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Presentación Contpaqi
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Bienvenidos, somos CONTPAQi
Conferenciante Ren Ochoa Martnez Contador Pblico Especialista en XXXX Con XX aos de trayectoria
Video InstitucionalCONTPAQi ms de 30 aos innovando: El primer software contable con periodos abiertos Pioneros en Factura Electrnica Conoce ms en este video
Quines nos acompaan hoy?
Quin es Contador de empresa?
Quin trabaja en un Despacho Contable?
Quin NO es Contador?
Quin ya es usuario de CONTPAQi?
Quin usa otra marca de software?
Quines son Distribuidores?
La agenda contiene temas y ejercicios que adaptaremos a sus perfiles y nuestros Distribuidores al final del evento
podrn asistirlos personalmente
Agenda del Seminario
1. Flash con ltimos cambios fiscales y su fundamento legal.
2. Gestin de tus XML: La clave de inicio para procesar tu Contabilidad Electrnica (recupera, valida, detecta, busca)
3. Qu entender sobre la Contabilidad Electrnica y precauciones a considerar: Los 5 XML que debes tener listos para su entrega
4 Apartados del Anexo 24 a tomar en cuenta
Principales dudas y consideraciones a la vspera de la primer presentacin.
4. Integracin y digitalizacin de procesos desde la Emisin hasta la Declaracin: Nuevo XML Retenciones y Pagos
Contabilizacin de pagos.
Flash de ltimos cambios
fiscales y su fundamento legal
Contabilidad Electrnica
Flash de cambios fiscales 2015
Cambio
A partir del 1 de enero de 2015: la ContabilidadElectrnica es obligatoria para todas lasPersonas Fsicas y Morales con ingresos igualeso mayores a 4 mdp (el resto a partir de 2016).
Se define la estructura o contenidos (XSD) de losarchivos XML para la Contabilidad Electrnica.
Fundamento legal
04/Dic/2014 Sptima
modificacin RMF.
30/Dic/2014 Resolucin
Miscelnea Fiscal 2015
05/Ene/2015 Anexo
24.
Flash de cambios fiscales 2015
Cambio
El 27 de Febrero de 2015
el SAT ampla el plazo
para presentar la
Contabilidad Electrnica:
Fundamento legal
03/Mar/2015 Primera
modificacin RMF.
Gestin de tus XML
La clave de inicio para procesar tu
Contabilidad Electrnica
Contabilidad Electrnica
Gestin de tus XML: en 3 pasos
Ests seguro de que recibiste todos los
CFDI para procesar tu Contabilidad?
Paso 1: Recupera de forma masiva del portal del SAT, todos los archivos XML emitidos y recibidos por tu
empresa o la de tus proveedores:
-CFDI de Nminas
-CFDI de Facturas
-CFDI de Pagos/Retenciones
Puedes bajar ms de 500 en una sola consulta!
Ver Autodemo
Gestin de tus XML: en 3 pasos
Ests seguro que todos los comprobantes
que procesars son vlidos?
Paso 2: Valida su autenticidad, detecta duplicados y aplica
tu criterio profesional.
Demo ADD
Verifica estructura, sello y cadena
CFDI facturados y cancelados que notienes conocimiento de ellos.
CFDI entregados y que no son para ti.
Gestin de tus XML: en 3 pasos
Cunto te tardas en encontrar un CFDI?
Paso 3: Localiza con facilidad un comprobante con solo teclear un dato contenido en el mismo.
Demo ADD
Consulta por RFC, importe, total, concepto o
folio interno
Qu entender sobre la Contabilidad Electrnica:
precauciones a considerar.
Contabilidad Electrnica
Con la Contabilidad Electrnica son
5 XML los que debes preparar
Se entregan mensualmente
1 2
Con la Contabilidad Electrnica son
5 XML los que debes preparar
Se entregan cuando lo disponga el SAT
3 4 5
Los 4 apartados extra descritos en el Anexo 24
son:
G. Informacin del sello digital de la Contabilidad Electrnica.
H. Catlogo de cdigos de monedas.
I. Catlogo de bancos.
J. Catlogo de mtodos de pago.
Contabilidad Electrnica incluye adems 4 apartados extra descritos en Anexo 24
El RFC
Ejercicio (Ao)
Periodo (Mes)
Identificador
Con extensinXML (.XML)
Compresin a archivo ZIP (.ZIP)
CT= Catlogo de cuentas
PL= Plizas
BN=Balanza de comprobacin normal
BC= Balanza de comprobacin complementaria
XF=Auxiliar de folios
XC=Auxiliar de cuentas
IMPORTANTE:Nombres de los archivos emitidos
Nombre de la Cuenta Sigla Archivo
Catlogo de Cuentas CT AAQM610917QJA201501CT
Balanza
ComplementariaBC AAQM610917QJA201501BC
Balanza de
Comprobacin NormalBN AAQM610917QJA201501BN
Plizas PL AAQM610917QJA201501PL
Anexo E. Auxiliar de
foliosXF AAQM610917QJA201501XF
Anexo F. Auxiliar de
cuentasXC AAQM610917QJA201501XC
IMPORTANTE:Nombres de los archivos emitidos
XML: es un Archivo Estructurado con informacindefinida previamente. Y contiene ciertas
caractersticas y atributos en especfico. Ejemplo
Campo de RFC.
Complemento: es un XML dentro de otro XML.
Nodo: campos en especfico indispensables parael armado del complemento, pero que el llenado
en algunas ocasiones puede ser opcional segn la
necesidad de la autoridad fiscal.
IMPORTANTE: Estructura del XML
Consideraciones importantes al preparar el
XML 1 Catlogo de cuentas
Contabilidad Electrnica
Estructura del XMLAnexo 24 Nodo Catlogo de cuentas
Envas el XML del Catlogo de cuentas utilizado en el periodo con cdigo agrupador de cuentas del SAT.
Qu es lo que envas al SAT en relacin al Catlogo de cuentas
Regla 2.8.1.4. Fraccin I, Segundo Prrafo
Los contribuyentes debern asociar en su catlogo de cuentas los
valores de la subcuenta de primer nivel del cdigo agrupador del
SAT, asociando para estos efectos, el cdigo que sea ms apropiado
de acuerdo con la naturaleza y preponderancia de la cuenta o
subcuenta del catlogo del contribuyente.
Cmo asignar los dgitos agrupadores del SAT
Esto puede entenderse que solo se asignarn los dgitosde las subcuentas de segundo nivel.
Sin embargo el criterio del SAT es que se asignen tantolos dgitos de primer nivel como los dgitos de
segundo nivel a TODAS las cuentas del catalogo del
contribuyente.
Catlogo de dgitos agrupadores del SAT
Al crear una empresa nueva con un catlogo preinstalado, las cuentas contables NO tendrn
agrupadores del SAT asignados.
Consideraciones en CONTPAQi Contabilidad
Si la empresa ya tena asignados los agrupadores del SAT de versiones anteriores en su Catlogo de
cuentas contables, se eliminar dicha asignacin.
Solo respeta a partir de la versin 7.6 en adelante.
Cuenta Dgito Agrupador
ActivoActivo a Corto Plazo
Otros Activos a Corto Plazo
Activos a Largo Plazo
PasivoPasivo a Corto Plazo
Pasivo a Largo Plazo
Capital Contable Capital Contable
IngresosIngresos normales
Devoluciones, etc.
Otros Ingresos
Costos Costos
Gastos Gastos
Ingreso o Gasto Resultado integral de financiamiento
Cmo asignar los dgitos agrupadores del SAT
501.05 Mano de obra directa consumida
501.06 Mano de obra directa
501.07 Cargos indirectos de produccin
501.08 Otros conceptos de costo
604 Gastos de Fabricacin
605 Mano de Obra Directa
Cmo asignar los dgitos agrupadores del SAT
Analizando la problemtica con las cuentas 501 vs 600
604 Gastos de Fabricacin:
o 604.01-30 Sueldos
o 604.32-33 Servicios Administrativos
o 604.33-44 Honorarios
o 604.45-47 Arrendamiento
o 604.48-64 (Combustibles, Viticos, Telfono, Agua etc.)
605 Mano de Obra Directa
o 605.01-31 Todos los conceptos de Mano de Obra que conocemos
Cmo asignar los dgitos agrupadores del SAT
Estructura:
XXX-XX-XX o XXX-XX-XXX
3-2-2 o 3-2-3
Cada segmento es un nivel a partir de la cuenta de mayor:
Digito Nombre de la Cuenta Cuenta
105.00 Clientes 105-00-00
105.01 Clientes Nacionales 105-01-00
105.01 La Gran Empresa SA 105-01-55
Cmo homologar tu Catlogo a los dgitos agrupadores
Digito Nombre de la Cuenta Cuenta
601.00 Gastos Generales 601-00-00
601.49 Viticos 601-49-00
601.50 Telfono 601-50-00
601.51 Agua 601-51-00
Cmo homologar tu Catlogo a los dgitos agrupadores
Estructura de cuenta con 2 niveles:
5-2-01-00 Gastos Administrativos (Mayor)
5-2-01-07 Luz (Afectable)
5-2-01-08 Papelera (Afectable)
????
601.52
601.55
Agrupador SAT
Preguntas frecuentes sobre el Catlogo de cuentas:
Estructura de cuenta con 3 niveles:
5-2-01-00-00 Gastos Administrativos (Mayor)
5-2-01-01-00 Guadalajara (Subcuenta)
5-2-01-01-07 Luz (Afectable)
5-2-01-01-08 Papelera (Afectable)
5-2-01-02-00 Monterrey (Subcuenta)
5-2-01-02-07 Luz (Afectable)
5-2-01-02-08 Papelera (Afectable)
????
????
601.52
601.55
????
601.52
601.55
Agrupador SAT
Preguntas frecuentes sobre el Catlogo de cuentas:
En relacin al Catlogo de cuentas
Asigna dgitos agrupadores a
las cuentas afectables,
independientemente de los
niveles que se manejen en el
Catlogo.
Recomendaciones
Te preocupa que el SAT
se entere de tu informacin?
Recuerda que de cualquier forma, el SAT ya conoce la
informacin de tus clientes, ya que al momento de timbrar
una factura enviamos ms datos que los contenidos en la
cuenta contable (ocurre lo mismo con los datos el
emisor).
Por qu enviar el Catlogo a nivel detalle
Demo XML 1
Cmo asignar los dgitos agrupadores en CONTPAQi
Contabilidad
Nuevo modelo en Excel para asignar los dgitos agrupadores
Cmo asignar los dgitos agrupadores dentro del nuevo
modelo en Excel
Reporte Listado de Cuentas
Consideraciones importantes al preparar tu
XML 2 Balanza de comprobacin
Contabilidad Electrnica
Estructura del XMLAnexo 24: Nodo Balanza de comprobacin
LISR
Artculo 76. Los contribuyentes que obtengan ingresos de los
sealados en este Ttulo, adems de las obligaciones
establecidas en otros artculos de esta Ley, tendrn las
siguientes:
XIV. Llevar un control de inventarios de mercancas, materias
primas, productos en proceso y productos terminados, segn se
trate, conforme al sistema de inventarios perpetuos.
Estamos hablando de Costo de Ventas Perpetuo
Fundamento legal en relacin con la Balanza de comprobacin
Articulo 33 RCFF
XV. Los registros de inventarios de mercancas,materias primas, productos en proceso y terminados, enlos que se llevar el control sobre los mismos, quepermitan identificar cada unidad, tipo de mercanca oproducto en proceso y fecha de adquisicin o enajenacinsegn se trate, as como el aumento o la disminucin endichos inventarios y las existencias al inicio y al final decada mes y al cierre del ejercicio fiscal, precisando sufecha de entrega o recepcin, as como si se trata de unadevolucin, donacin o destruccin, cuando se den estossupuestos.
Fundamento legal en relacin con la Balanza de comprobacin
Qu es lo que envas al SAT con relacin a la Balanza de comprobacin
Envas el XML que incluye: Saldos iniciales y movimientos del periodo. Saldos finales de todas y cada una de las cuentas de activo,
pasivo, capital. Resultados (ingresos, costos, gastos) y Cuentas de orden.
Qu es lo que envas al SAT con relacin a la Balanza de comprobacin
La Balanza de cierre del ejercicio deber incluir los ajustes que para efectos fiscales se registren.
La Balanza de comprobacin, se enviar al menos a nivel de cuenta de mayor y subcuenta a
primer nivel, con excepcin de los contribuyentes
que en su Catlogo de cuentas generen
nicamente cuentas de nivel mayor.
Consideraciones sobre tu Balanza de Comprobacin
XML - Catlogo de CuentasNodo Natur
Atributo requerido para
expresar la naturaleza
de la cuenta o
subcuenta.
Ejemplo:
(DA)Igual a Deudora - Pasivo
Activo = D
Pasivo = A
Capital = A
Ingreso = A
Costo = D
Gasto = D
Resultado Integral de
Financiamiento = D y/o A
Cuentas de Orden = D y/o A
Atributos para expresar naturaleza de cuenta o subcuenta
Qu revisar de tu Balanza de comprobacin?
Checa que el Estado de
resultados y el Balance
general cuadren, si cuadran la
Balanza es consistente.
Recomendaciones
Demo XML 2
Mostrar los Reportes de Balanza:
Balance General por Dgito Agrupador del SAT.
Estado de Resultados por Agrupador del SAT.
Balanza de comprobacin por Agrupador del SAT.
Anexos por Agrupador del SAT.
Consideraciones importantes al preparar tu
XML 3 Plizas, asignando folio
fiscal por movimiento
Contabilidad Electrnica
Estructura del XMLAnexo 24: Nodo Plizas
Estructura del XMLAnexo 24: Nodo Plizas
Qu es lo que envas al SAT con relacin a tus Plizas Contables
En caso de que la autoridad lo requiera, envas el XML con la i
Recomendaciones
Anexar en Devengados los UUID (folios fiscales).
Anexar en Pagos los UUID (folios fiscales). Llenar los nodos que explicamos cuando
proceda.
Plizas con manejo de moneda extranjera tomar precauciones.
Tener en cuenta el tipo de moneda.
Qu considerar en la preparacin de Plizas?
Demo XML 3
Asociar comprobantes a cada movimiento de la Pliza
Consideraciones importantes al preparar tu
XML 4 Auxiliar de folios
Contabilidad Electrnica
Estructura del XMLAnexo 24: Nodo Auxiliar de folios
El XML con la relacin de
Qu es lo que envas al SAT con relacin a tu Auxiliar de folios
Auxiliar de Folios
Demo XML 4
Formato reporte auxiliar de folios
Consideraciones importantes al preparar tu
XML 5 Auxiliar de cuentas
Contabilidad Electrnica
Estructura del XMLAnexo 24: Nodo Auxiliar de cuentas
Qu es lo que envas al SAT con relacin a tu Auxiliar de cuentas
Demo XML 5
Formato reporte auxiliar de cuentas y subcuentas.
Consideraciones importantes al preparar los
Apartados del Anexo 24: G, H, I, J
Contabilidad Electrnica
4 apartados extra Anexo 24
G: Certificado de Sello Digital
El SAT reconoce un Catlogo de monedas
publicado en el Anexo 24, apartado I.
Razn por la cual el Catlogo de monedas
integra el campo Cdigo moneda SAT,
para identificar las diferentes monedas a
utilizar en CONTPAQi Contabilidad
4 apartados extra Anexo 24
H: Catlogo de cdigo de monedas
Moneda utilizada Catlogo monedas SAT Cdigo
1. Peso Mexicano Peso mexicano MXN
2. Dlar Americano Dlar estadounidense USD
4 apartados extra Anexo 24
H: Catlogo de cdigo de monedas
RECOMENDACIONES Las monedas Peso Mexicano y Dlar Americano
tendrn los valores: MXN y USD en el campo Cdigomoneda SAT, (siempre y cuando tengan el nombrepredefinido por el sistema).
Las nuevas monedas que des de alta, debersasignar el Cdigo moneda SAT correspondiente.
No es posible crear nuevos Cdigo moneda SAT.
Es obligatorio que se tenga un Cdigo moneda SATasignado a todas las monedas.
Demo Apartado H
Cmo definir el Cdigo moneda SAT en CONTPAQi
Contabilidad
El SAT reconoce un Catlogo de bancos
publicado en el Anexo 24, apartado J.
Razn por la cual el Catlogo de bancos
integra el campo Clave Fiscal, para
identificar las diferentes Claves de Bancos
a utilizar en CONTPAQi Contabilidad
4 apartados extra Anexo 24
I: Catlogo de bancos
4 apartados extra Anexo 24
I: Catlogo de bancos
RECOMENDACIONES:
CONTPAQi Contabilidad ya tiene creados los bancos considerados en el Anexo 24.
Para los nuevos bancos que se den de alta se deber capturar la Clave Fiscal correspondiente y
una vez guardada esta no se podr editar.
Demo Apartado I
Cmo verificar o dar de alta bancos en CONTPAQi
Contabilidad
Cmo dar de alta bancos extranjeros en CONTPAQi
Contabilidad
Cmo capturar y relacionar a la pliza un comprobante extranjero
Cmo consultar un comprobante extranjero
Ahora se podr capturar el mtodo de pago
correspondiente al documento bancario de la Pliza.
4 apartados extra Anexo 24
J: Catlogo de mtodos de pago
Cuando utilizamos otros mtodos de pago que no
sean Cheque o Transferencia, estos se
mostrarn en el XML en el nodo de pliza como
otros mtodos de pago para identificar el mtodo
de la transaccin.
Tipoconcepto
Concepto Mtodo de pago SAT Se puede modificar el mtodo de pago?
Egreso 45. Egreso bancario 03. Transferencia Si
Egreso 47. Abono al proveedor 03. Transferencia Si
Egreso 48. Pago al proveedor 03. Transferencia Si
Egreso 51. Cargo por ajuste 03. Transferencia Si
Egreso 53. Transferencia bancaria 03. Transferencia Si
Egreso Otros conceptos de egresos dados de alta por el usuario
03. Transferencia Si
Cheque 49. Cheque emitido 02. Cheque No
Cheque Otros conceptos de cheque dados de alta por el usuario
02. Cheque No
Demo Apartado J
Cmo seleccionar el Mtodo de pago en CONTPAQi
Contabilidad
Qu sucede si el Mtodo de pago es cheque
Integracin y digitalizacin de procesos desde la
Emisin hasta la Declaracin:
Nuevo XML de Retenciones y Pagos
Contabilizacin de pagos.
Contabilidad Electrnica
Regla 2.7.5.4
las constancias de retenciones e
informacin de pagos se emitirn mediante
CFD incluido en el Anexo 20. Asimismo, las constancias de retencin podrn emitirse de manera
anualizada en el mes de enero del ao
inmediato siguiente a aquel en que se realiz la retencin o pago.
Regla 2.7.5.4
En los casos en donde se emita un CFD por la realizacin deactos o por la percepcin de ingresos, y se incluya la informacin
sobre las retenciones efectuadas, los contribuyentes podrn optar
por considerarlo, como el CFD de las retenciones efectuadas
Cuando en alguna disposicin fiscal se haga referencia a laobligacin de emitir un CFD por retenciones efectuadas, ste se
emitir, salvo disposicin en contrario, conforme a lo dispuesto en
esta regla.
25 nuevas Retenciones y Pagos
Solo estn definidos por el SAT 11 complementos de los 25
Demo nuevas Retenciones y Pagos
Cmo elaborar una retencin
Reporte Listado de Retenciones
ADD nuevas pestaas de Retenciones
Integracin CONTPAQi Contabilidad y Bancos
Contabilizacin de pagos.
Contabilidad Electrnica
Beneficios CONTPAQi Bancos
Adems de emitir y timbrar sin costo los nuevos
XML de Retenciones y Pagos, se integra
naturalmente con CONTPAQi Contabilidad al
compartir la misma informacin (catlogos,
proveedores, movimientos, pre-plizas, etc.), y te
permite:
Agilizar las transacciones contables.
Registrar en sus plizas la informacin de la DIOT e IVA.
Beneficios CONTPAQi Bancos
Controla las reposiciones de gasto, caja chica y comprobacin de viticos mediante los CFDI almacenados en su ADD.
Integra la informacin de los CFDI a tus procesos de flujo de efectivo Facilita la recepcin de los XML para programar y verificar tus
pagos.
Relaciona los comprobantes en una misma pliza para detectar los pagados o pendientes de pago.
Realiza el pago de tus comprobantes con un solo cheque o transferencia, identificando los autorizados y/o pendientes de pago de acuerdo con el RFC del proveedor y/o cliente.
Demo CONTPAQi Bancos
Resumen
Para TODOS los asistentes a este evento
Adems tienes otras facilidades
15% descuento si adquieres 2 o ms sistemas.
Ejemplo: CONTPAQi Contabilidad + CONTPAQi Bancos.
Te llevas GRATIS las versiones 2015 de Contabilidad, Bancos y Nminas, si adquiriste y activaste tu sistema a partir del 1 de noviembre
de 2014.
6 y 12 meses sin Intereses con Tarjetas de Crdito participantes.
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Consulta a tu Distribuidor para conocer el detalle y alcance de estas PROMOS*Aplican restricciones
MUCHAS GRACIASDescarga esta presentacin
Visita contpaqi.com y da clic al botn
ANEXOS
Pantallas Demo
Cuando a una cuenta de mayor se le asigna un agrupador,
automticamente a las subcuentas se les asigna el
mismo agrupador.
Recuerda que solo puedes asignar
agrupadores de nivel 2 o detalle.
Cmo asignar los dgitos agrupadores en CONTPAQi Contabilidad
Si existe una cuenta de mayor con un cdigo agrupador de nivel 1, se crear el registro de la cuenta sin el agrupador SAT asignado.
Se enviar a bitcora el mensaje: no se pudo asignar su agrupador.
Cmo asignar los dgitos agrupadores en CONTPAQi Contabilidad
Cargado de cuentas por medio de .TXT o .XLS
Es posible asignar a las
cuentas contables, los
dgitos agrupadores desde
un nuevo modelo de
Excel, similar al que est dentro del Mdulo
Fiscal.
Cmo asignar los dgitos agrupadores en CONTPAQi Contabilidad
Nuevo modelo en Excel para asignar
los dgitos agrupadores
.
Cmo asignar los dgitos agrupadores dentro del nuevo modelo en Excel
Reportes de Catlogo de cuentas en CONTPAQi Contabilidad
Reportes de Catlogo de cuentas en CONTPAQi Contabilidad
Asociar comprobante
a cada movimiento de
Pliza?
Asociando comprobantes a cada movimiento de la Pliza
Cmo definir el Cdigo moneda SAT en CONTPAQi Contabilidad
Monedas en contabilidad utilizadas por el usuario.
Catlogo de monedas Apartado H del Anexo 24 publicado en DOF el 05/ene/15
Ingresa al men Catlogo >> bancos, para verificar o bien
dar de alta bancos.
Cmo verificar o dar de alta bancos en
CONTPAQi Contabilidad
Cmo dar de alta bancos extranjeros en CONTPAQi Contabilidad
Cmo capturar y relacionar a la pliza un comprobante extranjero
Para consultar los Comprobantes extranjeros
asociados se deber realizar desde la Pliza:
Cmo capturar y relacionar a la pliza un comprobante extranjero
Cmo consultar un comprobante extranjero
Cmo seleccionar el Mtodo de pago
en CONTPAQi Contabilidad
Cuando el tipo de documento es cheque se deshabilitan
los campos: Banco destino, Cuenta destino y Mtodo de
pago
Qu sucede si el Mtodo de pago es cheque
Puedes acceder de 3 formas:
Men Documentos
Barra de Herramientas
Documento Cheque / Egreso
Cmo elaborar una retencin en CONTPAQi Bancos
Una vez dentro del documento de retenciones selecciona el
tipo de documento
Cmo elaborar una retencin en CONTPAQi Bancos
Cmo elaborar una retencin en CONTPAQi Bancos
Listado de retenciones
Reportes en CONTPAQi Bancos
Retenciones emitidas y recibidas
Nuevas pestaas en el ADD
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