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CUADRO N° .1
TALLER ARTESANAL
PROGRAMA DE INVERSIONES
CONCEPTO/AÑOSAPORTE APORTEPROPIO FINANCIADO
1.- INVERSIÓN FIJACAPITAL FIJO
Local (20 mt².) para tallerObras de REMODELACION 10,000.00 Equipos, Materiales y Herramientas 0 21,148.00 Mobiliario y equipo de oficina 5,600.00
SUBTOTAL 0 31,148.00
OTROS ACTIVOS FIJOSTrabajos Preliminares 750.00 IMPREVISTOS 2,879.14
SUBTOTAL 3,629.14 TOTAL 1 0 34,777.14 2.- CAPITAL DE TRABAJO
Gastos en servicios 4,929.00 Materia Prima e Insumos 3 meses 3,520.25 Sueldos y salarios 3 meses 15,283.54 Mantenimiento 3 meses 1,480.36
SUB-TOTAL 2 25,213.15
TOTAL INVERSIÓN 1+2 0 59,990.29 0
FINANCIAMIENTO EN % 100.00 %
TOTAL DE FINANCIAMIENTO
PROGRAMA DE INVERSIONES
CONCEPTO/AÑOSAPORTE APORTEPROPIO FINANCIADO
1.- INVERSIÓN FIJA
CAPITAL FIJOTerreno (750 mt².) para galpon
900,000.00 Maquinaria y Equipos - 8,000,000.00 Materiales y Herramientas 2,000,000.00 Mobiliario y equipo de oficina 50,000.00
- SUBTOTAL - 10,950,000.00
Obras de infraestructura 300 m2
OTROS ACTIVOS FIJOSObras Preliminares 45,000.00 IMPREVISTOS 547,500.00
SUBTOTAL 592,500.00 TOTAL 1 - 11,542,500.00
2.- CAPITAL DE TRABAJOGastos en servicios 45,000.00 Materia Prima e Insumos 3 meses 150,000.00 Sueldos y salarios 3 meses 120,000.00 Mantenimiento 3 meses 180,000.00
SUB-TOTAL 2 495,000.00
TOTAL INVERSIÓN 1+2 - 12,037,500.00
FINANCIAMIENTO EN % 100.00COMUNIDAD EN % 0.00
TOTAL DE FINANCIAMIENTO
CUADRO N° .1
TALLER ARTESANAL PROGRAMA DE INVERSIONESCONCEPTO/AÑOS APORTE
PROGRAMA DE INVERSIONES PROPIOTOTAL 1.- INVERSIÓN FIJAINVERSIÓN CAPITAL FIJO
Terreno (3.000mt².) 40,000.00 Obras de infraestructuraMaquinaria y Equipos -
10,000.00 Materiales y Herramientas 21,148.00
SUBTOTAL 40,000.00 31,148.00
OTROS ACTIVOS FIJOSObras Preliminares
750.00 IMPREVISTOS 2,879.14
SUBTOTAL 3,629.14 TOTAL 1 40,000.00 34,777.14 2.- CAPITAL DE TRABAJO
4,929.00 Sueldos y salarios 3 meses 3,520.25 Mantenimiento 3 meses 15,283.54 1,480.36 SUB-TOTAL 2
25,213.15 TOTAL INVERSIÓN 1+2 30,000.00
59,990.29 FINANCIAMIENTO EN %COMUNIDAD EN % 1.24
59,990.29 TOTAL0%
59,990.29
PROGRAMA DE INVERSIONESTOTAL
INVERSIÓN
- 900,000.00 8,000,000.00 2,000,000.00 50,000.00
10,950,000.00
Materia Prima e Insumos 3 meses
45,000.00 547,500.00
592,500.00 11,542,500.00
45,000.00 150,000.00 120,000.00 180,000.00
495,000.00
12,037,500.00
12,037,500.00 - 12,037,500.00
PROGRAMA DE INVERSIONESAPORTE TOTAL
FINANCIADO INVERSIÓN
30,000.00 788,643.36 788,643.36 58,500.00 58,500.00 847,143.36 847,143.36
1,694,286.73 1,724,286.73
86,944.00 86,944.00 19,572.81 19,572.81
1,694,286.73 1,724,286.73
484,517.58 484,517.58 202,535.98 202,535.98 14,625.00 14,625.00
701,678.56 701,678.56
2,395,965.28 2,425,965.28
98.76 2,395,965.28 30,000.00 2,425,965.28
CUADRO CUADRO DE PERSONAL
NUMERO DE SUELDO CESTA SUELDOS Y AHORRO PRESTACIONES TOTAL
CARGO PERSONAS MENSUAL TICKET SALARIOS INCE S.S.O. UTILIDADES HABITAC. ANTIGÜEDAD REMUNERACIONES
MANO DE OBRA DIRECTA (M.O.D.)
SUPERVISOR
RECEPTOR 1 1,920.00 480.00 28,800.00 576.00 2,880.00 960.00 230.40 3,840.00 37,286.40
MOLINERO 1 1,920.00 480.00 28,800.00 576.00 2,880.00 960.00 230.40 3,840.00 37,286.40
MEZCLADOR 1 2,400.00 600.00 36,000.00 720.00 3,600.00 1,200.00 288.00 4,800.00 46,608.00
AYUDANTE 3 1,600.00 400.00 72,000.00 1,440.00 7,200.00 2,400.00 576.00 9,600.00 93,216.00
SUBTOTAL 6 7,840.00 1,960.00 57,600.00 1,152.00 5,760.00 1,920.00 460.80 7,680.00 214,396.80
ADMINISTRACION Y VENTAS
SECRETARIA 1 1,456.00 364.00 21,840.00 436.80 2,184.00 1,500.00 524.16 2,912.00 29,396.96
SUBTOTAL 1 1,456.00 364.00 21,840.00 436.80 2,184.00 1,500.00 524.16 2,912.00 29,396.96
-
TOTAL GENERAL 7 9,296.00 79,440.00 1,588.80 7,944.00 3,420.00 984.96 10,592.00 243,793.76
CUADRO Nº 3
MANTENIMIENTO
MANTENIMIENTO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
MEZCLADORAS 7,537.50 7,537.50 7,537.50
SOLDADORAS 1,237.50 1,237.50 1,237.50
SUBTOTAL PARA MANTENIMIENTO 8,775.00 8,775.00 8,775.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 8,775.00 8,775.00 8,775.00
CUADRO Nº 3
MANTENIMIENTO
MANTENIMIENTO CAPITAL DE TRABAJO
AÑO 4 AÑO 5 Descripción
7,537.50 7,537.50
1,237.50 1,237.50 Materias Primas (3 meses)
8,775.00 8,775.00
8,775.00 8,775.00 Sub-Total Materias Primas Bs.F
IVA 9% Bs.FTotal Materias Primas Bs.F
Descripción
Gastos Operativos (3 meses)
ElectricidadAseo UrbanoAguaTeléfonoImpuesto MunicipalMateriales de OficinaMateriales de LimpiezaMantenimiento y ReparacionesGasServicios de ContabilidadOtros
Total MENSUAL Servicios Bs.FTOTAL ANUAL
MOBILIARIO
Descripción
ESCRITORIOCOMPUTADORIMPRESORAESTANTEARCHIVO
Sub-Total Mobiliario y equipos de oficina Bs.FIVA 12% Bs.F
Total Mobiliario y equipos de oficina Bs.F
CAPITAL DE TRABAJO
Sub-Total Materias Primas Bs.FIVA 9% Bs.F
Total Materias Primas Bs.F
Unid Cantidad Precio Unid. Monto Bs.F
Gastos Operativos (3 meses)
KWH 1,200.00 0.45 540.00 tarifa mes 60 60.00 M3 160 10 1,600.00
TARIFA MES 36 36.00 TARIFA MES 90 90.00
KIT MES 120 120.00 KIT MES 50 50.00
SERV. MES 125 125.00 BOMBONA MES 16 16.00
MES MES 500 500.00 MES MES 250 250.00
Total MENSUAL Servicios Bs.F 3,387.00 40,644.00 TOTAL ANUAL 40,644.00
MOBILIARIO
Unid Cantidad Precio Unid. Monto Bs.F Monto Bs.F
PIEZA 1 850 850.00 1,700.00 EQUIPO 1 2750 2,750.00 2,750.00 EQUIPO 1 350 350.00 350.00 PIEZA 1 450 450.00 450.00 PIEZA 1 600 600.00 1,200.00
Sub-Total Mobiliario y equipos de oficina Bs.F 6,450.00 IVA 12% Bs.F 774.00
Total Mobiliario y equipos de oficina Bs.F 7,224.00
CUADRO Nº 4FINCA MIS HIJOS
CALCULO DE LA DEPRECIACION
TIPO DE ACTIVO COSTO (Bs.)
MEZCLADORAS 50,250.00 5 10,050.00 10,050.00
SOLDADORAS 8,250.00 4 1,650.00 2,062.50
TOTAL GENERAL 58,500.00 12,112.50
VIDA UTIL (AÑOS)
VALOR RESIDUAL
DEPRECIACIÓN (Bs)
CUADRO Nº 5FINCA MIS HIJOS
AMORTIZACION DE OTROS ACTIVOS FIJOS
CONCEPTO COSTO EN Bs.
PROYECTO Y OTROS GASTOS 64,766.87 20 3,238.34
GASTOS PREOPERATIVOS 6,000.00 5 1,200.00
IMPREVISTOS 3,600.00 5 720.00
TOTAL 1 74,366.87 5,158.34
VIDA UTIL EN AÑOS
AMORTIZACION ANUAL (Bs.)
CUADRO N° 7FINCA MIS HIJOS
COSTO DE MANTENIMIENTO POR AÑO
AÑOS
RUBRO
AÑO 1MEZCLADORAS 7,537.50 7,537.50SOLDADORAS 1,237.50 1,237.50INSUMOS 11,306.25 11,306.25
TOTAL COSTO DE MANTENIMIENTO 20,081.25
AÑO 2MEZCLADORAS 7,914.38 7,914.38SOLDADORAS 1,299.38 1,299.38INSUMOS 11,871.56 11,871.56
TOTAL COSTO DE MANTENIMIENTO 21,085.31
AÑO 3MEZCLADORAS 8,310.09 8,310.09SOLDADORAS 1,364.34 1,364.34INSUMOS 12,465.14 12,465.14
TOTAL COSTO DE MANTENIMIENTO 22,139.58
AÑO 4MEZCLADORAS 8,725.60 8,725.60SOLDADORAS 1,432.56 1,432.56INSUMOS 13,088.40 13,088.40
TOTAL COSTO DE MANTENIMIENTO 23,246.56
AÑO 5MEZCLADORAS 9,161.88 9,161.88SOLDADORAS 1,504.19 1,504.19INSUMOS 13,742.82 13,742.82
TOTAL COSTO DE MANTENIMIENTO 24,408.88
COSTO UNITARIO EN Bs.
TOTAL BOLIVARES
CUADRO Nº 9ESTIMACION DE INGRESOS POR VENTAS
EN BOLIVARES FUERTES
AÑOS PRODUCTORENDIMIENTO
TOTAL Bs. F. AL AÑO PIEZAS X DIA
AÑO 1
MODELO SILLA DE MIMBRE 200.00 2.00 52 10,400.00 124,800.00
MATERO MIMBRE 30.00 10.00 260 7,800.00 93,600.00
JARRA DE MIMBRE 15.00 15.00 390 5,850.00 70,200.00
TOTALES POR AÑO 24,050.00 288,600.00
AÑO 2
MODELO SILLA DE MIMBRE 230.00 4.00 104 23,920 287,040.00
MATERO MIMBRE 34.50 20.00 520 17,940 215,280.00
JARRA DE MIMBRE 17.25 30.00 780 13,455 161,460.00
TOTALES POR AÑO 55,315.00 663,780.00
AÑO 3
MODELO SILLA DE MIMBRE 264.50 6.00 156 41,262 495,144.00
MATERO MIMBRE 39.68 30.00 780 30,946 371,358.00
JARRA DE MIMBRE 19.84 45.00 1,170 23,210 278,518.50
TOTALES POR AÑO 95,418.37 1,145,020.50
AÑO 4
MODELO SILLA DE MIMBRE 304.17 9.00 234 71,177 854,123.40
MATERO MIMBRE 45.63 45.00 1,170 53,383 640,592.55
JARRA DE MIMBRE 22.81 68.00 1,768 40,334 484,003.26
TOTALES POR AÑO 164,893.27 1,978,719.21
AÑO 5
MODELO SILLA DE MIMBRE 349.80 14.00 364 127,328 1,527,931.86
MATERO MIMBRE 52.47 68.00 1,768 92,767 1,113,207.50
JARRA DE MIMBRE 26.24 102.00 2,652 69,575 834,905.62
TOTALES POR AÑO 289,670.42 3,476,044.98
PRECIO UNITARIO EN
Bs.
CANTIDAD X MES
INGRESO MES en Bs. F.
1041.66666666667
ESTIMACION DE INGRESOS POR VENTAS
EN BOLIVARES FUERTES
AÑOS PRODUCTO
RENDIMIENTO
CANTIDAD X MES
kilogramo X DIA
AÑO 1
DULCES Y POSTRES1.80
1,600.00 41,600.00 74,880.00 898,560.00 898,560.00
PECTINA 1.80 500.00 13,000.00 23,400.00 280,800.00 280,800.00
TREMENTINA2.00
500.00 13,000.00 26,000.00 312,000.00 312,000.00
VINOS Y LICORES1.75
500.00 13,000.00 22,750.00 273,000.00 1,491,360.00 596,544.00 546000
AC. TARTARICO1.75
250.00 6,500.00 11,375.00 136,500.00 546000
AC. GLICOLICO2.25
750.00 19,500.00 43,875.00 526,500.00 351,000.00 1,092,000.00
GLICERINA2.25
1,875.00 48,750.00 109,687.50 1,316,250.00 351,000.00
800.00
FIBRA DEL CAMBUR 6,250.00
TOTALES POR AÑO 5,975.00 155,350 311,968 3,743,610.00 702,000.00 280,800.00
AÑO 2
1.98 1,920.00 49,920 98,842 1,186,099.20
pollarina crecedor 1.98 600.00 15,600 30,888 370,656.00 L
2.2 600.00 15,600 34,320 411,840.00 2.5
1.925 600.00 15,600 30,030 360,360.00 2.5
bovino cebador final 1.925 300.00 7,800 15,015 180,180.00
cerdarina iniciador 2.475 900.00 23,400 57,915 694,980.00
cerdarina crecedor 2.475 2,250.00 58,500 144,788 1,737,450.00
TOTALES POR AÑO 186,420 247,747.50 4,941,565.20
AÑO 3
2.28 2,304.00 59,904 136,401 1,636,816.90
pollarina crecedor 2.28 720.00 18,720 42,625 511,505.28
2.53 720.00 18,720 47,362 568,339.20
2.21 720.00 18,720 41,441 497,296.80
bovino cebador final 2.21 360.00 9,360 20,721 248,648.40
cerdarina iniciador 2.85 1,080.00 28,080 79,923 959,072.40
cerdarina crecedor 2.85 2,700.00 70,200 199,807 2,397,681.00
TOTALES POR AÑO 223,704 341,891.55 6,819,359.98
AÑO 4
2.62 2,764.80 71,885 188,234 2,258,807.32
pollarina crecedor 2.62 864.00 22,464 58,823 705,877.29
2.91 864.00 22,464 65,359 784,308.10
2.55 864.00 22,464 57,189 686,269.58
bovino cebador final 2.55 432.00 11,232 28,595 343,134.79
cerdarina iniciador 3.27 1,296.00 33,696 110,293 1,323,519.91 cerdarina crecedor 3.27 3,240.00 84,240 275,733 3,308,799.78 TOTALES POR AÑO 268,445 471,810.34 9,410,716.77
AÑO 5
3.01 3,317.76 86,262 259,763 3,117,154.10 pollarina crecedor 3.01 1,036.80 26,957 81,176 974,110.66
3.35 1,036.80 26,957 90,195 1,082,345.17 2.93 1,036.80 26,957 78,921 947,052.03
bovino cebador final 2.93 518.40 13,478 39,461 473,526.01 cerdarina iniciador 3.76 1,555.20 40,435 152,205 1,826,457.48 cerdarina crecedor 3.76 3,888.00 101,088 380,512 4,566,143.70 TOTALES POR AÑO 322,133.76 651,098.27 12,986,789.14
PRECIO UNITARIO EN
Bs.
INGRESO MES en Bs. F.
TOTAL Bs. F. AL AÑO
AC. GALACTORURONICO
pollarina iniciador
ponarina
bovino cebador intermedio
pollarina iniciador
ponarina
bovino cebador intermedio
pollarina iniciador
ponarina
bovino cebador intermedio
pollarina iniciador
ponarina bovino cebador intermedio
Procesar 35 a 50 toneladas semanal de cambur en fruta
Procesar 50 toneladas semanal de fibra del cambur
436,800.00
986 POR M3 DE CONCRETO
SECCION M3 986
0.0225 0.05625 55.4625 69.33
0.04 0.1 98.6 123.25
Elaborar dulces y postres en unas 40 toneladas mensuales y 480 ton. anuales
Elaborar Pectina unas 10 toneladas mensuales y 140 ton. anuales
Elaborar trementina unas 10 toneladas mensuales y 140 ton. anuales
Elaborar VINOS Y LICORES unos 10.000 litros mensuales y 120.000 anuales
Elaborar Ac. TARTARICO unas 5 toneladas mensuales y 60 ton. anuales
Elaborar Ac. Glicolico unas 15 toneladas mensuales y 600 ton. anuales
Elaborar glicerina unas 15 toneladas mensuales y 600 ton. AnualesElaborar Ac. galactouronico unas 12 toneladas mensuales y 144 ton. Anuales
CUADRO Nº 10TALLER ARTESANAL
ESTRUCTURA PRESUPUESTOCONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
1.- INSUMOS 1.1. Costo de mantenimiento 20,081.25 21,085.31 22,139.58 23,246.56 24,408.88
TOTAL INSUMOS Y MATERIA PRIMA 1,453,552.74 1,453,552.74 1,453,552.74 1,453,552.74 1,453,552.74 2. VALOR AGREGADO 94,977.87 475,729.57 476,190.37 476,190.37 476,190.37 2.1. Remuneración M.O.D. - 61,134.16 61,134.16 61,134.16 61,134.16 2.1.1. Sueldos y salarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.2. Prestaciones de antigüedad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.3. Otras remuneraciones 2,912.00 7,618.16 7,618.16 7,618.16 7,618.16 2.2 Remuneración de M.O.I., Admi- nistracción y ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.2.1. Sueldos y salarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.2.2. Prestaciones de antigüedad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.2.3. Otras remuneraciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.3. Remuneración al capital 88,993.37 350,045.56 350,045.56 350,045.56 350,045.56 2.3.1. Amortización - 178,715.80 185,864.43 193,299.01 201,030.97 2.3.2. Reserva Depreciación 88,993.37 88,993.37 88,993.37 88,993.37 88,993.37 2.3.3. Intereses al capital - 82,336.39 75,187.76 67,753.18 60,021.22 2.4. Otros pagos a terceros 5,984.50 64,549.85 65,010.65 65,010.65 65,010.65 2.4.3. Papelería 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 2.4.4. Electricidad, Agua y telefono. 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2.4.5. Comisión sobre ventas (2%) 2,984.50 61,549.85 62,010.65 62,010.65 62,010.65
2.5. Utilidad Bruta 461,608.77 367,158.08 373,517.93 373,517.93 373,517.93 2.5.1. Impuesto sobre la renta - - - - 2.5.2. Utilidad Neta 461,608.77 367,158.08 373,517.93 373,517.93 373,517.93 2.5.2.1. Dividendos 276,965.26 220,294.85 224,110.76 224,110.76 224,110.76
138,482.63 110,147.42 112,055.38 112,055.38 112,055.38 46,160.88 36,715.81 37,351.79 37,351.79 37,351.79
TOTAL VALOR AGREGADO 556,586.64 842,887.65 849,708.30 849,708.30 849,708.30
VALOR BRUTO DE LA PRODUCCIÓN 2,010,139.38 2,296,440.39 2,303,261.04 2,303,261.04 2,303,261.04
2.5.2.2. Reservas de contingencia 2.5.2.3. Utilidades no distribuidas
CUADRO Nº 13FINCA MIS HIJOSFUENTE Y USOS DE FONDOS
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 I.- FUENTES #REF! 556,586.64 96,959.33 - 879,498.69 - 2,372,365.54 - 4,585,655.89
1.- Capital Propio - 0 0 0 0
2.- Crédito 12,037,500.00 0 0 0 0 0
3.- Ingresos por Ventas 0.00 556,586.64 842,887.65 849,708.30 849,708.30 849,708.30
4.- Disponibilidad Año Anterior 0 - 745,928.32 - 1,729,206.99 - 3,222,073.84 - 5,435,364.19
II.- USOS 1,295,429.53 1,675,656.41 2,188,791.33 2,909,214.83 3,913,473.12
1.- INVERSIONES #REF! 0 0 0 0 0
1.1.- Capital fijo 10,950,000.00 0 0 0 0 0
1.2.- Otros Activos Fijos 592,500.00 0 0 0 0 0
1.3.- Capital de Trabajo 163,583.50 0 0 0 0 0
2.- COSTOS DE PRODUCCIÓN (menos
depreciación) 0 304,468.86 304,468.86 304,468.86 304,468.86 304,468.86
3.- GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y
VENTAS (menos depreciación) - 146,157.32 193,417.53 194,781.66 194,781.66 194,781.66
4.- GASTOS FINANCIEROS - - 25,822.39 20,969.57 15,821.21 4,564.80
5.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA - 844,803.35 1,151,947.63 1,668,571.24 2,394,143.10 3,409,657.81
III.- SALDO 0 - 738,842.89 - 1,578,697.08 - 3,068,290.02 - 5,281,580.37 - 8,499,129.01
6.- AMORTIZACIÓN PRÉSTAMO 0 79,685.07 84,537.89 89,686.25 95,148.14 100,942.66
7.- SALDO DESPUÉS DE AMORTIZACIÓ 0 - 738,842.89 - 1,578,697.08 - 3,068,290.02 - 5,281,580.37 - 8,499,129.01
8.- DIVIDENDOS 0 7,085.43 150,509.91 153,783.82 153,783.82 153,783.82
9.- DISPONIBILIDAD AÑO SIGUIENTE 0 - 745,928.32 - 1,729,206.99 - 3,222,073.84 - 5,435,364.19 - 8,652,912.83
CUADRO Nº 14FINCA MIS HIJOSINDICES FINANCIEROS
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
I.- ÍNDICES DE EFICIENCIA DE OPERACIONES
1 .- VENTAS / INVERSIÓN TOTAL #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
2 .- VENTAS / ACTIVOS FIJOS 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 #REF!
1.77 1.39 1.64 1.96 2.33 #REF!
II.- ÍNDICE DE RESULTADO DE OPERACIONES
1 .- UTILIDAD BRUTA/INVERSIÓN #REF! 1.89 2.12 2.32 2.49 #REF!
#REF! 1.89 2.12 2.32 2.49 #REF!
3 .- UTILIDAD BRUTA/VENTAS 3.23 2.90 4.17 5.99 8.53 #REF!
3.23 2.90 4.17 5.99 8.53 #REF!
III.- VALOR AGREGADO
0.28 0.37 0.37 0.37 0.37 #REF!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
3 .- COSTO DE PRODUCCIÓN / VENTAS
2.-UTILIDAD NETA(Después ISLR)/INVERSIÓN
4.- UTILIDAD NETA (Después ISLR) / VENTAS
1 .- VALOR AGREGADO/VALOR BRUTO PRODUC.
2 .- VALOR AGREGADO/NUMERO DE EMPLEADOS
CUADRO Nº 11PLANTA DE ALIMENTOS CONCENTRADOS
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS POR VENTAS 3,743,610.00 4,941,565.20 6,819,359.98 9,410,716.77 12,986,789.14
COSTOS DE PRODUCCIÓN 982,915.70 1,169,315.06 1,392,994.29 1,661,409.37 1,983,507.46
COSTOS PRIMOS 931,996.80 1,118,396.16 1,342,075.39 1,610,490.47 1,932,588.56
738,816.00 886,579.20 1,063,895.04 1,276,674.05 1,532,008.86
436,800.00 524,160.00 628,992.00 754,790.40 905,748.48
280,800.00 336,960.00 404,352.00 485,222.40 582,266.88
Mano de Obra Directa 214,396.80 257,276.16 308,731.39 370,477.67 444,573.20
OTROS GASTOS DE PRODUCCION 50,918.90 50,918.90 50,918.90 50,918.90 50,918.90
Depreciación Infraestructura 7,043.56 7,043.56 7,043.56 7,043.56 7,043.56
Depreciación Maquinaria y equipos 38,717.00 38,717.00 38,717.00 38,717.00 38,717.00
Amortización de activos intangibles 5,158.34 5,158.34 5,158.34 5,158.34 5,158.34
Otros gastos imprevistos
120,683.83 152,163.79 198,580.57 260,860.20 344,726.03
Remuneraciones 29,396.96 35,276.35 42,331.62 50,797.95 60,957.54
74,872.20 98,831.30 136,387.20 188,214.34 259,735.78
Otros gastos admón. y ventas 16,414.67 18,056.13 19,861.74 21,847.92 24,032.71
GASTOS FINANCIEROS 27,000.00 20,250.00 13,500.00 6,750.00 3,375.00
Intereses al capital 27,000.00 20,250.00 13,500.00 6,750.00 3,375.00
2,640,010.48 3,599,836.35 5,214,285.12 7,481,697.20 10,655,180.64
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 844,803.35 1,151,947.63 1,668,571.24 2,394,143.10 3,409,657.81 UTILIDAD LIQUIDA 1,795,207.12 2,447,888.72 3,545,713.88 5,087,554.09 7,245,522.84 -Dividendos 1,077,124.27 1,468,733.23 2,127,428.33 3,052,532.46 4,347,313.70
-Reserva de contingencia 89,760.36 122,394.44 177,285.69 254,377.70 362,276.14
-Utilidades no distribuidas 628,322.49 856,761.05 1,240,999.86 1,780,643.93 2,535,932.99
Costos de producción ALIMENTOS AVICOLAS
Costos de producción ALIMENTOS para BOVINOS
Costos de producción ALIMENTOS para PORCINOS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
Comisión sobre ventas (2% sobre venta total).
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO
CUADRO Nº 12PLANTA DE ALIMENTOS CONCENTRADOS FLUJO DE CAJA INTRÍNSECO (Bolívares FUERTES)
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
I.- INGRESOS Ingresos por ventas 0 3,743,610.00 4,941,565.20 6,819,359.98 9,410,716.77 12,986,789.14 TOTAL INGRESOS 0 3,743,610.00 4,941,565.20 6,819,359.98 9,410,716.77 12,986,789.14 II.- EGRESOS
1.- INVERSIONES 12,037,500.00
1.1.- Capital Fijo 10,950,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.2.- Otros Activos Fijos 592,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.3.- Capital de Trabajo 495,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.4.- Reposición de capital
2.- COSTOS DE PRODUCCIÓN (menos depreciación y amortización) 931,996.80 1,118,396.16 1,342,075.39 1,610,490.47 1,932,588.56 3.- GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS (menos depreciación) 120,683.83 152,163.79 198,580.57 260,860.20 344,726.03
TOTAL EGRESOS ANTES ISLR 12,037,500.00 1,052,680.63 1,270,559.95 1,540,655.96 1,871,350.67 2,277,314.59
4.- ISLR INTRÍNSECO 264,001.05 359,983.64 521,428.51 748,169.72 1,065,518.06
TOTAL EGRESOS DESPUÉS ISLR 12,037,500.00 1,316,681.67 1,630,543.58 2,062,084.47 2,619,520.39 3,342,832.66 DIVIDENDOS INTRÍNSECOS 1,615,686.41 2,203,099.85 3,191,142.49 4,578,798.68 6,520,970.55
12,037,500.00 2,426,928.33 3,311,021.62 4,757,275.51 6,791,196.38 9,643,956.48- 12,037,500.00 2,426,928.33 3,311,021.62 4,757,275.51 6,791,196.38 9,643,956.48
T.I.R. Err:523V.A.N. Bs 2,477,563.14
III.- SALDO FLUJO DE CAJA INTRÍNSECOIV.- SALDO FLUJO NETO PARA EVALUACIÓN
CUADRO Nº 8FINCA MIS HIJOS
TABLA AMORTIZACIÓN PRÉSTAMO INFRAESTRUCTURA Y CAPITAL DE TRABAJO
MONTO DEL PRÉSTAMO: Bs. 60,000.00 TASA DE INTERÉS: 4.00%PLAZO DE PAGO: 10 PERIODO MUERTO 1 AÑO CUOTAS ANUALES Bs. 112,500.00 CUOTAS MAS INTERESES DIFERIDOS 4,800.00
INTERESESAÑO INTERESES CUOTA CAPITAL SALDO ACUMULADOS
0 0.00 0.00 0.00 - 2,400.00
1 2,400.00 112,500.00 12,000.00 60,000.00 4,800.00
2 - 3,150.00 112,500.00 115,650.00 52,500.00 1,650.00
3 - 9,900.00 112,500.00 122,400.00 - 165,000.00 - 8,250.00
4 - 16,650.00 112,500.00 129,150.00 - 277,500.00 - 24,900.00
5 - 8,325.00 112,500.00 120,825.00 -390,000.00 - 33,225.00
CUADRO Nº 8FINCA MIS HIJOS
TABLA AMORTIZACIÓN PRÉSTAMO INFRAESTRUCTURA Y CAPITAL DE TRABAJO
0.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00 4,800.00 #DIV/0!
INTERESES DIFERIDOS
CUADRO Nº 15FINCA MIS HIJOSPUNTO DE EQUILIBRIO
EN Bs, F.
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8
COSTOS FIJOS 119,991.81 229,375.27 233,832.67 238,958.68 244,853.59 251,632.74 259,428.76 268,394.18 Gastos de administración varios 1,000.00 1,150.00 1,322.50 1,520.87 1,749.01 2,011.36 2,313.06 2,660.02 Seguros - - - - - - - - Mano de obra indirecta admón. y vtas. 24,840.00 28,566.00 32,850.90 37,778.53 43,445.32 49,962.11 57,456.43 66,074.89 Depreciación y amortización 94,151.81 94,151.81 94,151.81 94,151.81 94,151.81 94,151.81 94,151.81 94,151.81 Pago de préstamo - 105,507.46 105,507.46 105,507.46 105,507.46 105,507.46 105,507.46 105,507.46
COSTOS VARIABLES 354,251.08 382,881.18 383,563.25 383,563.25 383,563.25 383,563.25 383,563.25 383,563.25 Costo de mantenimiento de cultivos 163,583.50 163,583.50 163,583.50 163,583.50 163,583.50 163,583.50 163,583.50 163,583.50 Mano de obra directa 133,008.92 133,008.92 133,008.92 133,008.92 133,008.92 133,008.92 133,008.92 133,008.92 Comisiones sobre ventas 55,658.66 84,288.76 84,970.83 84,970.83 84,970.83 84,970.83 84,970.83 84,970.83 Agua y teléfono 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
PUNTO DE EQUILIBRIO EN VALOR 330,075.62 206,983.56 205,786.00 205,786.00 205,786.00 205,786.00 205,786.00 205,786.00
PUNTO DE EQUILIBRIO PROPORCIONAL 59.30% 26.08% 25.74% 25.74% 25.74% 25.74% 25.74% 25.74%
CUADRO Nº 16FINCA MIS HIJOSBALANCE GENERAL(en Bs. Fuertes)
DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8
1, ACTIVO CIRCULANTE 89,760.36 122,394.44 177,285.69 254,377.70 362,276.14 742,783.69 895,840.56 1,057,594.83
1.1. Caja o banco 89,760.36 122,394.44 177,285.69 254,377.70 362,276.14 742783.69 895840.56 1057594.83
2, Activo fijo 12,660,000.00 12,565,848.29 12,471,696.58 12,377,544.87 12,283,393.16 12,189,241.45 12,095,089.74 12,000,938.03
2.1. Activos Fijos 12,037,500.00 11,948,506.63 11,859,513.26 11,770,519.89 11,681,526.52 11,592,533.15 11,503,539.78 11,414,546.41
2,2, Terreno 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
3. Otros activos de capital 592,500.00 587,341.66 582,183.32 577,024.98 571,866.64 566,708.30 561,549.96 556,391.62
4. Total Activos 13,342,260.36 12,688,242.73 12,648,982.27 12,631,922.57 12,645,669.30 12,932,025.14 12,990,930.30 13,058,532.86
5, Pasivo fijo a largo plazo #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 678,745.38 461,310.28 235,177.79
6. TOTAL PASIVOS #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 678745.38 461310.28 235177.79
7. Capital inicial (aporte propio) #REF!
8. Utilidad o pérdida acumulada 1,795,207.12 2,447,888.72 3,545,713.88 5,087,554.09 7,245,522.84 12,253,279.76 12,529,620.02 12,823,355.07
9. CAPITAL FINAL #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 12,253,279.76 12,529,620.02 12,823,355.07
10. TOTAL PASIVO + CAPITAL 13,342,260.36 ### ### ### ### ### ### ###
CUADRO Nº 6FINCA MIS HIJOS
DEPRECIACION Y AMORTIZACION PARA CADA AÑO DE OPERACIONESTIPO DE ACTIVO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8
Construcción de tanques 20,907.38 20,907.38 20,907.38 20,907.38 20,907.38 20,907.38 20,907.38 20,907.38
Galpón de Matanza 3,351.60 3,351.60 3,351.60 3,351.60 3,351.60 3,351.60 3,351.60 3,351.60
Invernadero 45,833.33 45,833.33 45,833.33 45,833.33 45,833.33 45,833.33 45,833.33 45,833.33
Biodigestor 3,662.75 3,662.75 3,662.75 3,662.75 3,662.75 3,662.75 3,662.75 3,662.75
Planta de abono 6,961.11 6,961.11 6,961.11 6,961.11 6,961.11 6,961.11 6,961.11 6,961.11
Galpón deposito 4,940.20 4,940.20 4,940.20 4,940.20 4,940.20 4,940.20 4,940.20 4,940.20
Maquina Troceadora 3,337.10 3,337.10 3,337.10 3,337.10 3,337.10 3,337.10 3,337.10 3,337.10
,
TOTAL DEPRECIACION 88,993.47 88,993.47 88,993.47 88,993.47 88,993.47 88,993.47 88,993.47 88,993.47
OTROS ACTIVOS FIJOS 5,158.34 5,158.34 5,158.34 5,158.34 5,158.34 5,158.34 5,158.34 5,158.34
TOTAL AMORTIZACION 5,158.34 5,158.34 5,158.34 5,158.34 5,158.34 5,158.34 5,158.34 5,158.34
94,151.81 94,151.81 94,151.81 94,151.81 94,151.81 94,151.81 94,151.81 94,151.81
RESERVA ANUAL PARA DEPRECIACION Y AMORTIZACION
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