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SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES Repúbli ca de Panamá
Licenciado Ignacio Fábt·ega Dirección de Supervisión del Mercado de Valores
Asunto: Entre2a de Estados Financieros Auditados 2013
Estimado licenciado Fábrega:
28 de Marzo
Por medio de la presente carta, queremos notificarles la entrega de los Estados Financieros Audi tados del 2013 de nuestra empresa Mell Investment Group, Inc. - Licencia de Asesor de In versiones CNV 301-11 , otorgada el 2 de septiembre de 2011 - con oficinas en la Calle Aquilino de la Guardia con Calle 47, Edificio Ocean Business Plaza (Marbella), Piso 16, Oficina 16-03A, Ciudad de Panamá
Quedamos a sus órdenes para cualquier pregunta.
Muy Atentamente,
Ív!«Mh~k~ ----~~-EDUARDOtUCCA
M el! lm estment Group, Inc.
T. (507) 397-573 1
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1
1 1
1
1 1
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1
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CONS: 1353f
• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •
MELL INVESTMENT GROUP, INC. Y SUBSIDIARIA
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS,
INFORMACIÓN ADICIONAL E
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
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• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •
MELL INVESTMENT GROUP, INC. Y SUBSIDIARIA
Índice para los estados financieros consolidados Año terminado el 31 de diciembre de 2013
Informe del auditor independiente
Estados Financieros Consolidados:
Estado Consolidado de Situación Financiera
Estado Consolidado de Resultados
Estado Consolidado de Cambios en el Patrimonio
Estado Consolidado de Flujos de Efectivo
Notas a los estados financieros consolidados
Información adicional:
Consolidación de los Estados de Situación Financiera
Consolidación de los Estados de Resultados
Consolidación de los Estados de Utilidades Retenidas
Páginas
1 -2
3
4
5
6
7-12
13
14
15
• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •
Crowe Horwathv
A la Junta Directiva y de Accionistas MELL INVESTMENT GROUP, INC. Y SUBSIDIARIA Panamá, R.P .
Moreno & Moreno Contadoree Públicos Autorizados Miembro de Crowe Horwath lntemational
calle 1ra. Nuevo Reparto El carmen No. 58
Apartado0816·00724, R. de Panamá Teléfono: (507) 265-5882 Fax: (507) 213-8022 www.aov.oehorwath.com.pa
Informe del Auditor Independiente
Informe sobre los Estados Financieros Consolidados
1. Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de MELL INVESTMENT GROUP, INC. Y SUBSIDIARIA, los cuales comprenden el estado consolidado de situación financiera al 31 de diciembre de 2013 y los correspondientes estados consolidados de resultados, cambios en el patrimonio, y flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha y un resumen de las políticas de contabilidad significativas y otras notas explicativas .
Responsabilidad de la Administración sobre los Estados Financieros
2. La administración es responsable por la preparación y presentación razonable de los estados financieros consolidados, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera, y por el control interno que la administración determine que sea necesario para permitir la preparación de estados financieros que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, debido a fraude o error .
Responsabilidad de los Auditores
3. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión acerca de estos estados financieros consolidados con base en nuestra auditoría. Efectuamos nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría. Estas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos y que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros consolidados están libres de representaciones erróneas de importancia relativa .
1
• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •
4. Una auditoría incluye la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría acerca de los montos y revelaciones en los estados financieros consolidados. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio de los auditores, incluyendo la evaluación de los riesgos de representación errónea de importancia relativa en los estados financieros consolidados, debido ya sea a fraude o error. Al efectuar esas evaluaciones de riesgos, los auditores consideran el control interno relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros consolidados, a fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la compañía. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables hechas por la Administración, así como evaluar la presentación en conjunto de los estados financieros consolidados .
5. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinión .
Opinión
6. En nuestra opinión, los estados financieros consolidados adjuntos, presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera consolidados de MELL INVESTMENT GROUP, INC. Y SUBSIDIARIA, al31 de diciembre de 2013 y los resultados consolidados y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) .
Información adicional
7. Nuestra auditoría de los estados financieros consolidados de MELL INVESTMENT GROUP, INC. Y SUBSIDIARIA para el año terminado el 31 de diciembre de 2013, se efectuó con el propósito de emitir una opinión sobre los estados financieros consolidados tomados como un todo. La información suplementaria que se presenta en las páginas 13 a la 15, se presenta para facilitar el análisis adicional de los estados financieros consolidados y no para presentar la situación financiera ni los resultados de las operaciones de las compañías individuales. Dicha información suplementaria, ha sido sujeta a los mismos procedimientos de auditoría que se aplicaron a los estados financieros consolidados básicos y, en nuestra opinión se presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, relacionados con los estados financieros consolidados tomados como un todo .
14 de marzo de 2014 Panamá, República Panamá
2
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MELL INVESTMENT GROUP, INC. Y SUBSIDIARIA
Estado Consolidado de Situación Financiera 31 de diciembre de 2013
{En Balboas)
ACTIVOS CIRCULANTES: Efectivo
Cuentas por cobrar - cliente Gastos pagados por adelantado
Total de activos circulantes
ACTIVO NO CIRCULANTE: Depósito en garantía
ACTIVOS
Mobiliarios y equipos de informática, neto
Total de activo no c irculante
Total de activos
3
4
5
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CIRCULANTES:
Cuentas por pagar - proveedores
Gastos acumulados y retenciones por pagar
Total de pasivos circulantes
PASIVO NO CIRCULANTE: Préstamos por pagar - accionistas
Total de pasivos
PATRIMONIO: CAPITAL PAGADO- 500 acciones comunes
sin valor nominal, emitidas y en circulación Déficit
Total de patrimonio
Total de pasivos y patrimonio
6
7
2013
29,728 3,677 1,833
35,238
1,250 1,521
2,771
38,009
3,077
499
3,576
5,538
9,114
102,886 (73,991)
28,895
38,009
Las notas que se acompañan forman parte integral de los estados financieros consolidados y deben ser leídos en conjunto .
3
2012
24,325 2,864 2,946
30,135
1,250 2,768
4,018
34,153
149
338
487
22,394
22,881
102,886 (91,614)
11 ,272
34,153
• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •
MELL INVESTMENT GROUP, INC. Y SUBSIDIARIA
Estado Consolidado de Resultados Año terminado el31 de diciembre de 2013
(En Balboas)
Notas
INGRESOS: Comisiones Otros
Total de ingresos
GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS: Salarios y prestaciones laborales Dietas Viaje y hospedaje Viáticos y transporte Honorarios profesionales Alquiler Depreciación y amort.ización 5 Servicios Básicos Otros 8
Total de gastos
UTILIDAD NETA DEL AÑO 9
2013
103,781 90,874
194,655
18,575 61 ,944 6,412 1,866
53,955 17,400
1,247 3,878
11,755
177,032
17,623
Las notas que se acompañan forman parte integral de los estados financieros consolidados y deben ser leídos en conjunto .
4
2012
80,119 11
80,130
18,203
6,569 879
20,511 17,000
1,213 3,794 7,579
75,748
4,382
•••••••••••••••••••••••••••••••• MELL INVESTMENT GROUP, INC. Y SUBSIDIARIA
Estado Consolidado de Cambios en el Patrimonio
Año terminado el 31 de diciembre de 2013
(En Balboas)
Saldo al 31 de diciembre de 2011
Utilidad neta del año
Saldo al 31 de diciembre de 2012
Utilidad neta del año
Saldo al 31 de diciembre de 2013
Capital pagado
102,886
-
102,886
-102,886
Déficit
(95,996)
4,382
(91 ,614)
17,623
(73,991)
Las notas que se acompañan forman parte integral de los estados financieros consolidados y deben ser leídos en conjunto.
5
Total de Patrimonio
6,890
4,382
11 ,272
17,623
28,895
• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •
MELL INVESTMENT GROUP, INC. Y SUBSIDIARIA
Estado Consolidado de Flujos de Efectivo Año terminado el31 de diciembre de 2013
(En Balboas)
2013
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACION:
Utilidad neta del año 17,623 Conciliación de la utilidad neta del año con el efectivo
neto de las actividades de operación: Provisión para prima de antiguedad e indemnización Depreciación y amortización 1,247
Cambios netos en activos y pasivos: Cuentas por cobrar - empleados Cuentas por cobrar - cliente (813)
Gastos pagados por adelantado 1,113 Cuentas por pagar - proveedores 2,928 Gastos acumulados y retenciones por pagar 161
Efectivo neto de las actividades de operación 22,259
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN:
Adquisición de equipos
Efecto neto en las actividades de inversión
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:
Préstamos por pagar - accionistas (16,856)
Efectivo neto utilizado en las actividades de
financiamiento (16,856)
AUMENTO NETO DEL EFECTIVO 5,403
EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 24,325
EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 29,728
Las notas que se acompañan forman parte integral de los estados financieros consolidados y deben ser leídos en conjunto .
6
2012
4,382
230 1,213
437 (2,864) 1,050 (847)
{5,379)
(1,778)
(972)
(972)
22,394
22,394
19,644
4,681
24,325
• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •
MELL INVESTMENT GROUP, INC. Y SUBSIDIARIA
Notas a los estados financieros consolidados Año terminado el 31 de diciembre de 2013 (En Balboas)
1. INFORMACIÓN GENERAL
MELL INVESTMENT GROUP, INC. es una sociedad anónima constituida bajo las leyes de la República de Panamá el 3 de marzo de 2011 , bajo Escritura Pública No. 1 ,063 . Obtuvo licencia según la Resolución No. CNV - 301 - 11 emitida por la Superintendencia de Mercado de Valores (antes Comisión Nacional de Valores de Panamá) para operar como el Asesor de Inversiones. Posee aviso de operación No. 2012-257078 para la actividad de Asesoría de empresas en general y otras actividades asociadas, con permiso para el inicio de operaciones a partir de Abril de 2011 .
La empresa se dedica principalmente a la asesoría privada sobre portafolios de inversiones discrecionales y no discrecionales, así como la consultoría financiera .
MELLIG SERVICES INC., es una empresa constituida bajo las leyes de la República de Panamá. Sus actividades principales son brindar servicios administrativos y consultoría gerencial.
Las operaciones de los asesores de inversiones están supervisadas y reguladas por la Superintendencia de Mercado de Valores en base a la Ley 67 del 1 de septiembre de 2011 y el Decreto Ley No. 1 del 8 de julio de 1999 .
Bajo licencia de Asesor de Inversiones, MELL INVESTMENT GROUP, INC. está autorizado para asesorar a otros en cuanto A la determinación del precio de venta o la conveniencia de mantener, comprar o vender valores y otros instrumentos financieros, así como publicar estudios financieros, informes sobre valores y otros instrumentos financieros; asesorar en Forex, recomendar apertura de cuentas de inversión en casa de valores nacionales o extranjeros, administrar cuentas de inversión mantenidos con un intermediario y brindar asesoría competente y diligente en el manejo y administración de los valores y dinero .
Sus oficinas principales se encuentran ubicadas en calle Aquilino De La Guardia con calle 47, Edificio Ocean Business Plaza, Piso 16, oficina 16 - 03 .
Los estados financieros consolidados fueron aprobados por la Administración para su emisión el 14 de marzo de 2014 .
7
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MELL INVESTMENT GROUP, INC. Y SUBSIDIARIA
Notas a los estados financieros consolidados Año terminado el 31 de diciembre de 2013 (En Balboas)
2. RESUMEN DE LAS POLÍTICAS DE CONTABILIDAD MÁS IMPORTANTES
Las políticas de contabilidad más importantes en la preparación de los estados financieros consolidados se resumen a continuación:
Declaración de cumplimiento. Los estados financieros consolidados de Mell lnvestment Group, lnc. y Subsidiaria han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), emitidas por el consejo de Normas Internacionales y las Normas técnicas emitidas por la Superintendencia del Mercado de Valores .
Base de preparación. Los estados financieros consolidados han sido preparados sobre la base de costo histórico utilizando el método de devengado. Otros activos y pasivos financieros y activos y pasivos no financieros se presentan al costo amortizado .
Consolidación. Los estados financieros consolidados incluyen las cuentas de MELL INVESTMENT GROUP INC. y MELLIG SERVICES INC. (subsidiaria). Todos los saldos y transacciones importantes entre ellas han sido eliminadas para efectos de la consolidación .
Los ingresos por comisiones, son reconocidos en función del flujo de los beneficios económicos que recibe la compañía y los mismos puedan ser medidos fácilmente .
Los mobiliarios y equipos de informática, se presentan al costo menos la depreciación y amortización acumulada y las pérdidas por deterioro que hayan experimentado. Los mismos se deprecian por el método de línea recta en base a los siguientes años estimados de vida útil: mobiliario 5 años, equipo de informática a 3 años .
La provisión para prima de antigüedad e indemnización, se establece en base al 1.92% para la prima de antigüedad y 6.54% para indemnización sobre el total de los salarios pagados en el año .
Uso de estimaciones. La preparación de los estados financieros consolidados, requieren que la compañía efectúe estimaciones y supuestos que afectan los montos reportados de activos y pasivos a la fecha de los estados financieros consolidados, y los montos de ingresos y gastos reportados durante el periodo. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones, pero no se prevé que sean importes significativos .
Unidad monetaria. Los estados financieros consolidados han sido presentados en Balboas (8/. ) que es la moneda de curso legal en la República de Panamá, la cual está a la par y es de libre cambio con el dólar (US$) de los Estados Unidos de América .
8
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MELL INVESTMENT GROUP, INC. Y SUBSIDIARIA
Notas a los estados financieros consolidados Año terminado el 31 de diciembre de 2013 (En Balboas)
3. EFECTIVO
Caja Menuda Banesco Banco Citibank (Panamá) JPM Chase Bank
4. GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO
Los gastos pagados por adelantado se detallan así:
Alquiler de oficinas Licencia de software
9
2013
26 4,969
13,350 11,383
29,728
2013
1,833
1,833
2012
88
10,21 1 14,026
24,325
2012
1,450 1,496
2,946
• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •
MELL INVESTMENT GROUP, INC. Y SUBSIDIARIA
Notas a los estados financieros consolidados Año terminado el31 de diciembre de 2013 (En Balboas)
5 . MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE INFORMÁTICA.
Año 2013 Mobiliario
Costo: Saldo al inicio del año 1,293
Saldo final 1,293
Depreciación acumulada: Depreciación al inicio del año 327 Gasto del año 258
Saldo final 585
Saldo neto al 31 de diciembre de 2013 708
Año 2012
Costo: Saldo al inicio del año 1,177 Adiciones 116
Saldo final 1,293
Depreciación acumulada: Depreciación al inicio del año 78 Gasto del año 249
Saldo final 327
Saldo neto al 31 de diciembre de 2012 966
10
Equipo de Informática Total
2,965 4,258
2,965 4,258
1,163 1,490 989 1,247
2,152 2,737
813 1,521
2,109 3,286 856 972
2,965 4,258
199 277 964 1,213
1,163 1,490
1,802 2,768
• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •
MELL INVESTMENT GROUP, INC. Y SUBSIDIARIA
Notas a los estados financieros consolidados Año terminado el 31 de diciembre de 2013 (En Balboas)
6. GASTOS ACUMULADOS Y RETENCIONES POR PAGAR
Los gastos acumulados y retenciones por pagar se detallan a continuación:
Caja de Seguro Social por pagar
7. PRÉSTAMOS POR PAGAR- ACCIONISTAS
Los préstamos por pagar accionistas se detallan a continuación:
Michele López Capozzi Eduardo Lucca Bianchi
2013 2012
499
2013
2,769 2,769
5,538
338
2012
111197 111197
22,394
Las cuentas por pagar accionistas no generan intereses, ni tienen fecha específica de vencimiento .
8. OTROS GASTOS
Los otros gastos de detallan de la siguiente manera:
Licencia y supervisión CNV Comisión Atención a empleados Software y licencias Útiles de oficina y cafetería Aseo y limpieza Cargos bancarios Legales y notariales Impuestos Reparación y mantenimiento de oficina Courrier
11
2013
2,750
86 2,830 1,494
730 1,223
60 1,801
408 373
11,755
2012
750 120
2,483 838 337
1,031
1,398 159 463
7,579
• • • • • • • l. • • •
l •
• • • • • • • • • • • • • • • • • • • •
MELL INVESTMENT GROUP, INC. Y SUBSIDIARIA
Notas a los estados financieros consolidados Año terminado el31 de diciembre de 2013 (En Balboas)
9. IMPUESTO SOBRE LA RENTA
La actividad generadora de ingresos de la empresa se realiza fuera del territorio de la República de Panamá. De conformidad con la legislación fiscal panameña, sólo es gravado con el Impuesto Sobre la Renta, los ingresos obtenidos dentro del territorio panameño .
12
•••••••••••••••••••••••••••••••• MELL INVESTMENT GROUP, INC. Y SUBSIDIARIA
Consolidación de los Estados de Situación Financiera 31 de diciembre de 2013
(En Balboas)
ACTIVOS Mell lnvestment Mellig Services
Consolidado Eliminaciones Group lnc. In c.
ACTIVOS CIRCULANTES: Efectivo 29,728 20,239 9,489 Cuentas por cobrar- cliente 3,677 3,677 Gastos pagados por adelantado 1,833 1,833
Total de activos circulantes 35,238 - 25,749 9,489
ACTIVO NO CIRCULANTE: Inversiones - (8,000) 8,000 Depósito en garantía 1,250 1,250 Mobiliarios y equipos de informática, neto 1,521 1,521
Total de activo no circulante 2,771 (8,000) 10,771
Total de activos 38,009 (8,000) 36,520 9,489
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CIRCULANTES:
Cuentas por pagar- proveedores 3,077 3,077
Gastos acumulados y retenciones por pagar 499 499
Total de pasivos circulantes 3,576 - 3,576
PASIVO NO CIRCULANTE: Préstamos por pagar - accionistas 5,538 1,708 3,830
Total de pasivos 9,114 - 5.284 3,830
PATRIMONIO: CAPITAL PAGADO- 500 acciones comunes
sin valor nominal, emitidas y en circulación 102,886 (8,000) 102,886 8,000 Déficit (73,991) (71 ,650) (2,341)
Total de patrimonio 28,895 (8,000) 31,236 5,659
Total de pasivos y patrimonio 38,009 (8,000) 36,520 9,489
13
••••••••••••••••••••••••••••••••
MELL INVESTMENT GROUP, INC. Y SUBSIDIARIA
Consolidación de los Estados de Resultados Año terminado el 31 de diciembre de 2013
(En Balboas)
INGRESOS: Comisiones Otros
Total de ingresos
GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS: Gastos de salarios y prestaciones Dietas Viaje y hospedaje Viáticos y transporte Honorarios profesionales Alquiler Depreciación y amortización Servicios Básicos Otros
Total de gastos
UTILIDAD NETA DEL AÑO
Consolidado Eliminaciones
103,781 90,874
194,655
18,575 61 ,944
6,412 1,866
53,955 17,400
1,247 3,878
11 ,755 - -177,032
17,623
-
-
Melllnvestment Group lnc.
103,781
103,781
18,575
6,412 1,866
23,019 17,400
1,247 3,543
11,755
83,817
19,964
Mellig Services In c.
90,874
90,874
61,944
30,936
335
93,215
(2,341)
14
••••••••••••••••••••••••••••••••
MELL INVESTMENT GROUP, INC. Y SUBSIDIARIA
Consolidación de los Estados de Utilidades Retenidas Año terminado el 31 de diciembre de 2013
(En Balboas)
Consolidado Eliminaciones
Saldo inicial (91 ,614)
Utilidades netas 17,623
Saldo final (73,991 )
Mell lnvestment Group lnc.
(91 ,614)
19,964
(71 ,650)
Mellig Services In c.
(2,341)
(2,341)
15
NOTARIA PRIMERA DEL CIRCUITO DE PANAMA
--------------------DECLARACIÓN NOTARIAL JURADA--------------~~·~~·~
----------------Panamá, 27 de marzo de 2014-------------------
En la ciudad de Panamá , Capital de la República y Cabecera del
Circuito Notarial del mismo nombre, a los veintisiete (27) días
del mes de mar zo del año dos mil catorce (2014) , ante mí, LUIS
FRAIZ DOCABO, Notario Público Primero del Circuito de Panamá ,
portador de la cédula de identidad personal número ocho-
trescientos once-setecientos treinta y cuatro (8 - 311-734 )
comparecieron personalmente los señores MICHELE ALFONSO LÓPEZ
GONZÁLEZ , varón , italiano, asesor de inversiones, mayor de edad,
casado , con pasaporte italiano número ya cero cuatro
ocho nueve nueve (YA0431899) y EDUARDO LUCCA BIANCHI, varón ,
venezolano, asesor de inversiones , mayor de edad , casado ,
pasa porte venezolano número cero siete dos uno dos tres cuatro
ocho uno (072123481) actuando en sus calidades de Presidente y
Tesorero respectivamente, de MELL INVESTMENT GROUP , INC. ,
sociedad anónima inscrita a Ficha seiscientos noventa y tres mil
doscientos noventa y seis (693296) y Documento un mi l lón
setecientos treinta y cinco mi l trescientos noventa y tres
(1735393) de la Sección de Mercantil del Registro Público ,
a quienes conozco y a fin de dar cumplimiento a
disposiciones contenidas en el Acuerdo siete-cero dos (7 -02)
catorce (14) de octubre de dos mil dos (2002) de
Superintendencia del Mercado de Valores de la República
Panamá, por este medio dejan constancia bajo la gravedad del
jurame nto , de lo siguiente : ----------------- ---------------- - ---
PRIMERO: Que cada uno de los firmantes han revisado los Estados
Financieros Consolidados correspondientes al treinta y uno
de diciembre de dos mil trece (20 13) de Mell Invest ment Group,
Inc .----------------------------------------------------~--------
020-792
SEGUNDO: Que a sus juicios , los Estados Financieros Consolidados
no contienen informaciones o declaraciones falsas sobre hechos de
importancia , ni omiten información sobre hechos de importancia
que deban ser divulgados en virtud del Decreto Ley uno ( 1) del
ocho (8) de julio de mil novecientos noventa y nueve (1999)
modificado por la Ley sesenta y siete ( 67) del primero ( 1) de
septiembre de dos mil once (2011) y sus reglamentos , o que deban
ser divulgados para que las declaraciones hechas en dicho informe
no sean tendenciosas o engañosas a la luz de las circunstancias
en las que fueron hechas . ---------------------------------------
TERCERO: Que a sus juicios, los Estados Financieros Consolidados
y cualquier otra información financiera incluida en los mismos ,
representan razonablemente en todos sus aspectos la condición
financiera y los resultados de las operaciones de Mell Investment
Group, Inc . , correspondiente al treinta y uno (31) de diciembre
de dos mil trece (2013) . ----------------------------------------
CUARTO: Que los firmantes : -------------------------------------- -
4 . 1 Son responsables del establecimiento y mantenimiento de
controles internos en la empresa.--------------------------------
4 . 2 Han diseñado los mecanismos de control interno que garanticen
que toda la información de importancia sobre Mell Investment
Group, Inc . , sean hechas de su conocimiento, particularmente
durante el período en el que los reportes han sido preparados.---
4 . 3 Han evaluado la efectividad de los controles internos de Mell
Investment Group , Inc . dentro de los noventa (90) días previos a
la emisión de los Estados Financieros Consolidados.--------------
4 . 4 Han presentado en los Estados Financieros Consolidados sus
conclusiones sobre la efectividad de los controles internos con
base en las evaluaciones efectuadas a esta fecha . ----------------
QUINTO: Que cada uno de los firmantes ha revelado a los
auditores de Mell Investment Group, Inc . lo siguiente :-----------
5 . 1 Todas las deficiencias significativas que surjan en el marco
del diseño y la operación de los controles internos que puedan
afectar negativamente la capacidad de Mell Investment Group , Inc .
para registrar , procesar y reportar info rmación financiera , e
indicado a los auditores cualquier debilidad existente en los
controles internos . ------------------------------------ - --------
5 . 2 Cualquier fraude, de importancia o no, que involucre a la
administración u otros empleados que ejerzan un rol signifi cativo
en la ejecución de los controles internos de Mell Investment .
Group , Inc . ----------------------------------------------------- -
SEXTO : Que cada uno de los firmantes ha revelado a los auditores
externos la existencia o no de cambios significativos en los
controles internos de Mel l Investment Group, Inc . o cualquiera
otros factores que puedan afectar en forma importante tales
controles con posterioridad a la fecha de su evaluación ,
incl uyendo la formulación de acciones correctivas con respecto a
deficiencias o debi lidades de importancia dentro de la empresa . -
Esta declaración la hacemos para ser presentada ant e
Superintendencia del Mercado de Valores de la República
Panamá . ~-------------------------------------- - ------------------
Así terminaron de exponer los declarantes y leída esta diligencia
en presencia de los testigos instrumentales DAVID ALVEO, con
cédula de identidad personal número ocho- setecientos diecinueve
mil cuatrocientos diez (8-719-1410) y CLAUDIA GARCÍA, con cédula
de identidad personal número ocho- cuatrocientos noventa y uno
setenta y cinco(S- 491 - 75), ambos panameños, mayores de edad,
vecinos de esta ciudad, personas a quienes conozco y son hábi les-
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