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Determinacion RLI
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GUIA DE AUTOAPRENDIZAJE La alumna deber indicar un Hecho Gravado donde se afecte un Impuesto Adicional, Especifico u otro
Cdigos Otros Impuestos y Retenciones.
Cdigo
Cdigo Cambiode Sujetoen casode
Retencin Total
Nombre
Descripcin General
Documentosenqueseaplica
14
IVAdemargende comercializacin
ParaFacturasdeventadel contribuyente.
Facturas(Cd. 30,33) NotasdeCrdito(Cd. 60,61) NotasdeDbito(Cd. 55, 56)
15
IVA retenido total
Corresponde al IVAretenido en Facturasde compra del contribuyente que genera el Libro de compras. Suma de retenciones con tasa total del IVA.
FacturadeCompraemitida(Cd. 45,46) NotasdeCrdito(Cd. 60,61) Notas de Dbito(Cd. 55, 56)
17
IVA ANTICIPADO FAENAMIENTO CARNE
Tasa de 5% sobre Monto base faenamiento. Se registra elmonto de IVA anticipado cobrado al cliente.
Facturas(Cd. 30,33) NotasdeCrdito(Cd. 60,61) NotasdeDbito(Cd. 55, 56)
18
IVA ANTICIPADO CARNE
Tasade5%. Se registra el monto de IVA anticipado cobrado al cliente.
Facturas(Cd. 30,33) Notas de Crdito(Cd. 60,61) Notas de Dbito(Cd. 55, 56)
19
IVA ANTICIPADO HARINA
Tasa de 12%. Se registra el montode IVAanticipado cobradoalcliente.
Facturas(Cd. 30,33) NotasdeCrdito(Cd. 60,61) NotasdeDbito(Cd. 55, 56)
30
301
IVA RETENIDO LEGUMBRES
Normalmente 10% retencin. Si se retuvo el 10%, el monto retenido se registra en el IEC en Retencin parcial. Si se retuvo el totaldel IVA, por ser NDF se registra tambin enRetencin Total.
FacturadeCompraemitida(Cd. 45,46) NotasdeCrdito(Cd. 60,61) NotasdeDbito(Cd. 55, 56)
31
IVA RETENIDO SILVESTRES
Total del IVA retencin. El monto retenido se registra en el IEC en Retencin total.
FacturadeCompraemitida(Cd. 45,46) NotasdeCrdito(Cd. 60,61) NotasdeDbito(Cd. 55, 56)
32
321
IVA RETENIDO GANADO
Normalmente8% retencin. S i se retuvoel8%,elmonto retenido se registra en el IEC enRetencin parcial. Si se retuvo el total del IVA, por ser NDF, se registra en el IEC en Retencin Total.
FacturadeCompraemitida(Cd. 45,46) NotasdeCrdito(Cd. 60,61) NotasdeDbito(Cd. 55, 56)
33
331
IVA RETENIDO MADERA
Normalmente8%retencin. Siseretuvoel8%,elmonto retenido se registra en el IEC enRetencin parcial. Si se retuvo el totaldel IVA, porserNDF,seregistraen elIEC enRetencinTotal.
FacturadeCompraemitida(Cd. 45,46) NotasdeCrdito(Cd. 60,61) NotasdeDbito(Cd. 55, 56)
34
341
IVA RETENIDO TRIGO
Normalmente4%retencin. Siseretuvoel4%,elmonto retenido se registra en el IEC enRetencin parcial. Si se retuvo el totaldelIVA porserNDFseregistraen elIEC enRetencinTotal.
FacturadeCompraemitida(Cd. 45,46) NotasdeCrdito(Cd. 60,61) NotasdeDbito(Cd. 55, 56)
36
361
IVA RETENIDO ARROZ
Normalmente 10% retencin. Si se retuvo el 10%, el monto retenido se registra en el IEC en Retencin parcial. Si se retuvo el totaldelIVA porserNDFseregistraen elIEC enRetencinTotal.
FacturadeCompraemitida(Cd. 45,46) NotasdeCrdito (Cd.60,61) NotasdeDbito(Cd.55, 56)
37
371
IVA RETENIDO HIDROBIOLOGICAS
Normalmente 10% retencin. Si se retuvo el 10%, el monto retenido se registra en el IEC en Retencin parcial. Si se retuvo el totaldelIVA porserNDFseregistraen elIEC enRetencinTotal.
FacturadeCompraemitida(Cd. 45,46) NotasdeCrdito (Cd.60,61) NotasdeDbito (Cd.55, 56)
38
IVA RETENIDO CHATARRA
Total del IVA retencin. El monto retenido se registra enel IEC en Retencin total.
FacturadeCompraemitida(Cd. 45,46) NotasdeCrdito (Cd.60,61) NotasdeDbito (Cd.55, 56)
39
IVA RETENIDO PPA
Totaldel IVAretencin. El monto retenido se registra en el IEC en Retencin total.
FacturadeCompraemitida(Cd. 45,46) NotasdeCrdito (Cd.60,61) NotasdeDbito (Cd.55, 56)
41
IVA RETENIDO CONSTRUCCION
Se retiene el total del IVA.
FacturadeCompraemitida(Cd. 45,46) NotasdeCrdito (Cd.60,61) NotasdeDbito (Cd.55, 56)
23
IMPUESTO ADICIONAL Art37Letrasa, b, c
Tasadel 15% a) artculos oro, platino, marfil b) Joyas,piedras preciosas c) Pieles finas
Facturas(Cd. 30,33) NotasdeCrdito (Cd.60,61) NotasdeDbito (Cd.55, 56)
44
IMPUESTO ADICIONAL Art37Letras e, h,i, l
Tasa del 15% en 1era. venta e) Alfombras, tapices h) Casarodantes i) Caviar l) Armasdeaire ogas
Facturas(Cd. 30,33) NotasdeCrdito (Cd.60,61) NotasdeDbito (Cd.55, 56)
45
IMPUESTO ADICIONAL Art37Letras j
Tasadel 50% en1eraventa Pirotecnia
Facturas(Cd. 30,33) NotasdeCrdito (Cd.60,61) NotasdeDbito (Cd.55, 56)y documentosexentosencasos especiales.
24
IMPUESTOART. 42, Ley 825/74 letraa)
Tasadel 27% Licores, Piscos,destilados, etc.
Facturas(Cd. 30,33) NotasdeCrdito (Cd.60,61) NotasdeDbito (Cd.55, 56)y documentosexentosencasos especiales.
25
IMPUESTO ART. 42, letra c
Tasadel 15% Vinos.
Facturas(Cd. 30,33) NotasdeCrdito (Cd.60,61) NotasdeDbito (Cd.55, 56)y documentosexentosencasos especiales.
26
IMPUESTOART. 42, letrac
Tasadel 15% Cervezasy bebidas alcohlicas.
Facturas(Cd. 30,33) NotasdeCrdito (Cd.60,61) NotasdeDbito (Cd.55, 56)y documentosexentosencasos especiales.
27
IMPUESTOART. 42, letrady e
Tasadel 13% Bebidas analcohlicas y minerales.
Facturas(Cd. 30,33) NotasdeCrdito (Cd.60,61) NotasdeDbito (Cd.55, 56)y documentosexentosencasos especiales.
28
Impuesto especfico diesel.
1,5 UTM por m3. Traspasado al comprador por compra de diesel. Artculo6,Ley N18.502,y artculos1y 3delDecreto SupremoN 311/86.
Se usa en lasFacturasque emite el vendedor.Seregistraenel IEV. EnelIECseregistrabajoesteCdigosi elcompradortienederechoalcrditoy noestcontempladoenelCdigo29.Si el compradornotienederechoa recuperar este impuesto, el monto de este impuestovaenel campoImpuesto sinderechoacrdito.
29
RecuperacinImpuesto EspecficoDiesel Transportistas.
Para transportistas decarga Art2Ley N19.764/2001.
EnelIECseregistra separadoconeste Cdigoelmontoquecorrespondeal% delImpuestoespecficoque serecupera; el%norecuperadoenestecaso,vaen el campo Impuesto sin derecho a crdito.
35
Impuesto especfico gasolina
6UTM porm3. Artculo6, Ley N18.502,yartculos1 y 3 del Decreto Supremo N311/86.No da derecho a crdito.
Se usa en lasFacturasque emite el vendedor,enelIEV. Noseregistra separadoenelIEC.Enel IECsedebeincorporareste montoenel campoImpuestosinderechoacrdito.
47
IVARETENIDO CARTONES
Retencin Total.
FacturadeCompraemitida(Cd. 45,46) NotasdeCrdito(Cd. 60,61) NotasdeDbito(Cd. 55, 56)
48
481
IVA RETENIDO FRAMBUESAS Y PASAS
Retencindel 14%.
FacturadeCompraemitida(Cd. 45,46) NotasdeCrdito(Cd. 60,61) NotasdeDbito(Cd. 55, 56)
49
FACTURA DE COMPRA SIN RETENCIN (Slo Bolsa de Productosde Chile)
0%deretencin.
FacturadeCompraemitida(Cd. 45,46) NotasdeCrdito(Cd. 60,61) NotasdeDbito(Cd. 55, 56)
50
IVA de margen de comercializacin de instrumentos de prepago.
ParaFacturasdeventadel contribuyente.
Facturas(Cd. 30,33) NotasdeCrdito(Cd. 60,61) NotasdeDbito(Cd. 55, 56)
51
Impuesto gasnatural comprimido; 1,93 UTM/KM3,Art.1,Ley N 20.052, Se usa en Facturasque emite el vendedor, se registra en laIEV,no seregistra separado en la IEC.
ParaFacturasdeventadel contribuyente.
Facturas(Cd. 30,33) NotasdeCrdito(Cd. 60,61) NotasdeDbito(Cd. 55, 56)
52
Impuesto gaslicuado de petrleo;1,40 UTM/M3, Art 1, Ley N 20.052, e usa en Facturasque emite elvendedor,se registra en la IEV, no se registra separado en la IEC.
ParaFacturasdeventadel contribuyente.
Facturas(Cd. 30,33) NotasdeCrdito(Cd. 60,61) NotasdeDbito(Cd. 55, 56)
53
Impuesto Retenido Suplementeros Art 74 N5Ley de la Renta.
ParaFacturasdeventadel contribuyente,retencindel 0,5% sobre el precio de ventaalpblico.
Facturas(Cd. 30,33) NotasdeCrdito(Cd. 60,61) NotasdeDbito(Cd. 55, 56)
60
IMPUESTORETENIDO FACTURA DE INICIO
Retencin Totalde Impuestos FacturadeInicio. Solounaretencin por documento.
FacturadeInicio(Cd.29)
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