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Estudio de la Factibilidad Económica Financiera para la Creación de una Empresa de Condimentos en el Municipio
Bolivariano Libertador Distrito Capital
Trabajo de Grado Presentado por:
Keyla TejadaPara optar al Título de:
Licenciada en Administración
Tutor: Mario Dickson
Caracas, Julio 2014
I. Planteamiento del Problema
• El mercado Venezolano de
productos alimenticios
• Creación de una nueva empresa
Satisfacción del consumidor
• Períodos presidenciales
Necesidades condiciones
socioeconómicas • Canasta básica• Análisis de las
oportunidades de negocio
Oportunidad de abrir nuevos negocios,
Identificar las necesidades de los consumidores a través de un estudio de mercado
Desarrollar un estudio técnico
Elaborar un estudio económico y financiero
Evaluar los resultados del estudio económico y financiero
Evaluar la Factibilidad económica financiera para la Creación de una Empresa de Condimentos en el Municipio Bolivariano Libertador, Distrito Capital.
II. Objetivos
V. Bases Teóricas
Estudio de Mercado• Verifica la posibilidad real de
penetración del producto en un mercado determinado.
Estudio Técnico• Tiene como objetivo resolver las
preguntas referidas a dónde, cuándo, cómo y con qué producir lo que se desea.
Estudio Económico-Financiero• Identifica elementos tales como:
costos de Inversión, costos de operación, ingresos.
Empresa
Dirección
Planificación
Control
Dirección
Organización
Planificación
Administración
VI. Bases Legales
Constitución de la República Bolivariana de Venezuela. Gaceta Oficial de la República de Venezuela, 5.253. Capítulo VII De los Derechos Económicos
Ley Orgánica del Trabajo, las Trabajadoras y los Trabajadores. Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela. N° 6.076 Extraordinario del 7 de mayo de 2012
Ley Orgánica de Precios Justos. Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 40.340, 23 de enero de 2014
Código de Comercio Venezolano. Gaceta Extraordinaria Nº 475 del 21 de diciembre de 1955.
Código Civil Venezolano. Gaceta Nº 2.990 Extraordinaria del 26 de Julio de 1982. Sección II. De las Personas Jurídicas
VII. Metodología
Proyecto Factible
Investigación Descriptiva
Tip
o d
e Invest
igaci
ón
Niv
el d
e
Investig
ació
n
Instrumento
• Estudio de MercadoEncuesta • Estudio Técnico• Estudio Económico -
FinancieroDocumental
Población y Muestra
® 1.933.186 personas
Parroquia San Pedro ® 58.254 hab. ® 11.651 hogares. ® Muestra 150 Hogares
Población infinita
ESTUDIO DE MERCADODefinición del perfil de mercado: Municipio Bolivariano Libertador
Población: 1.933.186 hab.
5 personas: 386.638 hogares
Parroquia San Pedro
Población: 58.254 hab.
Ubicación
PROPUESTA
Perfil del Consumidor
•Rango de edad
•Nacionalidad.
•Hábitos de consumo
•Preferencias
Análisis de la Competencia
Análisis de la comercializació
n
Estrategia de Marketing
Mercado Proveedor
ESTUDIO DE MERCADO
ESTUDIO TÉCNICODescripción Proceso Productivo
Selección de Proveedor y compra de Materia Prima
Recepción de la materia prima y de los insumos
Transformación de Materia Prima
Mezcladora Empacado depende del producto.
Descripción del proceso de producción en planta:
ESTUDIO DE TÉCNICO Personal Operativo Y Organigrama
Jefe de producción
Almacenista
Operario
Empacador
ESTUDIO DE LA INVERSIÓNPresupuesto de Inversión
CONCEPTO FINANCIAMIENTOACTIVOS
NO FINANCIABLESTOTAL
INVERSIÓN
Proyecto 55.660,66 55.660,66Maquinaria 277.000,00 277.000,00Equipo de Transporte 900.000,00 900.000,00Mobiliario 206.811,00 206.811,00Terreno 1.650.000,00 1.650.000,00Construcción 350.000,00 350.000,00Capital de Trabajo 653.974,08 653.974,08Gastos de Constitución 107.000,00 107.000,00Total 1.300.446 2.900.000,00 4.200.446Participación porcentual % 30,96 69,04 100,00
Maquinaria 277.000,00
Equipo de Transporte 900.000,00
Mobiliario 206.811,00
Terreno y Construcción 2.000.000,00
Proyecto 55.660,66
Capital de Trabajo 653.974,20
Gastos de Constitución 107.000,00
TOTAL BS. 4.200.446
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
ESTUDIO DE INGRESOS Y EGRESOS
Gasto# Hogares /
MuestraPorcentaje
# Hogares población
Valor estimado del mercado (Bs)
125 45 30% 115.991 14.498.925
250 78 52% 201.052 50.262.940 500 23 15% 57.996 28.997.850 600 4 3% 11.599 6.959.484 Ninguno 0
Total 150 100% 386.638 100.719.199
386.638 100.719.199
0,005 1.933 261 503.596 6.043.151,94
Consumo promedio por familia en Bs.Consumo de todas las familias Bs./Mes
Valor estimado del mercado (Bs)
Consumo Anual todas las familias
Datos a Tomar en Cuenta
La meta alcanzar en el mercadoFamilias Alcanzar en el Municipio
Población Municipio
Año 1 Porcentaje a Incrementar
6.043.151,94 604.315,19
Año 2 20%
6.647.467,13 1.329.493,43
Año 3 20%
7.976.960,56 1.595.392,11
Año 4 20%
9.572.352,67 1.914.470,53
Año 5 20%
11.486.823,21
Año 6 11.486.823,21
PE= CF Bs. 1- CV 1.227.440,09
V Punto de Equilibrio Anual
CargoSalario
Trimestral Bs.
UtilidadesSalario diario
VacacionesSalario Anual
Bs.
Administrador General 31.905,00 10.000,00 333,33 5.000,00 142.620,00
Jefe de Producción 22.905,00 7.000,00 233,33 3.500,00 102.755,00
Operario 14.659,20 4.251,40 141,71 2.125,70 65.648,90
Empacadores 65.676,00 4.251,40 141,71 2.125,70 269.716,10
Asistente 14.659,20 4.251,40 141,71 2.125,70 65.648,90
Vendedores 18.469,20 4.251,40 141,71 2.125,70 80.888,90
Totales 168.273,60 727.277,80
Maquinaria 27.700,00 Equipo de Transporte 90.000,00 Mobiliario 35.341,13 Construcción 5.000,00 TOTAL 158.041,13
Elaboración de Estudios y Proyectos 2.500,00 Gastos de Constitución 10.000,00 TOTAL 12.500,00 Nota: Se utilizó el método de línea recta para el calculo de la depreciación
ACTIVOS FIJOSDepreciación
Anual Bs.
ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO
CONCEPTO 2014 2015 2016 2017 2018 20190 1 2 3 4 5INGRESOSINGRESOS POR VENTA 6.043.151 6.647.467 7.976.960 9.572.352 11.486.823 OTROS INGRESOSINGRESOS POR NUEVOS SERVICIOS -
TOTAL INGRESOS - 6.043.151 6.647.467 7.976.960 9.572.352 11.486.823
INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS TOTALES 3.546.472 CAPITAL DE TRABAJO 653.974
TOTAL INVERSIÓN INICIAL 4.200.446
GASTOSSUELDOS, SALRIOS Y BENEFICIOS 727.278 727.278 727.278 727.278 727.278 SERVICIOS PUBLICOS 17.712 17.712 17.712 17.712 17.712 PUBLICIDAD Y CONTRATACIONES 68.432 68.432 68.432 68.432 68.432 MATERIALES DE OFICINA 6.525 6.525 6.525 6.525 6.525 MATERIA PRIMA Y OTROS INSUMOS 1.792.350 1.792.350 1.792.350 1.792.350 1.792.350 MATERIALES E INSUMOS DE MANTENIMIENTO 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600
TOTAL GASTOS 2.615.896,3 2.615.896 2.615.896 2.615.896 2.615.896
TOTAL INGRESOS MENOS GASTOS -4.200.446 3.427.255 4.031.571 5.361.064 6.956.456 8.870.927
VALOR PRESENTE -4.200.446 4.455.431 6.813.354 11.778.257 19.868.333 32.937.130 -4.200.446 254.985 7.068.340 18.846.597 38.714.930 71.652.060
VALOR ACTUAL NETO 71.652.060
TIR 98%
TASA INTERES ANUAL % 30
AÑOSPRECIOS CONTANTES - 2014 EN BOLIVARES
FLUJO DE CAJA ECONÓMICONATURA CONDIMENTOS C.A.
EVALUACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA
2015 2016 2017 2018 2019 PROMEDIO
1,34 1,43 1,46 1,48 1,61 1,46
1,16 1,11 1,07 1,06 1,13 1,11
0,13 0,18 0,21 0,25 0,31 0,22
2,08 2,01 2,04 2,03 2,02 2,04
1,79 1,96 2,36 2,83 3,39 2,47
0,86 0,84 0,83 0,81 0,79 0,83
0,28 0,30 0,34 0,37 0,40 0,34
0,54 0,58 0,65 0,71 0,76 0,65
0,52 0,60 0,74 0,87 1,00 0,74 Por cada Bs que invierto, gano…
Activo Circulante / Pasivo Circulante
Efectivo / Pasivo Corriente
Utilidad Neta / Total Gastos (Incluye ISLR)
Ventas / Activos Totales
(Utilidad Neta / Ventas) * (Ventas / Activo Total)
Rentabilidad
Utilidad Operacional / Ventas
(Activos Circulantes - Pasivos Circulantes) / Total Activos
Activo total / Patrimonio
Ventas / Activo Fijo
Rentabilidad Neta del Activo
Margen Operacional
Rotacion de Activo Fijo
Rotacion de Ventas
Razon Circulante
Razon de efectivo
Capital de Trabajo neto sobre deudas a corto plazo
Multiplicador del Apalancamiento
Estados Financieros
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