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CASO PRÁCTICO – CIERRE CONTABLE - Empresa Comercial
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FoxCont – Contabilidad Gerencial, descargas desde www.foxcont.com
CIERRE CONTABLE
CASO PRÁCTICO
Aplicando el software contable FoxCont 9.7 en una empresa
comercial Infotech Computer SAC, con el fin de mostrar la
automatización de las Hojas de Trabajo y asientos de cierre
automático.
Empresa : INFOTECH COMPUTER S.A.C.
R.U.C. : 20489657687
Dirección : Jr. Ayacucho Nº 518
Giro : Venta de computadoras y suministros.
CASO PRÁCTICO – CIERRE CONTABLE - Empresa Comercial
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PASOS PREVIOS ANTES DEL CIERRE 1) ASIENTO DE COSTO DE VENTAS – EN EL MES DE DICIEMBRE
Debe ingresar el asiento de Costo de Ventas, 69 a la 20, en mes de Diciembre
2) Seleccione COSTO DE VENTAS, antes
debes haber seleccionado el mes
de Diciembre
1) Seleccione Asiento Otros -
Apertura 3) Click aquí para ir a la siguiente ventana para el registro del Asiento de
Costo de Ventas
7) Siguiente registro de la Cuenta Contable 20111,
escriba el importe y fíjese que debe ir en el H (HABER)
4) Registro de la Cuenta Contable 69111, escriba el importe y fíjese que debe ir en el D (DEBE)
5) Debe Activarse
NINGUNO en estos casos
8) Tal como debe quedar el asiento final de los registros
ingresados por costo de ventas
6) Click en Aceptar para guardar este
registro
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CIERRE CONTABLE 1) VERIFICAR SU HOJA DE TRABAJO - MES DE DICIEMBRE.
Click aquí para ingresar a la Hoja de Trabajo y a los Formatos del Inventario y
Balances Puede seleccionar cualquier mes,
Diciembre para el cierre
Formato del Balance General y su configuración
Balance de comprobación
Hoja de Trabajo en sus diferentes estados hasta concluir con la Hoja de
Activo, Pasivo y Patrimonio
Estado de ganancias y Perdidas por Función y
Naturaleza y su configuración
Escriba 2 para Nivel de Cuenta o mas para mayor detalle, el
cuadrito para fijar a un x dígitos
Hoja de Trabajo Histórico
Click en el botón de Hoja de Trabajo Histórico y nos muestra
…
Vista Previa de la Hoja de Trabajo de 12 Columnas
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2) ASIENTO DE TRANSFERENCIA AUTOMATICO.
2) Seleccione ASIENTO DE
TRANSFERENCIA (80)
1) Seleccione Asientos de
Cierre
3) Click aquí para ir a la siguiente ventana para el registro del Asiento
OJO, si esta ventana no es igual a esta, de Click en el botón Predeterminado, sus opciones de selección
van de la 80 a la 90
Click aquí si sus opciones son diferentes
4) Click aquí en Automático para generar registros
5) Click aquí para confirmar la operación
Si no está de acuerdo con el resultado,
puede eliminar todo 6) Ultimo paso, hay que generar el
asiento de transfer
7) Se procesan 2 asientos depende como haya sido generado los
registros a partir de la Hoja de Trabajo
Histórico
Si Ud. no ingresó en Diciembre el asiento de Costo de Ventas 69/20, el 1er asiento no se mostrará, solo
el 2do
Ojo aquí la columna serie
indica que existe dos asientos
Los resultados del asiento se muestra en la ventana
F.Invent.Balanc en el primer botón Hoja de Trabajo Transfer
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3) ASIENTO DE IMPUESTO A LA RENTA.
Debe calcular su Impuesto a la Renta.
En la columna de Imp.Rta. digitar los importes en las filas de las cuentas 88111 / 40171, el mismo para cancelar en la siguiente columna 89111 / 88111 y por último la columna de traslado 89111 / 59111. Cada una de estas columnas recuperar en cada tipo de asiento de cierre según numero.
Este es el resultado de la Hoja de Trabajo con Transferencia
Nótese también la diferencia de los totales de los Resultados x Nat. y Función con respecto a la Hoja de Trabajo Histórico
Luego de la Hoja de Trabajo con Transferencias, hay que determinar el Impto. a la Renta y los demás variables
como se muestra a continuación
Click en activar aquí para actualizar desde la Hoja de Trabajo los saldos D y H
Ultima columna de Activo, Pasivo y
Patrimonio.
Columna de Particip. de Trabaj..
Columna de Imp. a la
Renta
Columna de traslado de 89 a la
59
Mes para cierre
En estas columnas digitar los importes
Click aquí para
calcular el A.P.P.
Columna de cancel. del Imp. Rta.
82 83 84 89 90
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Después de haber ingresado los importes en el cuadro anterior,
ahora es momento de realizar los asientos automáticos de:
1- Particip Trabajadores (82) 2- Impuesto a la Renta (83) 3- Cancel. Imp. Renta (84)
4- Trasl. Result. 89 / 56 (89)
1) Click aquí en Automático para generar registros
2) Click aquí para confirmar la operación
Si no está de acuerdo con el resultado,
puede eliminar todo 3) Ultimo paso, hay que generar el
asiento de transfer
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4) ASIENTO DE CLASE 8 AUTOMATICO. a) Primer paso, después de haber generado la Hoja de Trabajo Transfer., en esta
ventana de click en el botón de Hoja de Trabajo Clase 8 y nos muestra la sgte ventana.
b) Segundo paso, después de haber generado el cálculo de la Hoja de Trabajo Clase 8, ingresamos por aquí para generar nuestros asientos automáticos.
Click aquí, seleccione el num 88 para los asientos
automáticos
1) Click aquí para cálculos de cierre con la clase 8
2) Click aquí para actualizar las cuentas a 5 dígitos de la Hoja de T
3) Click aquí para calcular las columnas de asientos según las reglas del cierre con la clase 8
5) La flexibilidad es que Ud. mismo puede digitar los
importes en la columna que corresponde a una cta.
contable de 5 dígitos. Luego click en Guardar
4) Para saber si un asiento cuadra, click en el encabezado o título de la 1era columna.
Ejemplo click en Asiento 3 y se muestra el mensaje
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6) Click aquí en Automático para generar registros
7) Click aquí para confirmar la operación
Si no está de acuerdo con el resultado,
puede eliminar todo 8) Ultimo paso, hay que generar el
asiento de transfer
Ojo aquí la columna serie
indica que existe varios asientos
9) Escriba 2 para mostrar el 2do asiento, 3,
4, 5, …
10) Aquí se presenta los asientos de acuerdo a las reglas del
cierre de Clase 8
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5) ASIENTO DE CIERRE DE ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO (AUTOMATICO) La información se encuentra en la hoja de Impuesto a la Renta, la última columna
generado, en esta ventana de selecciona la última opción.
NOTA: Como se pudo observar, en la Hoja de Trabajo se va analizando las cuentas y los importes, en la sección
de Asientos, Ud. lo va generando los registros automáticos y luego sus respectivos asientos.
Ahora si Ud. no desea usar las Hojas de Trabajo, lo puede ingresar manualmente los registros de cierre contable,
para eso Ud. cuenta con varias denominaciones desde la 80 a la 90, incluido las que pueden ser o generar asientos
automáticos.
Estos asientos generados son los que se van a integrar al Libro Diario Anual, a la vez que condiciona el cierre del
Libro Mayor.
Puede realizar consultas gratuitas en línea mediante MSN foxcont@hotmail.com o al skype
cuenta foxcontsuite
Gracias
por usar FoxCont …..
Equipo de Desarrollo
1) Ahora debe seleccionar el Nº 90 CIERRE DE ACTIVO,
PASIVO Y PATRIMONIO
2) Click aquí en Automático para generar registros
3) Click aquí para confirmar la operación
Si no está de acuerdo con el resultado,
puede eliminar todo
4) Ultimo paso, hay
que generar el asiento
DERECHOS RESERVADOS Los materiales "en línea" o electrónica,
e impresos, son propiedad de Systemas Gerenciales SAC
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