Aporte

ACTIVIDAD 4: EVALUACION FINALFASE INDIVIDUAL

JONNY ALEXANDER MUESES IMBACUANCODIGO: 1126448830TUTOR: LUIS AGUIRRE

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA-UNADESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONMICAS Y DE NEGOCIOSCURSO: CONTABILIDAD20141).ESCRITURA DE CONSTITUCIN SOCIEDAD LIMITADAOTORGANTES, COMPARECIENTES CON MINUTA: ---------------------------1. CLAUDIO JIMENEZ ROSERO, nacionalidad: colombiano, edad: 26 aos, domiciliado y residente en la ciudad de: La Hormiga, identificado con cdula de ciudadana No. 1126448830 del Valle del Guamuez, estado civil: soltero.2. ANDRES SALAZAR LOPEZ, nacionalidad: colombiano, edad: 30 aos, domiciliado y residente en la ciudad de: La Hormiga, identificado con cdula de ciudadana No. 1118448830 del Valle del Guamuez, estado civil: soltero.3. SEBASTIAN SMITH SUAREZ, nacionalidad: colombiano, edad: 34 aos, domiciliado y residente en la ciudad de: La Hormiga, identificado con cdula de ciudadana No. 1055448830 del Valle del Guamuez, estado civil: soltero, manifestaron su voluntad de constituir una Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada que se regir por los siguientes ESTATUTOS: PRIMERO.- SOCIOS. CLAUDIO JIMENEZ ROSEROANDRES SALAZAR LOPEZSEBASTIAN SMITH SUAREZSEGUNDO.- RAZON SOCIAL. La sociedad se denomina RESTAURANTE ARIZA LTDA. TERCERO.- DOMICILIO.- El domicilio de la sociedad se fija en la ciudad de La Hormiga, Departamento: Putumayo, Pas: Colombia, Podr establecer Sucursales, Agencias y dependencias en otros lugares del pas o del exterior conforme a la ley.CUARTO.- DURACION.- La duracin de la sociedad se fija en cincuenta (50) AOS.QUINTO.- OBJETO SOCIAL.- La sociedad tendr como objeto principal las siguientes actividades: venta de comidas, servicio a domicilio.SEXTO.- CAPITAL.- cuotas o partes de inters social, de un valor nominal de sesenta millones de pesos ($60.000.000), cada una, las cuales corresponden a los socios en proporcin a sus aportes, totalmente pagados y recibidos a satisfaccin de la sociedad, conforme se describe a continuacin:SOCIOS VALORCLAUDIO JIMENEZ ROSERO $ 60.000.000.ANDRES SALAZAR LOPEZ$ 60.000.000.SEBASTIAN SMITH SUAREZ$ 60.000.000.TOTALES $ 180.000.000. SEPTIMO.- CESION DE CUOTAS.- Las cuotas o partes de inters social no estn representadas por ttulos ni son negociables libremente en el mercado y solamente son cedibles mediante el otorgamiento de la correspondiente escritura pblica de reforma estatutaria.- Toda cesin en cuanto a procedimiento y condiciones previas y finales se sujetar en un todo a lo previsto y ordenado por los Artculos 363 y siguientes del Cdigo de Comercio. PARAGRAFO.- La Sociedad llevar un Libro de Registro de Socios inscrito en la Cmara de Comercio del domicilio social, con los requisitos y para los efectos consagrados en el Cdigo de ComercioOCTAVO.- ADMINISTRACION.- La administracin de la sociedad corresponde en derecho a todos y cada uno de los socios, stos la delegan expresamente en la Junta de Socios y sta a su vez en la Gerencia. SOCIOS CARGOCLAUDIO JIMENEZ ROSERO PRESIDENTE-GERENTE ANDRES SALAZAR LOPEZVICEPRESIDENTESEBASTIAN SMITH SUAREZ FISCALNOVENO.- JUNTA DE SOCIOS REUNIONES.- La Junta de socios establecer reuniones de forma ordinaria o extraordinaria y se celebrarn en la sede social de la empresa. Las reuniones ordinarias tendrn lugar por lo menos cuatro (4) veces al ao en las fechas 4 de junio, 4 de agosto, 4 de octubre y 4 de diciembre del presente ao, por convocatoria del Gerente, hecha mediante comunicacin por escrito dirigida a cada uno de los socios con quince (15) das hbiles de anticipacin y ellas tendrn por objeto examinar la situacin de la sociedad, designar los administradores y dems funcionarios de su eleccin, determinar las directrices econmicas de la compaa, considerar las cuentas y balances del ltimo ejercicio, resolver sobre las distribucin de utilidades y acordar todas las providencias necesarias para asegurar el cumplimiento del objeto social.Firmas2). BALANCE INICIAL1. Tres personas se renen y deciden hacer una sociedad en el cual van a conformar un restaurante; acuerdan realizar los siguientes aportes: Socio 1, Efectivo por $60.000.000 Socio 2, Muebles y Enseres $30.000.000 y $ 30.000.000 en efectivo Socio 3, Realiza un aporte correspondiente al local comercial por valor de $60.000.000 1105 CAJA

DEBEHABER

150.000.000

SALDO DEBITO

1524 EQUIPO DE OFICINA

DEBEHABER

30.000.000

SALDO DEBITO

1210 CUOTAS O PARTES DE INTERS SOCIAL

DEBEHABER

60.000.000

SALDO DEBITO

3115 APORTES SOCIALES

DEBEHABER

180.000.000

SALDO CREDITO

2. Se realizan reparaciones locativas para adecuar el local por valor de $10.000.000 5150 ADECUACIN E INSTALACIN

DEBEHABER

10.000.000

SALDO DEBITO

1105 CAJA

DEBE HABER

10.000.000

SALDO CREDITO

3. Se compran el menaje para montar el restaurante y se realiza la contratacin de un administrador para que est al frente la contratacin de personal. El Empleado fue contratado a partir del 1 de febrero con una asignacin mensual de $ 1.000.000 contrato a trmino fijo.4. Se compra un equipo de sonido para ambientar musicalmente el lugar por valor de $ 5.000.000 a crdito.1528 EQUIPO DE COMPUTACIN Y COMUNICACIN

DEBEHABER

5.000.000

SALDO DEBITO

2205 PROVEEDORES NACIONALES

DEBEHABER

5.000.000

SALDO CREDITO

REGISTRO EN EL LIBRO MAYOR

CODIGOCUENTADEBEHABERRESULTADOSALDO

1105CAJA150.000.00010.000.00060.000.00080.000.000DEBITO

1528EQUIPO DE COMPUTACIN Y COMUNICACIN5.000.00005.000.000DEBITO

1210CUOTAS O PARTES DE INTERS SOCIAL60.000.000060.000.000DEBITO

3115APORTES SOCIALES0180.000.000180.000.000CREDITO

5150ADECUACIN E INSTALACIN10.000.000010.000.000DEBITO

2205PROVEEDORES NACIONALES05.000.0005.000.000CREDITO

1524EQUIPO DE OFICINA30.000.000030.000.000DEBITO

BALANCE INICIALCODIGOCUENTADEBEHABER

1105CAJA80.000.000

1528EQUIPO DE COMPUTACIN Y COMUNICACIN5.000.000

1210CUOTAS O PARTES DE INTERS SOCIAL60.000.000

3115APORTES SOCIALES180.000.000

5150ADECUACIN E INSTALACIN10.000.000

2205PROVEEDORES NACIONALES5.000.000

1524EQUIPO DE OFICINA30.000.000

SUMAS IGUALES185.000.000185.000.000

El Restaurante Ariza, inicia labores el 1 de marzo del 2014, se registra las siguientes transacciones comerciales.5. Del saldo de caja se realizar la apertura de una cuenta corriente en el Banco BBVA. 1110 BANCOS

DEBEHABER

80.000.000

SALDO DEBITO

1105 CAJA

DEBEHABER

80.000.000

SALDO CREDITO

6. El Administrador del Restaurante contrata 3 personas que sern las encargadas de la cocina del restaurante y 4 meseros quienes servir de apoyo en la prestacin del servicio. 7. En el mes de febrero se contrat al administrador con un contrato laboral cuya remuneracin es de $ 1.000.000, se requiere contabilizar la nmina de acuerdo a las normas legales vigentes para pagar su salario mensual, ya que l fue contratado desde el 1 de febrero. 5105 GASTOS DE PERSONAL

DEBEHABER

920.000

SALDO DEBITO

1110 BANCOS

DEBEHABER

920.000

SALDO CREDITO

8. Se compra en el supermercado el valor de $ 3.000.000 correspondiente al mercado que se utilizar como inventario en la prestacin del servicio de restaurante. 6205 DE MERCANCIAS

DEBEHABER

3.000.000

SALDO DEBITO

1110 BANCOS

DEBEHABER

3.000.000

SALDO CREDITO

9. Del 1 al 9 de marzo el restaurante realiz un total de $ 2.000.000 de pesos en ventas diarias. 1105 CAJA

DEBEHABER

2.000.000

SALDO DEBITO

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

DEBEHABER

2.000.000

SALDO CREDITO

10. El 15 de marzo se cancela el pago correspondiente a los servicios pblicos de agua por valor de $ 600.000, energa por valor de $ 1.500.000. 5135 SERVICIOS

DEBEHABER

2.100.000

SALDO DEBITO

1110 BANCOS

DEBEHABER

2.100.000

SALDO CREDITO

11. El 16 de marzo liquida, contabiliza y se paga la nmina correspondiente a la primera quincena del mes de marzo. Las personas encargadas de la cocina son: Andrea Hernndez Chef Sueldo $ 1.500.000 Pilar Rodrguez Auxiliar de cocina Sueldo $ 700.000 Merly Molano Auxiliar de cocina Sueldo $ 700.000 Meseros Bersarion Gmez Sueldo $ 616.000 David Mndez Sueldo $ 616.000 Eduardo Corredor Sueldo $ 616.0005105 GASTOS DE PERSONAL

DEBEHABER

1.994.160

SALDO DEBITO

1110 BANCOS

DEBEHABER

1.994.160

SALDO CREDITO

REGISTRO EN EL LIBRO MAYORCODIGOCUENTADEBEHABERRESULTADOSALDO

1105CAJA2.000.00080.000.00078.000.000CREDITO

1110BANCOS80.000.000920.0003.000.0002.100.0001.994.160379.84080.00071.526.000

DEBITO

5105GASTOS DE PERSONAL3.374.00003.374.000DEBITO

6205DE MERCANCIAS3.000.00003.000.000DEBITO

4135COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR02.000.0002.000.000CREDITO

5135SERVICIOS2.100.00002.100.000DEBITO

BALANCE DE PRUEBACODIGO CUENTADEBEHABER

1105CAJA78.000.000

1110BANCOS71.526.000

5105GASTOS DE PERSONAL3.374.000

5235SERVICIOS2.100.000

6205DE MERCANCIAS3.000.000

4135COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR2.000.000

SUMAS IGUALES80.000.00080.000.000

3). NOMINA DE LIQUIDACIONPROCESO DE LIQUIDACION DE NOMINA A PERSONAL ADMINISTRATIVO

NOMBRESUELDO BASICODIAS LABORADOSSUELDO 01-03-2014COMISIONESHORAS EXTRASAUX. DE TRANSPORTETOTAL DEVENGADO

ADMINISTRADOR1.000.000301.000.0000001.000.000

LIQUIDACION

Deducciones de nmina. (Conceptos a cargo del empleado)Seguridad social a cargo del empleador Para efectos de la seguridad social no se tiene en cuenta el Auxilio de transporte.

SALUD 4%PENSION 4%SALUD 8,5%PENSION 12%A.R.P. (Segn la tabla)

1.000.000*0,04= 40.000 1.000.000*0,04=40.0001.000.000*0,085=85.0001.000.000*0,12=120.0001.000.000*0,00522=5.220

PRESTACIONES SOCIALES

prima de servicioscesantas intereses sobre las cesantasvacaciones

1.000.000*0,0833=83.3001.000.000*0,0833=83.3001.000.000*0,12=120.0001.000.000*0.0417=41.700

APORTES PARAFISCALES

Cajas de compensacin familiar (4%)I.C.B.F. (3%)Sena. (2%)

1.000.000*0,04 =40.0001.000.000*0,03=30.0001.000.000*0,02=20.000

NETO A PAGAR AL EMPLEADO

total devengadosalud pensinneto pagado

1.000.00040000 (-)40000 (-)920.000

TOTAL920.000

PROCESO DE LIQUIDACION DE NOMINA A EMPLEADOS

NOMBRECARGOSUELDO BASICODIAS LABORADOSSUELDO 01-03-2014COMISIONESHORAS EXTRASAUX. DE TRANSPORTETOTAL DEVENGADO

Andrea HernndezChef1.500.00015750.000000750.000

Pilar Rodrguezauxiliar de cocina700.00015350.000000350.000

Merly Molanoauxiliar de cocina700.00015350.000000350.000

Bersarion Gmez Mesero616.00015308.000000308.000

David Mndez Mesero616.00015308.000000308.000

Eduardo CorredorMesero616.00015308.000000308.000

LIQUIDACION

Deducciones de nmina. (Conceptos a cargo del empleado)Seguridad social a cargo del empleador Para efectos de la seguridad social no se tiene en cuenta el Auxilio de transporte.

SALUD 4%PENSION 4%SALUD 8,5%PENSION 12%A.R.P. (Segn la tabla)

0,040,040,0850,120,00522

Andrea Hernndez1.500.00060000600001275001800007830

Pilar Rodrguez700.000280002800059500840003654

Merly Molano700.000280002800059500840003654

Bersarion Gmez 616.000246402464052360739203215,52

David Mndez 616.000246402464052360739203215,52

Eduardo Corredor616.000246402464052360739203215,52

PRESTACIONES SOCIALES

prima de servicioscesantas intereses sobre las cesantasvacaciones

0,08330,08330,120,0417

Andrea Hernndez750.0006247562475749762550

Pilar Rodrguez350.00029155291553498,629190

Merly Molano350.00029155291553498,629190

Bersarion Gmez 308.00025656,425656,43078,76825687,2

David Mndez 308.00025656,425656,43078,76825687,2

Eduardo Corredor308.00025656,425656,43078,76825687,2

APORTES PARAFISCALES

Cajas de compensacin familiar (4%)I.C.B.F. (3%)Sena. (2%)

0,040,030,02

Andrea Hernndez1.500.000600004500030000

Pilar Rodrguez700.000280002100014000

Merly Molano700.000280002100014000

Bersarion Gmez 616.000246401848012320

David Mndez 616.000246401848012320

Eduardo Corredor616.000246401848012320

NETO A PAGAR AL EMPLEADO

total devengadosalud pensinneto pagado

Andrea Hernndez750.0006000060000630.000

Pilar Rodrguez350.0002800028000294.000

Merly Molano350.0002800028000294.000

Bersarion Gmez 308.0002464024640258.720

David Mndez 308.0002464024640258.720

Eduardo Corredor308.0002464024640258.720

TOTAL2.374.0001899201899201.994.160

4). COMPROBANTE DE DIARIORESTAURANTE ARIZA

MARZO DEL 2014

CODIGOCUENTAPARCIALDEBEHABER

1105CAJA80.000.00080.000.000

110505Caja General

1110BANCOS80.000.00080.000.000

111005Moneda Nacional

1105CAJA2.000.0002.000.000

110505Caja General

1110BANCOS8.474.0008.474.000

111005Moneda Nacional

5135SERVICIOS2.100.000

513525Acueducto y alcantarillado600.000

513530Energa Elctrica1.500.000

5105GASTOS DE PERSONAL1.000.000

510506Sueldos920.000

510559Pensiones de jubilacin 40.000

510569Aportes a entidades promotoras de salud EPS40.000

5105GASTOS DE PERSONAL2.374.000

510506Sueldos1.994.160

510559Pensiones de jubilacin 189.920

510569Aportes a entidades promotoras de salud EPS189.920

6205DE MERCANCIAS3.000.0003.000.000

4135COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR2.000.0002.000.000

613595Ventas de otros productos

TOTAL90.474.00090.474.000

INICIO DE AO 2014RESTAURANTE ARIZA CONSTITUCION

CODIGOCUENTAPARCIALDEBEHABER

1105CAJA90.000.000

110505Caja General(ingresos)90.000.000

1524EQUIPO DE OFICINA

30.000.000

152405Muebles y enseres30.000.000

1210CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL60.000.00060.000.000

3115APORTES SOCIALES

180.000.000

311505Cuotas o partes de inters social

31150501Socio N160.000.000

31150502Socio N260.000.000

31150503Socio N360.000.000

5150ADECUACION E INSTALACION

10.000.000

515015Reparaciones locativas10.000.000

1105CAJA10.000.000

110505Caja General(retiro)10.000.000

1528EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION

5.000.000

152895Otros 5.000.000

2205PROVEEDORES NACIONALES5.000.0005.000.000

TOTAL195.000.000195.000.000

5). ESTADO DE RESULTADOSACTIVOSPASIVOSPATRIMONIOGASTOSCOSTOSINGRESOS

90.000.0005.000.000180.000.00060.000.0003.000.0002.000.000

60.000.00010.000.000

2.100.000

3.374.000

TOTAL150.000.0005.000.00075.474.0003.000.0002.000.000

RESULTADOS

ENTRADASSALIDAS

ACTIVOSINGRESOSGASTOSCOSTOS

90.000.0002.000.00060.000.0003.000.000

60.000.00010.000.000

2.100.000

3.374.000

TOTAL150.000.0002.000.000TOTAL75.474.0003.000.000

TOTAL ENTRADAS152.000.000TOTAL SALIDAS78.474.000

RESULTADO73.526.000

6). BALANCE GENERALRESTAURANTE ARIZANIT: 000, 000 ,000-0BALANCE GENERALMARZO 2014ACTIVOS

CODIGOCUENTADEBEHABER

1105CAJA2.000.000

1110BANCOS71.526.000

1524EQUIPOS DE OFICINA30.000.000

1528EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACION5.000.000

5150ADECUACION E INSTALACION10.000.000

1210CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL60.000.000

3115APORTES SOCIALES180.000.000

2205PROVEEDORES NACIONALES5.000.000

5105GASTOS DE PERSONAL3.374.000

5235SERVICIOS2.100.000

6205DE MERCANCIAS3.000.000

4135COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR2.000.000

TOTAL187.000.000187.000.000