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CENTRO MÉDICO DE ESPECIALISTAS CME SA "CLÍNICA SANTILLANA"
NOTADICIEMBRE DE
2019
DICIEMBRE DE
2018
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO A CORTO PLAZO 3.082.117 3.382.481
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 01 88.119 394.981
1105 Caja 6.580 13.774
1110 Bancos 20.217 28.677
1115 Equivalentes al efectivo 2.287 307.738
1120 Cuentas de ahorro 59.034 44.792
DEUDORES -CUENTAS POR COBRAR 02 2.610.533 2.679.110
1301 Clientes nacionales facturación generada pendiente de radicar 405.864 517.172
1302 Clientes nacionales facturación radicada 1.409.850 1.512.994
1303 Clientes nacionales facturación radicada y glosada subsanada 341.099 307.692
1306 Giros para abono a cartera pendientes de aplicar -5.589 -52.688
1330 Anticipos, avances y depósitos - 1.581
1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor 637.024 512.585
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 5.022 1.933
1380 Deudores varios 20.658 56.391
1398 Costo amortizado 03 -12.883 -8.054
1399 Deterioro 03 -190.512 -170.497
INVENTARIOS 04 383.466 308.390
1415 Medicamentos 116.463 88.845
1420 Materiales medico quirúrgicos 267.003 219.545
TOTAL ACTIVO LARGO PLAZO 9.437.675 9.744.665
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 05 9.206.647 9.511.064
1504 Terrenos 853.949 853.949
1516 Construcciones y edificaciones 9.084.697 9.084.697
1520 Maquinaria y equipo 191.905 178.455
1524 Equipo de oficina 87.090 85.119
1528 Equipo de cómputo y comunicación 206.589 198.771
1532 Maquinaria y equipo médico científico 2.295.137 2.112.073
1536 Equipo de hotelería, restaurante y cafetería 94.652 94.652
1556 Acueductos, plantas y redes 445.248 445.248
1588 Propiedades, planta y equipo 1.572 4.123
TOTAL PLANTA Y EQUIPO BRUTO 13.260.842 13.057.088
1592 (-) Depreciación acumulada -4.054.195 -3.546.024
INTANGIBLES 06 115.870 138.796
1625
1635 Licencias 115.870 138.796
1698 Amortización
DIFERIDOS 07 51.044 39.795
1705 Gastos pagados por anticipado
1710 Cargos diferidos 51.044 39.795
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 08 64.115 55.009
1805 Gastos pagados por anticipado 64.115 55.009
TOTAL ACTIVO 12.519.792 13.127.145
TOTAL ACTIVOS 12.519.792 13.127.145
LAS NOTAS DE LA 1 A LA 28 SON PARTE INTEGRAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
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"VIGILADOS SUPERSALUD"
CENTRO MÉDICO DE ESPECIALISTAS CME SA "CLÍNICA SANTILLANA"
ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA A DICIEMBRE 2019 - 2018
Expresado en Miles de Pesos Colombianos
CENTRO MÉDICO DE ESPECIALISTAS CME SA "CLÍNICA SANTILLANA"
NOTADICIEMBRE DE
2019
DICIEMBRE DE
2018
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO CORTO PLAZO 3.563.813 3.492.273
OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO 09 592.265 434.922
2105 Bancos nacionales 121.026 -
2120 Compañías de financiamiento comercial 471.239 434.922
PROVEEDORES 10 521.966 538.391
2205 Nacionales 521.966 538.391
23
CUENTAS POR PAGAR 11 1.175.720 1.049.257
2335 Costos y gastos por pagar 1.034.516 923.288
2355 Deudas con accionistas o socios 1.960 -
2365 Retención en la fuente 40.810 38.620
2370 Retenciones y aportes de nomina 95.921 86.756
2380 Acreedores varios 2.513 593
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 12 766.370 989.865
2404 De renta y complementarios 54.002 331.307
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 31.301 18.329
2495 Otros impuestos, gravámenes y tasas 672.714 630.542
2412 De Industria y Comercio 8.353 9.688
OBLIGACIONES LABORALES 13 323.175 300.795
2505 Nomina por pagar 7.524 1.616
2510 Cesantías consolidadas 213.945 184.937
2515 Intereses sobre cesantías 25.232 20.668
2525 Vacaciones consolidadas 76.474 93.574
2520
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 14 116.524 110.278
2605 Costos y gastos por causar - terceros asistenciales 16.524 10.278
2635 Contingencias 100.000 100.000
OTROS PASIVOS 15 67.794 68.765
2805 Anticipos y avances recibidos 56.069 41.487
2810 Depósitos recibidos 11.372 26.925
2815 Ingresos recibidos para terceros 353 353
2895 Otros pasivos
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 1.640.608 2.112.713
2120 Compañías de financiamiento comercial 1.640.608 2.112.713
TOTAL PASIVO 5.204.421 5.604.986
PATRIMONIO 16
31 3105 Capital suscrito y pagado 17 1.997.734 1.992.926
32 3205 Superávit de capital 383.580 383.580
33 3305 Reserva legal 344.229 299.085
34 3405 Revalorización del patrimonio 470.066 470.066
37 3715 Resultado ejercicios anteriores 4.231.358 3.925.060
36 3605 Utilidad o pérdida del ejercicio -111.596 451.442
TOTAL PATRIMONIO 7.315.371 7.522.159
TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO 12.519.792 13.127.145
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"VIGILADOS SUPERSALUD"
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ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA A DICIEMBRE 2019 - 2018
Expresado en Miles de Pesos Colombianos
DICIEMBRE
DE 2019
DICIEMBRE
DE 2018
INGRESOS
INGRESOS DE OPERACIÓN
4 4105 UNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS 1.942.390 1.803.941
4 4110 UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA 352.569 297.397
4 4115 UNIDAD FUNCIONAL DE HOSPITALIZACION E INTERNACION 2.262.316 2.291.405
4 4120 UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS Y SALAS DE PARTO 5.884.694 5.603.588
4 4125 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNOSTICO 2.750.398 2.131.958
4 4130 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPEUTICO 328.269 341.627
4 4135 UNIDAD FUNCIONAL DE PROCEDIMIENTOS MENORES 80.657 81.304
14 VENTAS BRUTAS 13.601.292 12.551.220
4 4175 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTAS DE SERVICIOS (D -87.621 -82.317
13 VENTAS NETAS 13.513.670 12.468.903
OTROS INGRESOS
4210 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 16.955 29.562
4220 ARRENDAMIENTOS 550.418 533.706
4225 COMISIONES 20.180 200.546
4235 SERVICIOS 197.305 159.081
4250 RECUPERACIONES 92.762 55.783
4255 INDEMNIZACIONES 2.464 12.214
4265 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 1.046 24.729
4295 DIVERSOS 187.756 228.965
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 1.068.885 1.244.587
GASTOS
GASTOS DE NO OPERACIÓN
4 5105 GASTOS DE ADMINISTRACION 3.930.343 3.421.492
4 5195 COMPRAS DIVERSAS 20.687 8.438
4 5205 GASTOS DE SERVICIOS INMOBILIARIOS 166.170 118.792
4 5305 FINANCIEROS 355.520 398.050
4 5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 27 6.166
4 5320 GASTOS EXTRAORDINARIOS EJERCICIOS ANTERIORES 88.206 37.042
4 5350 GASTOS DIVERSOS 29.741 108.180
4 5360 OTROS GASTOS 28.440 51.172
4 5415 IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO 30.923 5.008
(-) TOTAL GASTOS DE NO OPERACIÓN 4.650.058 4.154.339
COSTOS
GOSTOS DE OPERACIÓN
4 6105 UNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS 1.718.402 1.640.580
4 6110 UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA 326.533 309.252
4 6115 UNIDAD FUNCIONAL DE HOSPITALIZACION E INTERNACION 1.799.366 1.654.740
4 6120 UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS Y SALAS 4.211.920 3.723.681
4 6125 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNOSTICO 1.681.979 1.191.774
4 6130 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPEUTICO 215.691 225.071
4 6135 UNIDAD FUNCIONAL DE PROCEDIMIENTOS MENORES 36.200 31.303
4 6225 DEVOLUCIONES EN COMPRAS (CR)
(-) TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 9.990.091 8.776.402
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -57.594 782.748
5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 54.002 331.307
UTILIDAD NETA -111.596 451.442
VER DICTAMEN ADJUNTO
"VIGILADOS SUPERSALUD"
CENTRO MEDICO DE ESPECIALISTAS C.M.E S.A "CLINICA SANTILLANA"
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL COMPARATIVO A DICIEMBRE 2019 - 2018
Expresado en Miles de Pesos Colombianos
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN SALDO SUBTOTAL SALDO FINAL
Entradas 403.936
Retención en la fuente 2.190
Retenciones y aportes de nomina 9.165
Obligaciones financieras a corto plazo 157.343
Obligaciones laborales 22.380
Deudores - cuentas por cobrar 68.578
Intangibles 22.926
Costos y gastos por pagar 111.228
Acreedores varios 1.920
Deudas con socios o accionistas 1.960
Pasivos estimados y provisiones 6.246
Salidas -436.322
Inventarios 75.076
Diferidos 11.249
Gastos pagados por anticipado 9.105
Proveedores 16.425
Impuestos, gravámenes y tasas 223.495
Dividendos distribuidos 100.000
Otros pasivos 971
EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN -32.386
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN SALDO SUBTOTAL SALDO FINAL
Salidas -203.754
Total planta y equipo bruto 203.754
EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -203.754
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO SALDO SUBTOTAL SALDO FINAL
Entradas 4.808
Capital suscrito y pagado 4.808
Salidas -472.105
Pasivo largo plazo 472.105
EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO -467.297
UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO SALDO SUBTOTAL SALDO FINAL
Pérdida del ejercicio -111.596 -111.596
Depreciación 508.171 508.171
TOTAL UTILIDAD O PÉRDIDA AJUSTADA 396.575
VARIACIÓN FLUJO DE EFECTIVO SALDO FINAL
Flujo neto de efectivo y equivalentes al efectivo -306.862
Saldo final de efectivo a diciembre 31 de 2018 394.981
Saldo final de efectivo a diciembre 31 de 2019 88.119
LAS NOTAS DE LA 1 A LA 28 SON PARTE INTEGRAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
CENTRO MÉDICO DE ESPECIALISTAS C.M.E S.A "CLÍNICA SANTILLANA"
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO A DICIEMBRE 31 DE 2019
Expresado en Miles de Pesos Colombianos
"VIGILADOS SUPERSALUD"
CUENTA PATRIMONIO
SALDO A
DICIEMBRE DE
2018
SALDO A
DICIEMBRE DE
2019
AUMENTO DISMINUCIÓN SALDO FINAL
Capital suscrito y pagado 1.992.926 1.997.734 4.808 0 4.808
Superávit de capital 383.580 383.580 0
Reserva legal 299.085 344.229 45.144 0 45.144
Revalorización del patrimonio 470.066 470.066 0
Resultado ejercicios anteriores 3.925.060 4.231.358 306.298 0 306.298
Utilidad o perdida del ejercicio 451.442 -111.596 -563.038 -563.038
TOTALES 7.522.159 7.315.371 356.250 -563.038 -206.788
LAS NOTAS DE LA 1 A LA 28 SON PARTE INTEGRAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Expresado en Miles de Pesos Colombianos
CENTRO MÉDICO DE ESPECIALISTAS C.M.E S.A "CLÍNICA SANTILLANA"
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONO A DICIEMBRE 2019
"VIGILADOS SUPERSALUD"
CENTRO MÉDICO DE ESPECIALISTAS CME S.A.
“CLÍNICA SANTILLANA”
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019 - 2018
NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
NIIF PARA PYMES
Información reportada en miles de pesos Colombianos
“VIGILADOS SUPERSALUD”
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CENTRO MÉDICO DE ESPECIALISTAS CME S.A. “CLÍNICA SANTILLANA”
CONSIDERACIONES INICIALES
1. Información general
CENTRO MÉDICO DE ESPECIALISTAS CME S.A. “CLÍNICA SANTILLANA” es una
sociedad anónima que se constituyó por Escritura Pública No. 203 del 31 de
enero de 1994 de la Notaria Primera de Manizales. Su objeto social es la
Prestación de servicios médicos y paramédicos en todas las especialidades,
hospitalarios, quirúrgicos, de diagnóstico, terapéutico y demás actividades
relacionadas con las profesiones médicas y paramédicas.
2. Resumen de principales políticas contables
Las principales políticas contables, aplicadas en la presentación de los Estados
Financieros se detallan a continuación:
A. Normatividad
La empresa se ajusta a las normas de contabilidad generalmente aceptadas en
Colombia y especialmente a las contenidas en el Decreto 2420 del 2015 y sus
modificatorios, los Estados financieros se prepararon de conformidad con las
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para Pymes. Se
presentan en miles de pesos colombianos y todos los valores se redondean a la
unidad de mil más próxima (pesos), salvo cuando se indique lo contrario.
B. Instrumentos financieros
Esta política aplica para los instrumentos financieros que cumplan con las
siguientes condiciones:
Cuentas por cobrar
Cuentas por pagar
“VIGILADOS SUPERSALUD”
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C. Deudores y provisión
Corresponde esta partida a todos los derechos por cobrar por diferentes
conceptos; ventas, préstamos, anticipos, provisiones de obligaciones y cartera,
los cuales son contabilizados a su valor nominal.
La provisión de cartera se realiza de forma individual dando cumplimiento a la
legislación, previendo la contingencia por pérdida, de acuerdo al grado de
antigüedad.
D. Inventarios
La técnica de medición de los inventarios a utilizar es la del precio de compra
más reciente y el método de medición es el de costo promedio ponderado.
E. Propiedades planta y equipo, depreciación y deterioro
La propiedad planta y equipo se registra al costo y se deprecia con base en el
método de línea recta, los gastos de reparación y mantenimiento para atender la
conservación de los bienes muebles e inmuebles, se cargan a los resultados del
período en la medida que se incurren.
Mediante la adquisición de pólizas de seguros, se protegen los activos contra
riesgos como: asonada, motín, terremoto, temblor, sustracción, hurto y fallas
eléctricas sobre equipos electrónicos.
F. Arrendamientos
Esta política contable se aplica a todos los arrendamientos que tiene El Centro
Medico de Especialistas CME S.A. los cuales podrán ser clasificados en
arrendamientos financieros y operativos.
G. Intangibles
Se reconoce cuando es identificable, no monetario y sin apariencia física, está
representado por licencias adquiridas, franquicias y software.
H. Gastos pagados por anticipado
Son susceptibles de diferir y amortizar siempre y cuando sean efectivamente
cancelados de forma anticipada.
“VIGILADOS SUPERSALUD”
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I. Costos por préstamos
Los costos por préstamos se reconocerán como un mayor valor de los activos
cuando sean directamente atribuibles a la adquisición o construcción de un
activo apto. Esta política especifica la contabilización de los intereses y otros
costos relacionados con los préstamos y cargas financieras.
J. Beneficios a empleados
Las obligaciones laborales se registran con valores reales, según el periodo en el
que se encuentre, de acuerdo a las disposiciones legales vigentes, el costo se
reconoce en los beneficios a los cuales tengan derecho, como resultado de
servicios prestados durante el periodo sobre el que se informa.
K. Impuestos a las ganancias – corrientes y diferidos
El impuesto corriente; es el impuesto por pagar recuperable por las ganancias o
pérdidas fiscales del periodo corriente o de periodos anteriores.
El impuesto diferido; es el impuesto por pagar o por recuperar en periodos
futuros, generalmente como resultado de que la entidad recupera o liquida sus
activos y pasivos, por su importe en libros actuales, este impuesto reconoce las
partidas que van a generar ingreso de beneficios o erogaciones por diferencias
temporarias.
L. Impuestos gravámenes y tasas
Corresponde a pasivos por impuesto de renta e Industria y Comercio.
M. Valor intrínseco de las acciones
La utilidad neta por participación se determina dividiendo la utilidad neta por el
número de acciones en circulación al final del periodo o por el promedio de
acciones durante el período, cuando estas hayan sido variables. El valor
intrínseco de acciones es determinado, dividiendo el valor del patrimonio entre
el número de acciones en circulación existentes al final del ejercicio.
“VIGILADOS SUPERSALUD”
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N. Ingresos
Cuando se pueda estimar fiablemente la prestación de servicios, será revelada
por el grado de terminación al final del periodo sobre el que se informa. Los
honorarios de la prestación de los servicios se convierten en actos significativos
que se reconocen con posterioridad al servicio, según los eventos realizados,
razón por la cual se pospone el reconocimiento de los ingresos de actividades
ordinarias hasta que el mismo se ejecute.
3. Nuevos procesos para cambios normativos
A. Resumen de procesos implementados año 2019
Se estableció el proceso de reversión del costo de ingresos pendientes por
facturar a 31 de diciembre, versión 1, con el objetivo de establecer sistemática
y ordenadamente los pasos para realizar los correspondientes ajustes de los
costos incurridos en la prestación del servicio que correspondan a los ingresos
pendientes por facturar a 31 de diciembre, siguiendo los lineamientos
establecidos bajo las políticas de “Inventarios” e “Ingresos de actividades
ordinarias".
“VIGILADOS SUPERSALUD”
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Nota 1. Efectivo y equivalente al efectivo
Se constituye de todos los recursos disponibles en cajas principales y auxiliares, bancos
y fiducias nacionales.
Según la política de la entidad “Efectivo y equivalente al efectivo”, se realizaron las
partidas conciliatorias con corte de 31 de diciembre de 2019, igualando los saldos al
extracto bancario.
Información antes de ajustes:
Extracto bancario: $13.391.376,12
Información contable: $14.862.078,12
La partida conciliatoria consistía en que contablemente se tenía registrado el valor de
$2.059.269 por concepto de ingresos de tarjetas según los voucher registrados a 31 de
diciembre de 2019, pero la entidad bancaria no los aplica sino hasta la vigencia 2020.
Según extracto bancario, abonaron el valor de $588.567, el cual contablemente no
estaba registrado, al no tener información del tercero, valor que se está validando con
la entidad bancaria.
AÑO 2019 AÑO 2018
CAJA GENERAL 5.380 12.774
CAJA ADMISIONES 400 400
CAJA RECEPCION 200 200
CAJA RECEPCION 2 200 -
CAJA APOYO DIAGNOSTICO (RX) 200 200
CAJA PROCEDIMIENTOS MENORES 200 200
BANCOLOMBIA CORRIENTE 4.706 11.656
DAVIVIENDA CORRIENTE 2.120 1.599
BANCO DE OCCIDENTE CORRIENTE 13.391 15.422
FIDUCIA BANCOLOMBIA 1.104 218.552
FIDUCIA BANCO DE OCCIDENTE 1.183 89.186
BANCOLOMBIA AHORROS 59.034 44.792
88.119 394.981
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
TOTAL
“VIGILADOS SUPERSALUD”
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ENTIDAD SALDO EN
EXTRACTO
AJUSTE PARA
PARTIDA
CONCILIATORIA
DETALLE
CUENTA CORRIENTE
BANCO DE
OCCIDENTE
13.391.376,12
- 2.059.269 INGRESOS DE TARJETAS - PENDIENTES
POR APLICAR EN ENERO DE 2020
588.567 INGRESO EN EL BANCO SIN TERCERO
IDENTIFICABLE
En los rubros correspondientes a las fiducias Bancolombia y Banco de occidente, se
presentó una disminución en el saldo, debido a que se solventaron los gastos de la
entidad en el periodo 2019.
Nota 2. Deudores – cuentas por cobrar
Las cuentas de clientes nacionales, presentan una disminución general para la vigencia
del año 2019; la facturación generada pendiente de radicar tuvo un comportamiento de
disminución del 22% en referencia al año anterior.
Clientes nacionales
AÑO 2019 AÑO 2018
ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD CONTRIBUTIVO 35.927 54.027
INSTITUCIONES PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD 1.813 11.578
EMPRESAS DE MEDICINA PREPAGADA Y PLANES COMPLEMENTARIOS 95.964 96.369
COMPAÑÍAS ASEGURADORAS SOAT 118.622 125.769
PARTICULARES PERSONAS NATURALES 19.830 12.917
PARTICULARES PERSONAS JURÍDICAS - 239
FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTÍA (ECAT) 19.147 204
EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO - 216
ADMINISTRADORAS DE RIESGOS LABORALES 36.363 29.897
ASEGURADORAS 78.197 185.957
405.864 517.172
CLIENTES NACIONALES FACTURACIÓN GENERADA PENDIENTE DE RADICAR
TOTAL
AÑO 2019 AÑO 2018
ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD CONTRIBUTIVO 139.374 180.159
ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD SUBSIDIADO 762 48
INSTITUCIONES PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD 201.730 425.504
EMPRESAS DE MEDICINA PREPAGADA Y PLANES COMPLEMENTARIOS 263.920 254.862
COMPAÑIAS ASEGURADORAS SOAT 278.478 166.300
PARTICULARES PERSONAS NATURALES 151.929 86.776
PARTICULARES PERSONAS JURÍDICAS 18.080 7.085
EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO 13.807 9.568
ENTIDADES ESPECIALES DE PREVISIÓN SOCIAL 311 508
ADMINISTRADORAS DE RIESGOS LABORALES 91.363 115.554
ASEGURADORAS 250.096 266.630
1.409.850 1.512.994TOTAL
CLIENTES NACIONALES FACTURACIÓN RADICADA
“VIGILADOS SUPERSALUD”
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Clientes nacionales
Otras cuentas por cobrar correspondientes a:
Anticipos de impuesto y contribuciones a la Dirección de impuestos y aduanas
nacionales DIAN
Cuentas por cobrar a trabajadores por concepto de ajuste de libranzas y
prestamos
Deudores varios como son médicos - terceros asistenciales y copagos
El ítem de “otros deudores”, presentó disminución, debido al proceso realizado de
cruces de deducibles con terceros asistenciales, el cual fue aplicado de manera mensual
en el año 2019.
AÑO 2019 AÑO 2018
ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD CONTRIBUTIVO 16.611 12.448
ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD SUBSIDIADO - 820
INSTITUCIONES PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD 389 2.657
EMPRESAS DE MEDICINA PREPAGADA Y PLANES COMPLEMENTARIOS 58.953 58.055
COMPAÑÍAS ASEGURADORAS SOAT 191.947 137.951
PARTICULARES PERSONAS NATURALES 103 -
PARTICULARES PERSONAS JURÍDICAS 87 87
ADMINISTRADORAS DE RIESGOS LABORALES 4.414 33.471
ASEGURADORAS 68.596 62.204
341.099 307.692TOTAL
CLIENTES NACIONALES FACTURACIÓN RADICADA Y GLOSADA SUBSANABLE
AÑO 2019 AÑO 2018
GIROS PARA ABONO A CARTERA PENDIENTES DE APLICAR (CR) -5.589 -52.688
-5.589 -52.688TOTAL
GIROS PARA ABONO A CARTERA PENDIENTES DE APLICAR (CR)
AÑO 2019 AÑO 2018
A PROVEEDORES - 1.581
- 1.581
AÑO 2019 AÑO 2018
ANTICIPO DE IMPUESTOS SOBRE LA RENTA - 1.589
RETENCION EN LAFUENTE 323.292 295.125
SALDO A FAVOR EN LIQUIDACION PRIVADA 106.164 106.164
SALDO A FAVOR EN LIQUIDACION PRIVADA 2018 90.907 -
AUTORRETENCION DE RENTA DECRETO 2201/12/2016 116.660 109.707
637.024 512.585
AÑO 2019 AÑO 2018
OTRAS CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 5.022 1.933
5.022 1.933
AÑO 2019 AÑO 2018
OTROS DEUDORES 18.098 38.576
TARJETAS DE CREDITO REC. PEND. DE CANJE 2.561 17.815
20.658 56.391
ANTICIPOS, AVANCES Y DEPOSITOS
TOTAL
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
DEUDORES VARIOS
TOTAL
TOTAL
TOTAL
“VIGILADOS SUPERSALUD”
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Nota 3. Deterioro de cartera y costo amortizado
A partir del 01 de enero de 2019, entro en vigencia la modificación de la política de
deterioro. Para el periodo 2019, se refleja un aumento en el deterioro de cartera y costo
amortizado.
Nota 4: Inventarios
Los inventarios están conformados por productos adquiridos, bienes que son utilizados
en la prestación del servicio de la actividad principal de la entidad.
Conjuntamente el área de farmacia y el área contable, realizaron inventarios físicos
periódicos en el transcurso del año.
Inventario utilizado en procedimientos de ingresos pendientes por facturar
Dentro del rubro de inventario se encuentran los insumos (medicamentos, material
médico quirúrgico y material de osteosíntesis), utilizados en los procedimientos que
quedaron pendientes por facturar a corte de 31 de diciembre de 2019, los cuales
afectaran el costo en el momento que se facture, acogiéndose a la política de inventarios
la cual cita: “Cuando CENTRO MEDICO DE ESPECIALISTAS CME S.A preste servicios, las
erogaciones y cargos relacionados se acumularán en las cuentas de costos de acuerdo
con el servicio prestado. No obstante, si los ingresos no se han reconocido, atendiendo
el grado de realización de acuerdo con la política de Ingresos de Actividades Ordinarias,
el costo de la prestación del servicio se trasladará al inventario”, en este caso para el
año 2020.
AÑO 2019 AÑO 2018
DETERIORO CUENTAS POR COBRAR -190.512 -170.497
-190.512 -170.497TOTAL
DETERIORO
AÑO 2019 AÑO 2018
COSTO AMORTIZADO - CXC -12.883 -8.054
-12.883 -8.054TOTAL
INGRESOS ACUMULADOS PEND. DE FACTURAR
AÑO 2019 AÑO 2018
MEDICAMENTOS 116.463 88.845
MATERIALES MEDICO QUIRURGICOS 227.112 214.864
MATERIAL MEDICO QUIRURGICO EN CONSIGNACION 7.450 4.650
MATERIAL DE OSTEOSINTESIS 32.441 31
383.466 308.390
INVENTARIOS
TOTAL
“VIGILADOS SUPERSALUD”
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Se relacionan el inventario pendiente por facturar en el año 2020:
Nota 5: Propiedad planta y equipo
Se evidencia una cifra representativa, el ítem de adquisición de maquinaria y equipo
medio científico, la cual obedece a la compra de equipo de laparoscopia, electro bisturí,
pinzas quirúrgicas y pantalla de arco en c.
Inventario físico de activos fijos
Con el personal del área contable, se llevó a cabo el proceso de recopilación de
información de activos, identificando las adquisiciones, el soporte documental y el
registro fotográfico, verificando la existencia de los activos en las diferentes áreas de la
entidad, como reposa en los archivos físicos.
Depreciación propiedad planta y equipo
Para el año 2019 se realizó el inventario como se relaciona en el punto anterior, por lo
cual procedimos a cumplir con la normatividad de la política NIIF, vida útil y comparación
fiscal, ajustando el valor estimado de depreciacion de los saldos globales que se traían
desde el año 2017; con el objeto de soportar los costos y gastos referente a la
depreciacion del año 2019.
Para el año 2020, la entidad ya cuenta con la identificación física de los activos que aún
están con saldo pendiente por depreciar y servirá como base para empezar a alimentar
el módulo de activos fijos.
AÑO 2019
MATERIAL DE OSTEOSINTESIS 29.108
MATERIAL MEDICO QUIRURGICO 10.981
MEDICAMENTOS 13.685
53.774TOTAL
INVENTARIO DE INGRESOS PENDIENTES POR FACTURAR
SALDO INCIAL
01-01-2019
DEPRECIACION
AÑO 2019
ADQUISICIONES
AÑO 2019
SALDO FINAL
31 -12-2019
TERRENOS 853.949 853.949
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 7.454.025 178.917 7.275.108
MAQUINARIA Y EQUIPO 101.379 19.282 13.451 95.548
EQUIPO DE OFICINA 21.504 6.946 1.971 16.528
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION 8.413 6.279 7.818 9.951
MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 788.340 282.138 183.064 689.266
ACUEDUCTOS, PLANTAS Y REDES 279.333 14.609 264.724
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO P. 4.123 -2.550 1.572
9.511.064 508.171 203.754 9.206.647
DETALLE
TOTAL
“VIGILADOS SUPERSALUD”
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Nota 6: Activos intangibles
Los activos intangibles adquiridos por la entidad, poseen una vida útil definida, su
medición se realiza reconociendo el precio de adquisición menos la amortización
acumulada; en la actualidad están representados de la siguiente manera:
Nota 7: Diferidos
El impuesto diferido se genera por diferencias temporarias entre los valores contables y
fiscales, en el año 2019 se presentó un aumento por $11.248.660 por los conceptos
de intangibles y ajuste deterioro de cartera.
Nota 8: Gastos pagados por anticipado
Los gastos pagados por anticipado, incluyen pólizas de responsabilidad y seguros todo
riesgo, los cuales son amortizados de acuerdo al periodo de adquisición de cada
contrato y se reconocen a medida que se genera el gasto.
DETALLEVIDA UTIL
AÑOS
FECHA
ADQUISICION
VALOR DE LA
COMPRA
FECHA 1°
AMORTIZACION
AMORTIZACIÓN
ACUMULADASALDO
LICENCIA PRAXEDES
(Sistema de nomina)10 1/10/2014 37.128 31/05/2015 17.327 19.802
LICENCIA HOSVITAL (Sistema de
informaciòn gerencial y financiero)10 1/10/2014 192.135 31/01/2015 96.068 96.068
TOTAL 115.870
AÑO 2019 AÑO 2018
IMPUESTOS DIFERIDOS 51.044 39.795
51.044 39.795
DIFERIDOS
TOTAL
CONCEPTO DETALLE SALDO
DETERIORO DE
CARTERA 3.683
INTANGIBLES 7.566
IMPUESTO DIFERIDO ACTIVO
AÑO 2019 AÑO 2018
POLIZAS DE RESPONSABILIDAD CIVIL 40.842 36.400
POLIZAS PYME 19.857 13.645
MANTENIMIENTO VIRTUALES SISTEMA DE INFORMACION 3.415 4.965
64.115 55.009
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (AMORTIZABLES)
TOTAL
“VIGILADOS SUPERSALUD”
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Nota 9: obligaciones financieras
Se evidencia una disminución el saldo adeudado a la entidad Banco de occidente, por
concepto de contratos de arrendamiento financiero.
Las obligaciones poseídas con la entidad Bancolombia, se generaron por la adquisición
de pagarés el mes de diciembre de 2019.
Nota 10: Obligaciones con proveedores
Las cuentas por pagar a proveedores, son obligaciones adquiridas por la compra de
bienes que permiten desarrollar las funciones cotidianas de la empresa.
Para el año 2019, los pagos fueron realizados de manera oportuna, cumpliendo con las
políticas establecidas, generando con ello beneficios para la entidad cuando se otorgan
descuentos condicionados por pronto pago.
AÑO 2019 AÑO 2018
BANCOLOMBIA 121.026 -
BANCO DE OCCIDENTE 2.111.847 2.547.635
2.232.873 2.547.635
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL
AÑO 2019 AÑO 2018
PROVEEDORES NACIONALES 521.966 538.391
521.966 538.391
PROVEEDORES
TOTAL
“VIGILADOS SUPERSALUD”
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Para el cierre del año 2019, los saldos adeudados a proveedores de manera individual
son los siguientes:
SALDO PROVEEDORES NACIONALES AÑO 2019
NIT TERCERO SALDO
43063221 OLGA LUCIA YEPEZ DE JIMENEZ 102
30312315 MONICA LILIANA ALVAREZ CASTAÑO 110
860036478 CODIMEDICA LTDA 153
890806968 MOLANO LONDOÑO E HIJOS LTDA 175
901164683 DISTRIBUIDORA CASA LIMPIA 245
805018962 SUMINISTROS OFTALMOLOGICOS S.A.S 280
900221029 INVERSIONES GIRALDO AGUDELO Y CIA S.EN C. 341
10262266 GERMAN ALONSO BALLESTEROS NIETO 343
1053863384 JOSE LUIS MEZA VILLAMARIN 373
30299187 GLORIA ELDY RINCON HENAO 392
891408710 PROCIENTIFICA DE COLOMBIA SAS 456
16702465 JUAN CARLOS JARAMILLO JARAMILLO 507
900273686 COMERCIALIZADORA MERCALDAS SA 580
890940259 LABORATORIOS RETINA S.A.S. 710
900336213 COMERCIALIZADORA DELL S.A.S. 738
830067397 SISTEMAS Y PROGRAMAS DE HIGIENE INDUSTRIA GOVI LTDA 790
16825188 ROSVELT BONILLA GARZON 917
830061856 LABORATORIOS GOTHAPLAST LTDA 1.047
30329159 MARGARITA MARIA ARIAS ORTIZ 1.258
890806065 QUINTERO GIRALDO Y CIA S.A 1.268
901134550 SILMEDICAL SAS 1.306
900169174 INTERSURGICAL S.A.S. 1.567
830005771 SURGIPLAST LTDA 1.660
901107900 MEDICAL SURGICAL S.A.S 1.726
860529890 DISORTHO S.A. 2.418
900539662 SHERLEG LABORATORIES S.A.S 2.572
860005114 MESSER COLOMBIA SA 3.044
800250382 AMAREY NOVA MEDICAL S.A 3.188
810002788 GENERICOS DE COLOMBIA SAS 3.272
860047163 QUIRUMEDICAS LTDA 3.944
890317417 GILMEDICA S.A 4.150
810005636 HEMOCENTRO DEL CAFE Y TOLIMA GRANDE S.A.S 4.237
800006583 RX S.A. 4.859
811019499 RP MEDICAS S.A 5.592
830091676 MEDIREX SAS 6.703
900515661 IMPLAMEQ S.A.S 7.950
830512205 SPECIAL PRODUCTS SURGERY S.A.S 8.773
800130856 RODRIGUEZ ANGEL Y CIA S.A.S RODRIANGEL S.A.S 8.969
890331949 COBO MEDICAL S.A.S 10.006
860028580 DISTRIBUIDORA DE PAPELES S.A.S 10.419
900585549 ELECTROMEDICA SAS 13.396
890000381 CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE FENALCO SECCIONAL QUINDIO 13.563
800061357 IMPLANTES Y SISTEMAS ORTOPEDICOS S.A. 13.970
900411678 MEDIHOSPITALARIOS S.A.S. 14.325
811028445 REPRESENTACIONES Y DISTRIBUCIONES HOSPITALARIAS S.A.S 16.442
900164421 REPRESENTACIONES DE LA SALUD RP S.A.S 16.532
900336047 HOSPISUMINISTROS SAS 19.828
800116473 CORPOMEDICA SA 36.610
891409291 EVE DISTRIBUCIONES SAS 44.052
900058196 SUMINISTROS HOSPITALARIOS DEL EJE CAFETERO LTDA. 59.608
800234616 QUIRUFARMA SA 71.092
811039981 UNION MEDICAL S.A. 95.403
TOTAL 521.966
“VIGILADOS SUPERSALUD”
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Nota 11. Cuentas por pagar
Las cuentas por pagar, son obligaciones por consecuencia de un hecho pasado, del cual
se espera que la entidad se desprenda de recursos económicos futuros.
Los cuales hacen referencia a:
Intereses adeudados a la entidad Banco de Occidente por concepto de Leasing.
Honorarios pendientes por pagar a médicos - terceros asistenciales
Servicios de mantenimiento para red contra incendios, ascensor, aire
acondicionado, planta eléctrica, equipos de cómputo e impresoras, compra de
insumos para el mantenimiento de la planta residual y reparaciones locativas.
Servicios referentes a la actividad de la entidad como son: Rayos x, laboratorio,
electrocardiogramas, ambulancias, esterilización, vigilancia y seguridad privada,
alimentación de pacientes, unidad de cuidados intensivos UCI, eliminación de
residuos, reempaque de medicamentos.
Servicios de transporte y envíos por mensajería.
Arrendamientos de impresoras, equipo de cómputo, y equipo médico científico.
Servicios públicos
Otros costos y gastos por pagar; correspondientes a compras de elementos de
ferretería y pago de transporte, entre otros.
Retención en la fuente: Corresponde a la retención que realiza la entidad, de acuerdo a
la normatividad vigente, la cual es cancelada a la Dirección de impuestos y adunas
nacionales DIAN, en el mes posterior.
AÑO 2019 AÑO 2018
GASTOS FINANCIEROS 14.228 16.969
HONORARIOS 509.699 389.763
SERVICIOS 473.830 473.984
ARRENDAMIENTOS 11.625 10.791
SERVICIOS PUBLICOS 1.217 -
SEGUROS - 29
OTROS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 23.918 31.751
1.034.516 923.288TOTAL
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
AÑO 2019 AÑO 2018
SALARIOS Y PAGOS LABORALES 1.673 1.766
HONORARIOS 20.424 18.504
SERVICIOS 4.711 4.420
ARRENDAMIENTOS 430 349
COMPRAS 4.847 2.921
AUTORRETENCIONES 8.725 10.660
40.810 38.620TOTAL
RETENCION EN LA FUENTE
“VIGILADOS SUPERSALUD”
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Retenciones y aportes de nómina: Son los saldos pendientes por cancelar a 31 de
diciembre de 2019, correspondientes a seguridad social, parafiscalidad y descuento de
libranzas.
Acreedores varios: Corresponde al concepto de reintegro a pacientes pendientes por
cancelar, con corte a 31 de diciembre de 2019.
Deudas con accionistas o socios: Este rubro corresponde a los dividendos decretados
por las utilidades del año 2018 a nombre del Centro médico de especialistas.
Nota 12: Impuestos, gravámenes y tasas
Corresponde a obligaciones fiscales por los siguientes conceptos:
Provisión impuesto de renta: En el año 2019, se provisiono de manera periódica los
montos que se presume pagar a las autoridades tributarias con la tarifa establecida del
33%.
AÑO 2019 AÑO 2018
APORTES ADMINISTRADORAS DE PENSIONES 44.506 42.247
APORTES ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD 12.042 11.350
APORTES ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES 7.081 6.001
FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTIA 694 769
APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS DE COMPENSACION 11.564 11.059
EMBARGOS JUDICIALES 157 389
LIBRANZAS 14.547 12.901
COOPERATIVAS 75 75
FONDOS DE EMPLEADOS 806 -
SEGUROS 1.669 887
OTROS DESCUENTOS A EMPLEADOS 2.780 1.078
95.921 86.756TOTAL
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
AÑO 2019 AÑO 2018
REINTEGRO A PACIENTES 2.513 593
2.513 593
ACREEDORES VARIOS
TOTAL
AÑO 2019 AÑO 2018
DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS 1.960 -
1.960 -TOTAL
DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS
AÑO 2019 AÑO 2018
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 54.002 331.307
54.002 331.307
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
TOTAL
“VIGILADOS SUPERSALUD”
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Impuesto sobre las ventas: Corresponde al IVA generado por ingresos gravados y por el
IVA de cirugías estéticas, el cual para el año 2019 de acuerdo a la “Ley de
financiamiento 1943 del 28 de diciembre de 2018”quedo gravado la tarifa del 19%
Impuesto de Industria y comercio: En este ítem se registró el valor correspondiente al
impuesto del año 2019, el cual debe ser cancelado en el primer trimestre del año 2020,
con la finalidad de aprovechar el descuento del 10% sobre el total del impuesto a cargo.
Impuesto diferido: Se genera por diferencias temporarias entre los valores contables y
fiscales, el cual presento un aumento para el año 2019 de $42.172.063 por el concepto
de diferencia en depreciación acumulada de propiedad planta y equipo:
Nota 13. Obligaciones laborales
Concierne a las obligaciones que la entidad posee con los colaboradores de la
institución, cuyo pago es exigible o probable de acuerdo a las normas laborales en
Colombia y los acuerdos entre Centro medico de especialistas y los empleados.
La nómina por pagar, corresponde a liquidaciones de personal con corte a 31 de
diciembre de 2019.
AÑO 2019 AÑO 2018
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 31.301 18.329
31.301 18.329
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
TOTAL
AÑO 2019 AÑO 2018
DE INDUSTRIA Y COMERCIO 8.353 9.688
8.353 9.688TOTAL
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
AÑO 2019 AÑO 2018
IMPUESTO DIFERIDO 672.714 630.542
672.714 630.542
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
TOTAL
CONCEPTO DETALLE SALDO
IMPUESTO DIFERIDO PASIVODEPRECIACION
ACUMULADA42.172
AÑO 2019 AÑO 2018
NOMINA POR PAGAR 7.524 1.616
CESANTIAS CONSOLIDADAS 213.945 184.937
INTERESES SOBRE CESANTIAS 25.232 20.668
VACACIONES CONSOLIDADAS 76.474 93.574
323.175 300.795
OBLIGACIONES LABORALES
TOTAL
“VIGILADOS SUPERSALUD”
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De acuerdo a la normatividad de revelación de la sección 33 “Información a revelar
sobre las remuneraciones del personal clave de la gerencia” Se informa de manera
conjunta los pagos realizados al personal clave del Centro Medico de Especialistas CME
S.A. los cuales están conformados de la siguiente manera:
AUDITOR MEDICO 1 2
Nota 14. Pasivos estimados y provisiones
Los pasivos estimados, son erogaciones que afectan directamente el costo y poseen un
valor fiable para su reconocimiento; las provisiones constituyen montos que la entidad
deberá pagar en el momento de la legalización de documentación por parte del tercero.
ÁREA ASISTENCIAL
DIRECTOR MÉDICO DIR. ADMINISTRATIVO LIDER DE CALIDAD
JEFE ENFERMERÍA LIDER CONTABLE LIDER DE COMPRAS
AUDITORES MEDICO LÍDER COMERCIAL LÍDER PROCESOS TIP
QUÍMICO FARMACÉUTICO LIDER GESTIÓN HUMANA BIOMÉDICO
ÁREA ADMINISTRATIVA Y DE APOYO
SUELDOS 424.243
HORAS EXTRAS Y RECARGOS 9.743
VIÁTICOS 1.034
INCAPACIDADES 1.551
AUXILIO DE TRANSPORTE 2.243
CESANTÍAS 39.320
INTERESES SOBRE CESANTÍAS 4.515
PRIMA DE SERVICIOS 39.622
VACACIONES 18.786
DISPONIBILIDAD 9.737
CAPACITACIÓN AL PERSONAL 410
APORTES A ADMINIST DE RIESGOS PROFESIONALES, ARP 10.942
APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD, EPS - 715
APORTES A FONDOS DE PENSIONES CESANTÍAS 56.815
APORTES CAJAS DE COMPENSACIÓN FAMILIAR 18.971
APORTES ICBF 239
SENA 159
TAXIS Y BUSES 684
CASINO Y RESTAURANTE 14
PARQUEADEROS 7
639.750TOTAL
PERSONAL CLAVE
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES AÑO 2019 AÑO 2018
HONORARIOS TERCEROS ASISTENCIALES 15.024 8.778
OBLIGACIONES POR COMPRA POR CAUSAR 1.500 1.500
TOTAL 16.524 10.278
“VIGILADOS SUPERSALUD”
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El ítem de multas y sanciones a autoridades administrativas, obedece a la
demanda interpuesta por el señor Cristian Camilo Cano, usuario de la entidad, a la fecha
de generación de este informe no se posee un fallo final, sobre el proceso. Esta provisión
se origina al no tener la certeza si la póliza de responsabilidad civil médica adquirida
(modalidad Sunset - aseguramiento de la ocurrencia dentro de la vigencia) tiene
cobertura para el caso específico, se realizó la provisión para contingencias.
Nota 15. Otros pasivos
Este rubro, corresponde a aquellos dineros recibidos de pacientes, en los casos donde
su plan de beneficios establece pago de deducibles, bonos y/o copagos, para ser
aplicados como parte de pago a las cuentas que se generan a las diferentes entidades.
También se encuentra el pago de anticipos realizados por usuarios particulares, los
cuales deben ser cruzados con las facturas, para efectuar la cancelación de las mismas;
en algunos casos se pueden producir devoluciones por mayor valor pagado, situación
que genera un egreso para pago al paciente.
Nota 16: Patrimonio
El patrimonio del Centro Medico de Especialistas CME SA; representa el valor residual
de los activos, una vez deducidos la totalidad de los pasivos, corresponde al aporte de
los accionistas, reservas y excedentes de ejercicios.
De acuerdo al ejercicio del año 2018, fueron decretados dividendos por valor de
$100.000.000 los cuales se cancelaron en la vigencia 2019, de acuerdo al porcentaje
de participación de cada accionista.
AÑO 2019 AÑO 2018
MULTAS Y SANCIONES AUTORIDADES ADMINISTRATIVAS 100.000 100.000
100.000 100.000TOTAL
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
AÑO 2019 AÑO 2018
ANTICIPOS POR PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD 56.069 41.487
DEPOSITOS PARA GARANTIA PS - BONOS COLSANITAS 11.372 26.925
DEPOSITOS RECIBOS OTROS-SALDOS CNT 353 353
67.794 68.765
OTROS PASIVOS
TOTAL
AÑO 2019 AÑO 2018
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 1.997.734 1.992.926
SUPERÁVIT DE CAPITAL 383.580 383.580
RESERVA LEGAL 344.229 299.085
REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO 470.066 470.066
RESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES 4.231.358 3.925.060
UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO -111.596 451.442
7.315.371 7.522.159
PATRIMONIO
TOTAL
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Nota 17. Capital autorizado suscrito y pagado
Al corte de 31 de diciembre de 2019, el capital suscrito y pagado fue cancelado en su
totalidad, quedando con un saldo de $1.997.734.444.
Nota 18: Ingresos operacionales
Los ingresos operacionales de la entidad, generados por la prestación de servicios de
salud, tuvieron un incremento general de $1.044.767.716 de las ventas netas, el cual
es atribuido al aumento de tarifas en los convenios que se rigen por el manual SOAT y a
la demanda de los servicios de algunas unidades funcionales, los cuales presentaron
en la mayoría de los meses una tendencia a la alza.
Los ingresos por unidades funcionales son los siguientes:
Ingresos pendientes por facturar
Los ingresos pendientes de facturar corresponden a servicios prestados a corte de 31
de diciembre de 2019, los cuales no pudieron ser facturados teniendo en cuenta que
las entidades poseen dentro de sus políticas, una fecha de radicación de facturas
establecida para el cierre mensual. Por lo cual para proceder a realizar el cierre a fin de
año, el Centro médico de especialistas, se acogió a la política interna de ingresos, la cual
cita: “Cuando se pueda estimar fiablemente la prestación de servicios, será revelada
por el grado de terminación al final del periodo sobre el que se informa. En el CENTRO
MEDICO DE ESPECIALISTAS CME S.A los honorarios de la prestación de los servicios se
convierten en actos significativos que se reconocen con posterioridad al servicio, según
los eventos realizados, razón por la cual se pospone el reconocimiento de los ingresos
de actividades ordinarias hasta que el mismo se ejecute”.
AÑO 2019 AÑO 2018
UNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS 1.942.390 1.803.941
UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA 352.569 297.397
UNIDAD FUNCIONAL DE HOSPITALIZACIÓN 2.262.316 2.291.405
UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS Y SALAS 5.884.694 5.603.588
UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNÓSTICO 2.750.398 2.131.958
UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPÉUTICO 328.269 341.627
UNIDAD FUNCIONAL DE PROCEDIMIENTOS MENORES 80.657 81.304
13.601.292 12.551.220
(-) DEVOLUCIONES EN VENTAS -87.621 -82.317
TOTAL INGRESOS NETOS 13.513.670 12.468.903
INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS BRUTOS
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De acuerdo a lo anterior, los ingresos pendientes de facturar, se verán reflejados en el
año 2020, por un valor total de $158.228.820 los cuales corresponden a las siguientes
unidades funcionales:
Nota 19: Otros ingresos operacionales
Corresponden a otros servicios prestados por la entidad, el rubro más representativo se
genera por arrendamientos de consultorios, actividad secundaria que posee la empresa.
Nota 20: Costos de operación de actividades ordinarias *
Este rubro incluye todos los costos inherentes a la prestación del servicio, como lo son:
Beneficios a empleados de áreas asistenciales, de manera adicional en este
rubro desde el mes de septiembre de 2019, la modalidad de negocio de rayos X
cambio, siendo la Clínica quien asume el costo de los empleados de apoyo
diagnóstico.
Honorarios médicos – terceros asistenciales
Prestación de servicios de ambulancias, electrocardiogramas, imagenoliogia y
laboratorio
Compra de suministros, gases medicinales
Mantenimiento realizado al Arco en C y monobloque Otros costos de prestación de servicio como alimentación, ropa medico
quirúrgica, papelería, aseo y cafetería
DICIEMBRE 2019
UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS Y SALAS DE PARTO 62.068
UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNOSTICO 29.711
UNIDAD FUNCIONAL DE HOSPITALIZACION E INTERNACION 24.673
UNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS 22.723
UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPEUTICO 12.135
UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA 5.195
UNIDAD FUNCIONAL DE PROCEDIMIENTOS MENORES 1.725
TOTAL 158.229
INGRESOS PENDIENTES POR FACTURAR
AÑO 2019 AÑO 2018
OTROS INGRESOS OPERACIONALES 20.180 200.546
SERVICIOS (ARRENDAMIENTOS CONSULTORIOS) 550.418 533.706
SERVICIOS (ESTERILIZACIÓN) 20.138 22.657
SERVICIOS (UCI) 159.922 122.796
OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN 750.657 879.705
OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN
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Nota 21: Otros costos de operación
Este rubro incluye otros costos como lo son:
Arrendamientos por equipo de cómputo
Servicios públicos
Mantenimiento y reparaciones de equipo de cómputo y maquinaria y equipo
Adecuaciones e instalaciones de los consultorios de ecografía y ortopedia del
sexto piso, creación de rampa de acceso al consultorio de ortopedia, trabajos
varios realizados en las dependencias de UCI, administración, esterilización,
cocina, habitaciones 301- 305 -306.
Nota 22: Gastos operacionales *
Este rubro incluye todos los gastos inherentes a la prestación del servicio y la
administración de la organización, como lo son:
Beneficios a empleados personal administrativo y personal que no pertenece a
una unidad funcional específica, como lo son, orientadores, farmacia,
admisiones y recepción
Honorarios fijos por concepto de revisoría fiscal, asesorías jurídicas laborales y
comerciales, asesorías de costos y sistemas y otros honorarios.
Gastos de impuestos como IVA, impuesto al consumo, predial e industria y
comercio
AÑO 2019 AÑO 2018
COSTOS DE MANO DE OBRA - ASISTENCIAL POR CLÍNICA 2.487.284 2.024.738
COSTOS DE MANO DE OBRA - ASISTENCIAL POR SPARTA - 240.621
COSTOS HONORARIOS ADSCRITOS 1.957.232 1.672.420
COSTOS DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO 1.557.845 1.167.793
COSTOS DE PRESTACIÓN SUMINISTROS - MEDICAMENTOS 676.847 674.669
COSTOS DE PRESTACIÓN SUMINISTROS - MÉDICO QUIRÚRGICO 1.163.350 1.080.921
COSTOS DE PRESTACIÓN SUMINISTROS MATERIAL OSTEOSÍNTESIS 597.742 601.833
COSTOS DE PRESTACIÓN SUMINISTROS OTROS 127.714 139.860
OTROS COSTOS DEL SERVICIO 989.417 759.693
OTROS COSTOS DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN 430.600 412.902
TOTAL 9.988.032 8.775.450
COSTOS DE OPERACIÓN ACTIVIDADES ORDINARIAS
AÑO 2019 AÑO 2018
ARRENDAMIENTOS 2.238 1.709
SERVICIOS 102.535 91.283
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 1.991 -
ADECUACIONES E INSTALACIONES 33.204 1.599
DEPRECIACIONES 16.287 15.234
OTROS COSTOS DE OPERACIONALES 156.254 109.825
OTROS COSTOS DE OPERACIÓN
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Arrendamientos por servicio de parqueadero, equipo de cómputo, planta
eléctrica – SINEM.
Seguros y pólizas de cumplimiento y cobertura
Servicios públicos, de vigilancia y transporte
Gastos legales cancelados por proyecto de ampliación, gastos notariales y
registro mercantil
Mantenimiento y reparaciones preventivas y de redes y adecuaciones locativas
Atenciones a empleados y otros costos de prestación de servicio como
alimentación, papelería, aseo, cafetería.
Provisiones de deterioro de cuentas por cobrar
AÑO 2019 AÑO 2018
GASTOS DE MANO DE OBRA - ADMINISTRATIVO CLÍNICA 2.029.829 1.449.311
GASTOS DE MANO DE OBRA - ADMINISTRATIVO SPARTA 1.290 269.766
SERVICIOS INTERMEDIACIÓN - 35.377
HONORARIOS 308.858 269.131
IMPUESTOS 232.454 189.782
ARRENDAMIENTOS 115.709 84.379
SEGUROS 96.967 47.723
SERVICIOS 444.212 471.351
GASTOS LEGALES 72.665 10.559
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 96.881 91.596
ADECUACIONES E INSTALACIONES 64.634 97.643
GASTOS DE VIAJE 380 6.958
DEPRECIACIONES 61.284 76.700
AMORTIZACIONES 65.457 57.680
DIVERSOS 155.594 111.488
PROVISIONES (CASTIGO DE CARTERA) 206.875 161.440
3.953.089 3.430.882
GASTOS DE OPERACIÓN
TOTAL
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* Costos y gastos (Notas 20 -22)
Dentro de los rubros de costos y gastos operacionales correspondientes a las notas
20 y 22, se puntualiza sobre las erogaciones utilizadas en adecuaciones y reparaciones
locativas del área de urgencias y el proyecto PMA, como se relaciona a continuación:
Nota 23: Ingresos no operacionales
Representa el valor de los ingresos obtenidos en el desarrollo de actividades
complementarias, que no obedecen a la actividad principal de la clínica, como lo son:
Proveedor Valor fac tu ra Clas i f icac ion Fecha fac tu ra
JOSE EDUER VALENCIA 2.800.000 Instalación de tomas gases medicinales 16/04/2019
LOS PINOS 18.486.727 Compra de camas y silla multiproposito 26/04/2019
KTRONIX 719.448 Compra de 3 Televisores 26/04/2019
FABIAN ARTURO 1.080.000 Perfileria y cortinas 15/05/2019
LINDE 963.900 Llamado de Enfermería 15/05/2019
ORMILSON ZAPATA 1.250.000 Bases para monitores 24/05/2019
NC LIVING 3.959.787 Suminsitro de piso 24/05/2019
SRR DISTRIBUCIONES 357.000 Escritorio para triage 25/05/2019
MINDRAY 17.508.965 Compra de monitores 28/05/2019
VIDRIO LISTO 653.000 Puerta 3/06/2019
LA FLECHA TEXTIL 4.720.000 Cortinas 5/06/2019
MANSERVI 21.907.513 Obra ampliación 12/06/2019
TOTAL 74.406.340
AMPLIACIÓN DE URGENCIAS
Proveedor Valor fac tu ra Clas i f icac ion Fecha factu ra
LEONARDO FABIO CORTES CORTES 1.324.988 Estudio de suelos 31/03/2019
PEDRO LUIS VILLAMIL LOAIZA 3.500.000 Levantamiento topografico 24/05/2019
JORGE MANRIQUE ANDRADE 415.800 Certificados de tradicion 27/05/2019
LAURA FERNANDA DUQUE 5.600.000 Levantamiento arquitectonico 7/06/2019
JUAN ALEJANDRO DAVILA RINCON 13.680.000 Estudio detalle suelos 22/07/2019
CRISTINA EMILIA ECHEVERRI 18.950.000 PMA 10/12/2019
ANGELA MARIA VELEZ MONTES 18.950.000 PMA 10/12/2019
TOTAL 62.420.788
Nota: Estos valores no incluyen IVA
PROYECTO PMA
AÑO 2019 AÑO 2018
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 16.955 29.562
PARQUEADERO - FOTOCOPIAS 17.246 13.628
RECUPERACIONES 96.271 92.726
APROVECHAMIENTO - REC. CARTERA - DIVERSOS 187.756 228.965
TOTAL 318.228 364.882
INGRESOS NO OPERACIONALES
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Nota 24: Gastos no operacionales
Corresponde a todos los gastos que no se encuentre relacionados de manera directa
con la prestación de servicios de la entidad, como lo son:
Pagos de impuesto predial
Reclasificación de activos al gasto según la política establecida
Gastos financieros corrientes, gravamen a los movimientos financieros, gastos
bancarios y financieros moratorios, descuentos comerciales condicionados y de
cirugía estética.
Gastos de ejercicios anteriores, proceso de corrección de la unidad de gestión
pensional y parafiscal UGPP y ajustes de aportes parafiscales año 2017
Facturas anuladas de la vigencia anterior y glosas aceptadas
Multas y/o sanciones canceladas la Unidad de gestión pensional y parafiscal
UGPP por corrección año 2016 y pago por condena judicial de la paciente Natalia
Puerta
Indemnizacion paciente German Echeverry Ramírez
Descuentos otorgados a clientes
Nota 25. Provisión Impuesto de Renta
La provisión del impuesto de renta, consiste en una estimación del impuesto que la
entidad deberá pagar, reconociendo una deuda por impuestos, el Centro medico de
especialistas, provisiono de manera mensual este ítem y realizo un ajuste en el mes de
diciembre, dejando como saldo final el valor a pagar definitivo.
Nota 26. Utilidad o pérdida del ejercicio
A continuación se relaciona el resultado del ejercicio del año 2019:
AÑO 2019 AÑO 2018
IMPUESTOS NO OPERACIONALES 11.293 9.417
DIVERSOS 1.318 1.224
FINANCIEROS 355.520 398.050
GASTOS EXTRAORDINARIOS EJERCICIOS ANTERIORES 98.936 76.749
GASTOS DIVERSOS 44.784 124.136
IMPUESTO DIFERIDO 30.923 5.008
542.774 614.584
GASTOS NO OPERACIONALES
TOTAL
AÑO 2019 AÑO 2018
UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS -57.594 782.748
PROVISIONES IMPUESTO DE RENTA 54.002 331.307
-111.596 451.442
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO
TOTAL
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Nota 27. Otros hechos ocurridos del periodo sobre el que se informa
En el mes de noviembre de 2019; se atendió la visita realizada por la Dirección
de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, correspondiente a la solicitud de
devolución de la renta del año 2016, en este proceso la Dian notifico varios
hallazgos, por decisión de la junta directiva, el proceso fue entregado a la firma
de abogados Analida Nauffal.
En el mes de diciembre del año 2019, se llevó a cabo una Asamblea
extraordinaria, con la finalidad de subsanar ante la Cámara de comercio de
Manizales, las inconsistencias en el valor de la acción nominal de la
capitalización realizada en el año 2018 y el ajuste del valor suscrito y pagado.
Nota 28. Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa
En el mes de febrero del año 2020, el Centro médico de especialistas fue conocedor de
la demanda interpuesta por la entidad Fondo de pensiones Protección S.A., demanda
que hace alusión a posibles omisiones, por no pago o no informar las novedades de
salario, traslados, retiros de afiliados o pagos a otros fondos.
Al cierre de este informe, se constató la información de los terceros vinculados al
proceso, donde se encontró que no se realizaron los retiros ante la entidad protección
en los tiempos oportunos, situación que conllevo a que sobre cada una de las cuentas
bancarias de la entidad recayera un embargo por el saldo total de la demanda, el cual
es consignado y retenido en el juzgado hasta que se realice un fallo final.
Debido a esta situación fue necesaria la contratación de un abogado, con la finalidad de
dar celeridad al proceso y solicitar la devolución de saldos retenidos.
LUZ ENITH CIFUENTES ORTIZ PAOLA ANDREA RIAÑO GALVIS
GERENTE (E). CONTADORA PÚBLICA
T.P. 198612-T
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