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Plan Económico – Financiero Prof. Vera J. Santiago Martínez
Es la parte del Plan de negocios que establece cuantos recursos se van a recibir, gastar y GANAR.
La elaboración de la información económica y financiera de un proyecto deber ser realizada con cuidado y esmero.
Los estados financieros nos ayudan a entender la posición económica y financiera del negocio así como a determinar la necesidad de capital.
PARA MONTAR UN NEGOCIO
PLANIFICACION FINANCIERA
Cuáles y a cuanto
ascienden los ingresos que
recibirá la empresa.
Conocer cuánto cuesta
operar la empresa.
PARA EL ANALISIS FINANCIERO DE SU NEGOCIO
DO$ PREGUNTA$ CLAVE$
GANANCIA = INGRESOS - GASTOS
• SEGUN EL MERCADO
• Tiene que cuantificar el mercado:
• N x G = MP
• N= número de clientes
• G= gasto promedio
• MP= Mercado potencial
PROYECCIONES DE VENTA
Cuáles y a cuanto ascienden los
ingresos que recibirá la empresa.
• SEGUN EL MERCADO
• Según el % de participación estima las ventas:
• Ventas = MP x %participación
• ALTERNATIVA 1: % participación para todos. Si son 10 competidores, todos tendrán un 10%.
• ALTERNATIVA 2: asumir su % participación. Puede partir de uno para el primer año e irlo incrementando en los 3 años que proyecte.
PROYECCIONES DE VENTA
Cuáles y a cuanto ascienden los
ingresos que recibirá la empresa.
• SEGUN LA CAPACIDAD DEL NEGOCIO
• Estimaba su capacidad:
• cupcakes, libras, chapitas, estudios fotográficos, horas/servicios, helados, proyectos…
• + Hay un limitante: Tiempo
• Ej: Cuerdas de terreno. ------- 500 lbrs hortalizas/mes
• + Hay consideraciones según sea el caso:
• Ej: Productos perecederos. ----- 60% de lo producido
PROYECCIONES DE VENTA
Cuáles y a cuanto ascienden los
ingresos que recibirá la empresa.
• VENTA FIJA
Usted pone los números, pero estos deben ser razonados y reales.
Puntos de venta con diversos productos que es dificil discriminar cuánto se venderá de cada cosa.
Se establece de acuerdo a lo que se espera recibir en relación a la inversión que se hace.
Es como hacer la contabilidad a la inversa.
PROYECCIONES DE VENTA
Cuáles y a cuanto ascienden los
ingresos que recibirá la empresa.
A cuanto ascienden los
ingresos que recibirá su
empresa?
Cuáles y a cuanto ascienden los
ingresos que recibirá la empresa.
Conocer cuánto cuesta operar la
empresa.
PARA EL ANALISIS FINANCIERO DE SU NEGOCIO
DO$ PREGUNTA$ CLAVE$
Cuánto dinero se necesita para cubrir
los costos de comenzar la empresa?
Cuáles son los costos diarios para
correr las operaciones?
CAPITAL: Todos los negocios, sin
importar el tamaño necesitan dinero
para empezar, al que llamamos
CAPITAL.
• OBJETIVO: Determinar cuánto es el
capital que se necesita.
• CAPITAL = START-UP COST + WORKING CAPITAL
PARA UN NEGOCIO
CONCEPTOS FINANCIEROS
START-UP COST: Son los costos de comienzo.
• Se hacen una vez (al empezar)
• Representan el “grueso” del
CAPITAL que requerimos.
• Son imprescindibles
PARA UN NEGOCIO
CONCEPTOS FINANCIEROS
• Local (terreno)
• Vehículos
• Equipo
• Muebles
• Reparaciones
• Mejoras
• Inventario
• Servicios Profesionales
EJEMPLOS DE START-UP COSTS:
• Seguros •Depósitos (Renta) •Membresías •Suscripciones •Licencias
• Patentes
• Endosos
• Adiestramientos
• Inventario
WORKING CAPITAL: o Capital de Trabajo
• Es el requerido para apoyar al negocio durante las primeras etapas.
• Desde que abre operaciones hasta que vende (lo suficiente) o que cobra.
• Recomendable ≈ 3 meses
PARA UN NEGOCIO
CONCEPTOS FINANCIEROS
• Renta
• Cuota del
vehículo
• Cuota de equipos
• Inventario
• Nómina
• Publicidad y
Promoción
EJEMPLOS DE GASTOS QUE
CONFORMAN EL WORKING CAPITAL:
• Servicios públicos
• Servicios
profesionales
• Gasolina
• Papelería
• Otros
COSTOS FIJOS: un mismo monto constante, un mismo periodo de
pago (o de cobro)
COSTOS VARIABLES: Están atados a un valor que no es fijo.
COSTOS POR PRODUCTO Vs
COSTOS OPERACIONALES
PARA UN NEGOCIO
CONCEPTOS FINANCIEROS
Ventas
En efectivo
A crédito
Ingresos
Operacionales
Personales
Préstamos
PARA UN NEGOCIO
CONCEPTOS FINANCIEROS
• REVISAR LAS PROYECCIONES DE VENTAS
• IDENTIFICAR NUESTROS START-UP COST Y CUANTIFICARLOS
• IDENTIFICAR LAS NECESIDADES DE WORKING CAPITAL Y A CUANTO ASCIENDEN
HAY TALLER!
Plan Económico – Financiero Parte II Prof. Vera J. Santiago Martínez
REVISO LAS PROYECCIONES DE VENTAS IDENTIFICO LOS START-UP COST Y A CUANTO ASCIENDEN IDENTIFICO SUS NECESIDADES DE WORKING CAPITAL Y A CUANTO ASCIENDEN
DESPUES QUE USTED…
JARDICENTRO LA FLOR
MERCADO POTENCIAL
JARDICENTRO LA FLOR
Participación Proyectada
JARDICENTRO LA FLOR
Proyecciones de Ventas
• INFORMES DE CONTABILIDAD GERENCIAL:
• Tipos de análisis que permiten organizar la información y brindar una perspectiva económica del negocio planificado.
• 1) Presupuesto Operacional: Es una lista de ingresos y gastos esperados para un periodo futuro de tiempo. Debe ser producto de un análisis donde se toma en consideración todas las áreas y actividades del negocio.
ECONOMICA Y FINANCIERA DE SU NEGOCIO
COMO SE PRESENTA LA INFORMACION
Presupuesto Operacional Diciembre 20XX
Presupuesto Mensual
$ 8,420.50
$ 4,210.25
$ 4,210.25
$ 180.00
$ 4,390.25
Renta de propiedad $ 1,000.25
Utilidades $ 367.50
Publicidad/Promoción $ 200.00
Servicios Profesionales $ 300.00
Depreciación $ 87.92
Otros Gastos Operacionales $ 600.00
Total Gastos Operacionales $3,001.75
Ingreso Neto Operacional $1,208.50
Menos: Gastos de Intereses $ 174.41
Ingreso Neto antes de contribuciones $ 1,034.09
Provisión para Contribuciones (21%) $ 17.16
Ingreso Neto $ 991.34
• 2) Análisis de Flujo de Efectivo: Muestra el movimiento del efectivo para un periodo determinado, medido por las fuentes y los usos del mismo.
• Es crucial para poder proyectar las necesidades de efectivo futuras.
• Sirve de presupuesto operacional y complementa el Estado de Ingresos y Gastos, que es otro informe de contabilidad a elaborar.
ECONOMICA Y FINANCIERA DE SU NEGOCIO
COMO SE PRESENTA LA INFORMACION
Proyecciones de Flujo de Efectivo
JARDICENTRO LA FLOR Proyecciones de Flujo de Efectivo
• Provee un detalle de los Ingresos, los Gastos y la Ganancia o Pérdida que tuvo la empresa para un periodo determinado. A diferencia del Estado de Situación, el cual se presenta a una fecha determinada, este informe presenta los resultados operacionales para un período, por lo tanto, es un resumen del desempeño financiero de la empresa.
3) Estado de Ingresos y Gastos
JARDICENTRO LA FLOR
Ingresos y Gastos
JARDICENTRO LA FLOR
Ingresos y Gastos
JARDICENTRO LA FLOR
Ingresos y Gastos
Qué es? Cómo se estima?
PERIODO DE REPAGO
Qué es? Cómo se estima?
RENDIMIENTO SOBRE LA
INVERSION
JARDICENTRO LA FLOR
Rendimiento sobre la inversión
Cómo calcularlo?
Punto de Empate
JARDICENTRO LA FLOR Punto de Empate
Qué es? Cómo se hace?
ANALISIS DE FUENTES Y USOS
JARDICENTRO LA FLOR
Análisis de Fuentes y Usos
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