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Olga Lucía Acosta NavarroOlga Lucía Acosta NavarroCristina Pombo de BuenaventuraCristina Pombo de Buenaventura
José Alberto Guerra ForeroJosé Alberto Guerra Forero
Universidad del RosarioUniversidad del RosarioNoviembre 12 de 2004Noviembre 12 de 2004
Los jóvenes en el contexto de las reformas del sistema pensional
colombiano
II CONGRESO OISS -APESS
LA SEGURIDAD SOCIAL, SUS REFORMAS Y EL IMPACTO DEL TLC EN EL SECTOR
2
• Tendencias Demográficas
• Qué están haciendo los jóvenes?
• El Sistema Pensional y la reforma de 1993
• Una mirada macro fiscal al problema pensional
• Bases de un enfoque intergeneracional
• Conclusiones
Contenido
3
• Tendencias Demográficas
• Qué están haciendo los jóvenes?
• El Sistema Pensional y la reforma de 1993
• Una mirada macro fiscal al problema pensional
• Bases de un enfoque intergeneracional
• Conclusiones
Contenido
4
Tendencias demográficas de la población colombiana
Colombia se encuentra, según clasificación de la Cepal, en una etapa de Plena Transición Demográfica:– Natalidad moderada– Mortalidad moderada y baja– Crecimiento natural moderado (Excedente de los
nacimientos sobre las defunciones)
5
Fuente: CEPAL
Porcentaje de población de 0 a 14 años de edad
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
50
1970 1995 2000 2005 2010 2025 2050Años
Porcentaje de población de 14 a 29 años de edad
0
5
10
15
20
25
30
35
1970 1995 2000 2005 2010 2025 2050
Años
Porcentaje de población de 60 y más años de edad
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
1970 1995 2000 2005 2010 2025 2050
Años
La participación de la población joven ha
disminuido y los adultos mayores cada
vez son más...
6
La tasa de fecundidad global ha decrecido y la esperanza de vida se ha
incrementado
Fuente: CEPAL
Tasa de Fecundidad y Esperanza de Vida
1.0
1.5
2.0
2.5
3.0
3.5
4.0
4.5
5.0
5.5
1970 1995 2000 2005 2010 2025 2050
50.0
55.0
60.0
65.0
70.0
75.0
80.0
85.0
Tasa global de fecundidad Esperanza de vida al nacer
7
Número de personas entre 15 y 64 años por adulto mayor
02468
10121416
1990 1995 2000 2005 2010 2015 2020 2025 2030 2035 2040 2045 2050
#
Número de personas
El número de jóvenes por cada adulto mayor viene cayendo sostenidamente...
Fuente: CEPAL - DANE
8
Los ocupados cada vez son menos en relación a los adultos mayores...
Fuente: CEPAL – DANE - ECV
Número de ocupados por adulto mayor
6.5
7.0
7.5
8.0
8.5
9.0
9.5
1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003
#
Número de ocupados
9
• Tendencias Demográficas
• Qué están haciendo los jóvenes?
• El Sistema Pensional y la reforma de 1993
• Una mirada macro fiscal al problema pensional
• Bases de un enfoque intergeneracional
• Conclusiones
Contenido
10
Se definirá como población joven a las personasentre los 14 y 26 años, se crearán tres cohortes:
• Entre los 14 y 18 años que mayoritariamente están estudiando,
• Entre 19 y 22 que inician el proceso de vinculación a la educación universitaria o bien representan una mano de obra más calificada
• Y entre los 23 y 26 años que se encuentran trabajando o buscando empleo
Características recientes de los jóvenes
11
Características recientes de los jóvenes
• En el 2003 la población colombiana era cercana a 43’717,578
• Cerca del 23.5 % de esa población es joven,10’291,969
• Estos se distribuyen de la siguiente forma entre hombres y mujeres
Hombres 47.4%Mujeres 52.6%
12
Trabajando Estudiando Otras Actividades
Total Jóvenes
33.6 32.3 34.0
14-18 15.6 58.8 25.6
19-22 40.7 18.4 40.9
23-26 53.1 7.2 39.6
Fuente: ECV 1997-2003 – Cálculos de los autores
Mayoritariamente los jóvenes están trabajando y estudiando pero esta
proporción se ha venido reduciendo.
13
Condiciones laborales: Desempleo
Fuente: ECV 1997-2003 – Cálculos de los autores
La tasa de desempleo ha aumentado, para toda la población, y también en los jóvenes
Tasa de desempleo
1997
Total Nacional 11.8
Total Jóvenes 21.3
2003
14.22,815,956
25.81,425,065
14
La proporción de trabajadores independientes viene creciendo a nivel nacional y también
dentro de los jóvenes...
Fuente: ECV 1997-2003 – Cálculos de los autores
0
10
20
30
40
50
60
1997 2003
Año
% T
rab
ajad
ore
s in
dep
end
ien
tes
Total Nacional Total Jóvenes
15
El ingreso laboral promedio (ILP)[1] de los colombianos ha decrecido sustancialmente...
Fuente: ECV 1997-2003 – Cálculos de los autores
[1] Precios constantes del 98
1997 2003
ILP
Nacional
412,790 325,651
ILP
Jóvenes
268,495 193,673
Decremento
21.1%
Decremento
27.9%
16
• Tendencias Demográficas
• Qué están haciendo los jóvenes?
• El Sistema Pensional y la reforma de 1993
• Una mirada macro fiscal al problema pensional
• Bases de un enfoque intergeneracional
• Conclusiones
Contenido
17
Cronología de la Reforma Pensional
• Colombia realizó en 1993 una reforma de todo su Sistema de Seguridad Social– pensiones (invalidez, vejez y muerte), salud, y protección
contra riesgos profesionales.
• Abrió al sector privado la administración del aseguramiento, la inversión del ahorro, la prevención y la provisión de servicios médicos – para promover la competencia y mejorar los servicios,
bajo regulación y con garantías estatales.
• La reforma propuesta por el Gobierno en 1992, fue aprobada con la Ley 100 de diciembre de 1993 y entró en vigencia a partir de Abril de 1994.
18
Cronología de la Reforma Pensional
• Principales poblemas del sistema pensional antes de 1993– dispersión institucional, – multiplicidad de regímenes, – baja cobertura, – inequidad, – ineficiencia administrativa, y – desequilibrio financiero
• Se propuso en 1992 una reforma inicialmente pensional, pero que luego se acompañó también de una profunda reforma del sistema de salud.
19
Cronología de la Reforma Pensional• La propuesta gubernamental en materia de
pensiones– Sustitución completa y gradual del sistema a
antiguo por un nuevo sistema de capitalización individual.
– Los beneficios del sistema de reparto (prima media) se ajustarían gradualmente hasta el 2004.
– El gobierno nacional no asumiría la deuda territorial pensional y se crearía el sistema de bonos para el reconocimiento de sus deudas.
20
Cronología de la Reforma Pensional• Durante el trámite legislativo se introdujeron
cambios– relajar los ajustes de beneficios definidos, – la continuación de todos los generosos regímenes
previos de beneficios por 20 años más, concesión particularmente ventajosa para el sector público.
– El gobierno propuso excluir de la reforma solamente a la fuerza pública, pero se lograron exceptuar también los regímenes de los maestros públicos y de Ecopetrol.
21
Cronología de la Reforma Pensional• La ley aprobada introdujo una competencia formal
entre el régimen definido por beneficios y el de ahorro o de capitalización individual, definido por contribuciones.– Tendencia a la concentración de afiliados en el RAI con
excepción de los que se vieron más favorecidos por el régimen de transición del sistema de reparto.
• Los mayores obstáculos a la reforma del 93 se han concentrado en:– El sistema de pensiones para los empleados del sector
público, que exigirá en los próximos años un creciente monto de recursos directos del presupuesto. ,
22
Cronología de la Reforma Pensional• Costos fiscales por obligaciones pensionales:
– los de la transición parcial del reparto al sistema capitalizado,
– los subsidios permanentes al sistema residual definido por beneficios,
– Los sistemas que no han sido reformados.
• Aunque era previsible, hoy es más claro que los
costos de transición al régimen de capitalización son sólo parte de los déficits que han resultado insostenibles para el fisco en el más largo plazo.
23
ANTECEDENTES DEL SISTEMA PENSIONAL
Hasta 1993, el sistema pensional era de prestación prestación definidadefinida o prima media, basado en la solidaridad intergeneracional:
la pensión de los viejos se financia con las contribuciones de los jóvenes que en ese momento estén cotizando
No hay incertidumbre sobre la pensión que se va a recibir
El riesgo lo asume el sistema, no el afiliado
24
ANTECEDENTES DEL SISTEMA PENSIONAL
En 1993 la Ley 100 creó un sistema paralelo al de prima media: el de contribución definidacontribución definida o ahorro individual o ahorro individual, administrado por fondos privados (AFPs)
La pensión de cada afiliado se paga con las contribuciones que realizó durante la vida laboral y su rentabilidad; además existe solidaridad de los altos salarios para promover la afiliación. (no hay solidaridad entre generaciones)
El riesgo del monto a recibir como pensión lo asume el afiliado, no el sistema
25
La reforma ha consolidado el sistema de ahorro individual RAI
Fuente: Superintendencia Bancaria
0
1
2
3
4
5
6
ISS
AFP
Mill de Afiliados
26
Las tasas de afiliados activos han disminuido
Fuente: ECV 1997-2003 – Cálculos de los autores
La disminución en las tasas de afiliación de los jóvenes se debe a la disminución en el acceso al trabajo
17.520.024.726.2
Afiliado / Ocupado
716,440801,9344,219,3223,985,325Afiliados activos
2003199720031997
Total JóvenesTotal Nacional
27
Los jóvenes cotizantes prefieren el RAI mientras que la gran parte de los
mayores de 45 años se concentran en el RPM
Fuente: ECV 1997-2003 – Cálculos de los autores
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
12
16
20
24
28
32
36
40
44
48
52
56
60
64
68
72
76
80
84
88
Edad
Mile
s d
e p
ers
on
as
Afiliados RPM RAI Exceptuados
28
• Tendencias Demográficas
• Qué están haciendo los jóvenes?
• El Sistema Pensional y la reforma de 1993
• Una mirada macro fiscal al problema pensional
• Bases de un enfoque intergeneracional
• Conclusiones
Contenido
FINANZAS DEL GOBIERNO CENTRAL 1990-2002 (EN % DEL PIB)
INGRESOS EGRESOS DEFICIT1990 8.9 9.6 -0.7
1991 10.4 10.6 -0.2
1992 10.8 12.4 -1.6
1993 11.6 12.3 -0.7
1994 11.4 12.8 -1.4
1995 11.3 13.6 -2.3
1996 12.0 15.7 -3.7
1997 12.6 16.3 -3.7
1998 11.7 16.5 -4.8
1999 13.3 19.0 -5.4
2000 13.2 19.8 -6.6
2001 14.8 20.8 -6.0
2002P 14.5 20.6 -5.1
30
El incremento del gasto no ha sido acompañado por una generación similar de ingresos, no obstante las
reformas tributarias de los últimos 15 años.
Fuente: Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Proyecto de Reforma al Estatuto Presupuestal. 2003
Crecimiento del Deficit entre 1991 y 2002
Gasto Gobierno Nacional: + 11 puntos del PIB
Impuestos Nacionales: + 5.0 puntos del PIB
Con Gran Incertidumbre en seguridad social y pensiones
CRECIMIENTO DEL GASTO EN EL GOBIERNO CENTRAL POR SECTORES
0
5
10
15
20
25
% DEL PIB
JUSTICIA
DEFENSA Y SEGURIDAD
CRECIMIENTO DEL GASTO EN EL GOBIERNO CENTRAL POR SECTORES
0
5
10
15
20
25
% DEL PIB
INTERESES DEUDA
JUSTICIA
DEFENSA Y SEGURIDAD
CRECIMIENTO DEL GASTO EN EL GOBIERNO CENTRAL POR SECTORES
0
5
10
15
20
25
% DEL PIB
TRANSF.TERRITORIALES
INTERESES DEUDA
JUSTICIA
DEFENSA Y SEGURIDAD
CRECIMIENTO DEL GASTO EN EL GOBIERNO CENTRAL POR SECTORES
0
5
10
15
20
25
% DEL PIB
SEGURIDAD SOCIAL
TRANSF.TERRITORIALES
INTERESES DEUDA
JUSTICIA
DEFENSA Y SEGURIDAD
36
Los estudios realizados en los últimos años caracterizan el Sistema Pensional
Colombiano como : • Insostenible fiscalmente,
• Pero además, no es equitativo pues es más favorable para los altos salarios y para los trabajadores del sector público.
37
Participaciones en el déficit a cargo de la Nación
Fuente: J.C. Parra
Entidad / RubroDéficit: valor presente
como % del PIB del 2000 Participaciones
ISS 61.45 31.9
Cajas públicas nacionales 55.46 28.8
Bonos pensionales a cargo de la Nación (tipo A)
17.14 8.9
Fondo del Magisterio (FOMAG) 19.48 10.1
Fuerzas Armadas y Policía Nacional
38.83 20.2
TOTAL SGP Y EXCEPTUADOS
192.36 100%
38
Se ha previsto que la atención del pasivo por concepto de pensiones exigirá montos
crecientes de recursos hasta el año 2019...
-1.0
0.0
1.0
2.0
3.0
4.0
5.0
6.0
7.0
1990
1992
1994
1996
1998
2000
2002
2004
2006
2008
2010
2012
2014
2016
2018
En
% d
el P
IB
pagos pensionales como% del PIBdéficit SPNF
Fuente: DNP
39
Las transferencias destinadas al pago de pensiones registrarán un
incremento del 100% del 2004 al 2006
40
0
5
10
15
20
Efectiva Programada*
* Se refiere a la cotización establecida en el Decreto 3041 de 1966
Desde 1967 se había previsto un cronograma de ajustes a las cotizaciones, el cual no se cumplió
La cotización global para los seguros de vejez, invalidez y muerte se debería incrementar gradualmente de 9% a 22% en un lapso de 25 años que terminarían en 1992
41
Subsidio del estadoSalario del trabajador
0.23 salarios mínimos1 salario mínimo
2.3 salarios mínimos10 salarios mínimos
Los recursos del estado se están desviando hacia los trabajadores con mayores salarios
¿Por qué es inequitativo?
42
Qué se ha hecho para enfrentar estos problemas? Ley 797 del 2003
• Redujo de manera gradual el período de transición del 2014 al 2008 (recientemente la Corte Constitucional declaró inexequible esta reducción)
• Aumentó cotizaciones para los más altos salarios para fondo destinado a financiar la garantía de pensión mínima.
• Aumentó de 3 a 5 años el plazo para realizar traslados, estos no son posibles si faltan menos de 10 años para pensionarse,
• Disminuyó en cerca de cerca de 50% del PIB, el valor del pasivo que se encontraba alrededor de 200% del PIB,
43
Los principales ajustes realizados a la Ley 100/93 han modificado los principales parámetros del sistema
Ajustes: Ley 797 2002 y 860 de 2003. Fuente: DNP - DEE
Ley 100 /93 Ajustes
13.5% (+1% > 4 SLM) 14.5% (+1% > 4 SLM) 16.5% para 2008
Gastos admin. 3.5% Gastos admin. 3%55 M / 60 H –2014 y 55 M / 60 H -2014 y 57 M / 62 H 60 M / 62 H
Tasa de reemplazo (min/max)
65% / 85% r = 65.50 -0.50 s
Número de semanas (min/max)
1000 / 1400 1300 / 1800
Base de cotización (min/max)
1 SLM/ 20 SLM 1 SLM/ 25 SLM
Período de traslado Cada 3 años Cada 5 años Período Base de liquidación
10 años 10 años
Tasa de cotización
Edad de jubilación
44
Subsidio de la pensión en
SMLV Nivel de subsidio de la mesada
Ley 100
Ley 100 + ajustes
Diferencia
1 66.1 39.0 27.1 2 47.9 6.0 41.9 5 47.9 3.8 44.1
10 47.9 -0.2 48.1 20 47.9 -9.2 57.1
Supuestos:
Ley 100: Tasa de interés de 5%, 1000 semanas cotizadas, 60/55 años de edad, tasas de cotización 11%
Ley 100 + ajustes: Tasa de interés de 5%, 1300 semanas cotizadas, ,62/57 años de edad, tasa de cotización legal de 12,5%
Los subsidios se han reducido, especialmente para los altos salarios....
Fuente: DNP Documento en curso elaborado por: Gabriel Piraquive, Javier Osorio y Juliana Martínez
* Centavos por cada mesada
Antes, el subsidio percibido era directamente proporcional al promedio salarial cotizado. Ahora, la tasa de reemplazo disminuye a medida que aumenta el salario promedio cotizado, lo cual disminuye la regresividad cuando se presentan subsidios (Art. 10, Ley 797 de 2003).
*
45
Equilibrio fiscal –VPN del pasivo pensional (2003-2050)
% PIB
Fuente: DNP - DEE
Ley 100 / 93
Ley 100 + Ajustes (Ley 797 – 860/03)
ISS 63.3 44.6Cajas Públicas 54.6 48.3FOMAG 28.6 24.8F.F.A.A. 35.3 35.3Bonos tipo A 17.5 17.5GPM 8.0 0.0TOTAL 207.3 170.5
46
El subsidio promedio disminuyó casi totalmente para los nuevos afiliados y se logró que no se
generen pasivos adicionales, salvo en los casos en que hay Garantía de Pensión Mínima...
78%90%
64%77%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
Antes de Ley100/93
Con Ley 100/93
Sin subsidio GPM Con subsidio GPM
47
La reforma que se discute actualmente.... (Acto Legislativo)• Recuperación de la transición aprobada en
las leyes 797 y 860 de 2003– Genera un ahorro del 17% del PIB
• Eliminacion de una mesada anual para nuevos pensionados (mesada 14)– Genera un ahorro del 12% del PIB
• Eliminar los exagerados costos de los régímenes especiales.
Esperemos que su tránsito en el Congreso o su revisión en la Corte Constitucional no resulten nuevamente en contra de los intereses de los jóvenes
48
• Tendencias Demográficas
• Qué están haciendo los jóvenes?
• El Sistema Pensional y la reforma de 1993
• Una mirada macro fiscal al problema pensional
• Bases de un enfoque intergeneracional
• Conclusiones
Contenido
49
Cuentas generacionales y balance generacional
• Cuentas generacionales: Valor presente del pago neto de impuestos hechos por una cohorte durante toda su vida. – Se ha utilizado este enfoque para examinar las consecuencias de los
sistemas de seguridad social y para evaluar la sostenibilidad fiscal de estos
– El análisis se realiza simultáneamente con la restricción intergeneracional del gobierno. Muestra que la sumatoria de las cuentas de todas las generaciones deben igualar el valor presente del gasto en consumo del gobierno más la riqueza neta del gobierno
Balance generacional es el neto entre los impuestos pagados y los subsidios recibidos por una generación.– Los desequilibrios entre generaciones se deben principalmente a
incrementos en los impuestos cobrados a las generaciones futuras con el fin de financiar condiciones de seguridad social más beneficiosas para la generación presente.
50
Resultados en algunos países• Japón en donde se estima que el desequilibrio generacional es
cercano al 170%, las generaciones futuras tendrán que pagar 2.7 veces más de impuestos que la generación actual
• En Francia se ha encontrado que si las generaciones actuales legislan por mayores pensiones para ellos y la mismas políticas continúan, ellos impondrán una carga fiscal mucho mayor para aquella generación que pagará impuestos en el 2050
• En Brasil se estima que la carga fiscal impuesta a las generaciones futuras sobrepasará el 10% de sus ingresos.
• En el Reino Unido se ha encontrado que el desequilibrio no es tan desmesurado como en los casos anteriores, gracias a pensiones indexadas a precios.
51
• Tendencias Demográficas
• Qué están haciendo los jóvenes?
• El Sistema Pensional y la reforma de 1993
• Una mirada macro fiscal al problema pensional
• Bases de un enfoque intergeneracional
• Conclusiones
Contenido
52
La insuficiencia de los aportes para financiar los beneficios se agudizó en Colombia por:
• No se modificaron parámetros del sistema pensional pese a cambios demográficos.
• Concesión de costosos beneficios a trabajadores del
sector público sin realizar reservas para su atención
• Mantener vigente el régimen de prima media y todos sus beneficios, con un período de transición de 20 años.
53
Tarifa efectiva sin reforma (extra)
0
5
10
15
20
25
30
35
2002
2005
2008
2011
2014
2017
2020
2023
2026
2029
2032
2035
2038
2041
2044
2047
2050
La tarifa del IVA tendría que incrementarse de 16% a más de 30% en el 2019 si se financiará la deuda
pensional por esta vía...
Fuente: DNP, presentación La Reforma Pensional: Estructura, Desafíos, Dilemas y Críticas. Juan Carlos Echeverry. Junio 2002.
54
SUBSIDIOS IMPLÍCITOS EN LA TRANSICIÓN PENSIONAL VIGENTE (Subsidio Promedio por edades simples)
0
0.1
0.2
0.3
0.4
0.5
0.6
0.7
0.8
0.9
60 58 56 54 52 50 48 46 44 42 40 38 36 34 32 30 28 26 24 22
EDAD DE LOS COTIZANTES ACTUALES
Su
bsi
dio
s
Inequidad. los jóvenes de hoy, además de no recibir subsidios, deben asumir los costos de los que ya se pensionaron o los harán pronto
Fuente: Documento en curso elaborado por: Gabriel Piraquive, Javier Osorio y Juliana Martínez
55
La reforma pensional no basta para solucionar los problemas del sistema:
• Del pasivo a cargo del fisco: un 60% ya no es afectable.– pensiones en curso de pago o próximas a obtenerse.
• Una reforma profunda lograría solamente una reducción de la cuarta parte del déficit:– (ajuste de beneficios y eliminación de todos los subsidios
diferentes a GPM, incluso los de los regímenes exceptuados y que recortara el régimen de transición)
• Sólo un 15% de las obligaciones pensionales son suceptibles de fondearse mediante el pago de mayores contribuciones:– Pero con graves consecuencias en el mercado laboral
56
Como financiar la deuda pensional de forma tal que afecte menos a las nuevas generaciones (1):
• Recomposición del ajuste fiscal entre impuestos y recorte del gasto.
• Reforma de estructura tributaria, orientada a crear estímulos al recaudo local de impuestos; a ampliar bases; y a reducir los tratamiento excepcionales y la evasión.
• Todo nuevo ingreso de carácter extraordinario, debe ahorrarse para atender las deudas pensionales.– Apropiación y ahorro de excedentes y tributos de los
hidrocarburos.
57
• Reducir período de transición, incluyendo a los regímenes exceptuados y reduciendo sus onerosos beneficios.
• Re-direccionar fondos para la atención de las obligaciones, unos puntos de los impuestos a la nómina podrían financiar en alguna medida las erogaciones.
• Se requiere indexar las pensiones al costo de vida y no al salario mínimo.
Como financiar la deuda pensional de forma tal que afecte menos a las nuevas generaciones (2):
58
• Se debe informar a las nuevas generaciones del importante costo que tendrán que pagar en mayores impuestos o en menores oportunidades
• Siempre existe la posibilidad de negarse a pagar la deuda, si sus intereses no son representados
Qué papel juegan las nuevas generaciones?
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