Caso Práctico Banco Central de la República Argentina Prevención del Lavado de dinero y...

Caso PrácticoBanco Central de la República Argentina

Prevención del Lavado de dinero y Financiamiento del Terrorismo

Dr. Guillermo EzquerraBANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINABUENOS AIRESAGOSTO 2010

NORMATIVA

Concientización y Compromiso

Estructura

Conozca a su Cliente

Procedimientos

Controles

Clientes: situaciones particulares. Especial atención

TRANSACCION A DISTANCIA.

ACTUACION POR CUENTA AJENA

Fideicomiso: Fiduciario, Fiduciante y Beneficiario

Beneficiario Final: estructura, origen de los fondos propietarios y controlante real.

Clientes: situaciones particulares. Especial atención

PEPS (Personas expuestas políticamente)

FONDOS PROVENIENTES DE OTRAS ENTIDADES

DEPOSITOS EN EFECTIVO

CASO PRACTICO

De ordenanza a millonario

SUJETO REPORTADO

50 años - casado Director de una empresa del rubro salud gerenciadora de un organismo estatal Ex ordenanza en una empresa del estado Tenía 2 cuentas corrientes y 2 cajas de ahorro abiertas en la entidad Sin antecedentes negativos en el sistema financiero

Características:

OPERATORIA REPORTADA

C/C “A”

Dep.Efec $ 1.700.000

Transfer. $ 800.000

Dep.Cheques $ 180.000

$ 2.680.000

Extrac.Efec $ 1.200.000

Cheques $ 1.250.000

Transfer. $ 230.000

$ 2.680.000

C/C “B”

Extrac.Efec $ 1.500.000

Transfer. $ 660.000

Dep.Cheques $ 1.100.000

Dep.Efec $ 300.000

Transfer. Ext. $ 250.000

Transf. internas $ 350.000

$ 2.000.000$ 2.160.000

Total de depósitos en efectivo : $ 2.000.000

Período analizado: (17 meses)

ANALISIS EN B.C.R.A.

Consulta en base de deudores

Solicitud de información y documentación a otros bancos

Operan en otras entidades?

- Origen de los Depósitos en efectivo

- Destinatarios de cheques emitidos

- Ordenantes de transferencias recibidas

- Destinatarios de transferencias emitidas

Caso PrácticoBanco Central de la República ArgentinaANALISIS EN B.C.R.A.

Inusualidades:

Algunos depósitos en ambas cuentas provenían de clínicas y empresas ligadas al rubro de la salud.

Desconocimiento del origen de la mayor parte de los fondos

Acreditación de una transferencia por U$S 250 miles desde un banco de Miami (USA) cuyo originante una financiera uruguaya

Cuentas de la cónyuge en otro banco con importantes movimientos de efectivo y cheques

Única documentación: Nota del cliente informando que los fondos ingresaron en contraprestación por la venta de un jugador de fútbol.

Inusualidades:

Giros por un total de U$S 750.000 a Islas Cayman.

Titularidad de 8 autos y 6 propiedades.

Caso PrácticoBanco Central de la República ArgentinaANALISIS EN B.C.R.A.

Volumen de la operatoria

Desconocimiento del origen de la mayor parte de los depósitos en efectivo

Operatoria que no se ajusta al perfil de las cuentas: son cuentas personales!

Conclusiones.

CASO PRACTICO: GRUPO TANGO

GRUPO TANGO

¿Cómo se origina la investigación?

En el marco de sucesivas inspecciones del B.C.R.A en Banco Tango S.A. (entidad bancaria local del grupo)

Caso PrácticoBanco Central de la República Argentina GRUPO TANGO

ACTIVIDAD FINANCIERA

Número de Entidades: 19

4 Bancos (en Arg., Parag., Urug.y G.Cayman)

5 Administradoras de Fondos

10 Compañías Financieras

ACTIVIDAD NO FINANCIERA

Número de Empresas: 42

6 Supermercados

3 Agropecuarias

2 Inmobiliarias

2 Empresas de Transporte

13 Sociedades de Inversión y Otras

Luxemburgo

Gibraltar

Brasil

Uruguay

G.Caymán Antillas

Paraguay

ChileArgentina

BANCO TANGO S.A. (Argentina)

Situación de la entidad: Persistentes resultados negativos. Reorientación continua de actividades (mayorista, minorista,

etc.), sin lograr resultados positivos. Se ingresaron fondos a la entidad por $ 200 M. para sostener su

operatoria, esfuerzo desmedido en función de los resultados obtenidos.

BANCO TANGO S.A.

Operatorias inusuales determinadas por la inspección:

Importación y exportación de billetes. Movimientos de fondos a través de corresponsales. Aportes de capital. Generación de utilidades ficticias.

Donaciones $ 40 MJorge Paez

(padre de los accionistas Banco Tango S.A.)

Aportes de capital

Total Aportes en 5 años: $ 110 M.

$ 30 M

$ 1 MJuan y José Paez (accionistas)

Montana Bank

Banco Grand

Cayman

Banco Uruguay

Corresponsal

Banco Tango S.A.

Total Aportes: $ 40 M.

Utilidades ficticias

• Securitización de cartera de crédito.

• Venta de activos a sociedades relacionadas por valores muy superiores a los contables.

• Constitución de garantías sobre cartera irregular.

Métodos alternativos para sostener el nivel de capitales mínimos de Banco Tango, entre los cuales se destacan los siguientes:

Securitizaciones

Tipo de securitización: fideicomisos sobre cartera en su mayoría irregular

Total de colocaciones: $ 30 M.

Vínculos con contrapartes: títulos adquiridos mayormente por sociedades vinculadas

Utilidades generadas en : $ 8 M.

Se generaban de esta manera utilidades extraordinarias para mejorar la situación de solvencia.

Venta de activos a empresas del grupo

Venta de marca:

En agosto’xx la entidad vendió a Tango Real State Ltd. (inversora con sede en Grand Cayman) una marca (en desuso) en U$S 7 M.

La operación le generó una utilidad por el 100% de la venta, dado que la marca no tenía valor alguno en los estados contables de la entidad.

Los fondos ingresaron a través del Corresponsal USA desde el Banco Grand Cayman.

Venta de activos a empresas del grupo

Venta de inmueble:

Venta a Paloma S.A. (empresa vinculada local) el inmueble donde funcionaba su Casa Central en $ 6 M. Valor contable: $ 3 M.

Utilidad extraordinaria de $ 3 M.

Los fondos ingresaron a través del Corresponsal desde el Banco Grand Cayman.

Constitución de garantías sobre cartera irregular

Período aprox. 5 años: empresas del grupo constituyeron garantías autoliquidables sobre cartera irregular de Banco Tango por un total de $ 30 M. (plazos fijos, cartas de crédito stand by, etc.).

Objeto: mejorar calidad de cartera disminución de previsiones aumento de utilidades.

Conclusión

Aspectos inusuales de la operatoria:

Operatorias sin lógica comercial aparente

Falta de relación entre nivel de operatoria y resultados obtenidos:

Alto nivel de complejidad de la organización

Radicación estratégica en distintos países

• CASO: FONDOS GROUP.

FONDOS GROUP

¿Cómo se origina el reporte?

En el marco de la revisión de los procedimientos de Lavado de Dinero realizada por el Banco Central en entidades financieras.

FONDOS GROUP

En que consistía la operatoria?

Operaciones de compra venta de títulos públicos, pases activos, compra venta de moneda extranjera, giros o transferencias dentro del país y provenientes del exterior realizados por personas jurídicas residentes del exterior (Islas Cook).

Empresas involucradas: TVR Capital Madre, TVR Capital Padre, TVR Service Abuelo y TVR Capital Abuela.

SOCIEDAD Actividad Accionista Directorio

Domicilio legal en Argentina

Apoderado

TVR Capital Madre (Islas Cook)

Fondos: Inversiones en Europa del Este, América Latina, USA y Asia

.- TVR Service Abuelo Service

- G.D.C.

R.D. Berruti 99 9 “C” J.B

TVR Capital Padre LP (Islas Cook)

Fondos: Inversiones en Argentina

G.D.C. R.D.DB

Berruti 99 9 “C” J.B

TVR Service Abuelo (Islas Cook)

Asesor de inversiones

s/d RDG.D.C.A. .H

Berruti 99 9 “C” s/d

TVR Capital Abuela (Moscú-Rusia)

Fondos:Inversiones en argentina

s/d s/d Beriutti 99 9 “c” J.B

FONDOS GROUP- ANTECEDENTES DE LAS SOCIEDADES

Esquema de la operatoriaBCO CCC Bahamas

BANCO DDD S.A. BANCO AAA .S.A. BANCO BBB S.A.

BANCO CCC S.A. C-Vta.LeparqTítulos Públicos

C-Vta.LeparqTítulos Públicos

BCO.Chouse NY

Cpra-VtaBoden 2080Global 2090Boden 2070

Cpra-VtaLeparqPGsCorporativos

Islas Cayman.

Rusia.

ARGENTINA

INUSUALIDADES DETERMINADAS:

Empresas domiciliadas en paraísos fiscales con idéntica dirección en el exterior (excepto la que residía en Moscú) y en Buenos Aires, apoderado y accionistas y directivos en común.

• Operaciones por montos significativos, observándose reiterada varias veces al día a través de la utilización de varias subcuentas comitentes.

• Utilización de varias entidades para realizar las operaciones. En algunas entidades donde operaban no tenían cuenta corriente abierta y usaban las transferencias via MEP para recibir y remitir los fondos desde y hacia otras instituciones, las que sí tenían cuentas a la vista.

INUSUALIDADES DETERMINADAS:

• Las transferencias del exterior eran canalizadas a través de una única institución, sucursal de una entidad del exterior.

• No se verificó la devolución de las inversiones.

• No se pudo establecer el origen de los fondos.

Gracias por su atención

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