View
0
Download
0
Category
Preview:
Citation preview
A1.5 Informe econòmic Pla d’inversions Situació del deute Pressupostos 2017
Informe econòmic i fi nancer
L’informe econòmic i fi nancer del pressupost per a 2017 de la Diputació de Barcelona analitza les xifres i les principals característiques que han determinat la confecció del pressupost corporatiu. L’elaboració d’aquest document ve regulat a l’article 168.1.e del Reial decret legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel qual s’aprova el text refós de la Llei reguladora de les hisendes locals. L’esmentat article estableix que un dels documents que s’ha d’adjuntar al pressupost és un informe econòmic i fi nancer en el qual s’exposin les bases utilitzades per a l’avaluació dels ingressos, la sufi ciència dels crèdits per a atendre el compliment de les obligacions exigibles i les despeses de funcionament dels serveis i, en conseqüència, l’efectiu equilibri fi nancer del pressupost.
L’informe econòmic i fi nancer del projecte de pressupostos de la Diputació de Barcelo-na per al 2017 que es presenta a continuació dóna cabuda a aquestes especifi cacions, estructurant-se, a tal efecte, en dues parts. En la primera part es fa una breu descripció del context econòmic i les línies prioritàries que han determinat l’elaboració del pressu-post per a 2017, per continuar amb un segon bloc on es descriuen molt detalladament les fonts d’ingressos i els principals components de despeses del pressupost del 2017, tant en termes consolidats com sense consolidar, juntament amb el compte fi nancer.
Quant a la consolidació del pressupost el text refós de la Llei reguladora de les hisen-des locals en el seu article 164.1 estableix que les entitats locals elaboraran i aprova-ran anualment un pressupost general en què s’integraran el pressupost de la mateixa entitat, els dels organismes autònoms que en depenen i les previsions de despeses i ingressos de les societats mercantils el capital social de les quals pertanyi íntegrament a l’entitat local. Conforme a aquesta disposició, els pressupostos generals de la Diputa-ció de Barcelona per a l’exercici 2017 estan integrats pel pressupost de la Diputació de Barcelona i els ens públics que en depenen (Organisme Autònom de l’Institut del Tea-tre, Organisme de Gestió Tributària, Patronat d’Apostes, Fundació Pública Casa Caritat i Xarxa Audiovisual Local, S.L.). A més, juntament amb els anteriors pressupostos, es dóna compte al Ple de la Diputació dels consorcis adscrits al seu sector públic en com-pliment de la Llei 27/2013 de racionalització i sostenibilitat de l’Administració local.
1. INTRODUCCIÓ
3
La consolidació del creixement econòmic que ha tingut lloc en el 2016 sembla que tindrà continuïtat durant l’any 2017 però amb una certa desacceleració. El creixement de la demanda interna, la confi ança dels inversors, la creació d’ocupació, unes millors condi-cions de crèdit, la defl ació del preu del petroli i la depreciació de l’euro han estat factors determinants en el creixement dels darrers anys, tot i que els efectes d’alguns d’aquests factors han iniciat una tendència cap a la seva desaparició.
Malgrat que el dèfi cit públic ha anat disminuint en aquests darrers anys gràcies al fort creixement de l’economia i als baixos tipus d’interès, el deute públic ha continuat aug-mentant i se situa al voltant del 100% del PIB.
La taxa d’atur ha baixat fonamentalment per la creació de contractes temporals, malgrat això, encara se situa en nivells molt elevats (20%) i una part molt important dels assa-lariats reben rentes que no superen els 700 euros al mes, el que signifi ca uns nivells de vida inferiors als del començament de la crisi i una major desigualtat social.
Les previsions realitzades per la Fundación de las Cajas de Ahorro (FUNCAS) són que l’economia creixerà en un 3,1% aquest any i un 2,3% l’any vinent a causa d’un alenti-ment d’alguns dels aspectes enumerats anteriorment.
Les previsions a mitjà termini, que realitza FUNCAS, mostren que el deute públic no baixarà del 100% del PIB en els pròxims anys i que la taxa d’atur es mantindrà al voltant del 14% en l’any 2020.
L’elaboració del pressupost de la Diputació de Barcelona s’inicia amb l’aprovació del De-cret de la Presidència en el que es determinen els criteris i terminis a seguir en el procés de confecció de l’avantprojecte de pressupost de la Diputació de Barcelona, els seus organismes autònoms, la societat mercantil XAL i els consorcis adscrits al sector públic Diputació. Dins dels terminis fi xats en el decret, els centres gestors lliuren al Servei de Programació la seva previsió de despeses i ingressos. Amb aquesta informació junta-ment amb una estimació dels ingressos corresponents a la cessió i participació en els tributs de l’Estat (donat que no hi ha previsió ofi cial del Ministeri d’Hisenda i Administra-cions Públiques), el Servei de Programació elabora l’avantprojecte de pressupost. S’ini-cia, aleshores, un procés de revisió i anàlisi de la documentació que té com a objectiu preparar i facilitar la discussió i consens en l’àmbit polític, que fi nalitza amb la tramitació al Ple del pressupost defi nitiu i la seva aprovació posterior.
La Diputació de Barcelona estructura el seu pressupost per subprogrames. Aquest mè-tode de gestió dels ingressos i les despeses implica que els centres gestors han de planifi car i defi nir els objectius que volen aconseguir durant l’exercici pressupostari, les accions, les activitats a realitzar i els recursos necessaris per aconseguir-los. En aquest
Context econòmic
2. CONTEXT ECONÒMIC I PROCÉS D’ELABORACIÓ DEL PRESSUPOST
Procés d’elaboració
Pressupost per sub-
programes
4
sentit, el pressupost inclou una relació dels indicadors més signifi catius que hauran de servir per fer el seguiment, al llarg de l’exercici, del grau de consecució dels objectius vinculats a cada subprograma.
L’equip de govern de la Diputació de Barcelona sorgit de les eleccions municipals del 2015 ha elaborat el Pla de Mandat 2016-2019 en el que s’estableixen les prioritats es-tratègiques i les principals línies d’actuació que es volen portar a terme durant mandat.
Els sis grans objectius estratègics en què s’estructura el Pla de Mandat 2016-2019 són els següents:
1. Facilitar l’establiment d’un model territorial equilibrat i sostenible.
2. Impulsar l’estructura productiva local i el foment de l’ocupació.
3. Promoure la cultura, l’educació i l’esport com a eines de cohesió i progrés.
4. Fomentar polítiques socials orientades a la cohesió i la reducció de les desigualtats.
5. Consolidar una Administració pública, transparent i professional, al servei dels go-verns locals i de la ciutadania.
6. Contribuir activament al procés de transició nacional apostant per una Administració local que tingui garantides l’autonomia i la sufi ciència fi nancera.
El pressupost, a més de ser una eina per a la planifi cació i la gestió dels recursos eco-nòmics disponibles, és el document que recull l’acció política del govern de la corpora-ció. En aquest sentit, pel 2017, l’elaboració del pressupost de la Diputació de Barcelona ha tingut en compte aquests objectius estratègics i les diferents línies d’actuació esta-blerts en el Pla d’Actuació 2016-2019.
La Llei orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat fi nance-ra (LOEPSF) determina al capítol 2 els principis generals que han de regir l’elaboració i aprovació dels pressupostos: estabilitat pressupostària, sostenibilitat fi nancera, pluri-anualitat, transparència i l’efi ciència en l’assignació i utilització dels recursos públics. A més, la mateixa llei al capítol 3 mitjançant la regla de despesa, limita el creixement de la despesa a la taxa de referència del producte interior brut (PIB) de mitjà termini de l’economia espanyola.
L’article 15 de la LOEPSF determina que correspon al govern de l’Estat la fi xació dels objectius d’estabilitat i de deute públic dels tres exercicis següents pel conjunt d’admi-
Compliment regles fi scals
Pla de Mandat 2016-2019
5
nistracions públiques. El Consell de Ministres del dia 10 de juliol de 2015 va fi xar que l’objectiu d’estabilitat per al subsector de les corporacions locals és el d’equilibri en termes de capacitat/necessitat de fi nançament i que la variació de la despesa per a les administracions públiques no podrà superar la taxa de referència de creixement del pro-ducte interior brut de mitjà termini de l’economia espanyola i que es va fi xar en l’1,8%, 2,2% i 2,6% per als anys 2016, 2017 i 2018 respectivament.
El pressupost de la Diputació de Barcelona per a l’any 2017 s’ha elaborat complint els objectius d’estabilitat pressupostària, de sostenibilitat fi nancera i respectant el límit de la variació interanual de la despesa no fi nancera computable en què es concreta la regla de la despesa.
Així mateix, es compleix amb el principi de transparència de l’article 6 de la Llei orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat fi nancera, que estableix que els pressupostos de les administracions públiques hauran de contenir informació sufi cient i adequada que permeti verifi car la seva situació fi nancera.
A més, el pressupost de la Diputació de Barcelona s’ha emmarcat dins del pla pressu-postari del Sector Públic de la Diputació de Barcelona per al període 2017-2019, apro-vat per Decret de la Presidència de la Diputació de 4 d’abril de 2016 en compliment de l’article 5è de la citada llei, on s’estableix la necessitat de defi nir un marc pressupostari a mitjà termini per a les entitats locals i d’acord amb el Pla Econòmic i Financer aprovat per l’òrgan de tutela fi nancera de la Generalitat en data 20 d’abril de 2016.
Cal esmentar que també s’ha consignat un fons de contingència per atendre necessitats imprevistes i no discrecionals d’acord amb el que estableix l’article 31 de la LOEPSF.
6
La fi nalitat del text que tot seguit s’exposa és explicar les grans xifres contingudes en el pressupost del 2017 de la corporació. Per això s’analitzen tant els ingressos com les despe-ses tant en termes consolidats com en l’àmbit de Diputació de Barcelona i fi nalitza amb la presentació del compte fi nancer.
Cal tenir present però, que el pressupost té caràcter de previsió tot i que constitueix l’expres-sió ordenada, racional i sistemàtica de les obligacions que l’entitat i els seus organismes au-tònoms poden reconèixer com a màxim i els drets que es preveuen liquidar durant l’exercici, així com les previsions d’ingressos i despeses de les societats mercantils el capital social de les quals pertanyi íntegrament a l’entitat local.
Les funcions relatives a l’elaboració dels pressupostos anuals són competència de la Direc-ció de Serveis de Planifi cació Econòmica que exerceix a través del Servei de Programació i es confecciona seguint els criteris marcats en el Decret d’elaboració del pressupost així com en les normes de preparació i documentació que el mateix Servei de Programació pu-blica anualment en la intranet corporativa. El resultat és l’obtenció d’un pressupost preparat amb un procediment comú i que engloba tots els recursos necessaris per desenvolupar les accions i activitats que la corporació, en el seu conjunt, ha previst dur a terme en el pròxim exercici d’acord els objectius estratègics i les línies d’actuació del Pla d’Actuació 2016-2019.
El pressupost consolidat de la corporació per al 2017 està format per l’agregació dels pressu-postos de la Diputació de Barcelona i els de les societats que integren la seva administració instrumental. Per tant, recull els drets i les obligacions de la mateixa entitat local, els dels seus organismes autònoms (l’Organisme Autònom de l’Institut del Teatre, l’Organisme de Gestió Tributària, el Patronat d’Apostes i la Fundació Pública Casa Caritat) i les previsions d’ingressos i despeses de la Xarxa Audiovisual Local, S.L., havent-se eliminat prèviament les transferències internes.
L’import total del pressupost consolidat de la Diputació de Barcelona per al 2017 és de 832,23 milions d’euros, tant pel que fa a l’estat d’ingressos com al de despeses. Es tracta, doncs, d’un pressupost equilibrat i sense dèfi cit inicial.
Les transferències internes per a l’exercici 2017 estan constituïdes per les aportacions de la Diputació de Barcelona a favor de l’Organisme Autònom de l’Institut del Teatre (16,98 milions d’euros) i la Xarxa Audiovisual Local, S.L. (23,18 milions d’euros). També cal considerar la bestreta que concedeix la corporació a favor de l’Organisme de Gestió Tributària per im-port de 160 milions d’euros, operació que es tracta pressupostàriament des del 2015 amb l’entrada en vigor de la nova Instrucció de Comptabilitat per a l’Administració Local (ICAL) aprovada per l’Ordre ministerial HAP/1781/2013, de 20 de setembre.
3. EL PRESSUPOST EN XIFRES
PRESSUPOST CONSOLIDAT DE LA DIPUTACIÓ DE BARCELONA
7
A continuació es presenten les magnituds econòmiques més destacades del pressu-post d’ingressos consolidat així com un estudi del corresponent a cadascun dels agents que integren aquest àmbit.
Per a l’any 2017 el pressupost consolidat d’ingressos (una vegada deduïdes les trans-ferències internes) s’eleva fi ns a 832,23 milions d’euros, la major part dels quals (el 87,43%, 727,59 milions d’euros) corresponen a operacions no fi nanceres i la resta (104,64 milions d’euros, el 12,57%) a operacions fi nanceres.
D’acord amb la classifi cació econòmica dels ingressos la disposició per capítols és la que es pot observar en el següent quadre:
La major part dels ingressos del pressupost consolidat segons la classifi cació econò-mica provenen de les operacions corrents (el 87,43%), amb 727,59 milions d’euros. D’altra banda, l’import de les operacions fi nanceres ascendeix a 104,64 milions d’euros (quantitat equivalent a un 12,57% del pressupost total) mentre que pel 2017 no es pre-veuen ingressos per operacions de capital. Aquesta distribució de l’estructura d’ingres-sos de la Diputació és l’habitual tenint en compte que els ens dependents de l’entitat es fi nancen principalment amb ingressos corrents.
Taula 1. Pressupost consolidat. Classifi cació econòmica dels ingressos (comparació 2016 i 2017)
INGRESSOS CONSOLIDATS
8
Pel que fa als ens instrumentals vinculats a la corporació, s’observa que l’Organisme Autònom de l’Institut del Teatre té previst ingressar el 2017 un total de 18,77 milions d’euros, el que suposa un 1,58% més que la xifra de l’any anterior, per l’augment de la transferència de la Diputació (+0,90%) mentre que no es produeix cap variació en la previsió d’ingressos de la Generalitat de Catalunya a l’Escola d’Ensenyament Secundari i Artístic (0,34 milions d’euros). Les transferències corrents es mantenen com els ingres-sos més representatius d’aquest organisme que, amb 17,11 milions d’euros (dels quals 16,74 milions d’euros provenen de la Diputació), tenen un pes del 91,14% sobre el total.
En concepte de taxes, preus públics i altres ingressos (capítol 3) està previst recaptar 1,35 milions d’euros (que representen el 7,17% del total). Finalment, cal contemplar els 0,24 milions d’euros que s’obtindran de transferències de capital (l’1,30% del conjunt i procedents íntegrament de la Diputació de Barcelona) i el 0,39% restant (0,07 milions d’euros) que correspondran a ingressos patrimonials i actius fi nancers (derivats del re-torn de les bestretes de personal).
Organisme Autònom de l’Institut del Teatre
Taula 2. Pressupost d’ingressos dels organismes autònoms i societat mercantil (comparació 2016 i 2017)
Taula 3. Pressupost d’ingressos dels organismes autònoms i societat mercantil
9
El pressupost d’ingressos de l’Organisme de Gestió Tributària per al 2017 respecte del pressupost aprovat inicialment per l’exercici anterior presenta un increment d’un 17,59% i ascendeix a 210,67 milions d’euros.
L’increment més rellevant és el que es produeix al capítol 9 de passius fi nancers i ve motivat per les necessitats de major tresoreria que es xifren en 160 milions d’euros de bestreta a la Diputació (+30 milions d’euros que el 2016), per tal d’atendre les necessi-tats dels ajuntaments delegants a compte de la seva recaptació. El capítol 3 de taxes, preus públics i altres ingressos (bàsicament, taxes per gestió de tributs i multes, tant en voluntària com en executiva) continua sent una font important de recursos de l’entitat doncs, amb 50,49 milions d’euros (+3,15% que el 2016), suposa gairebé el 24% de tot el seu pressupost. Finalment, els ingressos patrimonials (procedents d’interessos de dipòsits bancaris i de les bestretes concedides als ajuntaments) juntament amb els actius fi nancers sumen 0,18 milions d’euros.
Cal esmentar però, que si s’elimina l’efecte que provoca l’increment de les operaci-ons de tresoreria el percentatge d’increment dels ingressos d’aquest organisme és del 0,84%.
Per la seva banda, el Patronat d’Apostes preveu una disminució moderada dels seus ingressos respecte a l’any anterior provinents del seu percentatge de participació sobre la recaptació procedent de la venda dels diferents jocs gestionats per la Societat Estatal de Loteries i Apostes de l’Estat. Per això es preveu per a l’any 2017 una variació nega-tiva en la consignació dels seus ingressos (-1,18%), fi xant-se aquests en 2,26 milions d’euros. Així, el 99,52% del seu fi nançament correspon a taxes, preus públics i altres ingressos mentre que la resta són ingressos patrimonials i actius fi nancers.
La Fundació Pública Casa Caritat, la gestió i activitats derivades de la qual estan en-carregades a la Diputació de Barcelona, presenta pel 2017 una previsió al capítol 5 d’ingressos patrimonials de 6.000 euros, sense variació respecte a l’any anterior.
Quant a la Xarxa Audiovisual Local, S.L. presenta uns ingressos que ascendeixen a 23,84 milions d’euros, un 19,32% per sobre dels de l’any anterior, la major part dels quals (el 97,23%, 23,18 milions d’euros) provenen de la Diputació de Barcelona.
El pressupost consolidat de despeses pel 2017 ascendeix a 832,23 milions d’euros, la major part dels quals (el 92,10%, 766,47 milions d’euros) corresponen a operacions no fi nanceres i la resta (65,76 milions d’euros, el 7,90%) a operacions fi nanceres.
Xarxa Audiovisual
Local, S.L.
DESPESES CONSOLIDADES
Fundació Pública
Casa Caritat
Patronat d’Apostes
Organisme de Gestió Tributària
10
La distribució per capítols d’acord amb la classifi cació econòmica de despeses és la que es pot observar a la taula següent:
El conjunt de despeses de major dotació i pes són les operacions corrents incloses als capítols 1 a 5 (627,25 milions d’euros, el 75,37% del pressupost). D’altra banda, l’import de les operacions de capital se situa en els 139,21 milions d’euros, xifra que suposa el 16,73% de les despeses consolidades. Finalment, la consignació de les ope-racions fi nanceres ascendeix a 65,76 milions d’euros, quantitat equivalent a un 7,90% del pressupost total.
Taula 4. Pressupost consolidat. Classifi cació econòmica de les despeses(comparació 2016 i 2017)
Taula 5. Pressupost de despeses dels organismes autònoms i societat mercantil
11
De l’anàlisi del pressupost de despeses de cadascun dels organismes autònoms, l’Or-ganisme Autònom de l’Institut del Teatre presenta un pressupost de 18,77 milions d’eu-ros (un 1,58% més que el 2016) per a dedicar-los a la docència, la creació, la recerca, la conservació i la difusió del patrimoni en el camp de les arts escèniques.
El capítol 1 de despeses de personal s’incrementa en un 0,33% respecte de l’exercici anterior mentre que el 2 de compra de béns i serveis presenta una variació positiva de gairebé un 9% amb la fi nalitat d’ajustar aquesta despesa a les necessitats reals. Aquests dos capítols suposen en la seva globalitat el 97,53% del seu pressupost, mentre que la resta correspon a despeses fi nanceres, transferències corrents (el 0,88%), inversions reals (l’1,30%) i actius fi nancers, mantenint en conjunt una estructura de despeses molt similar a la de l’any anterior.
L’Organisme de Gestió Tributària compta amb un pressupost de despeses de 210,67 milions d’euros, xifra que representa un augment del 17,59% respecte a l’any 2016.
El capítol 1 amb 32,30 milions d’euros presenta un augment del 4,44% respecte al pres-supost anterior perquè s’han consignat els recursos necessaris per fer front a l’evolució de la plantilla així com per donar compliment als darrers acords de la mesa de negocia-ció de matèries comunes. El capítol 2 amb 15,54 milions d’euros presenta un increment de quasi un 1% i gairebé la meitat d’aquest capítol es destina a comunicacions postals. Aquests dos capítols signifi quen el 22,71% del pressupost, fet que posa de manifest el caràcter prestador de serveis d’aquest organisme en l’àmbit de la gestió i recaptació dels tributs municipals. Una petita part de la consignació ve constituïda per despe-ses fi nanceres (el 0,09%), transferències corrents (les quals, amb 1,70 milions d’euros, suposen el 0,81% del seu pressupost), inversions reals (el 0,38%) i actius fi nancers. Per últim, la proporció de despesa més important i la que presenta una major variació respecte al 2016 és la que constitueixen els passius fi nancers amb la devolució de la bestreta de 160 milions d’euros que la Diputació consigna a favor de l’Organisme de Gestió Tributària per fer front a les bestretes que l’organisme concedeix als ajuntaments a compte de la seva recaptació i que s’ha incrementat en 30 milions d’euros pel fet de posar al cobrament els padrons un mes més tard. El percentatge d’increment d’aquest pressupost, sense considerar l’augment de la bestreta, resulta d’un 0,84%.
Quant al Patronat d’Apostes planteja un pressupost de despeses que s’eleva a 2,26 milions d’euros el qual suposa una disminució de l’1,18% respecte a l’any anterior. En aquest cas les despeses de personal i la compra de béns i serveis suposen el principal destí del pressupost (el 97,87%, 2,21 milions d’euros) mentre que el capítol 6, d’inver-sions reals, compta amb 0,03 milions d’euros.
Patronat d’Apostes
Organisme Autònom de l’Institut del
Teatre
Organisme de Gestió Tributària
12
La previsió de despeses pel 2017 de la Fundació Pública Casa Caritat és de 6.000 eu-ros al capítol 2 per a publicitat, propaganda i anuncis ofi cials, sense que es produeixin variacions respecte de l’any anterior. Les activitats derivades de tota la gestió dels seus objectius i activitats està encarregada a la Diputació de Barcelona.
La Xarxa Audiovisual Local, S.L. proposa una previsió de despeses de 23,84 milions d’euros, un 19,32% per sobre de l’import del 2016. La major part del pressupost de despesa, i la que més s’incrementa, correspon a operacions corrents destinant-se a la producció i distribució de continguts dels mitjans de comunicació local i a despeses de personal (el 98,41%, 23,46 milions d’euros), mentre que la resta es destina a inversions (0,38 milions d’euros).
EL PRESSUPOST DE LA DIPUTACIÓ DE BARCELONA
Els estats d’ingressos i de despeses del pressupost de la Diputació de Barcelona per al 2017 (sense consolidar) ascendeixen a 936,85 milions d’euros. Es tracta, doncs, d’un pressupost anivellat i sense dèfi cit inicial.
El volum total del pressupost suposa un increment del 4,53% respecte a l’any anterior que va ser de 896,28 milions d’euros.
INGRESSOS
El pressupost d’ingressos de la Diputació de Barcelona per al 2017 ascendeix a 936,85 milions d’euros, la major part dels quals (el 71,77%, 672,35 milions d’euros) correspo-nen a operacions no fi nanceres i la resta (264,50 milions d’euros, el 28,23%) a opera-cions fi nanceres.
El detall per capítols dels ingressos d’acord amb la classifi cació econòmica comparat amb els de l’exercici precedent és la que es pot observar en el següent quadre:
Fundació Pública Casa Caritat
Xarxa Audiovisual Local, S.L.
13
Gràfi c 1. Pressupost d’ingressos per capítols (comparació 2016 i 2017)
Taula 6. Classifi cació econòmica dels ingressos (comparació 2016 i 2017)
14
El sistema de fi nançament de les diputacions està establert al Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel qual s’aprova el text refós de la Llei reguladora de les hisen-des locals. En aquesta norma es detallen com a principals fonts de recursos de les províncies els següents:
o La participació en els tributs de l’Estat.
o Els ingressos tributaris, entre els quals s’inclou el recàrrec sobre l’impost d’activitats econòmiques (IAE), les taxes i les contribucions especials.
o Els ingressos no tributaris, que inclouen els preus públics, les subvencions, els ingressos patrimonials i altres de dret privat, les operacions d’actius i passius fi nancers, el producte de multes i sancions i altres prestacions de dret públic.
Al gràfi c 2 es mostra quina part representa cadascuna d’aquestes fonts de fi nançament en el pressupost de la Diputació de Barcelona per al 2017.
Gràfi c 2. Pressupost d’ingressos per tipologia
Taula 7. Pressupost d’ingressos per tipologia (comparació 2016 i 2017)
15
La participació de les diputacions en els tributs estatals consisteix, d’una banda, en la cessió d’un percentatge dels següents impostos:
-- Impost sobre la renda de les persones físiques (IRPF): l’1,2561% del recaptat a Impost sobre la renda de les persones físiques (IRPF): l’1,2561% del recaptat a la demarcació en concepte de la quota líquida estatal.la demarcació en concepte de la quota líquida estatal.
-- Impost sobre el valor afegit (IVA): l’1,3699% de la recaptació líquida estatal per Impost sobre el valor afegit (IVA): l’1,3699% de la recaptació líquida estatal per l’IVA imputable a la província (en funció de l’índex de consum i de població).l’IVA imputable a la província (en funció de l’índex de consum i de població).
-- Els impostos especials: l’1,7206% de la recaptació líquida estatal a la província Els impostos especials: l’1,7206% de la recaptació líquida estatal a la província (en funció de l’índex de consum i de població).(en funció de l’índex de consum i de població).
I, de l’altra, en la participació en els tributs de l’Estat articulada a través del Fons com-plementari de fi nançament. Aquest fons es va determinar el 2004 i evoluciona cada any en funció dels ingressos tributaris de l’Estat (ITE). Així mateix incorpora les compensa-cions derivades de les reformes de l’impost sobre activitats econòmiques (IAE).
La quantifi cació d’aquests ingressos per a l’any 2017 s’ha fet d’acord amb una estima-ció a partir dels ingressos totals obtinguts per l’Estat l’any 2016 donat que en el moment d’elaboració d’aquest pressupost encara no s’ha aprovat la Llei de pressupostos gene-rals de l’Estat per al 2017 i, per tant, el Ministeri d’Hisenda i Administracions Públiques no ha comunicat a la Diputació de Barcelona les previsions que li corresponen.
Aquestes previsions han tingut en compte els efectes negatius de les liquidacions de la cessió i participació en els tributs de l’Estat dels anys 2008 i 2009, descomptant-se a aquests efectes els imports a retornar en concepte de les liquidacions negatives d’aquests anys, ja que en el seu moment es va sol·licitar l’ajornament en el temps d’acord amb els termes establerts en la disposició addicional única del Reial decret llei 12/2014, de 12 de setembre. En sentit contrari, s’han incorporat els ingressos comple-mentaris provinents de la liquidació defi nitiva de l’any 2014 de l’Impost d’Hidrocarburs com a conseqüència de la revisió de l’índex d’evolució dels ingressos tributaris de l’Es-tat, la liquidació complementària del Fons complementari de fi nançament de l’any 2014 així com els majors ingressos previstos corresponents a la liquidació de l’any 2015 (15,33 milions d’euros en total).
En detall, les entregues a compte, en valors nets, per la cessió i participació en els tributs de l’Estat són 601,94 milions d’euros, xifra superior en un 2,54% en relació als previstos en el 2016. Aquesta quantitat suposa el 64,25% de la totalitat dels ingressos del 2017. La cessió dels tributs de l’Estat (IRPF, IVA i impostos especials) és de 151,65 milions d’euros, amb un increment de 0,52 milions d’euros respecte al pressupost de l’any anterior. I, pel que fa al Fons complementari de fi nançament, l’import previst és de 450,29 milions d’euros (14,37 milions d’euros més que 2016).
Cessió i participació
en els tributs de
l’Estat
16
Dels 15,33 milions d’euros incorporats en concepte de les liquidacions positives dels exercicis 2014 i 2015, 2,23 milions d’euros corresponen la liquidació de la cessió de tributs i 13,10 milions d’euros per la liquidació corresponent al Fons complementari.
Els 35,50 milions d’euros que s’ha previst recaptar en concepte d’impostos correspo-nen al recàrrec sobre l’impost d’activitats econòmiques (IAE) responen a unes estima-cions conservadores pel que fa a l’evolució de la dinàmica econòmica de les empreses de l’àmbit territorial de la Diputació de Barcelona.
La resta d’ingressos tributaris (4,68 milions d’euros) són taxes (la meitat dels quals provenen de la venda d’entrades per a la visita del Palau Güell) i representen un lleuger descens de poc més d’1% respecte al 2016.
La resta d’ingressos (279,39 milions d’euros) són de naturalesa no tributària i represen-ten gairebé el 30% del total del pressupost.
Són remarcables els ingressos per actius fi nancers que presenten una consignació de 206,00 milions d’euros, la gran majoria dels quals correspon a la devolució de la bestre-ta que la Diputació realitza a l’Organisme de Gestió Tributària (160 milions d’euros). La resta fan referència en la seva major part al reintegrament de préstecs corresponents al Programa complementari de foment de l’ocupació i suport integració social (22,04 mi-lions d’euros), al reintegrament de préstecs del programa de la Caixa de Crèdit (12,46 milions d’euros) i al reintegrament de les operacions de tresoreria per a consells comar-cals (10 milions d’euros).
Ingressos tributaris
Taula 9. Detall dels ingressos tributaris (comparació 2016 i 2017)
Taula 8. Detall dels ingressos per cessió i participació en els tributs de l’Estat (comparació 2016 i 2017)
Ingressosno tributaris
17
Pel que fa al volum de passius fi nancers procedents de l’endeutament està previst que pel 2017 aquest se situï en 58,50 milions d’euros, 0,17 milions d’euros menys que en el pressupost de l’any anterior.
De les transferències de caràcter corrent (sense tenir en compte el Fons complementari de fi nançament) està previst que sumin 8,44 milions d’euros de les quals destaquen les que provenen de la participació en la recaptació de les travesses esportives del futbol (5,49 milions d’euros).
Els 2,47 milions d’euros d’ingressos patrimonials es distribueixen principalment en 2,26 milions d’euros en concepte de rendes de béns immobles i concessions i en 0,21 mili-ons d’euros per interessos de dipòsits (per al càlcul dels quals s’han tingut en compte les previsions de tresoreria per a l’exercici).
Dels 3,99 milions d’euros que s’han pressupostat en concepte de preus públics i altres ingressos, 3 milions d’euros són preus públics d’entre els quals destaquen els dels Centres residencials d’estades temporals.
El deute fi nancer de la corporació que està previst que hi hagi a dia 31/12/2017 és de 98,90 milions d’euros (aquesta xifra no engloba la concertació del nou deute previst pel 2017). Atès que la previsió dels ingressos corrents (és a dir la suma dels capítols 1 a 5) és de 672,35 milions d’euros, el pes de l’endeutament en relació als ingressos corrents dóna com a resultat un 14,71%, per sota del corresponent al 2016. Si el càlcul es realitza tenint en compte els ingressos corrents del darrer pressupost liquidat (el del 2015), el percentatge resultant seria del 14,43%. En el cas de materialitzar-se el nou endeutament previst al pressupost (58,50 milions d’euros) el pes de l’endeutament so-t (58,50 milions d’euros) el pes de l’endeutament so-bre els ingressos corrents pressupostats se situaria en el 23,41%, encara molt lluny del bre els ingressos corrents pressupostats se situaria en el 23,41%, encara molt lluny del límit legal d’endeutament.límit legal d’endeutament.
En aquestes ràtios no s’han tingut en compte les quantitats pendents de retornar a l’Es-tat de les liquidacions negatives per la cessió i participació en els tributs de l’Estat del 2008 i 2009 que, a 31/12/2017, seran de 129,35 milions d’euros.
Endeutament en relació als ingressos corrents
Taula 10. Detall dels ingressos no tributaris (comparació 2016 i 2017)
18
El pressupost de despeses de la Diputació de Barcelona per al 2017 ascendeix a 936,85 milions d’euros, la major part dels quals (el 75,92%, 711,29 milions d’euros) corresponen a operacions no fi nanceres i la resta (225,55 milions d’euros, el 24,08%) a operacions fi nanceres.
El detall per capítols de les despeses previstes en el pressupost de la corporació per al 2017 d’acord amb la classifi cació econòmica comparat amb l’exercici precedent és la que es pot observar a la taula següent:
Gràfi c 3. Evolució del percentatge d’endeutament respecte dels ingressos corrents
DESPESES
Taula 11. Classifi cació econòmica de les despeses (comparació 2016 i 2017)
2001-2015: Endeutament / Drets reconeguts liquidats 2016-2017: Endeutament / Ingressos corrents
19
La part més representativa, quantitativament parlant, del conjunt de despeses corres-pon a les operacions corrents que aglutinen el 61,15% del total del pressupost, ja que estan dotades amb 572,91 milions d’euros. D’altra banda, les despeses de capital as-cendeixen a 138,39 milions d’euros, representant el 14,77% del pressupost inicial, men-tre que la consignació de les operacions fi nanceres ascendeix a 225,55 milions d’euros, quantitat equivalent a un 24,08% del pressupost total.
Gràfi c 5. Pressupost de despeses per tipus d’operacions
Gràfi c 4. Pressupost de despeses per capítols (comparació 2016 i 2017)
20
Pel que fa al capítol 1 de despeses de personal es preveu una despesa de 213,80 mili-ons d’euros (el 22,82% del pressupost), xifra que representa una disminució de gairebé un 1% respecte al crèdit inicial del 2016 que es justifi ca perquè l’any anterior es van abonar les quantitats que s’havien deixat de percebre de la paga extraordinària i addi-cional del mes de desembre del 2012.
Per a la valoració d’aquest capítol s’ha partit de la base de què les retribucions no expe-rimentaran cap variació, donat que en el moment de realització d’aquest pressupost no s’ha aprovat la Llei de pressupostos generals de l’Estat per a l’any 2017.
Tot i això el pressupost de capítol 1 contempla els imports corresponents a l’acord de regularització del personal funcionari interí a temps cert i d’aquell altre amb un nomena-ment temporal que no ocupa plaça de plantilla i també la dotació d’1,57 milions d’euros destinats a la carrera professional.
També s’ha previst una menor despesa de personal corresponent a càrrecs electes i personal directiu, que en el cas d’aquestes últimes ve motivat per una disminució del nombre de destinacions d’aquest tipus.
A més, com cada any, s’ha pressupostat tenint en consideració les destinacions neces-sàries per al manteniment dels serveis, la taxa de reposició de jubilacions legalment establerta, el personal en situació d’excedència i de comissió de serveis i el personal temporal i interí. El pressupost també engloba l’import necessari derivat dels compro-misos dels acords socials.
El capítol 2 de despeses corrents en béns i serveis ascendeix a 90,74 milions d’euros, xifra que suposa el 9,69% del total del pressupost i un increment d’1,24% respecte a l’últim pressupost aprovat.
Capítol 2 - Despeses corrents en béns i serveis
Capítol 1 - Despeses de personal
21
Els articles de despesa del capítol i les principals modifi cacions respecte a l’any 2016 són:
- 20. Arrendaments i cànons: amb un pressupost d’1,98 milions d’euros, l’increment resultant és del 10,87%, motivat principalment per l’increment de les despeses des-tinades a arrendament d’equips per a processos d’informació (especialment per a la implementació de diverses solucions integrals per a la gestió dels recursos informàtics interns i de biblioteques) així com per l’augment de les despeses destinades al lloguer d’edifi cis i altres construccions pel canvi de local destinat com a garatge - magatzem dels parcs naturals i el nou contracte de lloguer de l’Ofi cina Tècnica de Prevenció Mu-nicipal d’Incendis Forestals. Per altra banda, tot i que en conjunt es preveu gairebé la mateixa despesa per al lloguer de vehicles, cal esmentar que s’ha incrementat l’import
Taula 12. Detall de les despeses del capítol 2 per article i concepte (comparació 2016 i 2017)
22
destinat al Pla de Vigilància d’incendis forestals que es compensa amb la disminució del rènting del parc mòbil de la Subdirecció de Logística.
- 21. Reparacions, manteniment i conservació: amb gairebé el 26% del total del capítol el crèdit inicial és de 23,40 milions d’euros, per sota del de l’exercici anterior (-0,67%). Les aplicacions pressupostàries de més pes corresponen al manteniment de la xarxa local de carreteres (sense variacions respecte al 2016) i dels equipaments informàtics (tant interns com de la Xarxa de Biblioteques i de Parcs Naturals i que s’han incremen-tat lleugerament respecte fa un any). També destaquen els treballs de conservació dels recintes, tot i que la seva consignació es manté pràcticament com fa un any.
- 22. Material, subministraments i altres: la despesa prevista és de 63,36 milions d’eu-ros, un 2,13% més que el 2016, i l’import més representatiu del capítol 2 (prop del 70%). El concepte que concentra més pressupost és el 227 de Treballs realitzats per altres empreses i professionals, que té un crèdit de 37,03 milions d’euros (+1,95% que 2016) i que inclou contractes de gran import com el Servei Local de Teleassistència (que compta amb 5,20 milions d’euros) o el Programa d’arranjament d’habitatges per a la gent gran (2,06 milions d’euros). Els contractes de neteja i seguretat dels edifi cis, les campanyes de difusió i els contractes de serveis informàtics són altres despeses importants aquí incloses.
- 23. Indemnitzacions per raó del servei: correspon a despeses de dietes i locomoció i, amb 1,57 milions d’euros, presenta un increment en relació a fa un any (+6,71%), motivat principalment per les despeses de locomoció fruit de la implantació dels meca-nismes de Via-Teletac per al personal que s’ha de desplaçar.
- 24. Despeses de publicacions: amb 0,20 milions d’euros de despeses per a disseny, maquetació, preimpressió, impressió, enquadernació i d’altres per l’edició de les publi-cacions de la corporació, presenta una disminució respecte al 2016 (-22,05%).
- 25. Treballs realitzats per administracions públiques i altres entitats públiques: amb un crèdit inicial de 0,06 milions d’euros, el que suposa una disminució aproximada del 85% en comparació amb el crèdit inicial de l’any anterior, perquè s’ha previst només contractes per fer plans de seguiment i recerca dels Parcs naturals i del projecte LIFE Tritó del Montseny i el desenvolupament del projecte Entorn urbà i salut.
- 26. Treballs realitzats per institucions sense fi ns de lucre: amb un crèdit inicial de 0,17 milions d’euros (+77,54% que l’any 2016) majoritàriament per a la realització de diversos tallers relacionats amb la salut pública així com per a la contractació d’entitats especialitzades en matèria de consum (com l’any anterior). Pel 2017 s’afegeix també la contractació d’una eina digital sobre el mosquit tigre.
23
Les despeses de capítol 3 corresponen a interessos de préstecs i d’operacions de cobertura així com a altres despeses bancàries de menor import. En total, el crèdit és d’1,39 milions d’euros, un 32,18% menys que l’inicial del 2016, ja que està previst pagar menys interessos de préstecs a causa del menor capital pendent d’amortitzar, per la baixada dels tipus d’interès i per l’aplicació del principi de prudència fi nancera regulat al Reial Decret Llei 17/2014, de 26 de desembre. Per al càlcul de les despeses fi nanceres s’ha considerat les estimacions del tipus d’interès vigent.
La previsió de despeses del capítol 4, corresponents a transferències corrents, és de 261,98 milions d’euros (un 12,61% més que el 2016) de manera que representa el 27,96% del total de despesa.
A la taula 13 es pot observar el repartiment del pressupost de transferències corrents detallat per articles:
- 41. A organismes autònoms de l’entitat local: està previst destinar 16,74 milions d’euros, un 0,90% més de crèdit que el 2016, a sufragar part de les despeses corrents de l’Organisme Autònom de l’Institut del Teatre.
- 44. A ens públics i societats mercantils de l’entitat local: un pressupost de 22,80 milions d’euros (+20,81% respecte al crèdit inicial del 2016) per a la societat mercantil Xarxa Audiovisual Local, S.L.
Capítol 4 - Transferèn-
cies corrents
Taula 13. Detall de les despeses del capítol 4 per article i tipus d’entitat local (comparació 2016 i 2017)
Capítol 3 - Despeses
fi nanceres
24
- 45. A comunitats autònomes: 18,19 milions d’euros, un 144% més que el 2016, per a ens de la comunitat autònoma. Destaca pel 2017 l’aportació al Pla únic d’Obres i Serveis de Catalunya (PUOSC) amb 11,25 milions d’euros que en el 2016 es trobava pressupostada com a transferència de capital. A més, com en el 2016, també es troben les aportacions derivades dels acords relatius als Centres assistencials Dr. Emili Mira López, al Consorci del Barri de la Mina, al Circuit de Barcelona-Catalunya, a l’IRTA pel conveni de Torre Marimon, a l’Ofi cina de Suport a la Iniciativa Cultural de la Generalitat de Catalunya, a l’Agència de l’Habitatge de Catalunya i, en menor mesura, aportacions a altres organismes de la Generalitat, així com a universitats públiques.
- 46. A entitats locals: la major part del capítol 4 (el 67,97%) es destina a les entitats locals, les quals rebran 178,07 milions d’euros (un 8,66% més que el 2016). D’aquestes dotacions destaquen com a principals receptors els ajuntaments als quals es transferiran 138,06 milions d’euros (+12,52%), la majoria en el marc del Pla de Xarxa de Governs Locals (105,44 milions d’euros).
El Pla de Xarxa de Governs Locals corresponent a l’àmbit de Catàleg de serveis representa 62 milions d’euros, dels quals 58,03 milions d’euros són per a ajuntaments. Entre aquests destaquen els 10,48 milions d’euros pels serveis socials municipals en la modalitat de fons de prestació, els 6,14 milions d’euros per a l’àmbit de salut pública, els 6,11 milions d’euros per a acció comunitària, participació i igualtat i joventut així com els 3 milions pels ajuts de menjador i d’escolarització de les escoles bressol.
A més a més, com a suport al món local en l’àmbit educatiu també destaquen els 20,5 milions d’euros destinats a les escoles bressol per contribuir en les despeses derivades del seu funcionament.
El pressupost de les Meses de concertació i Programes complementaris pel 2017 s’ha fi xat en 47,41 milions d’euros (+0,04 milions d’euros que el 2016). Entre aquests es troben 30 milions d’euros pel Programa complementari de foment de l’ocupació local en l’àmbit del suport al mercat de treball local i 15 milions d’euros pel Programa complementari anomenat Pla de xoc contra la pobresa.
També s’han pressupostat 29,08 milions d’euros per transferir a consorcis, xifra que suposa un descens del 5,19% en comparació amb el pressupost inicial anterior. Les aplicacions pressupostàries de més pes i les que més s’han incrementat són l’aportació al Consorci de Biblioteques de Barcelona, al Centre de Cultura Contemporània de Barcelona, al Consorci de les Drassanes Reials i el Museu Marítim de Barcelona, als
25
consorcis de parcs i espais naturals (especialment al Parc de Collserola) així com al Consorci del Patrimoni de Sitges.
- 47. A empreses privades: el crèdit destinat a les empreses privades és molt poc signifi catiu (el 0,07% del capítol), ja que suma un total de 0,18 milions d’euros, el mateix import que l’any anterior.
- 48. A famílies i institucions sense fi ns de lucre: en total són 24,96 milions d’euros, que representen un increment de l’1,23% respecte a l’any passat. Les principals actuacions són per als Plans de prevenció municipals d’incendis forestals i per a la recuperació i valorització dels boscos per part d’associacions de propietaris forestals així com altres aportacions per al desenvolupament cultural local, de suport als serveis socials municipals o a accions de cooperació al desenvolupament. També inclou aquest any el suport al projecte Escola Nova 21.
- 49. A l’exterior: les transferències a l’exterior compten amb un crèdit d’1,04 milions d’euros, amb un increment (+2,83%) destinat principalment a donar suport a projectes de cooperació al desenvolupament.
El capítol 5 de despeses s’ha dotat amb 5 milions d’euros un fons de contingència per atendre necessitats de caràcter no discrecional i no previstes en aquest pressupost ini-cial i que es puguin presentar al llarg de l’exercici, tal com s’estableix a l’article 31 de la Llei orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat fi nancera.
El capítol 6 d’inversions reals ascendeix a 56,43 milions d’euros, xifra que suposa el 6,02% del total del pressupost i un increment del 8,39% respecte al 2016.
Capítol 6 - Inversions
reals
Capítol 5 - Fons de
contingència i altres
imprevistos
Taula 14. Detall de les despeses del capítol 6 per article (comparació 2016 i 2017)
0
2
3
4
5
8
26
Aquests són els articles de despesa del capítol i les principals modifi cacions respecte a l’any 2016:
- 60. Inversió nova en infraestructures i béns per a l’ús general: amb un pressupost de 0,27 milions d’euros, el mateix que l’any anterior, per possibles expropiacions de terrenys necessàries per a la millora de la xarxa local de carreteres.
- 61. Inversions en reposició d’infraestructures i béns per a ús general: la despesa prevista és de 29,50 milions d’euros, amb un descens del 2,88% respecte al 2016. La major part d’aquestes inversions (16,13 milions d’euros) és per a la millora de la xarxa local de carreteres i es corresponen majoritàriament amb inversions que la corporació ha de fer d’acord amb els convenis signats amb la Generalitat de Catalunya (11,33 milions d’euros, -2,63 milions d’euros que el 2016) i els programes per a la realització d’itineraris per vianants associats a carreteres i la millora de trams urbans (4,80 milions d’euros en conjunt). També destaquen els 11,87 milions d’euros consignats per pro-grames preventius de seguretat viària, que en canvi, presenten un increment de 2,63 milions d’euros.
- 62. Inversió nova associada al funcionament operatiu dels serveis: amb un crèdit ini-cial de 8 milions d’euros, +122,98% que l’any anterior, perquè pel 2017 s’ha inclòs la segona anualitat del projecte de l’auditori i la sala polivalent de l’edifi ci 12 de l’Escola Industrial. Com l’any anterior també inclou les inversions a la Xarxa de Biblioteques (maquinari i fons bibliogràfi cs), als serveis de logística corporatius i en tecnologies de la informació, tant en l’àmbit municipal com intern, entre d’altres.
- 63. Inversió de reposició associada al funcionament operatiu dels serveis: la consig-nació de 10,73 milions d’euros representa el 19% del capítol i suposa un increment res-pecte a fa un any de poc més del 6%. Les principals despeses es destinen als fons de la Xarxa de Biblioteques, al manteniment dels edifi cis i recintes (entre les quals es troba la reforma com a ofi cines del pavelló central “La cuina” del Recinte de la Maternitat o l’adequació del clima i ventilació de l’edifi ci del carrer Londres 55-57), a les inversions a la Xarxa de Parcs i a la reposició de recursos informàtics interns.
- 64. Despeses en inversions de caràcter immaterial: el 9,54% del capítol correspon a inversions de caràcter immaterial (5,39 milions d’euros, -12,32%) bàsicament, com l’any 2016, en aplicacions informàtiques (programari de l’equipament central i de gestió i cartografi a municipal).
- 65. Despeses en inversions gestionades per altres ens públics: 2,03 milions d’euros,
27
amb un notable increment respecte al 2016 (+92,83%) motivat pel projecte Vies Blaves (0,85 milions d’euros) que té per fi nalitat la rehabilitació de la llera del riu Llobregat i els seus afl uents Anoia i Cardener. També es troben consignades, com en els darrers anys, inversions en el patrimoni arquitectònic que un cop realitzades es traspassen a d’altres ens.
- 68. Despeses en inversions de béns patrimonials: amb un pressupost de 0,51 milions d’euros i un pes sobre el capítol del 0,90%, que es destinaran a rehabilitar immobles patrimonials i que presenta un descens del 0,39% respecte al pressupost inicial de l’any passat.
El pressupost per a transferències de capital és de 81,96 milions d’euros (un 17,62% menys que el 2016), xifra que suposa el 8,75% del total de despesa.
A la taula 15 es pot observar el repartiment del pressupost de transferències de capital detallat per articles:
- 71. A organismes autònoms de l’entitat local: està previst destinar 0,24 milions d’euros, el mateix que el 2016, per a inversions de l’Organisme Autònom de l’Institut del Teatre.
- 74. A ens públics i societats mercantils de l’entitat local: es consignen 0,38 milions d’euros en transferències de capital a favor de la Xarxa Audiovisual Local, S.L., poc més d’1% superior a la de fa un any.
- 75. A comunitats autònomes: principal decrement del capítol 7 doncs els 0,25 milions d’euros pressupostats suposen una notable davallada respecte al 2016 (-99,17%) i el
Capítol 7 - Transferèn-
cies de capital
Taula 15. Detall de les despeses del capítol 7 per article i tipus d’entitat local (comparació 2016 i 2017)
28
seu pes sobre el total del capítol ha quedat en només un 0,31%. Aquest decrement ve justifi cat pel fet que aquí es considerava el Pla Únic d’Obres i Serveis de Catalunya (PUOSC) i que pel 2017 es canalitzarà com a transferència corrent (-29,50 milions d’euros) i la única contribució aquí prevista és pels Jocs del Mediterrani.
- 76. A entitats locals: la major part del capítol 7 (el 97,46%) es destina a les entitats locals, les quals rebran 79,88 milions d’euros. Aquest import també suposa l’increment més gran del capítol de transferències de capital respecte al 2016 (+12,17 milions d’eu-ros) mentre que en valors percentuals assoleix gairebé un augment del 18%. Els prin-cipals benefi ciaris d’aquestes dotacions són els ajuntaments als quals es transferiran 71,39 milions d’euros, que contenen les aportacions del Pla de Xarxa de Governs Lo-cals amb un import total de 54,13 milions d’euros (entre els quals es troben 1,83 milions d’euros d’actuacions pendents del Pla de Xarxa de Governs Locals. Concertació del mandat anterior 2012-2015 i 52,30 milions d’euros del mandat 2016-2019) i el Progra-ma de Crèdit Local (10 milions d’euros), entre d’altres.
Per als consells comarcals també estan previstos 6,00 milions d’euros, el que suposa una disminució del 15,98% (-1,14 milions d’euros) respecte al 2016, destinant-se ín-tegrament aquest import al suport a infraestructures relacionades amb la millora de la qualitat de l’aigua.
Està previst transferir a consorcis 2,49 milions d’euros, import superior al de l’any pas-sat (+0,53 milions d’euros), ja que aquest any, a banda de l’aportació institucional que es realitza cada any al Consorci de les Drassanes Reials i Museu Marítim de Barcelona, s’ha incrementat l’aportació al Consorci del Patrimoni de Sitges (0,27 milions d’euros). També s’ha previst una aportació extraordinària al Centre de Cultura Contemporània (0,26 milions d’euros) i s’han consignat 0,23 milions d’euros per donar suport en inver-sions en equipaments relacionats amb les tecnologies de la informació.
- 77. A empreses privades: els 0,20 milions d’euros (+6,58% respecte al 2016) de crèdit destinat a les empreses privades té un pes molt petit en el capítol (0,24%) i està destinat a subvencionar a particulars perquè realitzin activitats en l’àmbit dels Parcs naturals.
- 78. A famílies i institucions sense fi ns de lucre: el poc més d’1 milió d’euros suposa un increment del 30,41% en comparació amb el 2016 (+0,23 milions d’euros). És rellevant en aquest sentit, com sempre, la contribució a la restauració del patrimoni arquitectònic i, a més, pel 2017 es preveu la cooperació i el desenvolupament de països i comunitats mitjançant el suport a la construcció de petits habitatges per a refugiats i desplaçats.
29
Els 201,83 milions d’euros assignats al capítol 8 d’actius fi nancers suposen un aug-ment del 13,02% respecte al pressupost de l’any anterior. La principal consignació del 2017 i, la diferència més gran respecte a fa un any, és l’increment de la bestreta de tresoreria a favor de l’Organisme de Gestió Tributària per valor de 160 milions d’euros (+30 milions d’euros). També es troben pressupostats 18 milions d’euros de la Caixa de crèdit (+3 milions d’euros que el 2016), 10 milions d’euros per a operacions de tre-soreria a consells comarcals, 8,68 milions d’euros en altres línies de préstec per donar suport al fi nançament dels ens locals de la demarcació, així com 2,50 milions d’euros per a bestretes al personal. Pel 2017 també s’ha de fer menció als 2,65 milions d’euros corresponents a la participació de la corporació en la societat Fira 2000 d’acord amb el conveni de l’any 2010.
Els 23,73 milions d’euros de passius fi nancers recollits al capítol 9 representen un in-crement del 8,21% respecte al 2016 i corresponen a les amortitzacions que està previst realitzar durant l’exercici. La distribució de la cartera fi nancera de la corporació mostra que poc més del 44% del deute pendent a 1 de gener de 2017 són crèdits contractats a tipus d’interès fi x i el 56% restant a interès variable.
Taula 17. Detall de les despeses del capítol 9 (comparació 2016 i 2017)
Taula 16. Detall de les despeses del capítol 8 (comparació 2016 i 2017)
Capítol 9 - Passius fi nancers
Capítol 8 8 - Actius fi nancers
30
El compte fi nancer per l’any 2017 mostra un estalvi brut de 104,44 milions d’euros, xifra que suposa una disminució del 27,37% (-39,35 milions d’euros) en relació al de l’any 2016. Aquest fet deriva del resultat de les operacions corrents doncs els ingressos dis-minueixen (-1,71% en valors percentuals i -11,68 milions d’euros que el 2016) mentre que les despeses s’incrementen (+5,12%; +27,67 milions d’euros).
El volum d’aquest estalvi brut positiu no permet cobrir el resultat de les operacions de capital (que és de 138,39 milions d’euros) ni dotar amb 5 milions d’euros el fons de contingència i altres imprevistos (previst a l’article 31 de la Llei orgànica 2/2013, de 27 d’abril, d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat fi nancera) el que genera una neces-sitat de fi nançament d’38,95 milions d’euros (el 2016 es va generar una necessitat de fi nançament de 11,65 milions d’euros).
A aquestes dades inicials caldrà aplicar els criteris establerts en les instruccions del Mi-nisteri d’Hisenda i Administracions Públiques per determinar les ràtios legals i que amb tot detall es pot consultar a l’informe emès per la Intervenció General de la Diputació a tal efecte.
El nivell d’endeutament net de la corporació pel 2017 se situa en 34,78 milions d’euros, ja que el volum d’amortitzacions (23,72 milions d’euros) és inferior a l’endeutament brut (58,50 milions d’euros). Mentre que l’estalvi net (un cop deduïdes de l’estalvi brut les amortitzacions del deute) es preveu sigui positiu i que assoleixi els 80,71 milions d’euros (41,15 milions d’euros menys que el de 2016), xifra que representa el 12% del total dels ingressos corrents previstos per a l’exercici. Cal tenir present que el signe de l’estalvi net és important ateses les restriccions legals d’accés al crèdit a llarg termini d’aquelles corporacions locals que presentin estalvi net negatiu i que, com es pot ob-servar, no és el cas de la Diputació de Barcelona.
COMPTE FINANCER
31
Taula 18. Compte fi nancer (comparació 2016 i 2017)
32
Pla d’inversions
Cod
i Pro
ject
eO
rgàn
icSu
bpro
gram
aSu
bcon
cept
eO
SPSE
PF.
AD
escr
ipci
ó Im
port
Impo
rt a
fect
at
2017
0001
1003
033
310
6230
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cni.
i util
latg
e. In
v. n
ova
7.00
0,00
2017
0002
1003
033
310
6330
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cniq
ues
i util
latg
e.R
epos
ic.
10.0
00,0
0
2017
0003
1003
092
021
6230
15
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cni.
i util
latg
e. In
v. n
ova
79.0
00,0
0
2017
0004
1003
092
021
6330
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cniq
ues
i util
latg
e.R
epos
ic.
77.0
00,0
0
2017
0005
1003
092
200
6230
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cni.
i util
latg
e. In
v. n
ova
170.
000,
00
2017
0006
1003
093
312
6330
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cniq
ues
i util
latg
e.R
epos
ic.
20.0
00,0
0
2017
0007
1003
093
313
6330
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cniq
ues
i util
latg
e.R
epos
ic.
15.0
00,0
0
2017
0008
1003
093
314
6330
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cniq
ues
i util
latg
e.R
epos
ic.
20.0
00,0
0
2017
0009
1041
033
310
6230
05
51
No
No
Equi
pam
ent s
o i i
mat
ge1.
400,
00
2017
0010
1041
092
020
6230
05
51
No
No
Plat
afor
ma
Dis
tribu
ció
Logí
stic
a3.
800,
00
2017
0011
1041
092
020
6230
15
51
No
No
Equi
pam
ent s
o i i
mat
ge12
9.40
0,00
2017
0012
1041
092
020
6240
05
51
No
No
Elem
ents
de
trans
port.
Inve
rsió
nov
a81
.000
,00
2017
0013
1041
092
020
6250
05
51
No
No
Mob
iliari
i est
ris. I
nver
sió
nova
12.0
00,0
0
2017
0014
1041
092
020
6250
15
51
No
No
Seny
alís
tica
19.4
00,0
0
2017
0015
1041
092
020
6330
05
51
No
No
Rep
rodu
cció
Grà
fica
i Par
c M
òbil
48.8
00,0
0
2017
0016
1041
092
020
6330
15
51
No
No
Equi
pam
ent s
o i i
mat
ge11
.700
,00
2017
0017
1041
092
020
6330
35
51
No
No
Millo
ra c
ondi
cion
s Pl
ataf
orm
a di
strib
ució
logí
st.
50.0
00,0
0
2017
0018
1041
092
020
6340
05
51
No
No
Elem
ents
de
trans
port.
Inve
rsió
repo
sici
ó26
8.00
0,00
2017
0019
1041
092
020
6350
05
51
No
No
Mob
iliari.
Inve
rsió
repo
sici
ó31
9.50
0,00
2017
0020
1041
092
020
6350
15
51
No
No
Seny
alís
tica
179.
000,
00
2017
0021
1042
092
021
6330
15
51
No
No
Millo
ra d
'acc
és re
cint
es30
0.00
0,00
2017
0022
1042
093
310
6190
05
51
No
No
Xarx
a ai
gua
i san
ejam
. Zon
a SE
Esc
ola
Indu
stria
l35
0.00
0,00
2017
0023
1042
093
310
6190
35
51
No
No
Actu
acio
ns S
ant M
ique
l del
Fai
200.
000,
00
2015
0053
1042
093
310
6220
05
51
SíSí
Audi
tori
i sal
a po
lival
ent e
dific
i 12
(Par
anin
f)3.
000.
000,
003.
000.
000,
00
Vinc
ulac
ióAp
licac
ió p
ress
upos
tària
Pres
supo
st 2
017
- Pla
d'in
vers
ions
35
Cod
i Pro
ject
eO
rgàn
icSu
bpro
gram
aSu
bcon
cept
eO
SPSE
PF.
AD
escr
ipci
ó Im
port
Impo
rt a
fect
at
Vinc
ulac
ióAp
licac
ió p
ress
upos
tària
Pres
supo
st 2
017
- Pla
d'in
vers
ions
2015
0053
1042
093
310
6220
15
51
SíN
oEl
abor
ació
de
vitra
lls n
ous
Edifi
ci P
aran
imf
100.
000,
00
2017
0024
1042
093
310
6230
05
51
No
No
Adeq
uaci
ó d'
inst
al·la
cion
s tè
cniq
ues
100.
000,
00
2017
0025
1042
093
310
6230
15
51
No
No
Adqu
isic
ió m
àqui
nes
i equ
ips
brig
ades
30.0
00,0
0
2017
0026
1042
093
310
6230
25
51
No
No
Pla
d'op
timitz
ació
de
recu
rsos
(PO
R)
200.
000,
00
2017
0027
1042
093
310
6320
05
51
No
No
Ren
ovac
ió n
ucli
verti
cal l
avab
os. E
dific
i Rel
lotg
e20
0.00
0,00
2017
0028
1042
093
310
6320
15
51
No
No
Llic
ènci
es d
'obr
es50
.000
,00
2017
0029
1042
093
310
6320
25
51
No
No
Reh
abilit
ació
d'e
dific
is c
orpo
ratiu
s10
0.00
0,00
2017
0030
1042
093
310
6320
35
51
No
No
Millo
res
en e
l par
c d'
asce
nsor
s10
0.00
0,00
2017
0031
1042
093
310
6320
45
51
No
No
Arra
njam
ent d
e fa
çane
s i c
ober
tes
250.
000,
00
2017
0032
1042
093
310
6320
65
51
No
No
Ref
orm
a co
mpl
emen
tària
del
Cen
tre R
espi
r Ser
rade
ll10
0.00
0,00
2017
0033
1042
093
310
6320
75
51
No
No
Reh
abilit
ació
vitr
alls
Par
anim
f Esc
ola
Indu
stria
l50
.000
,00
2017
0034
1042
093
310
6320
95
51
No
No
Accé
s Pa
velló
Xal
oc M
ater
nita
t60
.000
,00
2017
0035
1042
093
310
6321
15
51
No
No
Asce
nsor
i nu
cli e
scal
es e
d. 1
2 Es
cola
Indu
stria
l20
0.00
0,00
2017
0036
1042
093
310
6321
25
51
No
No
Ref
orm
a Pa
velló
cen
tral "
La c
uina
". R
ec.M
ater
nita
t90
0.00
0,00
2017
0037
1042
093
310
6330
05
51
No
No
Adeq
uaci
ó in
stal
·laci
ons
tècn
ique
s a
norm
ativ
a40
0.00
0,00
2017
0038
1042
093
310
6330
15
51
No
No
Pla
d'op
timitz
ació
de
recu
rsos
(PO
R)
200.
000,
00
2017
0039
1042
093
310
6330
25
51
No
No
Clim
a i v
entil
ació
edi
fici L
ondr
es 5
5-57
500.
000,
00
2017
0040
1042
093
310
6340
05
51
No
No
Ren
ovac
ió d
e ve
hicl
es10
0.00
0,00
2017
0041
1042
093
310
6820
05
51
No
No
Millo
res
en e
dific
is p
atrim
onia
ls50
.000
,00
2016
0044
1050
023
101
7620
05
51
SíN
oTr
ansf
erèn
cies
a a
junt
amen
ts86
.514
,00
2017
0042
1050
033
310
6230
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cni.
i util
latg
e. In
v. n
ova
3.00
0,00
2016
0047
1050
033
400
7890
05
55
SíN
oIn
stitu
t d'E
stud
is C
atal
ans
21.0
00,0
0
2017
0043
1050
033
600
7620
05
55
No
No
Ajun
tam
ent d
e M
anre
sa80
.000
,00
2015
0012
1050
033
600
7890
05
55
SíN
oBa
sílic
a de
ls S
ants
Màr
tirs
Just
i Pa
stor
50.0
00,0
0
36
Cod
i Pro
ject
eO
rgàn
icSu
bpro
gram
aSu
bcon
cept
eO
SPSE
PF.
AD
escr
ipci
ó Im
port
Impo
rt a
fect
at
Vinc
ulac
ióAp
licac
ió p
ress
upos
tària
Pres
supo
st 2
017
- Pla
d'in
vers
ions
2016
0048
1050
033
600
7890
15
55
SíN
oBi
sbat
de
Vic
60.0
00,0
0
2017
0044
1050
033
600
7890
25
55
No
No
Fund
ació
Cov
a Sa
nt Ig
nasi
80.0
00,0
0
2016
0049
1050
034
100
7530
05
55
SíN
oEq
uaca
t, SA
250.
000,
00
2017
0045
1110
049
100
7400
05
55
No
No
Xarx
a Au
diov
isua
l Loc
al, S
.L.
380.
000,
00
2017
0046
1110
049
100
7670
05
51
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
con
sorc
is22
5.00
0,00
2017
0047
1110
092
050
6230
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cni.
i util
latg
e. In
v. n
ova
5.00
0,00
2017
0048
1110
092
050
6230
15
51
No
No
Expo
sici
ons
125.
000,
00
2017
0049
1110
092
050
6290
05
51
No
No
Com
pres
llib
reria
Dip
utac
ió18
.000
,00
2017
0050
1110
092
050
6400
05
51
No
No
Dre
ts d
e pr
opie
tat i
ntel
ectu
al10
0.00
0,00
2017
0051
1120
092
400
7890
05
51
No
No
Tran
sf. a
fam
ílies
i in
stit.
sen
se fi
ns d
e lu
cre
150.
000,
00
XGL2
016-
2019
1320
094
210
7626
05
54*
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. XG
L1.
500.
000,
00
XGL2
016-
2019
1400
094
200
7626
05
54*
SíN
oTr
ansf
erèn
cies
a a
junt
amen
ts. X
GL
600.
000,
00
2017
0052
1410
092
010
6230
05
51
No
No
Apar
ells
de
prev
enci
ó de
risc
os la
bora
ls10
.000
,00
2017
0053
1420
017
230
6230
05
51
No
No
Parc
s na
tura
ls28
.500
,00
2017
0054
1420
017
230
6260
05
51
No
No
Parc
s na
tura
ls19
.500
,00
2017
0055
1420
017
230
6360
05
51
No
No
Parc
s na
tura
ls44
.950
,00
2017
0056
1420
023
111
6260
05
51
No
No
Equi
ps p
er a
pro
cess
os d
'info
rmac
ió. I
nv. n
ova
12.7
00,0
0
2017
0057
1420
023
111
6360
05
51
No
No
Equi
ps p
er a
pro
cess
os d
'info
rmac
ió. R
epos
ició
39.3
00,0
0
2017
0058
1420
023
111
6410
05
51
No
No
Des
pese
s en
apl
icac
ions
info
rmàt
ique
s17
.000
,00
2017
0059
1420
033
210
6260
05
51
No
No
Maq
uina
ri de
les
bibl
iote
ques
579.
300,
00
2017
0060
1420
033
210
6360
05
51
No
No
Ren
ovac
ió d
'equ
ipam
ents
de
les
bibl
iote
ques
984.
635,
00
2017
0061
1420
033
210
6360
15
51
No
No
Equi
ps p
er a
pro
cess
os d
'info
rmac
ió. R
epos
ició
206.
000,
00
2017
0062
1420
033
210
6410
05
51
SíN
oPr
ogra
mar
i de
les
bibl
iote
ques
348.
640,
00
2017
0063
1420
033
210
6500
05
51
No
No
Millo
res
en b
iblio
buso
s i n
ous
cabl
atge
s19
2.92
5,00
37
Cod
i Pro
ject
eO
rgàn
icSu
bpro
gram
aSu
bcon
cept
eO
SPSE
PF.
AD
escr
ipci
ó Im
port
Impo
rt a
fect
at
Vinc
ulac
ióAp
licac
ió p
ress
upos
tària
Pres
supo
st 2
017
- Pla
d'in
vers
ions
2017
0064
1420
049
100
6260
25
51
No
No
Serv
idor
s ce
ntra
ls33
3.00
0,00
2017
0065
1420
049
100
6360
05
51
No
No
Equi
ps p
er a
pro
cess
os d
'info
rmac
ió. R
epos
ició
200.
500,
00
2017
0066
1420
049
100
6410
05
51
No
No
Prog
ram
ari d
'equ
ipam
ent c
entra
l74
5.80
0,00
2017
0067
1420
049
100
6410
15
51
No
No
Prog
ram
ari d
e ge
stió
70.7
00,0
0
2017
0068
1420
049
100
6410
25
51
No
No
Solu
cion
s in
tern
et m
unic
ipal
s51
.000
,00
2017
0069
1420
049
100
6410
35
51
No
No
Solu
cion
s de
ciu
tats
131.
000,
00
2017
0070
1420
049
100
6410
45
51
No
No
Impl
anta
ció
Llei
39
a en
s lo
cals
<50
00 h
ab.
300.
000,
00
2017
0071
1420
049
100
7620
05
51
No
No
Smar
t Reg
ion
2.60
0.00
0,00
2017
0072
1420
092
600
6230
05
51
No
No
Infra
estru
ctur
es30
.000
,00
2017
0073
1420
092
600
6260
05
51
No
No
Xarx
a bà
sica
de
com
unic
acio
ns15
.000
,00
2017
0074
1420
092
600
6260
15
51
No
No
Equi
pam
ent p
erifè
ric17
7.09
0,00
2017
0075
1420
092
600
6260
35
51
No
No
Equi
pam
ent s
ervi
dors
cen
trals
290.
000,
00
2017
0076
1420
092
600
6260
45
51
No
No
Equi
pam
ent g
ràfic
i do
cum
enta
l12
.350
,00
2017
0077
1420
092
600
6260
55
51
No
No
Tele
foni
a5.
000,
00
2017
0078
1420
092
600
6260
65
51
No
No
Equi
ps p
er a
pro
cess
os d
'info
rmac
ió. I
nv. n
ova
500.
000,
00
2017
0079
1420
092
600
6360
05
51
No
No
Equi
pam
ent p
erifè
ric35
4.00
0,00
2017
0080
1420
092
600
6360
15
51
No
No
Equi
pam
ent c
entra
l23
3.00
0,00
2017
0081
1420
092
600
6410
05
51
No
No
Prog
ram
ari d
'equ
ipam
ent c
entra
l25
4.76
0,00
2017
0082
1420
092
600
6410
15
51
No
No
Prog
ram
ari d
'ofim
àtic
a28
0.00
0,00
2017
0083
1420
092
600
6410
35
51
No
No
Prog
ram
ari d
e ge
stió
1.13
2.43
5,00
2017
0084
1420
092
600
6410
45
51
No
No
Des
pese
s en
apl
icac
ions
info
rmàt
ique
s41
0.00
0,00
2017
0085
1430
194
200
7620
05
51
No
No
Prog
ram
a de
Crè
dit L
ocal
10.0
00.0
00,0
0
2017
0086
1430
293
300
6400
05
51
No
No
Dre
ts p
ropi
etat
imm
ater
ial.
Mar
ques
45.8
34,0
0
2017
0087
1430
293
300
6810
05
51
No
No
Terre
nys
i bén
s na
tura
ls. I
nv. b
éns
patri
mon
ials
10.0
00,0
0
38
Cod
i Pro
ject
eO
rgàn
icSu
bpro
gram
aSu
bcon
cept
eO
SPSE
PF.
AD
escr
ipci
ó Im
port
Impo
rt a
fect
at
Vinc
ulac
ióAp
licac
ió p
ress
upos
tària
Pres
supo
st 2
017
- Pla
d'in
vers
ions
2017
0088
1430
293
300
6820
05
51
No
No
Edifi
cis
i altr
es c
onst
ruc.
Inv.
bén
s pa
trim
onia
ls20
0.00
0,00
2017
0089
1430
293
300
6890
05
51
No
No
Inst
al·la
cion
s en
bén
s pa
trim
onia
ls10
0.00
0,00
2017
0090
1430
293
300
6890
15
51
No
No
Inve
rsió
nov
a en
pat
rimon
i his
tòric
150.
000,
00
2017
0091
3000
043
900
7620
05
51
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
700.
000,
00
XGL2
016-
2019
3010
043
900
7626
05
54*
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. XG
L33
5.00
0,00
2017
0092
3020
043
200
6250
05
51
No
No
Mob
iliari
i est
ris. I
nver
sió
nova
3.00
0,00
2017
0093
3020
143
201
6250
05
51
No
No
Mob
iliari
i est
ris. I
nver
sió
nova
2.00
0,00
2016
0096
3020
143
201
6500
05
51
SíN
oPr
ojec
te V
ies
Blav
es85
0.00
0,00
2016
0096
3020
143
201
7620
05
51
SíN
oPr
ojec
te V
ies
Blav
es1.
925.
000,
00
2017
0094
3020
143
201
7620
15
51
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
125.
000,
00
XGL2
016-
2019
3020
143
201
7626
05
54*
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. XG
L20
1.00
0,00
2017
0095
3020
143
201
7628
55
51
No
No
Seny
alitz
ació
turís
tica
300.
000,
00
2017
0096
3020
243
200
6250
05
51
No
No
Mob
iliari
i est
ris. I
nver
sió
nova
1.00
0,00
2017
0097
3030
043
100
6230
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cni.
i util
latg
e. In
v. n
ova
40.5
00,0
0
XGL2
016-
2019
3030
043
100
7626
05
54*
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. XG
L13
0.00
0,00
2017
0098
4000
032
000
7100
05
55
No
No
Org
anis
me
Autò
nom
Inst
itut d
el T
eatre
244.
800,
00
2017
0099
4000
033
300
7670
05
55
No
No
Con
sorc
i del
Pat
rimon
i de
Sitg
es26
5.00
0,00
2017
0100
4000
033
300
7670
25
55
No
No
Con
. Dra
ssan
es R
eial
s i M
useu
Mar
ítim
250.
000,
00
2016
0104
4000
033
300
7670
35
55
SíN
oC
on. D
rass
anes
Rei
als
i Mus
eu M
aríti
m1.
250.
000,
00
2017
0101
4000
033
400
7670
05
55
No
No
Cen
tre d
e C
ultu
ra C
onte
mpo
ràni
a18
7.50
0,00
2017
0102
4000
033
400
7670
15
55
No
No
Cen
tre d
e C
ultu
ra C
onte
mpo
ràni
a. E
xtra
ordi
nària
261.
400,
00
2017
0103
4000
033
400
7890
05
55
No
No
Fund
ació
Gra
n Te
atre
del
Lic
eu50
.000
,00
2017
0104
4000
033
400
7890
15
55
No
No
Fund
ació
Tea
tre L
liure
12.5
00,0
0
2017
0105
4010
133
400
6230
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cni.
i util
latg
e. In
v. n
ova
2.00
0,00
39
Cod
i Pro
ject
eO
rgàn
icSu
bpro
gram
aSu
bcon
cept
eO
SPSE
PF.
AD
escr
ipci
ó Im
port
Impo
rt a
fect
at
Vinc
ulac
ióAp
licac
ió p
ress
upos
tària
Pres
supo
st 2
017
- Pla
d'in
vers
ions
2017
0106
4010
133
400
6290
05
51
No
No
Fons
bib
liogr
àfic
s. In
vers
ió n
ova
3.00
0,00
2017
0107
4010
233
220
6250
05
51
No
No
Mob
iliari
i est
ris. I
nver
sió
nova
3.50
0,00
2017
0108
4010
233
220
7629
05
51
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. En
espè
cie
4.50
0,00
2017
0109
4010
233
300
6250
05
51
No
No
Mob
iliari
i est
ris. I
nver
sió
nova
5.00
0,00
2017
0110
4010
233
300
6250
15
51
No
No
Mat
eria
l exp
ositi
u33
.000
,00
XGL2
016-
2019
4010
233
300
7626
05
54*
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. XG
L97
0.00
0,00
2017
0111
4010
233
300
7629
05
51
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. En
espè
cie
8.00
0,00
2017
0112
4010
233
300
7629
15
51
No
No
Plan
s d'
acce
ssib
ilitat
als
mus
eus
loca
ls20
.000
,00
XGL2
012-
2015
4010
333
410
7624
05
54*
SíN
oTr
ansf
erèn
cies
a a
junt
amen
ts. X
GL
74.9
20,0
0
2017
0113
4020
033
210
6290
05
51
No
No
Llib
res
1.09
3.00
0,00
2017
0114
4020
033
210
6290
15
51
No
No
CD
's58
.560
,00
2017
0115
4020
033
210
6290
25
51
No
No
Víde
os i
DVD
's47
.880
,00
2017
0116
4020
033
210
6350
05
51
No
No
Mob
iliari.
Inve
rsió
repo
sici
ó18
.000
,00
2017
0117
4020
033
210
6390
05
51
No
No
Fons
bib
liogr
àfic
s. In
vers
ió re
posi
ció
2.35
9.37
7,00
2017
0118
4020
033
210
6390
15
51
No
No
Víde
os i
DVD
's36
8.46
0,00
2017
0119
4020
033
210
6390
25
51
No
No
CD
's30
8.10
0,00
2017
0120
4030
032
000
6330
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cniq
ues
i util
latg
e.R
epos
ic.
3.00
0,00
2017
0121
4040
034
100
6230
05
51
No
No
Mat
eria
l esp
ortiu
de
prés
tec
28.0
00,0
0
2017
0122
4040
034
100
7620
05
55
No
No
Ajun
tam
ent d
e Te
rrass
a30
0.00
0,00
2017
0123
4040
034
200
6230
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cni.
i util
latg
e. In
v. n
ova
2.65
0,00
XGL2
012-
2015
4040
034
200
7624
05
54*
SíN
oTr
ansf
erèn
cies
a a
junt
amen
ts. X
GL
101.
866,
00
XGL2
016-
2019
4040
034
200
7626
05
54*
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. XG
L10
.000
.000
,00
XGL2
016-
2019
4040
034
200
7626
15
54*
No
No
Con
dici
onam
ent i
pet
ites
refo
rmes
200.
000,
00
2017
0124
4040
034
200
7628
05
54*
No
No
Mat
eria
l esp
ortiu
inve
ntar
iabl
e30
0.00
0,00
40
Cod
i Pro
ject
eO
rgàn
icSu
bpro
gram
aSu
bcon
cept
eO
SPSE
PF.
AD
escr
ipci
ó Im
port
Impo
rt a
fect
at
Vinc
ulac
ióAp
licac
ió p
ress
upos
tària
Pres
supo
st 2
017
- Pla
d'in
vers
ions
2017
0125
4040
034
200
7628
15
54*
No
No
Inst
al·la
cion
s tè
cniq
ues
d'eq
uipa
men
ts e
spor
tius
195.
000,
00
2017
0126
5010
045
300
6110
05
51
No
SíPr
ogra
ma
prev
entiu
seg
.vià
ria. C
onse
rv.e
xtra
ordi
n.9.
730.
300,
009.
730.
300,
00
2017
0127
5010
045
300
6110
35
51
No
SíPr
ogra
ma
prev
entiu
seg
uret
at v
iària
IAR
A'S
2.13
6.70
0,00
2.13
6.70
0,00
2017
0128
5010
045
300
6230
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cni.
i util
latg
e. In
v. n
ova
25.0
00,0
0
2017
0129
5010
045
300
6240
05
51
No
No
Elem
ents
de
trans
port.
Inve
rsió
nov
a12
0.00
0,00
2017
0130
5010
045
300
6250
05
51
No
No
Mob
iliari
i est
ris. I
nver
sió
nova
9.00
0,00
2017
0131
5010
045
300
6420
15
51
No
No
Inve
rsio
ns d
e ca
ràct
er im
mat
eria
l. Ba
ses
de d
ades
79.0
00,0
0
XGL2
012-
2015
5010
045
300
7624
05
54*
SíN
oTr
ansf
erèn
cies
a a
junt
amen
ts. X
GL
192.
442,
00
2017
0132
5010
045
301
6000
05
51
No
No
Inve
rsio
ns e
n te
rreny
s. In
vers
ió n
ova
270.
000,
00
2017
0133
5010
045
301
6110
05
51
No
SíIn
vers
ions
en
obre
s pú
bliq
ues.
Inv.
repo
sici
ó2.
400.
000,
002.
400.
000,
00
2017
0134
5010
045
301
6110
15
51
No
SíIn
vers
ions
en
obre
s pú
bliq
ues.
Inv.
repo
sici
ó2.
400.
000,
002.
400.
000,
00
2010
0082
5010
045
301
6110
45
51
SíSí
Prog
.tran
sfer
ènci
a tit
ular
itat.
GEN
CAT
201
110
.883
.500
,00
10.8
83.5
00,0
0
2013
0106
5010
045
301
6110
55
51
SíN
oPr
og.tr
ansf
or.c
amin
s a
ctre
s. G
ENC
AT 2
011-
2025
450.
000,
00
XGL2
016-
2019
5010
045
302
7626
15
54*
SíN
oTr
ansf
erèn
cies
a a
junt
amen
ts. X
GL
3.21
2.50
0,00
XGL2
012-
2015
5020
015
000
7624
05
54*
SíN
oTr
ansf
erèn
cies
a a
junt
amen
ts. X
GL
1.41
3.16
3,00
XGL2
016-
2019
5020
015
000
7626
05
54*
SíSí
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. XG
L30
.338
.545
,00
21.9
49.5
00,0
0
2017
0135
5020
015
000
7628
65
51
No
No
Ces
sió
mob
iliari
urbà
535.
000,
00
2017
0136
5020
033
310
6120
15
51
No
No
Inve
rsió
en
rest
aura
ció
mon
umen
tal.
Rep
osic
ió15
0.00
0,00
2017
0137
5020
033
600
6120
05
51
No
No
El B
rull.
Tur
ó de
l Mon
tgrò
s75
.000
,00
2017
0138
5020
033
600
6120
15
51
No
No
Jaci
men
t Dar
ró. V
ilano
va i
la G
eltrú
15.0
00,0
0
2017
0139
5020
033
600
6250
05
51
No
No
Mob
iliari
i est
ris. I
nver
sió
nova
1.00
0,00
2017
0140
5020
033
600
6500
15
51
No
No
Mon
umen
ts re
stau
rats
595.
650,
00
XGL2
012-
2015
5020
033
600
6504
05
54*
No
No
Inv.
en
béns
des
tinat
s a
entit
ats
loca
ls. X
GL
394.
000,
00
XGL2
016-
2019
5020
033
600
6506
05
54*
No
No
Inv.
en
béns
des
tinat
s a
entit
ats
loca
ls. X
GL
1.00
0,00
41
Cod
i Pro
ject
eO
rgàn
icSu
bpro
gram
aSu
bcon
cept
eO
SPSE
PF.
AD
escr
ipci
ó Im
port
Impo
rt a
fect
at
Vinc
ulac
ióAp
licac
ió p
ress
upos
tària
Pres
supo
st 2
017
- Pla
d'in
vers
ions
XGL2
016-
2019
5020
033
600
7626
05
54*
SíN
oTr
ansf
erèn
cies
a a
junt
amen
ts. X
GL
1.20
0.00
0,00
XGL2
016-
2019
5020
033
600
7626
15
54*
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. XG
L40
0.00
0,00
2017
0141
5020
033
600
7890
15
51
No
No
Tran
sf. a
fam
ílies
i in
stit.
sen
se fi
ns d
e lu
cre
450.
000,
00
2017
0142
5020
033
600
7890
25
51
No
No
Tran
sf. a
fam
ílies
i in
stit.
sen
se fi
ns d
e lu
cre
60.0
00,0
0
2017
0143
5020
049
200
6420
15
51
No
No
SIG
Loc
al /
IDEB
arce
lona
70.0
00,0
0
2017
0144
5020
049
200
6420
25
51
No
No
Car
togr
afia
mun
icip
al d
e ba
se i
tem
àtic
a1.
350.
000,
00
2017
0145
5030
015
100
6250
05
51
No
No
Mob
iliari
i est
ris. I
nver
sió
nova
360,
00
2017
0146
5030
015
100
7620
05
51
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
200.
000,
00
XGL2
012-
2015
5030
015
100
7624
05
54*
SíN
oTr
ansf
erèn
cies
a a
junt
amen
ts. X
GL
50.0
00,0
0
2017
0147
5030
015
100
7628
05
54*
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. XG
L65
0.00
0,00
2017
0148
5040
017
230
7670
05
55
No
No
Con
sorc
i del
Par
c de
Col
lser
ola
48.9
90,0
0
2017
0149
5040
017
231
6230
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cni.
i util
latg
e. In
v. n
ova
79.0
00,0
0
2017
0150
5040
017
231
6340
05
51
No
No
Elem
ents
de
trans
port.
Inve
rsió
repo
sici
ó10
0.50
9,00
2017
0151
5040
217
230
7620
15
51
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
75.0
00,0
0
2017
0152
5040
217
230
7700
05
51
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
em
pres
es p
rivad
es20
0.26
0,00
2017
0153
5040
217
230
7890
05
51
SíN
oTr
ansf
. a fa
míli
es i
inst
it. s
ense
fins
de
lucr
e8.
100,
00
2017
0154
5040
217
231
6110
05
51
No
No
Millo
ra i
man
teni
men
t de
la x
arxa
bàs
ica
de c
amin
s17
3.00
0,00
2017
0155
5040
217
231
6190
05
51
No
No
Seny
alitz
ació
del
s pa
rcs
natu
rals
61.5
00,0
0
2017
0156
5040
217
231
6250
05
51
No
No
Mob
iliari
i est
ris. I
nver
sió
nova
15.5
00,0
0
2017
0157
5040
217
231
6320
05
51
No
No
Adap
taci
ons
tècn
ique
s de
ls e
quip
amen
ts p
úblic
s74
.000
,00
2017
0158
5040
217
23B
6190
05
51
No
No
Altre
s in
v. re
posi
ció
infra
est.
i bén
s ús
gra
l.60
.000
,00
2017
0159
5040
217
23B
6230
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cni.
i util
latg
e. In
v. n
ova
23.0
00,0
0
2017
0160
5040
317
200
6320
05
51
No
No
Reh
abilit
ació
Can
Tor
rent
s de
Bal
sare
ny30
0.00
0,00
2017
0161
5040
317
230
6110
05
51
No
No
Inve
rsio
ns e
n ob
res
públ
ique
s. In
v. re
posi
ció
269.
760,
00
42
Cod
i Pro
ject
eO
rgàn
icSu
bpro
gram
aSu
bcon
cept
eO
SPSE
PF.
AD
escr
ipci
ó Im
port
Impo
rt a
fect
at
Vinc
ulac
ióAp
licac
ió p
ress
upos
tària
Pres
supo
st 2
017
- Pla
d'in
vers
ions
2017
0162
5040
317
231
6190
05
51
No
No
Proj
ecte
s de
bio
mas
sa14
5.00
0,00
2017
0163
5040
317
231
6230
05
51
No
No
Cal
dere
s de
bio
mas
sa12
0.00
0,00
2017
0164
5040
317
231
6310
05
51
No
No
Terre
nys
i bén
s na
tura
ls. I
nver
sió
de re
posi
ció
45.0
00,0
0
2017
0165
5040
317
231
6320
05
51
No
No
Edifi
cis
i altr
es c
onst
rucc
ions
. Inv
. rep
osic
ió36
7.00
0,00
2017
0166
5040
517
200
7620
05
51
SíN
oM
illore
s en
ergè
tique
s i m
edia
mbi
enta
ls38
0.00
0,00
2017
0167
5040
517
200
7890
05
51
No
No
Tran
sf. a
fam
ílies
i in
stit.
sen
se fi
ns d
e lu
cre
64.0
00,0
0
2017
0168
5050
017
210
6230
15
51
No
No
Equi
ps d
e co
ntro
l am
bien
tal
6.00
0,00
2017
0169
5050
017
210
7620
05
51
No
No
Inst
al·la
cion
s am
b en
ergi
es re
nova
bles
750.
000,
00
2017
0170
5050
017
210
7628
05
51
No
No
Elec
trific
ació
flot
es m
unic
ipal
s50
0.00
0,00
2017
0171
5050
017
210
7650
05
51
No
SíAc
tuac
ions
en
el c
icle
de
l'aig
ua6.
000.
000,
006.
000.
000,
00
2017
0172
5050
017
220
6230
05
51
No
No
Util
latg
e de
con
trol a
mbi
enta
l10
7.93
0,00
2017
0173
5050
017
221
6230
15
51
No
No
Mat
eria
l per
par
ticip
ació
en
fires
i co
ngre
ssos
9.00
0,00
XGL2
016-
2019
6010
023
100
7626
05
54*
No
No
Tran
sfer
ènci
es a
aju
ntam
ents
. XG
L35
.000
,00
2017
0174
6010
323
101
6250
05
51
No
No
Mob
iliari
i est
ris. I
nver
sió
nova
400,
00
2017
0175
6010
323
101
6330
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cniq
ues
i util
latg
e.R
epos
ic.
300,
00
2017
0176
6010
323
101
6350
05
51
No
No
Mob
iliari.
Inve
rsió
repo
sici
ó30
0,00
2017
0177
6020
023
102
6230
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cni.
i util
latg
e. In
v. n
ova
12.8
00,0
0
2017
0178
6020
023
102
6250
05
51
No
No
Mob
iliari
i est
ris. I
nver
sió
nova
53.4
50,0
0
2017
0179
6020
023
102
6330
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cniq
ues
i util
latg
e.R
epos
ic.
24.3
00,0
0
2017
0180
6020
023
102
6350
05
51
No
No
Mob
iliari.
Inve
rsió
repo
sici
ó30
.400
,00
2017
0181
6020
223
102
6330
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cniq
ues
i util
latg
e.R
epos
ic.
58.5
00,0
0
2017
0182
6020
223
102
6350
05
51
No
No
Mob
iliari.
Inve
rsió
repo
sici
ó12
.095
,00
2017
0183
6030
123
111
6330
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cniq
ues
i util
latg
e.R
epos
ic.
6.00
0,00
2017
0184
6040
031
100
6230
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cni.
i util
latg
e. In
v. n
ova
300,
00
43
Cod
i Pro
ject
eO
rgàn
icSu
bpro
gram
aSu
bcon
cept
eO
SPSE
PF.
AD
escr
ipci
ó Im
port
Impo
rt a
fect
at
Vinc
ulac
ióAp
licac
ió p
ress
upos
tària
Pres
supo
st 2
017
- Pla
d'in
vers
ions
2017
0185
6040
131
100
6230
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cni.
i util
latg
e. In
v. n
ova
1.00
0,00
XGL2
016-
2019
6040
131
100
7626
15
54*
No
No
Millo
ra in
fraes
tr. d
esin
fecc
ió a
igua
con
sum
hum
à70
0.00
0,00
2017
0186
6040
249
300
6230
05
51
No
No
Maq
uinà
ria, i
nsta
l. tè
cni.
i util
latg
e. In
v. n
ova
500,
00
2017
0187
6040
249
300
6340
05
51
No
No
Subs
tituc
ió u
nita
t mòb
il60
.000
,00
TOTA
L C
APÍT
OLS
6 I
713
8.38
7.00
0,00
58.5
00.0
00,0
0
O:O
rgàn
ic; S
P: S
ubpr
ogra
ma;
SE:
Sub
conc
epte
; P: P
lurie
nnal
; F.A
: Fin
ança
men
t afe
ctat
(*)
Les
des
pese
s de
l Pla
de
Xarx
a de
Gov
erns
Loc
als
vinc
ular
an s
imul
tàni
amen
t, pe
l que
fa a
la c
lass
ifica
ció
econ
òmic
a, a
niv
ell d
'arti
cle
i d
el p
rimer
díg
it de
l sub
conc
epte
.
44
Situació del deute
166,
386
PRES
SUPO
ST 2
017
- Pr
evis
ió d
el d
eute
Entit
atD
ata
inic
i deu
teD
ata
final
deu
teTi
pus
inte
rès
Prin
cipa
lD
eute
pen
dent
31
/12/
2016
Amor
titza
cion
s 20
17O
pera
cion
s co
ncer
tade
s de
ute
pend
ent a
: 31
/12/
2017
Banc
o Bi
lbao
Viz
caya
Arg
enta
ria22
/12/
2006
22/1
2/20
18Eu
ribor
+ 0
,06
10.0
00.0
00,0
02.
000.
000,
001.
000.
000,
001.
000.
000,
00
Bank
ia30
/06/
2015
30/1
2/20
18Eu
ribor
+ 0
,25
16.3
33.3
33,2
69.
333.
333,
304.
666.
666,
644.
666.
666,
66
Cai
xaba
nk30
/06/
2015
30/1
2/20
20Eu
ribor
+ 0
,431
22.0
00.0
00,0
016
.000
.000
,00
4.00
0.00
0,00
12.0
00.0
00,0
0
Cai
xaba
nk30
/06/
2015
30/1
2/20
21Eu
ribor
+ 0
,506
53.6
76.9
98,8
641
.289
.999
,10
8.25
7.99
9,84
33.0
31.9
99,2
6
Banc
o de
San
tand
er30
/12/
2015
30/1
2/20
251,
05%
40.0
00.0
00,0
036
.000
.000
,00
4.00
0.00
0,00
32.0
00.0
00,0
0
A co
ncer
tar
30/1
2/20
1630
/12/
2026
1,00
%18
.000
.000
,00
18.0
00.0
00,0
01.
800.
000,
0016
.200
.000
,00
122.
623.
332,
4023
.724
.666
,48
98.8
98.6
65,9
2N
o s'
han
tingu
t en
com
pte
les
oper
acio
ns p
revi
stes
pel
201
7
47
Índex
Pàg.
Informe econòmic i financer .......................................................................................................... 1
Pla d’inversions ........................................................................................................................... 33
Situació del deute ........................................................................................................................ 45
Ava
ntp
roje
cte
Pre
ssup
osto
s 20
17 AvantprojectePressupostos2017
Àrea de PresidènciaDirecció de Serveis de Planifi cació Econòmica Servei de Programaciós.programacio@diba.cat G
abin
et d
e P
rem
sa i
Com
unic
ació
. 201
6
2808-21402-2016 Avantprojecte Pressupostos 2017.indd 1 30/06/16 12:35
Recommended