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7/26/2019 2 Deloitte Presentacin Asofom - Vf Edit
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Retos ante la normatividad delas Sociedades Financierasde Objeto Mltiple, EntidadesNo Reguladas y Entidades
ReguladasJunio 2!"
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!# $ntroducci%n
2# &ambios en la normatividad 2!'(2!"
)# *niverso de regulaci%n aplicables a las SOFOM'# Entidades reguladoras y obligaciones de las SOFOM
"# &erti+icaci%n ante la &N-
.# /rogramas de autocorrecci%n
0# Retos
&ontenido
1 2!" ala3, 4ama3a5i, Rui3 *r6ui3a, S# 2
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$ntroducci%n
)1 2!" ala3, 4ama3a5i, Rui3 *r6ui3a, S#
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$ntoducci%n
7a 7ey eneral de Organi3aciones y
8ctividades 8u9iliares del &r:ditoconsidera como SOFOM ;SociedadFinanciera de Objeto Mltiple como la celebraci%n dearrendamiento +inanciero o +actoraje
+inanciero# '1 2!" ala3, 4ama3a5i, Rui3 *r6ui3a, S#
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&ambios en la
normatividad2!'(2!"
"1 2!" ala3, 4ama3a5i, Rui3 *r6ui3a, S#
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Nuevas +acultades de la &ON?*SEF
.1 2!" ala3, 4ama3a5i, Rui3 *r6ui3a, S#
Nuevo procedimiento de constituci%n de una SOFOM
01/Sanas pr@cticas sobre o+recimiento ycomerciali3aci%n de operaciones +inancieras
02/
Eliminaci%n de cl@usulas ilegales en los contratos de ad=esi%n#
/ro=ibici%n de ventas atadas#03/Se crea el ur% de Entidades Financieras04/Aransparencia ;Registro de comisiones y contratos de ad=esi%n La *O%SF est &acutada
para i#poner #utas e incusivecanceaci'n de registro( o cua i#pica
a revocaci'n de a autori!aci'n para
operar de a SOFOM 999
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Entidades Reguladoras
!C1 2!" ala3, 4ama3a5i, Rui3 *r6ui3a, S#
?eben cumplir
obligaciones en materiade registro de comisionesante el anco de M:9ico#
)omo &ntidades Financieras- las SOFOM &.'.-
adicionalmente a las obligaciones con )O*S&F-son super/isadas por la )+ y +456)O.
eben cumplir con
obligaciones relati/as a la
pre/enci7n de la/ado dedinero y financiamiento al
terrorismo- as8 como otras
reglas prudenciales.
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Obligaciones de la SOFOM
!1 2!" ala3, 4ama3a5i, Rui3 *r6ui3a, S#
7as SOFOM deben de inscribirse y dar cumplimientoa los re6uerimientos de los siguientes sistemasB
,Soo apica para
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Obligaciones de la SOFOM
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Aanto las SOFOM ENR como las ER, son supervisadas por la &N- respecto alcumplimiento de sus obligaciones en materia de prevenci%n de lavado de dinero y+inanciamiento al terrorismo previstas en las ?isposiciones de &ar@cter eneral#
S696
, Siste#a )nterinstituciona de o de OperacionesBG RelevantesG $nusuales
G $nternas preocupantes
nv"o de in&or#aci'n reativa a
O&icia de *u#pi#iento
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/ara el caso de SOFOM ER, de acuerdo a la 7O88&, la &N- emitedisposiciones aplicables a estas entidades en las siguientes materiasB
Obligaciones de la SOFOM E#R#
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G &ontabilidad
G Revelaci%n y presentaci%n dein+ormaci%n +inanciera y auditorese9ternos
G Estimaci%n m@9ima de activos yestimaci%n m>nima de sus
obligaciones y responsabilidadesG &on+idencialidad de la in+ormaci%n
y documentaci%n, relativa aoperaciones y servicios
G &ontroles internos
G Re6uerimientos de in+ormaci%n
G Aerminaci%n de contratos dead=esi%n y movilidad deoperaciones activas
G Re6uerimientos de capital
G obierno &orporativo
G Fusiones y escisiones
G &ontrataci%n con terceros deservicios para su operaci%n
G ?iversi+icaci%n de riesgos
G *so de e6uipos, medioselectr%nicos, %pticos u otratecnolog>a
G $nversiones
G E9pediente de cr:dito y procesoscrediticios
G 8dministraci%n integral de riesgosG &r:ditos relacionados
G &ali+icaci%n de cartera
G Estimaciones preventivas
En
+unci%n
delsupuesto
p
orel6ue
se
conside
ren
entidades
reguladas
D 7as SOFOMEs vinculadas con instituciones bancarias lesaplican todas las disposiciones a6u> seHaladas#
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&erti+icaci%n
ante la &N-
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:;ui
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/rogramas de
autocorrecci%n
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/rogramas de autocorrecci%n
*no de los bene+icios 6ue contempl% la
Re+orma Financiera para las SOFOM+ue el establecido en el
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G 7as entidades podr@n someter a la &N- un programa6ue les permitan solventar a6uellos incumplimientosdetectados por las mismas#
G No podr@n ser materia de estos programasB
$rregularidades o incumplimientos detectadospreviamente por la autoridades
&ontravenciones 6ue correspondan a delitos
$n+racciones consideradas como graves
G ?ic=os programas tambi:n ser@n aplicables para la&ON?*SEF y 8NK$&O
G Se deber@n de ajustar a las ?isposiciones de &ar@ctereneral 6ue emita la autoridad
/rogramas de autocorrecci%n
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Retos paralas SOFOM
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7a re+orma +inanciera de 2!' representa para las SociedadesFinancieras de Objeto Mltiple grandes retos comoB
G ?ar cumplimiento a la regulaci%n aplicable sin a+ectar el modelo
de negocio de cada una de ellasG /ro+esionali3arse y cumplir con el marco legal 6ue les permita
seguir operando
G 7a obtenci%n de recursos v>a el mercado de valores puede ser
atractiva, pero se debe evaluar la conveniencia de volverseSOFOM ER ante la carga regulatoria in=erente#
G E9pansi%n a nuevos mercados mediante la obtenci%n de+inanciamientos gubernamentales
Retos para las SOFOM
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?eloitte se re+iere a ?eloitte Aouc=e Ao=matsu 7imited, sociedad privada de responsabilidad limitada en el Reino *nido, y a su red de +irmas miembro,cada una de ellas como una entidad legal nica e independiente# &ono3ca en LLL#deloitte#comm9cono3canos la descripci%n detallada de la estructuralegal de ?eloitte Aouc=e Ao=matsu 7imited y sus +irmas miembro#
?eloitte presta servicios pro+esionales de auditor>a, impuestos, consultor>a y asesor>a +inanciera, a clientes pblicos y privados de diversas industrias#
&on una red global de +irmas miembro en m@s de !" pa>ses, ?eloitte brinda capacidades de clase mundial y servicio de alta calidad a sus clientes,aportando la e9periencia necesaria para =acer +rente a los retos m@s complejos de los negocios# &uenta con m@s de 2!, pro+esionales,todos comprometidos a ser el modelo de e9celencia#
Aal y como se usa en este documento, I?eloitte signi+ica ala3, 4ama3a5i, Rui3 *r6ui3a, S#, la cual tiene el derec=o legal e9clusivo de involucrarse en,y limita sus negocios a, la prestaci%n de servicios de auditor>a, consultor>a +iscal, asesor>a +inanciera y otros servicios pro+esionales en M:9ico,bajo el nombre de I?eloitte#
Esta publicaci%n s%lo contiene in+ormaci%n general y ni ?eloitte Aouc=e Ao=matsu 7imited, ni sus +irmas miembro, ni ninguna de sus respectivas a+iliadas;en conjunto la IRed ?eloittea o servicios por medio de esta publicaci%n# 8ntes de tomar cual6uier decisi%n o medida 6ue pueda a+ectar sus+inan3as o negocio, debe consultar a un asesor pro+esional cali+icado# Ninguna entidad de la Red ?eloitte, ser@ responsable de p:rdidas 6ue pudiera su+rircual6uier persona o entidad 6ue consulte esta publicaci%n#
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