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CONTROL INTERNO
Matriz de Riesgos
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APLICACIÓN PRACTICA: CASO PODER ELECTORAL
APLICACIÓN PRACTICA:
CASO PODER ELECTORAL
AUDITORÍA FINANCIERA
Matriz de Riesgos
¿QUÉ ES EL PODER ELECTORAL?
El Poder Electoral es un organismo autónomo que cuenta
con personería jurídica de derecho público encargado de administrar justicia en materia electoral; de fiscalizar la legalidad del ejercicio del sufragio, de la realización de los procesos electorales, del referéndum y de otras consultas populares y de la elaboración de los padrones electorales; de mantener y custodiar el registro de organizaciones políticas; y demás atribuciones a que se refieren la Constitución y las leyes.
PODER ELECTORAL
MISIÓN Garantizar el respeto y cumplimiento de la voluntad popular manifestada en los procesos electorales contribuyendo a la consolidación del sistema democrático, a través de las funciones jurisdiccional, normativa, educativa, fiscalizadora y administrativa.
VISIÓN
Ser el ente electoral reunificado, legitimado por su actuación , que encause los procesos electorales y la participación activa de la ciudadanía, base de la democracia.
ORGANIGRAMA DEL PODER ELECTORAL
PLENO
Presidencia Oficina de Control
Interno
Comité de
Coordinacion
Electoral
Secretaria General
Gerencia Legal
Gerencia de
Planeamiento
Y Presupuesto
Gerencia de Admministracion
Y Finanzas
OCT OSS OP OA OI
Of. Coop
Tec Intern
Procuraruria
Publica
Of. De Imagen
Institucional
Gerencia de
Fiscalizacion Electoral
OTD
Gerencia de Educacion
Electoral
Of. De Registro de
Organizaciones Politicas
Jurado Electoral
Especial
Centro de Doc
e Inf. electoral
Centro de Inv.
Electorales
Proy. Des de
Educ. Electral
Garantizar el respeto y cumplimiento de la voluntad popular manifestada en los procesos electorales
contribuyendo a la consolidación del sistema democrático, a través de las funciones jurisdiccional, normativa,
educativa, fiscalizadora y administrativa.
PROCESOS
JURIDICCIO
NALES
PROCESOS
DE GESTION
Y SOPORTE
Gestión de
Contrataciones
y Adquisiciones
Gestión
Financiera
Gestión
de
Recursos
Humanos
Gestión de
Tecnología
de
Información
Gestión de
Imagen
Institucional
Fiscalización
de Procesos
Electorales
Educación
Cívica
Electoral
Vacancia de
Autoridades
Municipales y
Regionales
Impugnación
a
Resoluciones
del J EE
Acceso a la
Información
Pública
Tacha contra la
Inscripción de
Partidos
Políticos
Dispensa de
Sufragio
Registro de
Organizaciones
Políticas
ESQUEMA DE CLASIFICACION DE PROCESOS PODER ELECTORAL
PROCESO DE PLANEAMIENTO ESTRATEGICO
ESQUEMA DE CLASIFICACION DE PROCESOS (PE)
P1
P2
P3
P4
P5
P6
P7
P8
P9
P10
P11
P12
P13
Gestión de Recursos Humanos
Gestión de Tecnología de Información
Gestión de Imagen Institucional
Dispensa de Sufragio
Registro de Organizaciones Políticas
Gestión de Contrataciones y Adquisiciones
Gestión Financiera
PROCESOS DE CONTROL Y SOPORTE
Vacancia de Autoridades Municipales y Regionales
Impugnación a Resoluciones del Jurado Electoral Especial
Acceso a la Información Pública
Tacha contra las inscripciones de de Partidos Políticos
Fiscalización de Procesos Electorales
Educación Cívica Electoral
PROCESOS JURIDICCIONALES
Metodologia de la determinacion del riesgo
P R O B A B I L I D A D I M P A C T O
PUNTAJE DESCRIPTIVO PUNTAJE DESCRIPTIVO
1 BAJA 5 CRITICO
2 MEDIANA 4 ALTO
3 ALTA 3REQUIERE
ATENCION
2 MANEJABLE
1NULO
(SIN RIESGOS)
PROCESO DE VOTACION
M A T R IZ D E R IE S G O S
5 5 10 15
4 4 8 12
3 3 6 9
2 2 4 6
1 1 2 3
0 1 2 3
N IV E L D E R IE S G O
9 - 15
4 - 8
1 - 3 POCA PROBABILIDAD CON POCO CON POCO IMPACTO
PROBABILIDAD
IMPA
CTO
ALTA PROBABILIDAD CON ALTO IMPACTO
MEDIANA PROBABILIDAD CON MEDIANO IMPACTO
Mapas de Riesgo: Absoluto, con controles y Tratamientos
10
P1 P2 P3 P4 P5 P6 P7 P8 P9 P10 P11 P12 P13
I . RIESGOS DEL ENTORNO
Deseos de los ciudadanos 3 1 2 4 3 3 4 6 9 8Innovación Tecnológica 1 3 8 8 1 2 3 1 3 8 6Disponibilidad de Recursos 9 8 2 2 2 3 2 2 6 8 1 3 2Soberano / Político 12 8 8 8 5 6 8 8 4 4 3Legal 15 12 15 15 3 15 15 15 2 3 1 2 1
Pérdida por Siniestro 3 2 3 2 3 1 3 1 3 2 1 1 3I I . RIESGOS DE PROCESOS
A. Riesgo de Operaciones
Satisfacción al ciudadano 3 4 3 3 2 1 2 3 4 3 2 2 1
Recursos Humanos 2 1 3 1 2 1 3 1 15 1 2 3 1Abastecimiento 4 6 1 2 1 3 1 2 5 3 1 1 1B. Riesgos de Dirección
Liderazgo 2 3 1 1 1 2 1 12 3 2 2 2Autoridad / Límite 6 6 9 3 2 2 2Disposición al cambio 2 2 1 1 2 1 3 1 9 2 1 1 1Comunicaciones 5 6 1 1 3 1 1 1 12 2 2 2 2C. Riesgos de Tecnología de Información
Integridad 12 1 1 1 1Acceso 3 15 1 1 1 1Disponibilidad 6 3 1 2 2 3 2 3 9 4 2 2 2Infraestructura 3 6 1 1 1 2 1 3 1 1 1 1D. Riesgos de Integridad
Fraude Gerencial 2 3 1 3 2 1 3 9 2 6 5 1Fraude de Empelados / Terceros 2 1 1 3 2 1 2 9 2 6 5 1Actos ilegales 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3Uso No Autorizado 8 6 1 1 3 1 1 1 1 1 3 3 3Reputación 9 5 1 1 8 1 1 9 1 1 2 2 2I I I . Riesgos de Información para la Toma de
Decisiones
A. Riesgos de Información Operativa
Alineamiento 1 1 1 1 1 1 1 8 1 1 1 1B. Riesgos de Información de Gestión
Presupuesto y Planeamiento 3 3 3Información Contable 8 3 3 2Tribuitario 8 3 5Reporte Regulatorio 12 4 6
TOTAL 101 90 58 63 43 52 59 65 181 77 62 49 49
PROCESOSRIESGOS
EJERCICIO DE PRÁCTICA
Siguiendo la metodología impartida en la clase:
1. Elaborar la matriz de riesgos de la empresa o institución en donde usted trabaja.
2. Identificar los 3 riesgos críticos de mayor importancia y
proponga 2 procesos de control interno para mitigarlos.
(Ref.: Diapositiva N° 11).
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