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CONCLUSIONESCONCLUSIONES
Una vez finalizada la investigación se determinó que el Almacén
General del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo, presenta fallas en el
Sistema del Control interno, de las cuales se extrajeron las siguientes
conclusiones:
Se determinó que el método utilizado( Kárdex y Tarjetas de Estantes),
no satisface las necesidades del Almacén, así mismo se detecto el
desconocimiento por parte de algunos empleados sobre dicho método.
Se observó que no tienen establecidos los parámetros para realizar un
inventario, lo cual incluye la periodicidad y las personas encargadas de
realizarlos.
Se detectó que no tienen establecidos los niveles máximos y mínimos
de existencia, lo que origina la desorganización en la ubicación de los
materiales y la escasez de los mismos.
Los resultados revelaron que en el Almacén General del Hospital Dr.
Manuel Noriega Trigo, existe una carencia de manuales de
procedimientos, lo que conduce al desconocimiento de los mismos por
parte de los empleados.
Se detectó que en el Almacén General del Hospital Dr. Manuel
Noriega Trigo, no existen manuales de normas y políticas, las cuales son
142
necesarias para definir los patrones por los cuales se deben regir los
empleados
Se observó que el personal de Almacén General del Hospital Dr.
Manuel Noriega Trigo, desconoce las Bases de Almacenamiento, lo
cual produce dificultad en la ubicación de los materiales, así
como también la escasez y pérdida de los mismos.
A través del análisis de los resultados se constató que no están
establecidas las normas de seguridad en el Almacén lo que origina un
crecimiento en el índice de robos y pérdida de material, deterioro, debido a
humedad, vencimiento, entre otros.
Se determinó que el proceso de distribución de suministros para cada
servicio es efectivo, puesto que se cumple con las bases de control
necesarios para realizar esta actividad.
Se detectó que en el Almacén General del Hospital Dr. Manuel
Noriega Trigo, no están bien definidas las políticas y los procedimientos
que deben regir las actividades de los empleados.
Se determinó que el Sistema de Control Interno del Almacén General
del hospital Dr. Manuel Noriega Trigo, no es efectivo ya que existen una
serie de debilidades en los controles de inventario y de almacenamiento,
por cuanto, se produce constantemente una escasez de suministros que
afectan directamente las actividades del Hospital.
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RECOMENDACIONESRECOMENDACIONES
Tomando en cuenta los resultados obtenidos y las conclusiones del
presente estudio, se recomienda:
La utilización del método primeros en entrar, primeros en salir
(PEPS), con el fin de evitar pérdidas de materiales a causa de
vencimiento de los mismos.
Establecer como políticas la frecuencia con la cual se debe realizar
los inventarios, igualmente, las personas responsables de realizar el
mismo, para facilitar de este modo, el control contable y brindar
seguridad a los materiales.
Establecer los niveles máximos y mínimos de existencia para
controlar la escasez de materiales y facilitar la distribución de los
mismos.
Crear una mayor cantidad de Manuales de Procedimientos que
permitan dar a conocer al personal que opera en el Almacén General
del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo, las actividades a realizar.
Crear un Manual de Normas y Políticas que permitan dar a conocer
al personal que opera en el Almacén General del Hospital Dr. Manuel
Noriega Trigo, las reglas patrones o condiciones impuestas que
permitan canalizar las acciones y actividades de estos.
144
Capacitar al personal sobre las Bases de Almacenamiento para que
de esta forma sea más fácil el proceso de Recepción, Almacenamiento,
Registro, revisión y despacho de materiales y así evitar la escasez y
pérdida de los mismos.
Establecer medidas de seguridad como contratar vigilancia que se
ubique dentro y fuera del Almacén General del Hospital Dr. Manuel
Noriega Trigo, chequear los vehículos que entran y salen, realizar
inventarios periódicos, responsabilizar al personal sobre el Control de
los Materiales, entre otros, con el fin de evitar los robos y las pérdidas
del material.
Continuar con el proceso de distribución de suministros utilizados
ya que este brinda un control estricto sobre las salida del material hacia
cada servicio.
Establecer de manera clara y precisa las políticas y procedimientos
que rigen las actividades de los empleados del Almacén General del
Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo, para que de esta forma pueda
existir el cumplimiento total de las mismas.
Corregir las debilidades presentes en los controles de inventario y
almacenamiento, con el fin de obtener la efectividad del Sistema de
Control Interno del Almacén General del Hospital Dr. Manuel Noriega
Trigo.
145
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Anexos Anexos
Anexo I Anexo I
Validez del Instrumento Validez del Instrumento
REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA UNIVERSIDAD Dr. RAFAEL BELLOSO CHACÍN FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
ESCUELA DE CONTADURÍA PÚBLICA
INSTRUMENTO DE VALIDACIÓN DE CONTENIDO PARA LA “EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DEL ALMACÉN
GENERAL DEL HOSPITAL Dr. MANUEL NORIEGA TRIGO.”
ASESORADO POR:
_____________________ M. Sc. CHIRINO, RAYSA
TUTOR ACADÉMICO
______________________ M. Sc. VALLEJO, RUTH
TUTOR METODOLÓGICO
REALIZADO POR:
Br. MELÉNDEZ, LISSOLETH Br. NÚÑEZ, DINELSY
MARACAIBO, SEPTIEMBRE DEL 2000
Usted ha sido seleccionado para validar el presente instrumento de
medición del trabajo de investigación titulado: “Evaluación del sistema de
Control Interno del Almacén General del Hospital Dr. Manuel Noriega
Trigo”, el cual es requisito para optar al Título de Licenciado en Contaduría
Pública, dicho instrumento será aplicado a la población escogida para fines
de esta investigación, cuya finalidad es determinar e identificar el Sistema de
Control Interno y de Inventario para facilitar la corrección de los mismos, con
lo cual se logrará mejorar los procesos y actividades del almacén; como
consecuencia aportar información confiable oportuna y razonable.
Agradecemos su valiosa colaboración en cuanto a la validación del
contenido del presente instrumento de medición, referente a la pertinencia
del mismo con los objetivos, los indicadores, tipos de pregunta y redacción,
así como también esperamos cualquier observación, recomendación o
sugerencias al respecto.
Las Tesistas.
1.- Identificación del Experto. Nombre y Apellido:_________________ Cédula:__________________________ Profesión:________________________ Instituto donde trabaja:____________________ Cargo:_________________ 2.- Título de la Investigación. “Evaluación el Sistema de Control Interno del Almacén General
del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo.”
2.1.- Objetivo General.
“Evaluar el Sistema de Control Interno del Almacén General del
Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo.”
2.2.- Objetivos Específicos.
Ø Describir el sistema de control de inventario que utiliza el Almacén
General del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo.
Ø Determinar el cumplimiento del sistema de Control Interno del
Almacén General del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo.
Ø Analizar el proceso de distribución de suministros para cada servicio.
Ø Identificar las políticas, normas y procedimientos que contiene el
sistema de Control Interno del Almacén General del Hospital Dr.
Manuel Noriega Trigo.
Ø Determinar la efectividad del sistema de Control Interno Almacén
General del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo.
3.- Variable.
Sistema de Control Interno del Almacén.
3.1.- Indicadores.
Ø Método de Control de inventario Ø Bases de Control. Ø Control de Almacenamiento. Ø Elementos del Control Interno. Ø Personal que opera en el Almacén. Ø Entrenamiento. Ø Separación de funciones. Ø Seguridad de las operaciones. Ø Objetivos del Almacenamiento. Ø Características del Almacenamiento. Ø Procedimiento para distribuir los suministros a cada servicio. Ø Personal Encargado. Ø Control de Entrada. Ø Control de Salida. Ø Manual de Normas. Ø Velar por la Conservación de los Materiales. Ø Velar por el resguardo y custodia de los materiales. Ø Manual de Procedimientos. Ø Efectividad del Sistema.
4.- Tipo de Instrumento. Cuestionario de Preguntas de tipo dicotómicas y abiertas, dirigidas al
Jefe de Almacén, Secretaria, Almacenista I y Kardista.
5.- Población. Con la finalidad de Evaluar el Sistema de Control Interno del
Almacén General del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo la población
objeto estará conformada por ocho (8) personas, (ver Tabla 1, Anexa),
que laboran dentro de la institución, específicamente en el área del
Depósito del Almacén General a quienes les será aplicado este
instrumento.
Tabla 1.
PERSONAL QUE LABORA DENTRO DEL ALMACEN GENERAL DEL “HOSPITAL DR.
MANUEL NORIEGA TRIGO”
Nombre Cargo Función
Luis Ríos Almacenista I Jefe de Departamento
José Joaquín Salcedo Ayudante de Servicio General Kardista
Daniel García Almacenista I Almacenista I
Ángel Gutierrez Ayudante de Servicio General Almacenista I
Alonso Gabino Almacenista I Almacenista I
Ángel Castellano Almacenista I Almacenista I
Vlide Mass Almacenista I Transportista de Material
Nelson Douglas Ayudante de Servicio General Transportista de Material
F u e n t e : R e c u r s o s H u m a n o s H o s p i t a l D r . M a n u e l N o r i e g a T r i g o ( 2 0 0 0 ) .F u e n t e : R e c u r s o s H u m a n o s H o s p i t a l D r . M a n u e l N o r i e g a T r i g o ( 2 0 0 0 ) .
6.- TÉCNICAS Y CONSTRUCCIÓN PARA LA RECOLECCIÓN DE DATOS: En el presente estudio se aplicará, un cuestionario dirigido al personal
operativo del Almacén General del Hospital Manuel Noriega Trigo. Por otra
parte se utilizará la observación directa, que completara la información
recolectada por el instrumento. Constituido por cincuenta y nueve
preguntas, representadas por cincuenta y uno (51) preguntas dicotómicas y
el restos conformado por ocho (8) preguntas abiertas donde se obtendrán los
datos de manera escrita por parte del sujeto informante.
TABLA DE OPERACIONALIZACIÓN DE LA VARIABLE
Objetivo General: “Evaluar el Sistema de Control Interno del Almacén General del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo.”
Objetivos Específicos Variables Dimensiones Indicadores Items 1. Describir el sistema de control de inventario que utiliza el Almacén General del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo.
Sistema de Control Interno del Almacén
• Sistema de Control de Inventario
• Método de control de inventario.
• Bases de
Control.
• Control de Almacenamiento.
1. ¿Se utiliza algún método de control de inventario dentro del Almacén General del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo? SI__ NO__ Explique 2. ¿Existen algún control de entrada para cada clase de material dentro del Almacén General del Hospital? SI__ NO__ Explique 3. ¿Existen algún control de salida para cada clase de material dentro del Almacén General del Hospital? SI__ NO__ Explique 4. ¿Existen algún control de existencia para cada clase de material dentro del Almacén General del Hospital? SI__ NO__ Explique 5. ¿Cuál es el Control de existencia utilizado dentro del Almacén general del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo? 6. ¿Al Producirse la entrada de material en el almacén se requiere de alguna autorización en especial? SI__ NO__ Explique 7. ¿Al Producirse la salida de material en el almacén se requiere de alguna autorización en especial? SI__ NO__ Explique 8. ¿Con que frecuencia se realiza el inventario físico de materiales del almacén general del hospital? 9. ¿Quiénes intervienen en la realización del inventario del almacén general del hospital? 10. ¿Cada cuánto tiempo se reponen los materiales en el almacén general del Hospital? 11. ¿Según su criterio que aspectos influyen en el movimiento del inventario del almacén general del hospital? 12. ¿Está establecido el nivel máximo para cada material dentro del almacén general del hospital? SI__ NO__ Explique 13. ¿Se ajustan las salidas del material al nivel máximo del inventario dentro del almacén general del hospital? SI__ NO__ Explique 14. ¿Esta establecido el nivel mínimo para cada material dentro del almacén general del hospital? SI__ NO__ Explique 15. ¿Se ajustan las entradas del material al nivel mínimo del inventario dentro del almacén general del hospital? SI__ NO__ Explique
Objetivos Específicos Variables Dimensiones Indicadores Items 2. Determinar el cumplimiento del sistema de control interno del Almacén General del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo.
Sistema de Control Interno del Almacén
• Cumplimiento del sistema de control interno del almacén
• Elementos del Control Interno.
• Personal que opera en el almacén.
• Entrenamiento.
• Separación de Funciones.
• Seguridad de las operaciones.
16. ¿Considera usted que los controles utilizados dentro del almacén general del hospital protegen los materiales contra pérdida? SI__ NO__ Explique 17. ¿Existe alguna persona encargada de proteger el material que se encuentra dentro del almacén general del hospital? SI__ NO__ Explique 18. ¿Están establecidas las funciones de los empleados dentro del almacén? SI__ NO__ Explique 19. ¿Están establecidas las actividades de los empleados en el almacén? SI__ NO__ Explique 20. ¿Existen métodos establecidos para clasificar debidamente los materiales que se encuentran dentro del almacén general del hospital? SI__ NO__ Explique 21. ¿Existen métodos establecidos para registrar debidamente los materiales que se encuentran dentro del almacén general del hospital? SI__ NO__ Explique 22. ¿Cuáles son los métodos establecidos para registrar debidamente los materiales que se encuentran dentro del almacén? 23. ¿Están establecidas las políticas que regulan las actividades dentro del almacén general del hospital? SI__ NO__ Explique 24. ¿Están establecidos los procedimientos que normalizan las actividades dentro del almacén general del hospital? SI__ NO__ Explique 25. ¿Considera usted, que estas políticas conllevan al logro de los objetivos del almacén general del hospital? SI__ NO__ Explique 26. ¿Considera usted que estos procedimientos conllevan al logro de los objetivos del almacén general del hospital? SI__ NO__ Explique 27. ¿Considera usted que los controles establecidos cubren las exigencias y políticas del Hospital? SI__ NO__ Explique 28. ¿Cuántas personas intervienen en las actividades en el almacén general del hospital? 29. ¿Se considera usted capacitado para realizar sus funciones dentro del almacén general del hospital? SI__ NO__ Explique 30.-¿El personal que labora dentro del Almacén General del hospital es capacitado constantemente para el desempeño de sus funciones? SI__ NO__ Explique 31.- ¿Considera usted que cada empleado desempeña una función específica o realiza varias funciones dentro del Almacén General del Hospital? SI__ NO__ Explique 32.- ¿Interviene usted en las operaciones contables involucradas en el manejo del material que se encuentra dentro del Almacén General del Hospital? SI __ NO__ Explique
Objetivos Específicos Variables Dimensiones Indicadores Items
2. Determinar el cumplimiento del sistema de control interno del Almacén General del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo.
Sistema de Control Interno del Almacén
• Cumplimiento del sistema de control interno del almacén
• Objetivos del Almacenamiento
• Características
de Almacenamiento.
33. ¿Opina usted que los materiales que se encuentran en el almacén general del hospital pueden ser ubicados fácilmente dentro de él? SI__ NO__ Explique 34. ¿Considera usted que dentro del almacén general del hospital existe un método para que la recepción de materiales sea eficaz? SI__ NO__ Explique 35. ¿Considera usted que dentro del almacén general del hospital existe un método para que la entrega de materiales sea eficaz? SI__ NO__ Explique 36. ¿Los materiales que se encuentran dentro del almacén general del hospital están debidamente identificados? SI__ NO__ Explique 37. ¿El personal que labora dentro del almacén general del hospital está en la capacidad de dar detalle de las cantidades existentes en el mismo cuando se soliciten? SI__ NO__ Explique 38. ¿Los materiales que se encuentran dentro del almacén general del hospital están protegidos? SI__ NO__ Explique 39. ¿El espacio dentro del almacén general del hospital se encuentra distribuido correctamente? SI__ NO__ Explique 40. ¿Es utilizado algún método de almacenamiento dentro del almacén general del hospital? SI__ NO__ Explique 41. ¿Considera que el método indicado anteriormente se cumple en su totalidad? SI__ NO__ Explique 42. ¿ En el momento de distribuir los materiales se toma en cuenta el tamaño de los mismos? SI__ NO__ Explique 43. ¿ En el momento de distribuir los materiales se toma en cuenta el tipo de los mismos? SI__ NO__ Explique 44. ¿ En el momento de distribuir los materiales se toma en cuenta el peso de los mismos? SI__ NO__ Explique 45. ¿Cuándo se distribuyen los materiales dentro del almacén general del hospital son clasificados según su categoría? SI__ NO__ Explique
3. Analizar el proceso de distribución de suministros para cada servicio.
Sistema de Control Interno del Almacén
• Proceso de
distribución de suministros
• Procedimientos
para distribuir los suministros.
46. ¿Existen manuales donde se señalan los procedimiento para la distribución de los suministros? SI__ NO__ Explique 47. ¿Describa como se efectúa el proceso de distribución de los suministros? 48. ¿Considera usted que el proceso de distribución de los suministros dentro del almacén general del hospital es el correcto? SI__ NO__ Explique
Objetivos Específicos Variables Dimensiones Indicadores Items
3. Analizar el proceso de distribución de suministros para cada servicio.
Sistema de Control Interno del Almacén
• Proceso de distribución de suministros
• Personal Encargado.
• Control de
Entrada. • Control de salida
49.- ¿El proceso de distribución de suministros dentro del Almacén General del Hospital es tarea de algún personal específico? SI__ NO__ Explique 50.- ¿Para la distribución de los suministros dentro del Hospital es utilizado algún tipo de formulario de entrada? SI__ NO__ Explique 51.- ¿Para la distribución de los suministros dentro del Hospital es utilizado algún tipo de formulario de salida? SI__ NO__ Explique
4. Identificar las políticas y procedimientos que contiene el sistema de control interno del Almacén General del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo.
Sistema de Control Interno del Almacén
• Políticas y procedimientos
• Manual de
Normas. • Velar por la
conservación de los materiales.
• Velar por el
resguardo y custodia de los materiales.
• Manual de
Procedimientos.
52. ¿Existen dentro del almacén manual de normas? SI__ NO__ Explique 53.- ¿Considera que velar por la conservación de los materiales dentro del almacén general es una norma que es cumplida por el personal que labora dentro de éste? SI__ NO__ Explique 54.- ¿ Considera que velar por el resguardo y custodia de los materiales que se encuentran dentro del almacén general es una política que es cumplida por el personal que allí labora? SI__ NO__ Explique 55. ¿Existen dentro del almacén manual de procedimientos? SI__ NO__ Explique 56.- ¿ El material que se encuentra dentro del Almacén General del Hospital es Organizado por el personal que allí labora? SI__ NO__ Explique 57.- ¿Se reciben y chequean todas las requisiciones que son emitidas para el despacho del material que se encuentra dentro del almacén General? SI__ NO__ Explique 58.- ¿Son revisados periódicamente los niveles del material existente dentro del almacén general para determinar si no se encuentran en un nivel mínimo de existencia? SI__ NO__ Explique
5. Determinar la efectividad del sistema de Control Interno del Almacén General del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo.
Sistema de Control Interno del Almacén
• Efectividad del sistema de control interno del almacén.
• Efectividad del Sistema
59. ¿Considera usted que es Efectivo el Sistema de Control interno utilizado dentro del almacén general del Hospital? SI__ NO__ Explique
Juicio del Experto.
1.- ¿Considera que el instrumento utilizado contiene los indicadores
seleccionados para la variable de estudio?
SI____ NO____ Observaciones:__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
2.- ¿Considera que el instrumento mide las dimensiones?
SI____ NO____
Observaciones:__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
3.- ¿Considera que el Instrumento mide la variable de estudio?
SI____ NO____ Observaciones:__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
4.- ¿Considera adecuada redacción?
SI____ NO____ Observaciones:__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
5.- ¿Considera válido el Instrumento? SI____ NO____ Observaciones:__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Firma:______________________
TABLA DE PARA LA VALORIZACIÓN DE ADECUACIÓN E INADECUACIÓN DE ITEMS
Pertinencia Dimensión Variable Indicadores Redacción
Items
A I A I A I A I 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45
A: ADECUADA I: INADECUADA
TABLA DE PARA LA VALORIZACIÓN DE ADECUACIÓN E INADECUACIÓN DE ITEMS
Pertinencia Dimensión Variable Indicadores Redacción
Items
A I A I A I A I 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59
A: ADECUADA I: INADECUADA
Anexo II Anexo II
Cuestionario Cuestionario
Nombre:___________________________ Cargo: ____________________________ Función:___________________________ Tiempo que tiene en el cargo:__________
A continuación se le harán una serie de preguntas en las cuales deberá seleccionar una de las alternativas que se presentan de acuerdo con el grado de conveniencia tratando de responder de forma objetiva cada uno de los planteamientos o interrogantes formulados.
CUESTIONARIO
1.- ¿Se utiliza algún método de control de inventario dentro del
Almacén General del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo?
SI____ NO____
Si su respuesta es afirmativa nombre el método utilizado.
____________________________________________________________
2.- ¿Existe algún control de entrada para cada clase de material
dentro del Almacén General del Hospital?
SI____ NO____
Comentario:______________________________________________
_____________________________________________________________
3.- ¿Existe algún control de salida para cada clase de material dentro
del Almacén General del Hospital?
SI____ NO____
Comentario:______________________________________________
_____________________________________________________________
4.- ¿Existe algún control de existencia para cada clase de material
dentro del Almacén General del Hospital?
SI____ NO____
Comentario:______________________________________________
_____________________________________________________________
5.- ¿Cuál es el control de existencia utilizado dentro del almacén
General del Hospital Dr. Manuel Noriega Trigo?
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
6.- ¿Al producirse la entrada de material en el almacén se requiere de
alguna autorización en especial?
SI____ NO____
Si su respuesta es afirmativa mencione si hay algún tipo de registro
que haga constar que fue aprobada dicha autorización
____________________________________________________________
7.- ¿Al producirse la salida de material en el almacén se requiere de
alguna autorización en especial?
SI____ NO____
Si su respuesta es afirmativa mencione si hay algún tipo de registro
que haga constar que fue aprobada dicha autorización
____________________________________________________________
8.- ¿Con qué frecuencia se realiza el inventario físico de materiales
del Almacén General del Hospital?.
____________________________________________________________
9.- ¿Quiénes intervienen en la realización del inventario del Almacén
General del Hospital?
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
10.- ¿Cada cuánto tiempo se reponen los materiales en el Almacén
General del Hospital?
_____________________________________________________________
11.- ¿Según su criterio, que aspectos influyen en el movimiento del
inventario del Almacén General del Hospital?
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
___________________________________________________________
12.- ¿Está establecido el nivel máximo de inventario para cada
material dentro del Almacén General del Hospital?
SI____ NO____
Comentario:______________________________________________
_____________________________________________________________
13.- ¿Se ajustan las salidas de material al nivel máximo de inventario
dentro del Almacén General del Hospital?
SI_____ NO______
Comentario:______________________________________________
_____________________________________________________________
14.- ¿Está establecido el nivel mínimo para cada material dentro del
Almacén General del Hospital?
SI____ NO____
Comentario:______________________________________________
_____________________________________________________________
15.- ¿Se ajustan las entradas de material al nivel mínimo de inventario
dentro del Almacén General del Hospital?
SI____ NO____
Comentario:______________________________________________
_____________________________________________________________
16.- ¿Considera usted que los controles utilizados dentro del Almacén
General del Hospital protegen los materiales contra pérdidas?
SI____ NO____
Comentario:______________________________________________
_____________________________________________________________
17.- ¿Existe alguna persona encargada de proteger el material que se
encuentra dentro del Almacén General del Hospital?
SI____ NO____
Comentario:______________________________________________
_____________________________________________________________
18.- ¿Están establecidas las funciones de los empleados dentro del
Almacén?
SI____ NO____
Comentario:______________________________________________
_____________________________________________________________
19.- ¿Están establecidas las actividades de los empleados en el
Almacén?
SI____ NO____
Comentario:______________________________________________
_____________________________________________________________
20.- ¿Existen métodos establecidos para clasificar debidamente los
materiales que se encuentran dentro del Almacén General del Hospital?
SI____ NO____
Comentario:______________________________________________
_____________________________________________________________
21.- ¿Existen métodos establecidos para registrar debidamente los
materiales que se encuentran dentro del Almacén General del Hospital?
SI____ NO____
Comentario:______________________________________________
_____________________________________________________________
22.- ¿Cuáles son los métodos establecidos para registrar debidamente
los materiales que se encuentran dentro del Almacén General del Hospital?
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
23.- ¿Están establecidas las políticas que regulan las actividades
dentro del Almacén General del Hospital?
SI____ NO____
Comentario:______________________________________________
_____________________________________________________________
24.- ¿Están establecidos los procedimientos que normalizan las
actividades dentro del Almacén General del Hospital?
SI____ NO____
Comentario:______________________________________________
_____________________________________________________________
25.- ¿Considera usted, que estas políticas conllevan al logro de los
objetivos del Almacén General del Hospital?
SI____ NO____
Comentario:______________________________________________
_____________________________________________________________
26.- ¿Considera usted, que estos procedimientos conllevan al logro de
los objetivos del Almacén General del Hospital?
SI____ NO____
Comentario:______________________________________________
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
27.- ¿Considera usted que los controles establecidos cubren las
exigencias y políticas del Hospital?
SI____ NO____
Indique ¿Cuáles?_______________________________________________
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
28.- ¿Cuántas personas intervienen en las actividades en el Almacén
General del Hospital?
_____________________________________________________________
29.- ¿Se considera usted capacitado para realizar sus funciones
dentro del Almacén General del Hospital?
SI____ NO____
Si su respuesta es afirmativa, diga las razones por las cuales se siente
capacitado.
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
30.- ¿El personal que labora dentro del Almacén General del Hospital
es capacitado constantemente para el desempeño de sus funciones?
SI____ NO____
Indique ¿Cómo? _______________________________________________
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
31.- ¿Considera usted que cada empleado desempeña una función
específica o realiza varias funciones dentro del Almacén General del
Hospital?
SI____ NO____
Indique¿Cuáles?___________________________________________
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
32.- ¿Interviene usted en las operaciones contables involucradas en el
manejo del material que se encuentra dentro del Almacén General del
Hospital?
SI____ NO____
Indique¿Cuáles?________________________________________________
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
33.- ¿Opina usted que los materiales que se encuentran en el
Almacén General del Hospital pueden ser ubicados fácilmente dentro de él?
SI____ NO____
Comentario:______________________________________________
_____________________________________________________________
34.- ¿Considera usted que dentro del Almacén General del Hospital
existe un método para que la recepción de materiales sea eficaz?
SI____ NO____
Comentario:______________________________________________
_____________________________________________________________
35.- ¿Considera usted que dentro del Almacén General del Hospital
existe un método para que la entrega de materiales sea eficaz?
SI____ NO_____
Comentario:____________________________________________________
36.- ¿Los materiales que se encuentran dentro del Almacén General
de Hospital están debidamente identificados?
SI____ NO____
Comentario:______________________________________________
_____________________________________________________________
37.- ¿El personal que labora dentro del Almacén General del Hospital
está en la capacidad de dar detalle de las cantidades existentes en el mismo
cuando se soliciten?
SI____ NO____
Comentario:______________________________________________
38.- ¿Los materiales que se encuentran dentro del Almacén General
del Hospital están protegidos?
SI____ NO____
De ser afirmativa su respuesta diga ¿A qué protección están sujetos?
_______________________________________________________
_______________________________________________________
39.- ¿El espacio dentro del Almacén General del Hospital se
encuentra distribuido correctamente?
SI____ NO____
Comentario:____________________________________________________
_____________________________________________________________
40.- ¿Es utilizado algún método de almacenamiento dentro del
Almacén General del Hospital?
SI____ NO____
Indique ¿Cuál? ___________________________________________
________________________________________________________
41- ¿Considera que el método de almacenamiento dentro del Almacén
General del Hospital se cumple en su totalidad?
SI____ NO____
Comentario:______________________________________________
_____________________________________________________________
42.-¿En el momento de distribuir los materiales se toma en cuenta el
tamaño de los mismos?
SI____ NO____
Comentario:______________________________________________
_____________________________________________________________
43.- ¿En el momento de distribuir los materiales se toma en cuenta el
tipo de los mismos?
SI____ NO____
Comentario:______________________________________________
_____________________________________________________________
44.- ¿En el momento de distribuir los materiales se toma en cuenta el
peso de los mismos?
SI____ NO____
Comentario:______________________________________________
_____________________________________________________________
45.- ¿Cuándo se distribuyen los materiales dentro del Almacén
General del Hospital son clasificados según su categoría?
SI____ NO____
Comentario:______________________________________________
_____________________________________________________________
46.- ¿Existen manuales donde se señalen procedimientos para la
distribución de los suministros?
SI____ NO____
Comentario:______________________________________________
_____________________________________________________________
47.- ¿Describa como se efectúa el proceso de distribución de los
suministros?
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
48.- ¿Considera usted que el proceso de distribución de los
suministros dentro del Almacén General del Hospital es el correcto?
SI____ NO____
Comentario:______________________________________________
_____________________________________________________________
49.- ¿El proceso de distribución de suministros dentro del Almacén
General del Hospital es tarea de algún personal específico?
SI____ NO____
Indique¿Cuáles?________________________________________________
_____________________________________________________________
50.- ¿Para la distribución de los suministros dentro del Hospital es
utilizado algún tipo de formulario de entrada?
SI____ NO____
Indique ¿Cuáles?_______________________________________________
_____________________________________________________________
51.-¿Para la distribución de los suministros dentro del Hospital es
utilizado algún tipo de formulario de salida?
SI____ NO____
Indique¿Cuáles?___________________________________________
_____________________________________________________________
52.- ¿Existen dentro del Almacén manual de normas?
SI____ NO____
Indique ¿Cuáles?_______________________________________________
_____________________________________________________________
53.- ¿Considera que velar por la conservación de los materiales dentro
del Almacén General es una norma que es cumplida por el personal que
labora dentro de éste?
SI____ NO____
Explique_______________________________________________________
_____________________________________________________________
54.- ¿ Considera que velar por el resguardo y custodia de los
materiales que se encuentran dentro del Almacén General es una política
que es cumplida por el personal que allí labora?
SI____ NO____
Explique_______________________________________________________
_____________________________________________________________
55.- ¿Existen dentro del Almacén manual de procedimientos?
SI____ NO____
Indique ¿Cuáles?_______________________________________________
__________________________________________________________________________________
56.- ¿ El material que se encuentra dentro del Almacén General del
Hospital es organizado por el personal que allí labora?
SI____ NO____
Explique_______________________________________________________
_____________________________________________________________
57.- ¿Se reciben y chequean todas las requisiciones que son emitidas
para el despacho del material que se encuentra dentro del Almacén General?
SI____ NO____
Explique_______________________________________________________
_____________________________________________________________
58.- ¿Son revisados periódicamente los niveles del material existente
dentro del Almacén General para determinar si no se encuentran en un nivel
mínimo de existencia?
SI____ NO____
Explique_______________________________________________________
_____________________________________________________________
59.- ¿Considera usted que es Efectivo el Sistema de Control interno
utilizado dentro del almacén general del Hospital?
SI____ NO____
Indique ¿Cuáles?_______________________________________________
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Anexo III Anexo III
Formularios Formularios
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