Ejemplo Consolidado Auditoría Forense

TANYA PORTILLA

Estabilidad en sus

ventas anuales

Fórmula aplicando

el método de

regresión

Para pronosticar

las ventas

Valor según

fórmula diferente

valor real

Contrata al

Audigador

iXbbYi 10

Número de clientes (X): 13880

Venta pronosticada (Yi): $220.709,28

iyxn hSt 12

Donde:

Número de períodos (n)=10

Grados de confianza para tn-2= 0,05

Error estándar (Syx)= 1315,5185

iXYi 46096166,7128,117151

)13880(46096166,7128,117151 Yi

ssx

xx

nhi i

_2)(1

1,279552

)3,1363713880(

10

1 2hi

iyxn hSt 12

26,4516$3107,015185,131500,3

$176.000 < Valor

máximo= $225.225,53

Valor

pronosticado= $220.709,28

Valor

mínimo= $216.193,02

Conocer al personal-Técnica observación

Situación aparentemente irregular

Verificación de registros

Conocer el proceso de pago por parte de

clientes-Evaluación controles clave

Indaga en archivos en busca de

irregularidades - Revisión selectiva

Descubre que se imprimían facturas

dobles-Técnica duplicados

Una por la cantidad correcta para

archivar-Técnica comparación

Otra por la cantidad de cheques que el

cliente entregó-Técnica comparación

¿Si se imprimía la factura en dos juegos diferentes de papeles, no debería haber faltantes en la numeración?

¿La Dirección de Auditoría Interna (DAI) no notaba el cobro incorrecto?

Personal de ventanilla

Miembro Dpto.

Auditoría interna

Miembro Dpto. Sistemas

2Spy

•Computadoras de la administración

•Sin previa instalación en la computadora investigada

•Puede ser detectado por anti-virus

LogmeIn

•Computadoras de los sospechosos

• Instalado previamente en las computadoras

•Controlar y observar otro equipo

Camtasia

•Grabar lo que sucede en un ordenador

•Utilizado para obtener evidencia visual

Se detectó un software extraño ejecutado en el proceso de facturación

• Tipos de personalidadesENEATIPOS

• Analizar firmas de sospechososGRAFOLOGÍA

Sistemas Ventanilla A. Interna

•Utilizando grabaciones

y videos de los

programas espía.

Declaraciones

de culpabilidad

•Informe con los

hechos

•Sanciones y soluciones

Asesoramiento

para proceso

legal