Auditoría: Etapas de la Metodología

Etapas

FORMALIZACIÓN (TERMINADA)

ETAPA DE DESARROLLO (EN EJECUCIÓN)

ETAPA DE IMPLANTACIÓN (POSTERIOR)

ETAPA DE DESARROLLO Es la etapa más importante para el auditor (Ejerce su

función de manera práctica)

Comienza a ejecutarse el plan aprobado (formalización)

Esta etapa comprende: Concertación de fechas entrevistas, visitas,

cuestionarios

Verificación de tareas

Clasificación de técnicas, herramientas

Aplicación de entrevistas y cuestionarios

Visitas de verificación

Informe Preliminar

Finalización de tareas

Informe final, presentación y aprobación del proyecto

Proceso Metodológico Concertar citas Verificar tareas, involucrados Clasificar técnicas, cuestionarios y herramientas por usar Efectuar entrevistas Aplicar cuestionarios Visitas de Verificación Informe Preliminar: Visitas, Comentarios documentados, Análisis, Áreas de oportunidad

y alternativas, Recomendaciones y acciones específicas, Plazos de ejecución, Áreas auditadas

Revisar el informe Autorizar informe Entrevistas, cuestionarios y visitas complementarias Elaborar informe final Plan general de acciones sugeridas Aprobación plan de acciones Presentación del informe Aprobación de Informe final

Objetivos Proyectar seguridad y confianza

Verificar y dar seguimiento a las funciones

Detectar las áreas de oportunidad

Verificar debilidades e inexistencias – control y seguridad

Impulsar el cumplimiento de políticas

MODELO RESUMEN DE OBERVACIONES Y RECOMENDACIONES

EMPRESA / DEPARTAMENTO observación Recomendación solución Función responsable de la solución Acción Inme Corto Plazo Mediano P Largo P

Areas de Revisión

Técnicas de auditoría utilizadas

Persona entrevistada

Puesto

Fecha de Auditoría

Auditor

Comentarios

Productos terminados mínimos Lista de personal de informática y usuarios. Fecha y

hora de entrevistas

Cambios justificados y comentados

Lista de métodos técnicas

Cuestionarios actualizados y documentados

Entrevistas aplicadas al personal

Visitas de revisión y verificación

Documentación de datos relevantes

Actividades pendientes

Hoja de resumen de observaciones y conclusiones