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Ejercicio Económico Nº: 18 - Iniciado el 01 de Diciembre de 2015
Domicilio legal de la Sociedad: Av. Alvear 2710 - Resistencia - Chaco
Actividad principal de la Sociedad: Venta al por mayor y menor de artefactos para el hogar
Inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas: N° 29 Folio 442/504 Libro 45 S.A.
Fecha de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas:
Del estatuto: 14/10/1999 De la última modificación: 02/10/2015
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 14 de Octubre de 2029
Cantidad Tipo N° votos c/uValor
nominal
Suscripto e
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10.000.000 Ordinarias , nominativas, no endosables 1 $ 1 10.000.000
10.000.000
Acciones
Composición del capital social al 30 de noviembre de 2016
DILCAR S.A.
Estados Contables Correspondientes al ejercicio económico finalizado el 30 de noviembre de 2016
presentados en forma comparativa
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Ventas 229.610.915 167.460.842
Costo de mercaderías vendidas (Anexo III.a) (132.020.866) (95.646.522)
Ganancia Bruta 97.590.049 71.814.320
Gastos de administración (Anexo IV) (31.405.488) (22.638.836)
Gastos de comercialización (Anexo IV) (79.219.921) (54.689.744)
Resultados financieros y por tenencia:
- Generados por activos (Nota 2.p.) 70.577.106 46.759.684
Resultado operativo y de financiación a clientes 57.541.746 41.245.424
Otros Ingresos ( Nota 2.o) - -
Resultados financieros y por tenencia: -
- Generados por pasivos (Nota 2.p.) (17.432.392) (14.588.171)
Resultado ordinario 40.109.354 26.657.253
Impuesto a las Ganancias (Nota 6) (12.544.302) (8.615.684)
Resultado del ejercicio 27.565.052 18.041.569
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
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comparativo con el ejercicio anterior
Inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas: N° 29 Folio 442/504 Libro 45 S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 30 de noviembre de 2016
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VARIACIONES DEL EFECTIVO
Efectivo al inicio del ejercicio 17.949.982 11.561.814
Efectivo al cierre del ejercicio 16.543.580 17.949.982
Aumento (Disminución) neto del efectivo (1.406.402) 6.388.168
CAUSAS DE LA VARIACION DEL EFECTIVO
Actividades operativas
Resultado del ejercicio 27.565.052 18.041.569
Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: -
Depreciación de bienes de uso 1.747.153 966.323
Baja de bienes de uso - -
Diferencias de Cambio e Intereses 10.173.396 6.544.954
Cambios en activos y pasivos operativos: -
(Aumento) Disminución en Inversiones 14.219.225 (14.651.630)
(Aumento) Disminución en Créditos por ventas (73.087.274) (11.519.483)
(Aumento) Disminución en Otros créditos (305.203) (7.565.277)
(Aumento) Disminución en Bienes de cambio (10.154.653) (12.161.178)
Aumento (Disminución) en Cuentas por pagar 17.335.478 6.703.849
Aumento (Disminución) en Remuneraciones y Cargas Sociales 3.448.443 1.389.568
Aumento (Disminución) en Cargas fiscales 6.193.081 6.321.390
Aumento (Disminución) en Otros pasivos 3.938.509 3.986.000
Flujo neto de efectivo generado por (utlizado en) las actividades operativas 1.073.207 (1.943.915)
Actividades de inversión
Pagos por adquisición de bienes de uso (4.839.955) (3.778.786)
Pagos por inversión en acciones - -
Cobros por venta de acciones - -
Flujo neto de efectivo (utlizado en) generado por las actividades de inversión (4.839.955) (3.778.786)
Actividades de financiación
Aumentos (Disminución) de préstamos financieros 2.360.346 12.110.869
Pago de dividendos - -
Flujo neto de efectivo (utilizado en) generado por las actividades de financiación 2.360.346 12.110.869
Aumento (Disminución) neto del efectivo (1.406.402) 6.388.168
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
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comparativo con el ejercicio anterior
Inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas: N° 29 Folio 442/504 Libro 45 S.A.
DILCAR S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 30 de noviembre de 2016
NOTA 1: NORMAS CONTABLES
Bases de preparación
1.1. Preparación y presentación de los presentes estados contables
1.2. Consideración de los efectos de la inflación
1.3. Estimaciones contables
Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe del 13 de enero de 2017
Carlos Marchisio Dr. Eduardo Inda Dr. Eduardo Inda
Presidente ����� � Contador Público (U.N.R.)
Mat. N° 2830 T°15 F° 2830
C.P.C.E. - Prov. del Chaco
comparativo con el ejercicio anterior
DILCAR S.A.
Notas a los Estados Contables
Correspondientes al ejercicio económico finalizado el 30 de noviembre de 2016
A continuación se detallan las normas contables más relevantes utilizadas por la Sociedad para la preparación delos presentes Estados Contables, las que han sido aplicadas uniformemente respecto del ejercicio anterior.
Los presentes Estados Contables, expresados en pesos argentinos, fueron confeccionados conforme a las normascontables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentinade Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicasde la Provincia de Chaco.
La preparación de los estados contables a una fecha determinada requiere que la gerencia de la Sociedad realiceestimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y los activos y pasivoscontingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. Lagerencia de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, lasamortizaciones, el valor recuperable de los activos y el cargo por impuesto a las ganancias. Los resultados realesfuturos pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentesestados contables.
Los estados contables consolidados han sido preparados en moneda nominal, utilizando dicha moneda comoequivalente a moneda homogénea de conformidad a lo establecido en la sección 3.1 de la Resolución Técnica Nº 17.Conforme a lo dispuesto por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas a través desu Resolución Nº 287/03, se ha discontinuado la reexpresión para reflejar las variaciones en el poder adquisitivo dela moneda en los EECC a partir del 1� de octubre de 2003.A partir de la Resolución Técnica Nº 39 y la Resolución MD Nº 735 de la FACPCE, entendemos que, de acuerdo ala normativa técnica vigente, no se verifican las condiciones estipuladas en la Sección 3.1 de la RT 17 paradeterminar un contexto de inflación tal que lleve a calificar a la economía de altamente inflacionaria que dispongareanudar el proceso de reexpresión.A la fecha de cierre de los presentes estados contables, el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC) emiteel Índice de Precios Internos al por Mayor (IPIM), según el cual la tasa acumulada de inflación en tres años, noalcanza ni sobrepasa el 100%.
1.4. Criterios de valuación
Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe del 13 de enero de 2017
Carlos Marchisio Dr. Eduardo Inda Dr. Eduardo Inda
Presidente ����� � Contador Público (U.N.R.)
Mat. N° 2830 T°15 F° 2830
C.P.C.E. - Prov. del Chaco
comparativo con el ejercicio anterior
DILCAR S.A.
Notas a los Estados Contables (Cont.)
Correspondientes al ejercicio económico finalizado el 30 de noviembre de 2016
A continuación se exponen los principales criterios contables utilizados en la preparación de los estados contables al 30 de noviembre de 2016, que fueron aplicados uniformemente respecto del ejercicio anterior:
a) Activos y pasivos en moneda nacionalCaja y bancos, otros créditos y pasivos en pesos se han mantenido a sus valores nominales, incluyendo los intereses devengados en caso de corresponder.Los créditos por ventas a plazo se valúan a su valor actual neto. La previsión para incobrables se estima en base al 100% de los deudores morosos bajo gestión judicial o extrajudicial de cobranza con atrasos de más de 6 meses.
b) Activos y pasivos en moneda extranjeraLos activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio pactados vigentes a la fecha de cierre del ejercicio, considerando, de corresponder, los resultados devengados hasta esa fecha.
c) Bienes de cambio Las existencias al cierre del ejercicio han sido valuadas de acuerdo con los siguientes criterios:• Mercaderías para reventa: a su costo de reposición a la fecha de cierre de cada ejercicio.
d) Inversiones TransitoriasLos Títulos Públicos se valúan a su valor neto de realización en el mercado de valores.Los Depósitos a Plazos Fijos se han mantenido a sus valores nominales, incluyendo los intereses devengados en caso de corresponder�
e) Bienes de usoLos bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición neto de la correspondiente depreciación acumulada. La depreciación es calculada por el método de la línea recta aplicando tasas anualessuficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. El valor de los bienes de uso, en su conjunto, no supera su valor recuperable.
f) Saldos por transacciones financieras, créditos y deudas diversas con partes relacionadas:Los créditos y deudas con partes relacionadas generados por transacciones financieras y por otras transacciones diversas han sido valuados de acuerdo con las condiciones pactadas entre las partes involucradas.
1.4. Criterios de valuación (Cont.)
Firmado a los efectos de su identificacióncon mi informe del 13 de enero de 2017
Carlos Marchisio Dr. Eduardo Inda Dr. Eduardo Inda
Presidente ����� � Contador Público (U.N.R.) Mat. N° 2830 T°15 F° 2830C.P.C.E. - Prov. del Chaco
comparativo con el ejercicio anterior
DILCAR S.A.
Notas a los Estados Contables (Cont.)
Correspondientes al ejercicio económico finalizado el 30 de noviembre de 2016
f) Impuesto a las ganancias
La Sociedad ha reconocido el cargo por impuesto a las ganancias en base al método del pasivo por impuesto diferido a su valordescontado, de acuerdo con lo previsto en la Resolución Técnica N� 17, reconociendo de esta manera las diferenciastemporarias entre las mediciones de los activos y pasivos contables e impositivos.A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se ha aplicado sobre las diferencias temporarias identificadas, la tasaimpositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas ala fecha de emisión de estos estados contables.
g) Patrimonio neto
Los movimientos de las cuentas del patrimonio neto se encuentran registrados a su valor nominal.
h) Cuentas de resultados
Los ingresos y egresos son acreditados o cargados a resultados sobre la base de lo devengado.No se han segregado los componentes financieros implícitos por no ser significativos.
NOTA 2: COMPOSICION DE RUBROS DE LOS ESTADOS CONTABLES
La composición de los principales rubros al 30 de noviembre de 2016 y al 30 de noviembre de 2015 era la siguiente:
BALANCE GENERALACTIVO CORRIENTE 30-11-16 30-11-15
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Caja 4.950.348 6.018.306 Bancos - Cuentas corrientes 11.593.232 11.931.676 Total 16.543.580 17.949.982
b. Créditos por ventas
Créditos por venta comunesComunes - Creditos por ventas 147.739.547 81.643.528 Créditos por venta documentadosPrevisión para incobrables (Anexo VI) (11.202.120) (5.459.076)
Total 136.537.427 76.184.452
c. Otros créditos
Saldo a favor Impuesto a los Ingresos Brutos 609.183 394.522 Impuesto al valor agregado - -
Otros créditos corrientesTotal 699.725 394.522
d. Inversiones transitorias
Títulos públicos (Anexo II) 1.383.480 1.196.958 Mutuos Dinerarios - 14.405.747 Plazos Fijos ( Anexo II) - Total 1.383.480 15.602.705
e. Bienes de cambio
Mercaderías 74.007.241 55.223.363 Anticipo a proveedores 5.759.943 14.389.168
Total 79.767.184 69.612.531
ACTIVO NO CORRIENTEf. Créditos por ventas
Comunes - Creditos por ventas 22.097.800 9.363.516
Total 22.097.800 9.363.516
Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe del 13 de enero de 2017
Carlos Marchisio Dr. Eduardo Inda Dr. Eduardo Inda
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DILCAR S.A.
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 2: COMPOSICION DE RUBROS DE LOS ESTADOS CONTABLES (CONT.)
PASIVO CORRIENTE 30-11-16 30-11-15
g. Cuentas por pagar
Comunes - Cuentas a Pagar 15.801.490 6.331.618 Documentadas - Cuentas a Pagar 38.009.071 30.143.465
Total 53.810.561 36.475.083
h. Préstamos financieros
Obligaciones bancarias (ctes) (Nota 7) 11.828.549 10.285.466 Mutuo financiero con Directores 12.481.133 6.188.213
Total 24.309.681 16.473.679
i. Remuneraciones y cargas sociales
Remuneraciones a pagar 2.596.396 1.444.082 Leyes sociales a pagar 1.286.715 794.734 Provisión Vacaciones y SAC 4.208.286 2.404.138
Total 8.091.397 4.642.954
j. Cargas fiscales
Retenciones a depositar 27.406 82.073 Impuesto al valor agregado 1.010.759 1.211.411 IVA Débito a devengar 9.630.404 5.715.979 Impuesto a los ingresos brutos a pagar 295.106 415.144 Provisión Impuesto a las Ganancias 8.909.218 7.166.631 Anticipos de Impuesto a las ganancias (5.756.959) (3.011.544) Moratoria Ley 26476 171.144 229.011 Otras cargas fiscales 141.103 61.479
Total 14.428.181 11.870.184
k. Otras deudas
Honorarios a Directores 7.938.509 4.000.000 Total 7.938.509 4.000.000
Firmado a los efectos de su identificación
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Carlos Marchisio Dr. Eduardo Inda Dr. Eduardo Inda
Presidente ����� � Contador Público (U.N.R.)
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DILCAR S.A.
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 2: COMPOSICION DE RUBROS DE LOS ESTADOS CONTABLES (CONT.)
PASIVO NO CORRIENTE 30-11-16 30-11-15
l. Préstamos financieros
Obligaciones bancarias (ctes) (Nota 7) 4.592.711 6.920.451 Mutuo financiero con Directores 58.091.078 51.065.599
Total 62.683.790 57.986.050
m. Cargas fiscales
Pasivo por impuesto diferido (Nota 6) 11.820.463 8.185.379 Anticipo a las Ganancias Diferido 125.032 125.032
Total 11.945.495 8.310.411
n. Otros Pasivos
Cuentas de accionistas y directores (Nota 3) - pas no cte 1.500 1.500 Otras deudas - - Total 1.500 1.500
ESTADO DE RESULTADOS
o. Resultados financieros y por tenencia 30-11-16 30-11-15
Generados por activos:
Intereses de ventas a plazo 70.118.830 31.794.564 458.276 82.268
Sub-total 70.577.106 31.876.832 Generados por pasivos:
Intereses perdidos (7.258.996) (5.158.839) Diferencia de cambio (10.173.396) (7.219.813) Sub-total (17.432.392) (12.378.652)
Total 53.144.714 19.498.180
Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe del 13 de enero de 2017
Carlos Marchisio Dr. Eduardo Inda Dr. Eduardo Inda
Presidente ����� � Contador Público (U.N.R.)
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C.P.C.E. - Prov. del Chaco
Resultado por tenencia de títulos públicos
DILCAR S.A.
Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 3: OPERACIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
30-11-16 30-11-15
Saldos y operaciones con compañías relacionadas: $ $
Préstamos financieros
Mutuo financiero con Directores 70.572.211 57.253.812 70.572.211 57.253.812
Otras deudas
1.20.011 Honorarios a DirectoresHonorarios a Directores 7.938.509 4.000.000 7.938.509 4.000.000
Otros pasivos corrientes
Depósito en garantía de directores 1.500 1.500 1.500 1.500
30-11-16 30-11-15
Cargo a resultados de operaciones con directores
5.04.020 Intereses y diferencia de cambio por Mutuo (13.100.977) (10.438.322) Honorarios y Retribución a Directores (6.000.000) (845.933)
(19.100.977) (11.284.255)
Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe del 13 de enero de 2017
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DILCAR S.A.Notas a los Estados Contables (Cont.)
NOTA 4: ESTADO DE CAPITALES
En cumplimiento de lo requerido por la Inspección General de Justicia, se informa que el estado decapitales al 30 de noviembre de 2016 era el siguiente:
Acciones ordinarias
$Capital suscripto 10.000.000
Capital integrado 10.000.000
Capital inscripto 10.000.000
NOTA 5: COLOCACIONES DE FONDOS, CREDITOS Y DEUDAS: VENCIMIENTOS Y TASAS
Los plazos de vencimiento y las tasas de interés de las colocacines de fondos, créditos y deudas son lossiguientes:
Créditos Otros Cuentas por Cargas Préstamos Remuneraciones Otros
por ventas créditos pagar Fiscales financieros y cargas sociales pasivos
$ $ $ $ $ $ $
A vencer
1° Trimestre 40.153.112 699.725 51.188.259 5.849.971 4.407.255 8.091.397 7.938.509
2° Trimestre 38.045.572 2.622.302 2.253.491 15.494.128
3° Trimestre 28.573.268 - 1.692.433 3.137.512
4° Trimestre 20.667.679 - 3.152.259 1.270.786
2° Año 22.097.800 - - 13.425.522 4.137.738 - 1.500
3° Año - 8.739.197
4° Año - 16.874.637
5° Año o más - 32.932.217
Subtotal 149.537.430 699.725 53.810.561 26.373.676 86.993.471 8.091.397 7.940.009
De plazo vencido 9.096.389
Sin plazo establecido
Total 158.633.819 699.725 53.810.561 26.373.676 86.993.471 8.091.397 7.940.009
Que no devengan interés - 699.725 53.810.561 26.373.676 - 8.091.397 7.940.009
A tasa fija 158.633.819 - - 86.993.471 - -
A tasa variable - - - - - - -
Total 158.633.819 699.725 53.810.561 26.373.676 86.993.471 8.091.397 7.940.009
Firmado a los efectos de su identificacióncon mi informe del 13 de enero de 2017
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Notas a los Estados Contables (Cont.)DILCAR S.A.
NOTA 6: IMPUESTO A LAS GANANCIAS - IMPUESTO DIFERIDO
La composición de los activos y pasivos por impuesto diferido se detallan en el siguiente cuadro:
Activos impositivos
diferidos
Pasivos impositivos
diferidos
Activos impositivos
diferidos
Pasivos impositivos
diferidos
Diferencias temporarias:Créditos por ventas (10.385.395) (5.404.808) Bienes de cambio (1.336.961) (2.681.426) Inversiones (98.108) (99.145)
Subtotal - (11.820.464) - (8.185.379) Total activo (pasivo) impositivo diferido (11.820.464) (8.185.379) Quebrantos impositivosActivo (pasivo) impositivo diferido neto (11.820.464) (8.185.379)
(1,0) -
30/11/2016 30/11/2015$
Ganancia del ejercicio antes del impuesto a las ganancias 40.109.354 20.939.571 Tasa del impuesto vigente 35% 35%Resultado del ejercicio a la tasa del impuesto 14.038.274 7.328.850 Diferencias permanentes a la tasa del impuesto:- Diferencias permanentes 111.291 54.936 -Efecto descuento valor actual impuesto diferido (1.605.262) (1.013.626) Total cargo por impuesto a las ganancias 12.544.302 6.370.160
NOTA 7: GARANTIAS OTORGADAS
Tipo Garantia Bien Gravado
Valor
contable del
bien gravado
Deuda
Garantizada
Deuda
Garantizada
Corriente
Deuda
Garantizada
No Corriente
Deuda Bancaria Garantizada:
Hipoteca Inmueble 10.350.500 7.199.355 2.713.896 4.485.460Prenda Rodados 79.098 68.174 68.174 0Total deuda bancaria garantizada 10.429.599 7.267.529 2.782.070 4.485.460
Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe del 13 de enero de 2017
Carlos Marchisio Dr. Eduardo Inda Dr. Eduardo Inda
Presidente ����� � Contador Público (U.N.R.)
Mat. N° 2830 T°15 F° 2830
C.P.C.E. - Prov. del Chaco
DILCAR S.A.
30-11-16 30-11-15
Notas a los Estados Contables (Cont.)
$ $
Durante el presente ejercicio, la tasa del impuesto a las ganancias se ha mantenido constante en un 35%.A continuación se presenta una conciliación entre el impuesto a las ganancias cargado a resultados y el queresultaría de aplicar la tasa del impuesto vigente sobre el resultado contable del ejercicio:
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ANEXO III
Ventas de
mercaderíasTotal al 30/11/2016
Total al
30/11/2015
$ $
EXISTENCIA INICIAL
Mercaderías de reventa 55.223.363 55.223.363 43.062.185
Compras del ejercicio 150.804.744 150.804.744 107.807.700
EXISTENCIA FINAL
Mercaderías de reventa (74.007.241) (74.007.241) (55.223.363)
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Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe del 13 de enero de 2017
Carlos Marchisio Dr. Eduardo Inda Dr. Eduardo Inda
Presidente ������� Contador Público (U.N.R.)
Mat. N° 2830 T°15 F° 2830
C.P.C.E. - Prov. del Chaco
COSTO DE VENTAS
DILCAR S.A.Inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas: N° 29 Folio 442/504 Libro 45 S.A.
Estados contables al 30 de noviembre de 2016, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
ANEXO IV
Administración Comercialización
Rubros Gastos de Gastos de Total Total
administración comercialización 30-11-16 30-11-15
$ $ $ $
Sueldos, jornales y cargas sociales 15.723.913 23.585.870 39.309.783 25.554.437
Honorarios y retribuciones por servicios 1.617.241 - 1.617.241 873.239
Honorarios y Retribución a Directores 6.000.000 - 6.000.000 6.336.038
Amortizaciones (Anexo A) 635.999 1.111.154 1.747.153 966.323
Impuestos, tasas y servicios 3.791.876 10.799.634 14.591.510 9.856.290
Gastos de tarjetas - 9.316.675 9.316.675 8.278.018
Gastos de seguridad - 244.067 244.067 346.753
Gestión de cobranzas - 622.295 622.295 326.781
Fletes - 3.694.928 3.694.928 2.574.185
Reparación y mantenimiento 6.604 5.659.589 5.666.193 2.865.513
Mantenimiento de Software 328.847 - 328.847 -
Movilidad y viáticos - 507.807 507.807 326.618
Energía eléctrica 306.515 459.772 766.287 322.737
Teléfono y comunicaciones 759.880 1.139.820 1.899.700 1.242.494
Comisiones y sellados 153.340 - 153.340 40.936
Combustibles y lubricantes 427.409 641.114 1.068.523 753.869
Arrendamiento y alquileres - 5.402.473 5.402.473 3.247.487
Publicidad - 6.514.712 6.514.712 3.322.063
Leasing rodados - - - 23.802
Comisiones bancarias 110.419 - 110.419 730.437
Seguros 426.170 2.414.960 2.841.130 1.837.798
Insumos de oficina 693.462 - 693.462 584.389
Otros gastos 423.813 757.065 1.180.878 1.459.297
Deudores incobrables - 6.347.986 6.347.986 5.459.076
Total al 30/11/2016 31.405.488 79.219.921 110.625.409
Total al 30/11/2015 22.638.836 54.689.744 77.328.580
Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe del 13 de enero de 2017
Carlos Marchisio Dr. Eduardo Inda Dr. Eduardo Inda
Presidente ������� Contador Público (U.N.R.)
Mat. N° 2830 T°15 F° 2830
C.P.C.E. - Prov. del Chaco
Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 30 de noviembre de 2016
comparativo con el ejercicio anterior
Inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas: N° 29 Folio 442/504 Libro 45 S.A.
DILCAR S.A.
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. B LEY 19550
ANEXO V
Importe Importe
Rubros Tipo de cambio contabilizado contabilizado
30/11/2016 30/11/2015
Pasivo
Pasivo no corriente
PRESTAMOS FINANCIEROS
Mutuo financiero con Directores U$S 4.383.367 16,10 70.572.211 57.253.812
4.383.367 70.572.211 57.253.812
Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe del 13 de enero de 2017
Carlos Marchisio Dr. Eduardo Inda Dr. Eduardo Inda
Presidente ������� Contador Público (U.N.R.)
Mat. N° 2830 T°15 F° 2830
C.P.C.E. - Prov. del Chaco
moneda extranjera
Monto y clase de la
DILCAR S.A.Inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas: N° 29 Folio 442/504 Libro 45 S.A.
Estados contables al 30 de noviembre de 2016, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
ANEXO VI
Rubros Saldo al Aumentos Disminuciones Saldo al Saldo al
Inicio (1) (2) 30/11/2016 30/11/2015
Previsiones
Deducidas del Activo
Previsión para Deudores Incobrables 5.459.076 6.347.986 (604.942) 11.202.120 5.459.076,00
Total al 30/11/2016 5.459.076 6.347.986 (604.942) 11.202.120
Total al 30/11/2015 - 5.459.076 - 5.459.076
Nota (1) : El destino contable de los aumentos se informa en el Anexo IV
Nota (2) : Las disminuciones corresponden a bajas de créditos previsionados
Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe del 13 de enero de 2017
Carlos Marchisio Dr. Eduardo Inda Dr. Eduardo Inda
Presidente ������� Contador Público (U.N.R.)
Mat. N° 2830 T°15 F° 2830
C.P.C.E. - Prov. del Chaco
DILCAR S.A.Inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas: N° 29 Folio 442/504 Libro 45 S.A.
Estados contables al 30 de noviembre de 2016, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
PREVISIONES
INDA EDUARDO – Auditor y Consultor
Página 1
INDA
EDUARDO
Contador Público
Consultoría en Administración
Auditoría
Urquiza 1046 Piso 1 F 2000 – Rosario- Sta Fe-
0341-156354953
Email: indaeduardo@gmail.com
INFORME DEL AUDITOR Señores Presidente y Directores de DILCAR S.A. Domicilio Legal: Av. Alvear 2710 Resistencia - Chaco CUIT: 30-70624182-1
Informe sobre los estados contables He auditado los estados contables adjuntos de DILCAR SOCIEDAD ANONIMA, que comprenden el estado de situación patrimonial al 30 de noviembre de 2016, el estado de resultados, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes al ejercicio económico terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 7 y los anexos I a VI. Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico terminado el 30 de noviembre de 2015 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio económico actual.
Responsabilidad de la dirección en relación con los estados contables La dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, y del control interno que la dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
Responsabilidad del auditor Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en mi auditoría. He llevado a cabo mi examen de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados
INDA EDUARDO – Auditor y Consultor
Página 2
INDA
EDUARDO
Contador Público
Consultoría en Administración
Auditoría
Urquiza 1046 Piso 1 F 2000 – Rosario- Sta Fe-
0341-156354953
Email: indaeduardo@gmail.com
contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección de la entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto. Considero que los elementos de juicio que he obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para mi opinión de auditoría.
Opinión En mi opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de DILCAR SOCIEDAD ANONIMA al 30 de noviembre de 2016, así como sus resultados, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo correspondientes al ejercicio económico terminado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios a) Según surge de los registros contables de la entidad, el pasivo devengado al 30 de noviembre de 2016 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a $ 870.836,05 y no era exigible a esa fecha. b) He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo previstos en la Resolución N° 420/11 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Ciudad de Resistencia, 13 de enero de 2017
Dr. Eduardo Inda Contador Público (U.N.R.)
Mat. N° 2830 T°15 F° 2830 C.P.C.E. - Prov. del Chaco
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