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COMPAÑÍA AGRÍCOLA SAN FELIPE S.A.NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
31 DE DICIEMBRE 2011 Y 2010(Valores expresados en miles de pesos Colombianos salvo en lo referente a tasas de cambio)
1.- ENTIDAD REPORTANTE
La sociedad Compañía Agrícola San Felipe S.A. fue Plantaciones Agrícolasconstituida de acuerdo con las leyes colombianas el 25 deMayo de 1.976 y su principal objeto social es el desarrollode actividades agrícolas y pecuarias. Su domicilio estálocalizado en la Carretera Palmira Pradera Km. 6.5,Municipio de Palmira. El término de duración de lasociedad expira el 10 de Abril del año 2.044.
El valor de las plantaciones agrícolas incluye loscostos incurridos en la adecuación, preparación ysiembra de la caña de azúcar menos suamortización con cargo a los costos de producción.Durante el 2011 los costos activados ascendieron a$ 835.057.880 y los amortizados a $836.058.974.
2.- REEXPRESIONFINANCIEROS
DE LOS ESTADOS
Los estados Financieros por el año terminado el 31 deDiciembre de 2011 no han sido re expresados, debido aque no hubo ajustes por inflación durante ese año.
3.- PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRACTICASCONTABLES
Clasificación de Activos y Pasivos
Los activos y pasivos se clasifican según el uso a que sedestinan según el grado de realización, cxigibilidad oliquidación, en términos de tiempo y valores.
Para tal efecto se entienden como activos y pasivoscorrientes aquellas sumas que serán realizables o exigibles,respectivamente en un plazo no mayor a un año.
Deudores
Representan derechos de reclamar en efectivo u otrosbienes y servicios, como consecuencia de préstamos yotras operaciones de crédito. AI cierre del ejercicio seevalúa técnicamente su recuperabilidad y se reconocen lascontingencias de pérdida de valor.
Inversiones
Las inversiones, se contabilizan al costo ajustado porinflación. Con el fin de determinar las valorizaciones y/oprovisiones se compara con el valor intrínseco de cadasociedad.
Propiedades, planta y equipo
Las propiedades, planta y equipo se contabilizan alcosto, que en lo pertinente incluyen: Los cargospor gastos de financiación y diferencias en cambiosobre pasivos en moneda extranjera incurridospara su adquisición hasta que se encuentren encondiciones de utilización.
Las reparaciones y el mantenimiento de estosactivos se cargan a resultados, en tanto que lasmejoras y adiciones se agregan al costo de losmismos. Las ventas y retiros se descargan al costoneto ajustado respectivos, y las diferencias entre elprecio de venta y el costo neto ajustado porinflación se llevan a resultados.
La depreciación de los activos se ha estimado porel método de reducción de saldos, calculando lafórmula con base en la vida útil probable, de 5años para los vehículos y Equipos de Cómputo, de10 años para la maquinaria y equipo, muebles yenseres y de 20 años para las construcciones yedificaciones. El % resultante de dicha fórmula, seaplicó al saldo del costo ajustado por inflación,menos las depreciaciones acumuladas tambiénajustadas por inflación
Obligaciones Laborales
Corresponden al valor de los pasivos a cargo dela Compañía y a favor de los trabajadores obeneficiarios, originados en virtud de normaslegales o convención colectiva. Durante elperíodo se registran estimaciones globales que
Valorizaciones
De conformidad con normas legales, el valor comercialde las propiedades, plantas y equipos poseídos al final delperíodo debe ser reconocido en los estados financierossobre bases técnicas apropiadas.
Las valorizaciones de activos que forman parte delpatrimonio incluyen: a) Excesos de avalúos técnicos debienes muebles e inmuebles sobre su costo ajustado porinflación según libros. Al menos cada tres años se debenefectuar avalúos, los cuales son practicados por personasnaturales y/o jurídicas de comprobada idoneidad, novinculadas a la compañía. Para este efecto se exceptúanpor disposición legal aquellos activos cuyo valor ajustadosea inferior a veinte (20) salarios mínimos mensuales, b)Excedentes del valor intrínseco o valor en bolsa dealgunas inversiones al fin del ejercicio sobre su costo netoajustado por inflación según libros. Los últimos avalúos alos terrenos fueron efectuados por personal técnico idóneoen Diciembre de 2011.
Obligaciones financieras
Corresponden a obligaciones contraídas por la Compañíamediante la obtención de recursos provenientes de losestablecimientos de crédito o de otras institucionesfinancieras del país. Se registra el monto principal de laobligación y los gastos financieros que no incrementan elcapital se contabilizan por separado.
Cuentas y Documentos por pagar
Representan obligaciones a cargo de la Compañíaoriginadas en bienes o servicios recibidos. Se registranpor separado en orden de su importancia y materialidad.
Rcclasifícación de los Estados Financieros
Los estados financieros de 2011 yreclasificados para efectos comparativos.
2010 fueron
Algunas partidas de los Estados Financieros fueronreclasificadas para efectos de presentación de losmismos.
son ajustadas al final del ejercicio, determinandoel monto a favor de cada empleado, deconformidad con las disposiciones legales y lasconvenciones colectivas vigentes.
Impuesto sobre la Renta
La provisión de impuesto de renta está constituidapor los montos razonablemente estimados para elperíodo actual una vez conciliada la utilidadcomercial con la renta fiscal.
Reconocimiento de ingresos, costos y gastos.
La empresa registra sus ingresos y gastos conbase al sistema de causación.
Cuentas de Orden deudoras y acreedoras
Se registran bajo cuentas de orden deudoras yacreedoras los compromisos pendientes deformalización y los derechos o responsabilidadescontingentes, tales como las garantías otorgadas,los créditos documentarios sin utilizar. Por otraparte se utilizan cuentas de orden denominadasfiscales para registrar diferencias entre los datoscontables y datos para efectos tributarios.
Las cuentas de orden de naturaleza no monetariase ajustan por inflación con cargo o abono a unacuenta de orden recíproca. Las cuentas de ordenfiscales se ajustan por inflación con cargo o abonoa una cuenta de corrección monetaria fiscal queaparece también en cuentas de orden fiscales.
Concepto de Materialidad
El reconocimiento y presentación de los hechoseconómicos se hacen de acuerdo con suimportancia relativa. Un hecho económico esmaterial cuando debido a su naturalezao cuantía su conocimiento o desconocimiento,teniendo en cuenta las circunstancias, puedenalterar significativamente las decisioneseconómicas de los usuarios de la información
Al preparar los estados financieros, lamaterialidad para propósitos de presentación, sedeterminó aplicando un 5% con relación alactivo total, al activo corriente, al pasivo total,al pasivo corriente, al capital de trabajo, alpatrimonio, a los resultados del ejercicio segúncorresponda.
4.- DISPONIBLE
Al 31 de Diciembre el saldo de Disponible comprendía:
2011 2010VALOR EN VALOR EN
DISPONIBLE LIBROS LIBROS
Caja 1.305.049Bancos 51 22.207Cuentas de AhorroInversiones temporales 73.765Total Disponible 1.378.865 22.207
Sobre las cuentas bancadas de la compañía a diciembre 31 de 2011 no existe ningún tipo de restricción.El saldo disponible en Caja corresponde a cheque girado por Central Turnaco S.A. cancelando el saldo de lascuentas corrientes comerciales.
5.- DEUDORES
El saldo de deudores al 31 de Diciembre comprendía:
2011 2010VALOR EN VALOR EN
LIBROS LIBROS
DHUDORES CORTO PLAZO
Préstamo trabajadores 1.308 1.948Préstamo ctas ctes comerciales 1.845.518 2.610.044Otros deudores varios 1.124 222Total Deudores Corto Plazo 1.847.951 2.612.214
Esta cuenta no tiene restricciones ni gravámenes, ni ha sido objeto de reclasificación para su presentación en elBalance general.
Las cuentas corrientes comerciales corresponden a préstamos de capital de trabajo hechos a Inesa S.A. a lamisma tasa a la que la empresa consigue recursos en el sector financiero, exigibles en cualquier momento ysoportados por el correspondiente pagaré y la carta de instrucciones respectiva.
6.- PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Esla cuenta se descomponía al 31 de Diciembre como sigue:
PROPIEDAD PLANTA YBQUIPO
TerrenosEdificiosMaquinaria y equipoEquipo de OficinaProyectos en EjecuciónFlota y Equipo de TransporteEquipo cómputo y comunicacionesSub total Propiedad Planta y Equipo- Depreciación Acumulada
Total Propiedad Planta y equipo
2011VALOR EN
LIBROS
450.502120.905"
2.191.669"9.578"1
32.729"1
22.558"2.827.939
(1.401.754)
1.426.185
2011DEPRECIACIÓN
ACUMULADA
120.884
1219.9718.217
32.72919.953
1.401.754
2010VALOR EN
LIBROS
450.502120.905
2.191.6699.578
32.72921.708
2.827.090(1276.871)
1.550219
El costo ajustado de los activos en propiedad planta y equipos corresponde a su valor en libros. Estos activos sevalúan al costo de adquisición más los ajustes por inflación hasta el año 2006; los avalúos técnicos se realizancada tres años de acuerdo con la normatividad vigente. No se poseen activos recibidos bajo la modalidad deleasing, ni existen activos no operativos ni puestos en venta.
Los activos detallados no poseen gravámenes ni restricciones ni garantizan ninguna obligación de la empresa.
7.- INVERSIONES
Las inversiones a Diciembre 31 estaban conformadas por:
2011 2010VALOREN NUMERO DE VALORIZACIÓN PROV. VALOREN VALOR
INVERSIONES EN AOCK '/.Partic LIBROS ACOOteS VR EN LIBROS VR EN LIBROS LIBROS ACTIVOS
Agroguachal S.A. 0,118Quantum S.A. 19,69CoagroSub Total
Provisión Protección de Inversiones
Total Inversiones en acciones
20613431.106
401
452.120
(868)
451.252
71.000 (868) 20613 17.455.352
21.163 3.406.502 431.106 19.881.64S
401 HD
92.163 3.406.502 (868) 452.120 37.336.900
(4.489)
3.4CKL502 ' (868) 447.630
2011VALOR VALOR VALORPA3VOS PATRIMONIO RESULTADOS
769.434 16.685.819 811.811
388.064 19.493.583 1.546.699
HD ND HD
1.157.498 36.179.402 2.358.510
Las inversiones descritas no poseen restricciones ni gravámenes, ni se han rcclasifícado para efectos depresentación en el balance general. No existe información acerca de la evolución de la inversión en Coagro.
OTRAS INVERSIONESInversiones ObligatoriasFideicomisos de inversiónTotal Otras Inversiones
2011VALOR EN
LIBROS
2010VALOR EN
LIBROS
8. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Los gastos pagados por anticipado a Diciembre 31 se descomponían así:
SegurosOtros
Total Gastos pagados por anticipado
2011VALOR EN
LIBROS
2.123
2.123
2010VALOR EN
LIBROS
3.258
3.258
9.- OBLIGACIONES FINANCIERAS
Los saldos al 31 de Diciembre se descomponían así:
OBLIGACIONES FINANCIERASSobregirosPorción de Corto plazo obligacionesFinancieras M/L DTF+5,5% TA
Carta de Crédito con bancos de C.P.
Total Obligaciones financieras C.P.
Largo Plazo
Obligaciones M/Llegal con tasa de interés al DTF + 5,5% TA
Total Obligaciones financieras L.P.
Total Obligaciones Financieras
2011VALOR EN
LIBROS
807.918
O
807.918
807.918
2010VALOR EN
LIBROS
111.111
111.111
277.778
277.778
388.889
Las obligaciones financieras generaron gastos por intereses así:
GASTOS FINANCIEROS
Intereses FinancierosTotal gastos financieros
2011VALOR EN
LIBROS
31.14431.144
10.- PROVEEDORES NACIONALES
A Diciembre 31 los proveedores nacionales comprendían:
2010VALOR EN
LIBROS
45.33645.336
PROVEEDORES NACIONALESProveedores de MaterialesProveedores ServiciosTotal Proveedores Nacionales
2011VALOREN
LIBROS
2010VALOR EN
LIBROS
9.222 1.9439.222 1.943
11.- CUENTAS POR PAGAR
A Diciembre 31 las cuentas por pagar se descomponían en:
CUENTAS POR PAGAR CORTO PIAZODepósitos de Garantía y RetencionesServicios PúblicosContratos suscritos por pagarOtras C xP de corto pía/oTotal Cuentas por Pagar Corto PlazoTotal Cuentas por pagar largo Plazo
2011VALOR EN
LIBROS
2010VALOR EN
LIBROS
2.0318.092"
3.767
1.20313.051
12.46613.890 26.720
12.- OBLIGACIONES LABORALES
El saldo de las obligaciones laborales al 31 de Diciembre comprendía lo siguiente:
2011 2010VALOREN
LIBROS
Cesantías consolidadasIntereses a las CesantíasVacaciones CausadasTotal Obligaciones Laborales
8.6321.0333.238
12.902
VALOR EN
LIBROS
8.4551.0152.328
11.798
13. PENSIONES DE JUBILACIÓN
La empresa fue creada después de que el ISS asumió la obligación por las pensiones de jubilación.
14. IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS
Los anticipos, saldo a favor por Impuestos, gravámenes y tasas al 31 de Diciembre comprendían:
Impuesto de renta y complementarios (1)Retenciones en la fuente x Pagar
Total Neto (2)
2011VALOR EN
LIBROS
111.727
466
112.193
2010VALOR EN
LIBROS
452.943416
453.359
El pasivo corriente estimado por impuesto sobre la renta y complementarios al 31 de Diciembre comprendía:
Provisión del año CorrienteProvisión del año Ctc Sobretasa Impto Renta
Menos - Retención en la FuenteMenos - Anticipos de Renta
Total Impuesto Sobre la Renta yComplementarios por Pagar (por cobrar)
2011VALOR EN
LIBROS
412.846
(46.048)1
(255.071)"
111.727
2010VALOR EN
LIBROS
566.050
(53.2%)(59.811)
452.943
(2 ) Incluidos en el Balance General así:
Activo CorrienteAnticipos y saldo a favor de impuestos
Pasivo CorrienteImpuestos, gravámenes y tasas
Total imptos por pagar (por cobrar)
2011VALOR EN
LIBROS
112.193
112.193
2010
VALOR EN
LIBROS
(59.811)
513.170
453.359
Según disposiciones legales la tasa de impuesto sobre la renta para los años de 2011 y 2010 es del 33 % másuna sobretasa del O % del impuesto neto de renta.
La conciliación entre la utilidad contable y la renta fiscal es la siguiente:
2011 2010
Utilidad contable antes de Imptos sobre la rerMás - Contribución 4 xMil
- Provisión Prot. Inversiones- Impuestos asumidos- Otras Partidas No Deducibles
Menos Ingresos No Qravables- Aj. por Corrección Monetaria Fiscal- Dividendos No Gravados- Recuperación Provisiones
Renta GravableRenta Gravable Presuntiva
Total Renta Líquida GravableProvisión Impuesto 33 % +0% sobretasa
VALOREN
LIBROS
1.180.43318.863
56.678
(1.304)(3.622)
1.251.04889.287
1.251.048
VALOR EN
LIBROS
1.778.2534.937
18.043
(87.847)
1.9181.715.304
28.580
1.715.304412.846 566.050
La conciliación entre el patrimonio contable y el patrimonio fiscal es la siguiente:
2011 2010
Patrimonio Contable al 31 de Diciembre:
Más- Provisiones- Reajustes Fiscales de Inversiones
Menos- Valorizaciones Contables
Total Patrimonio Líquido
VALOR EN
LIBROS
17.159.298
8681.859.550
(12.861.482)
VALOR EN
LIBROS
6.158.234
14.561.546
4.4891.859.550
(10.660.161)
5.765.424
La conciliación entre la corrección monetaria contable y la corrección monetaria fiscal y su efecto sobre elimpuesto sobre la renta no se presenta pues no hubo ajustes por inflación durante 2011 y 2010.
15.- PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS
A Diciembre 31 el patrimonio de los accionistas comprendía:
PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTASCAPITAL SOCIAL
Capital Social Suscrito y pagado60.000.000 Acciones por valor Nominal de$ 16 para el 2010y para el 2009
Total Capital Suscrito y Pagado
RESERVAS
•
Reserva LegalRevalorización del PatrimonioTotal Superávit ganado
VALORIZACIONES
De Inversiones PermanentesDe Bienes Raíces
Total Valorizaciones
16.- AJUSTES POR INFLACIÓN
No hubo ajustes durante 2011 y 2010.
2011VALOR EN
LIBROS
960.000
2010VALOR EN
LIBROS
960.000
960.000
2.568.7511.478
2.570.229
3.406.5029.454.980
12.861.482
960.000
1.356.5481.479
1.358.026
2.881.9477.778.214
10.660.161
17. - CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Y ACREEDORAS
El saldo al 31 de Diciembre comprendía lo siguiente:
f
10
CUENTA S DE ORDEN
Derechos ContingentesBienes y Valores entregados en garantía
Deudoras Fiscales
Deudoras de ControlPropiedad P y Eq totalmente depreciadoAj por inflación Activos no MonetariosCapitalización por Re val Patrimonio
Total Deudoras de ControlTotal Cuentas de Orden Deudoras
Acreedoras de Control
Acreedoras FiscalesTotal Cuentas de Orden Acreedoras
2011 2010VALOR EN
LIBROS
11.001.064
282.461842.640
1.062.651
2.187.75113.188.815
304.10911.001.064
11.305.173
VALOR ENLIBROS
8.7%. 122
282.461842.640
1.062.651
2.187.75110.983.873
304.109
8.7%. 1229.100.231
18.- OPERACIONES CON ACCIONISTAS
Para el aflo de 2011 las operaciones con socios o accionislas beneficiarios del 10 % ó más del total deacciones de la Compañía presentan el siguiente movimiento y/o saldo:
CENTRALTUMACO S.A.
INGRESOSVenta de Caña y Semilla de CañaIng. Por Labores AgrícolasInteresesTotal Ingresos
COSTOS YGASTOSIntereses pagadosCompra de materialesOtros servicios
Total Costos y Gastos
Cuentas por Cobrar
Total cuentas por cobrar
2.270.4319.729
55.5982.335.758
306.513
306.513
1NVI-RSIONESINESA S.A VENECIA S.A.
105.316105.316
1.845.518
1.845.518
Las operaciones con accionistas se originaron en venta de caña de azúcar y de algunas labores agrícolas,y compra de insumos agrícolas y/o otros servicios industriales. Cía. Agrícola San Felipe S.A. cobra por
11
los préstamos de capital de trabajo que se relacionan como cuentas por cobrar, intereses a las tasas a lasque normalmente consigue recursos bancarios.
Las operaciones con accionistas se realizan en condiciones similares a las que se llevan a cabo esasmismas operaciones con cualquier tercero del sector.
19. - INGRESOS OPERACIONALES
El saldo al 31 de Diciembre comprendía lo siguiente:
2011VALOR EN
LIBROS
Caña en La MataLabores AgrícolasTotal Ingresos Operacionales
2.270.4319.729
2010
2.280.160
VALOREN
LIBROS
2.847.251
2.847.251
20. - GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN
Al 31 de Diciembre los gastos de administración correspondían a:
2011 2010VALOR EN
LIBROS
Gastos de PersonalHonorariosImpuestosProvisión Protección de InversionesContribuciones y AfiliacionesSegurosServiciosGastos LegalesMantenimiento y ReparacionesAlquileresDepreciaciónDiversosTotal Gastos Operacionales de Administrado
35.56846.140
290.338
38.9087.2295.4782.811
12.852
4.499"28.603
VALOR EN
LIBROS
48.079
36.823237.475
35.1593.8928.3714.0991.0871.3459.832
26.188472.426 412.350
21.- GASTOS FINANCIEROS
Al 31 de Diciembre los gastos financieros se discriminaban así:
12
2011VALOR EN
LIBROS
InteresesTotal Gastos Financieros
31.14431.144
2010VALOR EN
LIBROS45.33645.336
22. - INGRESOS NO OPERACIONALES
Los otros ingresos no operacionales del afio correspondían a:
2011VALOR EN
LIBROS
FinancierosOtros IngresosTotal Ingresos No Operacionales
165.7455.040
170.785
2010VALOR EN
LIBROS
149.416
(924)148.492
23. - GASTOS NO OPERACIONALES
Al 31 de Diciembre los otros gastos no opcracionales del año correspondían a:
2011 2010VALOR EN
LIBROS
VALOR EN
LIBROS
Impuestos asumidosMultas y sancionesTotal Gastos No Operacionales
5050
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