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COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ, S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
Tabla de Contenido
PERIODO: 2016/09
Grupo Página FLUJO DE EFECTIVO FLUJO DE EFECTIVO 2 ESTADO DE POSICION FINANCIERA
ESTADO DE POSICION FINANCIERA - ACTIVO 4 ESTADO DE POSICION FINANCIERA PASIVO Y PATRIMONIO 5
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES 7
ANEXOS DEL ESTADO DE POSICION FINANCIERA
CAPITAL EN ACCIONES 9 ESTADO DE CAPITAL 10 OTROS RESULTADOS INTEGRALES 11 COSTO ORIGINAL Y DEPRECIACION ACUMULADA DEL INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 12 CLASIFICACION DE MOVIMIENTOS ANUALES COSTO ORIGINAL 13 REVALUACION Y DEPRECIACION ACUMULADA DEL INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 14 CLASIFICACION DE MOVIMIENTOS ANUALES REVALUACION 15 CONSTRUCCION EN PROCESO 16 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO FUERA DE OPERACION 17 CENTROS DE SERVICIO 18 OTRAS INVERSIONES 19 EFECTIVO EN BANCOS Y ASIGNADOS 20 DEPOSITOS DE GARANTIA 21 OTROS ACTIVOS – COMPRA Y DESARROLLO SISTEMAS 22 EFECTOS A COBRAR 23 CUENTAS POR COBRAR 24 MATERIALES Y ACCESORIOS 25 PAGOS ANTICIPADOS 26 OBLIGACIONES POR PAGAR 27 PRESTACIONES LEGALES- DEPOSITO DE CONSUMIDORES 29 CUENTAS POR PAGAR 30 INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR 31 DEPOSITOS DE TERCEROS 33 GASTOS ACUMULADOS 34 EXPOSICION AL CAMBIO DE LA MONEDA EXTRANJERA 35 ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA 36 OBLIGACIONES Y CUENTAS POR PAGAR DOLARES 37 INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR DOLARES 39 CUENTAS DE ORDEN 40 CUENTAS DE ORDEN - LITIGIOS 41
ANEXOS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
VENTAS DE ENERGIA 43 INGRESOS VARIOS 44
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ, S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
Tabla de Contenido
PERIODO: 2016/09
Grupo Página ANEXOS DEL ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS FUERA DE OPERACION 45 GASTOS FINANCIEROS 47 GASTOS AJENOS A OPERACION 49 GASTOS SISTEMAS GENERACION, DISTRIBUCION Y ALUMBRADO PUBLICO 50 GASTOS DE OPERACIÓN 52
GASTOS DIRECCIÓN COMERCIALIZACIÓN 53 ESTADO DE RESULTADOS DE ALUMBRADO PUBLICO 54
ANEXOS COMPLEMENTARIOS
OBRAS EN PROCESO 56 OBLIGACIONES POR PAGAR 57 INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR 58 ENERGIA VENDIDA 59 ESTADISTICOS 60 PLANTAS 61 RAZONES FINANCIERAS 62
NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS 64
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Al 30 de septiembre de 2016
Acumulado
FLUJO DE EFECTIVOCOMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Agosto 2016
COMPARATIVO - METODO DIRECTO
2Página
Actividades OperativasEntradas de efectivoPagos recibidos de clientes por Servicios EléctricosOtras cuentas por cobrar (Gob, ICE, func.,etc.)Otros ingresosTotal Entradas de EfectivoSalidas de efectivoEfectos por CobrarInstituto Costarricense de ElectricidadEólico Valle CentralCompras de materialesSeguros y Trabajos en procesoTrabajos y servicios en procesoPagos de CesantíaPagos por energía y servicios al ICEPagos por dividendosPagos a proveedoresSalariosDepósitos de tercerosImpuestos y CanonesCargas Sociales y PatronalesProvisiones para cargas socialesGastos de OperaciónGastos financierosGastos fuera operaciónTotal salidas de efectivoFlujo neto de actividades de operación
Flujos de efectivo por actividades de inversiónEntradas de efectivoInversiones a Corto PlazoTotal de entradas de efectivoSalidas de efectivoAdiciones a capital fijo Año CorrienteInversiones Largo PlazoInversiones Corto PlazoEfectos a CobrarGarantías y otros activosTotal Salidas de efectivoFlujo neto de actividades de inversión
Flujos de efectivo por actividades de financiaciónEntradas por FinanciamientoObligaciones por pagarSalidas por financiamiento de efectivoObligaciones por pagar largo plazoDepósitos de TercerosInteresesObligaciones por pagar corto plazoTotal Salidas por FinanciamientoFlujos de efectivo por actividades de financiaciónIncremento neto de efectivo y demás equivalentes (disminución)Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del períodoEfectivo y equivalentes al efectivo al final del período
31,557,9542,246,844
18,99733,823,795
35,25500
(1,252)0
(61,467)(86,169)
(21,522,763)0
(1,466,464)(2,999,197)
(270,174)(117,001)(747,543)
(3,896)(501,443)
(9,337)(2,547)
(27,753,997)6,069,798
00
(1,212,477)000
(83,880)(1,296,357)(1,296,357)
000
29,054(2,180,209)(4,257,809)(6,408,965)(6,408,965)(1,635,524)
7,346,2765,710,752
32,448,0672,249,640
45,18534,742,892
5,01800
(128,891)0
(49,990)(169,210)
(6,341,583)0
(2,031,283)(2,866,217)
(222,643)(19,309)
(742,832)(10,783)
(751,023)(279)
(25,017)(13,354,044)
21,388,848
00
(711,654)0000
(711,654)(711,654)
000
27,599(580,249)
(21,586,220)(22,138,870)(22,138,870)(1,461,675)
8,807,9517,346,276
267,973,08822,571,063
313,945290,858,096
90,47700
(729,869)(1,551,883)
(489,206)(1,516,330)
(192,086,808)(64)
(20,427,332)(27,036,856)(2,068,101)
(433,485)(7,801,974)(3,103,907)(4,706,605)
(89,413)(174,926)
(262,126,279)28,731,817
00
(1,563,284)000
(162,414)(1,725,698)(1,725,698)
000
255,188(12,487,199)(19,987,031)(32,219,042)(32,219,042)(5,212,923)10,923,6735,710,750
ESTADO DE POSICION FINANCIERA
Al 30 de septiembre de 2016
ESTADO DE POSICION FINANCIERA - ACTIVOCOMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de Colones
Septiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
4Página
ACTIVO
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
Activos en operación Costo Original
Deprec. Acumulada Activos en Operacion C.O.
Activos en Operación Revaluación
Deprec. Acumulada Activos en Operacion Reval.
Activo Fijo Neto
Obras en Construcción
Adelanto para Construcción de Obras
Inventarios - Inversión
TOTAL
INVERSIONES Y CUENTAS A COBRAR LARGO P
Inversiones
Efectos a Cobrar
TOTAL
ACTIVO CIRCULANTE
Inversiones Transitorias y Efectivo
Fondos con Finalidad Específica
Cuentas por Cobrar Servicios Eléctricos
Cuentas por Cobrar Servicios no Comerciales
Estimación para Incobrables
Efectos a Cobrar
Estimación para Incobrables
Inventarios - Operación
Estimación para Valuación de Existencias
Materiales en Tránsito - Operación
Gastos Prepagados
TOTAL
OTROS ACTIVOS
Inmueble Maquinaria y Equipo Fuera de Operación
Centros de Servicios Técnicos
Otros Activos y Depósitos de Garantía
Impuesto sobre la Renta Diferido
TOTAL
TOTAL DEL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
A-1
A-1
A-2
A-2
A-3
A-3
A-7
A-10
A-8
A-8
A-11
A-11
A-11
A-10
A-10
A-12
A-12
A-12
A-13
A-5
A-6
A-9
A-9
C-1
500,471,512
(100,027,261)
343,839,756
(184,248,101)
560,035,906
7,328,819
301,237
4,542,732
572,208,695
262,554
621,253
883,806
1,134,184
4,576,566
26,800,436
9,188,639
(1,430,424)
238,276
(11,507)
2,978,330
(52,897)
847,701
988,178
45,257,481
6,911,356
153,042
4,298,403
0
11,362,802
629,712,783
97,426,435
306,119,634
(84,883,724)
344,572,460
(175,773,536)
390,034,835
189,234,244
2,018,424
3,295,986
584,583,489
262,554
617,493
880,046
1,137,845
19,104
21,539,419
5,678,147
(1,371,475)
234,222
(11,507)
5,173,137
(8,659)
54,628
1,892,853
34,337,713
7,377,497
246,167
6,303,839
392,071
14,319,573
634,120,821
96,685,396
499,501,293
(98,742,364)
343,884,779
(183,535,057)
561,108,650
7,055,954
171,562
3,350,219
571,686,385
262,554
621,685
884,239
1,632,358
5,713,916
26,391,665
9,121,235
(1,454,219)
257,397
(11,507)
4,254,337
(312)
1,382,268
1,111,478
48,398,616
6,926,944
98,252
4,373,545
0
11,398,741
632,367,981
97,256,534
Al 30 de septiembre de 2016
ESTADO DE POSICION FINANCIERA PASIVO Y PATRIMONIOCOMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de Colones
Septiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
5Página
PASIVO
PASIVO A LARGO PLAZO
Títulos valores
Efectos por pagar Largo Plazo
Prestaciones Legales
Depósitos Recibidos en Garantia
Impuesto sobre la Renta Diferido
Total
PASIVO A CORTO PLAZO
Títulos Valores Corto Plazo
Efectos por Pagar Corto Plazo
Cuentas por Pagar
Intereses Acumulados por Pagar
Depósitos de Particulares
Dividendos Accionistas
Gastos no Financieros Acumulados por Pagar
Prestaciones Legales
Multas y Retenciones Incumplimiento Obras
Provisión Obligaciones Patronales y Litigios
Fondo de Ahorro y Préstamo
Total
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital en Acciones ICE
Capital en Acciones Interés Minoritario
Reserva Desarrollo de Proyectos
Reserva Revaluación de Activos y Materiales
Reserva Legal
Otros Resultados Integrales
Utilidades No Distribuidas
Patrimonio Transitorio: Utilidad del Periodo
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
B-1
B-1
B-2
B-3
B-1
B-1
B-4
B-5
B-6
B-4
B-7
B-2
B-6
B-7
B-4
37,300,000
132,916,301
4,117,698
14,430,003
1,627,147
190,391,149
15,000,000
26,179,447
48,428,149
2,538,149
668,012
5,539
831,836
1,000,000
1,481,288
9,843,394
1,913,449
107,889,263
298,280,413
62,431,026
886,704
71,527
163,311,713
2,644,710
2,005,513
102,406,851
(2,325,674)
331,432,370
629,712,783
97,426,435
52,300,000
128,345,297
3,734,342
12,179,654
1,660,450
198,219,743
0
13,204,084
63,822,472
2,755,194
698,319
5,603
821,626
1,000,000
2,578,929
10,879,829
1,527,973
97,294,029
295,513,772
62,431,026
886,704
71,527
172,768,105
2,644,710
(1,502,884)
124,201,844
(22,893,983)
338,607,049
634,120,821
96,685,396
52,300,000
136,962,461
3,945,139
14,341,641
1,627,147
209,176,389
0
26,150,431
48,229,192
3,171,724
674,387
5,539
864,483
1,000,000
1,479,018
9,046,485
1,905,160
92,526,419
301,702,808
62,431,026
886,704
71,527
164,116,211
2,644,710
702,799
102,905,067
(3,092,872)
330,665,172
632,367,981
97,256,534
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Del 01 de Enero Al 30 de septiembre de 2016
Mes Mes
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSep 2016 Ago 2016
MesSep 2015
AcumuladoSep 2016
AcumuladoAgo 2016
AcumuladoSep 2015
Página 7
INGRESOS DE OPERACIONVentas de energíaOtros ingresos de operaciónTOTAL INGRESOS DE OPERACIONCOSTOS DE OPERACIONCompras de energía y demanda al ICECompras energía y demanda al Sist. GeneraciónSistema de GeneraciónSistema de DistribuciónTOTAL COSTOS DE OPERACIONUTILIDAD BRUTAGASTOS DE OPERACIONComercializaciónAdministrativosImpuestosDepreciaciónTOTAL DE GASTOS DE OPERACIONUTILIDAD DE OPERACIONOTROS INGRESOSIngresos financieros y fuera de operaciónIngresos por diferencias cambiariasTOTAL OTROS INGRESOSOTROS GASTOSGastos por interesesGastos por diferencias cambiariasGastos variosTOTAL OTROS GASTOSUTILIDAD O PERDIDA ANTES DE IMPUESTOImpuesto Renta Diferido NetoUTILIDAD O PERDIDA NETA
D-1D-2
E-3E-3
E-4E-4E-4E-4
D-3D-3
E-1E-1E-2
29,395,416(9,056,939)20,338,477
20,443,580(9,820,432)
794,5181,254,563
12,672,2307,666,247
1,448,9352,397,117
48,6372,064,3925,959,0811,707,166
312,2945,970
318,265
1,522,770395,59775,694
1,994,06131,370
031,370
23,550,214508,906
24,059,120
17,637,9090
297,5381,197,506
19,132,9534,926,167
1,557,8972,354,719
40,3092,080,9226,033,846
(1,107,679)
671,163142,575813,738
1,516,4165,668
80,4381,602,522
(1,896,464)11,600
(1,908,063)
29,731,161771,054
30,502,216
19,158,4530
980,3631,242,626
21,381,4429,120,773
1,510,6722,832,742
48,6952,068,3646,460,4742,660,299
325,9936,508
332,501
2,044,886133,92546,791
2,225,602767,198
0767,198
253,832,2326,746,591
260,578,823
174,885,1260
7,004,81011,254,705193,144,64067,434,183
13,441,00121,087,686
435,88318,580,37353,544,94313,889,239
3,017,546343,859
3,361,405
16,003,4563,013,499
559,36319,576,318(2,325,674)
0(2,325,674)
224,101,0715,975,536
230,076,607
155,726,6730
6,024,44710,012,079171,763,19858,313,410
11,930,32918,254,944
387,18816,512,00847,084,47011,228,940
2,691,553337,351
3,028,904
13,958,5702,879,574
512,57217,350,716(3,092,872)
0(3,092,872)
221,297,0495,731,699
227,028,748
167,015,0960
8,192,03412,290,251187,497,38139,531,366
14,441,92819,526,266
326,98017,792,43652,087,610
(12,556,244)
3,069,6241,957,7885,027,411
13,034,5991,111,9261,195,088
15,341,613(22,870,445)
23,537(22,893,983)
ANEXOS DEL ESTADO DE POSICION FINANCIERA
Al 30 de septiembre de 2016
CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTASCOMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
CAPITAL EN ACCIONES
9Página
Instituto Costarricense de ElectricidadPúblico
Total
DIVIDENDOS ACCIONISTAS
DIVIDENDOS NO RECLAMADOS Público
Total Dividendos no reclamados
DIVIDENDOS A PAGAR ICE Público
Total Dividendos a pagar
TOTAL DIVIDENDOS ACCIONISTAS
ACCIONES EN CIRCULACIÓN (1) Instituto Costarricense de Electricidad Público
(1) Valor de la acción ¢1,000.00
62,431,026886,704
63,317,730
5,539
5,539
00
0
5,539
62,431,026886,704
62,431,026886,704
63,317,730
5,539
5,539
00
0
5,539
62,431,026886,704
63,317,730
5,603
5,603
00
0
5,603
Al 30 de septiembre de 2016
CAP.ACCIONES OTROS RESULT SUP.DONADO
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOCOMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSep 2016 Sep 2016 Sep 2016
SUP.REVAL.Sep 2016
R.LEGALSep 2016
R.DESAR.PROYSep 2016
ESTADO DE CAPITAL
SUP.GANADOSep 2016
PAT.NETOSep 2016
Página 10
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 2014Realización del Superávit por activos retiradosRealización del Superávit por depreciación de activosAjustes de auditoria año 2014Reversión de activos retiradosAjuste a la depreciacionVariaciones Prestaciones LegalesUtilidad neta del año
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 2015Realización del Superávit por activos retiradosRealización del Superávit por depreciación de activosAjuste a la depreciación del Costo Original año 2015Ajustes de Auditoría Intereses de Deuda 2015Ajuste de Auditoría Imp Renta Diferido y Cálc Actuarial 2015Variaciones Prestaciones LegalesAjuste devolución transformador periodos anterioresReversión Revaluación activos mueblesUtilidad neta del año
SALDO AL 30 DE SETIEMBRE 2016
63,317,730
63,317,730
63,317,730
0
0
0
180,275,992(297,047)
(9,391,562)
18034,197
170,621,760(127,019)
(6,847,670)
0
(335,358)
163,311,714
(1,502,884)
(886,174)
(2,389,058)
4,394,571
2,005,513
2,644,710
0
2,644,710
2,644,710
71,527
71,527
71,527
118,401,095297,047
9,391,562(1,220,168)
(180)0
(27,294,906)
99,574,450127,019
6,823,704(15,161)851,215
(4,985,966)
31,5910
(2,325,674)
100,081,178
363,208,17000
(1,220,168)0
34,197(886,174)
(27,294,906)
333,841,1190
(23,966)(15,161)851,215
(4,985,966)4,394,571
31,591(335,358)
(2,325,674)
331,432,371
Al 30 de septiembre de 2016
Año 2015 Año 2014
OTROS RESULTADOS INTEGRALESCOMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de Colones
11Página
UTILIDAD O PERDIDA DEL PERIODO
OTROS RESULTADOS INTEGRALES Ajuste variaciones prestaciones legales Superávit por Revaluación de activosTotal Otros Resultados Integrales
RESULTADO INTEGRAL DEL AÑO
(27,294,906)
(2,389,058)0
(2,389,058)
(29,683,964)
(6,269,289)
(1,502,884)22,664,60521,161,721
14,892,432
Al 30 de septiembre de 2016
Costo Orig. Depreciación Costo Orig.
ANEXO A-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Septiembre 2016 Agosto 2016
DepreciaciónAgosto 2016
Costo Orig.Septiembre 2015
DepreciaciónSeptiembre 2015
COSTO ORIGINAL Y DEPRECIACION ACUMULADA DEL INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
12Página
TerrenosMejoras a terrenosEdificiosPlantas GeneradorasDistribuciónTransmisiónSub-EstacionesConexiones de ServiciosAlumbrado PúblicoEquipo GeneralSistemas de ComunicaciónTOTAL
5,120,38113,554,02541,119,654
215,101,224125,654,127
4,751,84323,823,98428,640,27015,209,57326,298,5611,197,869
500,471,512
5,120,38113,554,02541,119,654
215,101,224125,365,926
4,751,84323,823,98428,557,31515,153,93625,755,1351,197,869
499,501,293
1,841,3293,941,213
23,643,74036,165,755
817,1244,989,2736,728,6873,571,522
16,816,741226,981
98,742,364
01,864,7834,009,284
24,127,60636,531,076
830,4075,057,0876,806,7393,611,401
16,958,545230,332
100,027,261
3,876,9348,475,526
15,846,59973,194,568
121,761,5722,022,475
13,057,12326,615,15910,324,69025,551,4451,098,596
306,119,634
1,566,4483,130,933
17,798,72832,294,231
657,0874,194,5995,899,9113,121,326
16,029,918190,545
84,883,724
Al 30 de septiembre de 2016
Capitaliz. Compras
ANEXO A-1-1
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesDic 2015 Sep 2016 Sep 2016
AjustesSep 2016
RetirosSep 2016
DeterioroSep 2016
CLASIFICACION DE MOVIMIENTOS ANUALES COSTO ORIGINAL
TotalSep 2016 Dic 2015
GastosSep 2016
Dep.Cen.ServSep 2016
AjustesSep 2016
RetirosSep 2016
13Página
Sep 2016Saldo Acuml
Terrenos
Mejoras a Terrenos
Edificios
Plantas Generadoras
Distribución
Transmisión
Sub-Estaciones
Conexiones de Servicio
Alumbrado Público
Equipo General
Sistema de Comunicación
TOTAL
5,026,78113,505,84040,510,829
215,053,310123,148,628
4,751,84323,823,98427,264,66814,857,10526,219,2831,197,869
495,360,140
1,146,262
1,146,262
00000
0
00
0
93,60048,185
608,82647,914
2,658,91200
1,432,858403,514
05,293,808
0000
(153,413)
0(57,256)(51,046)
(1,066,985)
(1,328,699)
000
00
0
5,120,38113,554,02541,119,654
215,101,224125,654,127
4,751,84323,823,98428,640,27015,209,57326,298,5611,197,869
500,471,512
1,654,0613,395,727
19,779,21333,311,631
710,8564,446,7566,121,2403,244,853
16,407,956200,166
89,272,459
210,197611,920
4,354,7973,269,157
119,552610,332706,198390,577
1,399,42330,166
11,702,318
5251,637
105,310
107,472
000000
015,167
015,167
00
(6,404)(49,712)
00
(20,699)(24,028)
(969,312)0
(1,070,155)
1,864,7834,009,284
24,127,60636,531,076
830,4075,057,0876,806,7393,611,401
16,958,545230,332
100,027,261
Al 30 de septiembre de 2016
Revaluación Deprec.Acum. Revaluación
ANEXO A-2COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Septiembre 2016 Agosto 2016
Deprec.Acum.Agosto 2016
RevaluaciónSeptiembre 2015
Deprec.Acum.Septiembre 2015
REVALUACION Y DEPRECIACION ACUMULADA DEL INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
14Página
TerrenosMejoras a terrenosEdificiosPlantas GeneradorasDistribuciónTransmisiónSubestacionesConexiones de ServicioAlumbrado públicoEquipo GeneralSistema de comunicaciónTOTAL
17,479,7329,143,995
21,354,83881,660,739
144,554,9482,000,127
19,450,19534,073,50913,784,587
0337,086
343,839,756
17,479,7329,143,995
21,354,83881,660,739
144,584,6362,000,127
19,450,19534,081,87413,791,557
0337,086
343,884,779
3,159,4459,673,437
34,239,29490,223,762
949,20711,123,36825,116,9378,909,652
0139,956
183,535,057
3,174,7899,704,157
34,417,40890,566,405
955,16311,177,65025,174,1958,937,440
0140,894
184,248,101
17,479,7329,143,995
21,354,83881,669,441
145,079,9672,000,127
19,450,19534,186,27513,870,805
0337,086
344,572,460
2,988,1729,346,912
32,280,91886,498,293
883,69010,543,86924,495,3658,606,676
0129,641
175,773,536
Al 30 de septiembre de 2016
Saldo Dic. Reval. Anual Ajustes
ANEXO A-2-1
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesDic 2015 Sep 2016 Sep 2016
Retiros
Sep 2016
Total Reval.
Sep 2016
Diciembre
Dic 2015
CLASIFICACION DE MOVIMIENTOS ANUALES REVALUACION
Gasto Deprec
Sep 2016
Dep.Cen.Serv
Sep 2016
Reval. Anual
Sep 2016
Ajustes
Sep 2016
Retiros
Sep 2016
Total Deprec
Sep 2016
15Página
Terrenos
Mejoras a Terrenos
Edificios
Plantas Generadoras
Distribución
Transmisión
Sub-Estaciones
Conexiones de Servicios
Alumbrado Público
Equipo General
Sistema de Comunicación
TOTAL
17,479,7329,143,995
21,354,83881,669,441
144,902,2062,000,127
19,450,19534,160,44813,855,352
0337,086
344,353,420
00000
0
00
0
00
(8,702)(347,258)
0(86,939)(70,765)
0
(513,664)
000000000000
17,479,7329,143,995
21,354,83881,660,739
144,554,9482,000,127
19,450,19534,073,50913,784,587
0337,086
343,839,756
3,036,6669,427,692
32,815,31487,596,010
901,55810,689,10524,668,0828,692,763
0132,454
177,959,645
137,787276,277
1,603,0763,266,331
53,605488,545572,214281,702
08,440
6,687,976
336187
0
523
00000000000
00000000000
00
(982)(295,936)
0(66,101)(37,025)
0
(400,044)
3,174,7899,704,157
34,417,40890,566,405
955,16311,177,65025,174,1958,937,440
0140,894
184,248,101
Al 30 de septiembre de 2016
Año Anterior Acumulado Invers. Mes
ANEXO A-3
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesDic 2015 Ago 2016 Sep 2016
Invers. AñoSep 2016
Total AcumulSep 2016
CapitalizadoSep 2016
CONSTRUCCION EN PROCESO
SaldoSep 2016
Página 16
SISTEMA DE DISTRIBUCION Extensiones de Líneas Aéreas Extensiones de Líneas Subterráneas Mejoras a subestaciones Costos Indirectos Sistema DistribuciónPROYECTOS SISTEMA DE DISTRIBUCION Reconst Red Aérea de Distrib Eléctrica Barva Red Subterránea para Zona Industrial BelénTotal Sistema de Distribución
COMERCIALIZACION Equipo de Medición Equipo Estaciones de carga electrolinierasTotal Comercialización
PLANTA GENERADORA Mejoras a Plantas Hidroeléctricas Proyecto Hidroeléctrico Brasil 2 Proyecto Eólico Valle Central Proyecto Eólico San Buenaventura Reconstrucción Planta VentanasTotal Planta Generadora
ALUMBRADO PUBLICO Instalación de LámparasTotal Alumbrado Público
OTRAS CONSTRUCCIONES Líneas de comunicación Compras y mejoras a terrenos Compras y mejoras a edficiosTotal otras construccionesSubtotal Construcción en ProcesoTotal de materiales asignados a proyectosTOTAL CONSTRUCCION EN PROCESO
208,496516,51164,028
0
00
789,035
000
140,77199,994
297,5441,040,6152,500,2584,079,183
43,15543,155
048,164
564,672612,835
5,524,2083,647,3219,171,529
214,34397,19729,629
67
112,0741,729
455,039
89,2790
89,279
0000
85,65585,655
71,47471,474
2,45421,9733,903
28,329729,776
729,776
1,830,068703,986
44,4251,561
300,6339,542
2,890,215
1,432,8585,252
1,438,110
74200
6202,182,7522,184,114
413,186413,186
16,97959,31796,996
173,2927,098,918
7,098,918
1,615,725606,78914,7961,494
188,5597,813
2,435,175
1,343,5805,252
1,348,832
74200
6202,097,0972,098,459
341,712341,712
14,52637,34593,094
144,9646,369,142
6,369,142
2,038,5641,220,497
108,4541,561
300,6339,542
3,679,250
1,432,8585,252
1,438,110
141,51499,994
297,5441,041,2354,683,0106,263,297
456,341456,341
16,979107,481661,668786,128
12,623,126
12,623,126
(1,750,653)(905,279)
00
00
(2,655,932)
(1,432,858)0
(1,432,858)
(141,514)0000
(141,514)
(403,514)(403,514)
0(48,185)
(612,304)(660,489)
(5,294,307)
(5,294,307)
287,911315,217108,454
1,561
300,6339,542
1,023,317
05,2525,252
099,994
297,5441,041,2354,683,0106,121,783
52,82852,828
16,97959,29649,364
125,6397,328,8194,542,732
11,871,551
Al 30 de septiembre de 2016
Costos Deprec Acum Costos
ANEXO A-5COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Septiembre 2016 Agosto 2016
Deprec AcumAgosto 2016
CostosSeptiembre 2015
Deprec AcumSeptiembre 2015
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO FUERA DE OPERACION
17Página
COSTO ORIGINAL Y DEP. ACUM. COSTO ORIGINAL Terrenos Mejoras a terrenos Mejoras a mallas perimetrales Edificios Plantas Hidroeléctricas Equipo General Otros ActivosTOTAL
REVALUACIÓN Y DEP. ACUM. REVALUACIÓN Terrenos Mejoras a terrenos Mejoras a mallas perimetrales Edificios Plantas Hidroeléctricas Equipo General Otros ActivosTOTALTOTAL ACTIVO FUERA DE OPERACIÓNVALOR LIBROS ACTIVOS FUERA DE OPERACIÓN
GASTO DEPRECIACIÓN COSTO ORIGINAL Mejoras a terrenos Edificios Otros Activos Plantas HidroeléctricasTOTAL GASTOS DEPRECIACION C.O.GASTO DEPRECIACIÓN REVALUACIÓN Mejoras a terrenos Edificios Otros Activos Plantas HidroeléctricasTOTAL GASTOS REVALUACIÓN
747,340287,84853,132
147,250673,814
1,008144,553
2,054,944
2,953,134426,050
8,303650,897
7,937,6181,072
183,31212,160,38514,215,3296,911,356
747,340287,84853,132
147,242673,814
1,008144,553
2,054,936
2,953,134426,050
8,303650,897
7,937,6181,072
183,31212,160,38514,215,3216,926,944
87,38053,132
107,339218,349
1,00854,422
521,629
316,8818,303
598,5995,767,863
1,07274,030
6,766,7487,288,377
6491,466
40,07215,68757,873
8502,525
15,59797,638
116,609
87,94853,132
107,568219,777
1,00854,663
524,095
317,5608,303
599,0045,779,373
1,07274,567
6,779,8787,303,973
7301,649
40,31217,64860,339
9552,834
16,134109,816129,739
747,340287,84853,132
147,242673,814
1,008144,553
2,054,936
2,953,134426,050
8,303650,897
7,937,6181,072
183,31212,160,38514,215,3217,377,497
42,19121,64851,909
176,5451,008
13,768307,069
257,6891,418
565,6775,647,509
1,07257,391
6,530,7556,837,825
694124536
19,94921,304
218456
2,20163,47066,345
Al 30 de septiembre de 2016
ANEXO A-6COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
CENTROS DE SERVICIO
18Página
Unidad Taller AnonosArea AlmacénArea Transportes y TallerProceso PublicacionesArea de Protecciones y AutomatizaciónProceso Mantenimiento de SubestacionesArea de Mantenimiento ElectromecánicoTaller de Alumbrado PúblicoArea de Mejoras en Infraestructura CivilSección Plantas HidroeléctricasUnidad Ampliaciones y Mantenimiento Sist Distribución
TOTAL
74,2211,620
438385
03,352
86872,158
0
0
153,042
59,1071,6201,015
10
420
37,250(782)
0
98,252
61,099148,91313,756
(46)0
7,1611,496
13,31700
246,167
Al 30 de septiembre de 2016
ANEXO A-7COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
OTRAS INVERSIONES
19Página
INVERSIONES EN ASOCIADAS Y SUBSIDIARIAS
Empresa Propietaria de la Red S.A. ($ 439 mil) Ingeniería Energética S.A. Red Centroam. Telecomunic. S.A. ($ 20,262)
Total
252,317100
10,137
262,554
252,317100
10,137
262,554
252,317100
10,137
262,554
Al 30 de septiembre de 2016
Dólares Colones Dólares
ANEXO A-8COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Septiembre 2016 Agosto 2016
ColonesAgosto 2016
DólaresSeptiembre 2015
ColonesSeptiembre 2015
EFECTIVO EN BANCOS Y ASIGNADOS
20Página
EFECTIVO EN BANCOS - COLONESBANCO NACIONAL DE COSTA RICA BNCR Cuenta General BNCR Cobro de recibos eléctricos BNCR Pagos a Proveedores Total
BANCO DE COSTA RICA BCR Cuenta General BCR Cobro de servicios eléctricos Total
BANCO CREDITO AGRICOLA DE CARTAGO BCAC Cuenta General Total
FONDOS CON FINALIDAD ESPECIFICA BNCR Oro - Efectivo amortización deuda corto plazo BCR Platino (¢) Efectivo pago de servicios al ICE Total
EFECTIVO EN BANCOS - DOLARES BNCR Cuenta General $ BCR Cuenta General $ Total
BANCO POPULAR Y DESARROLLO COMUNALBP - Ahorro EmpresarialTotal
Fondos de TrabajoTOTAL EFECTIVO
EFECTIVO EN BANCOS E INV. TRANSITORIAS
709432
1,141
00
1,141
1,141
811337
1,148
00
1,148
1,148
209,16263,962
3273,126
328,473304,109632,582
81,67581,675
2,763,7242,950,1925,713,916
448,537186,388634,925
00
10,0507,346,274
7,346,274
36,28539,684
375,972
79,140269,010348,150
67,87967,879
764,0273,812,5394,576,566
392,915239,218632,134
00
10,0505,710,750
5,710,750
365359724
00
724
724
145,37889,478
137,226372,083
110,174226,299336,473
31,14331,143
10,9188,186
19,104
195,556192,589388,146
00
10,0001,156,949
1,156,949
Al 30 de septiembre de 2016
ANEXO A-9COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
OTROS ACTIVOS Y DEPOSITOS DE GARANTIA
21Página
OTROS ACTIVOS Fondo de Ahorro y Préstamo Plusvalía Adquisición EVCSA Servidumbres - P.H. Cote Impuesto de Renta Diferido Activo Compra de Software y Licencias Desarrollo de Sistemas Proyecto P.H. Balsa Superior
Subtotal
DEPOSITOS DE GARANTIA Instituto Costarricense de Electricidad Teléfonos Teléfonos P.E. Valle Central
Subtotal
Compromisos Ambientales Planta Hidroeléctrica Cote Planta Biotérmica Río Azul Proyecto Red Subterránea Planta Hidroeléctrica El Encanto Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior
Subtotal
Otros Depósitos Garantías Recaudación I.C.A.A. Alquiler de inmuebles Depósitos Judiciales
Subtotal
Total
200,0002,813,135
31,9540
546,253569,168
0
4,160,509
7,755811
8,566
42,15619,96955,4695,5471,040
124,181
3,2651,361
521
5,147
4,298,403
200,2222,813,135
31,9540
636,658553,870
0
4,235,839
7,755811
8,566
42,09219,93855,3845,5381,040
123,993
3,2651,361
521
5,147
4,373,545
200,0002,813,135
31,954392,071
2,026,103233,132866,080
6,562,475
7,755811
8,566
40,80819,33053,6955,3701,040
120,243
3,2651,361
0
4,626
6,695,910
Al 30 de septiembre de 2016
Saldo Inicia Aumentos Amortización
ANEXO A-9-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de Colones
Agosto 2016 Septiembre 2016 Septiembre 2016
OTROS ACTIVOS - COMPRA Y DESARROLLO SISTEMAS
Saldo FinalSeptiembre 2016
22Página
ABSORCION COSTOS COMPRA Y DESARROLL
Tecnologías de Información
Licencias Convenio ICE-CNFL-Microsoft
Sistema SIACO
Sistema A.I.D.I.
Area Admin. Energía Altos Consumidores
Sistema SIPROCOM
Sistema Información Geográfica Eléctrica - SIGEL
Software Control Builder - Planta Brasil
Sistema de Recorridos (SISRE)
Sistema S.I.R.H.
Subtotal
DESARROLLO DE SISTEMAS
Sistema AIDI
Portal Empresarial
Sistema Mer-Link
Sistema ACRE
Sistema Administración Bienes Inmuebles
Sistema SIRH
Sistema SCADA
Sistema Gestión de Activos
Subtotal
TOTAL
64,454
100,729
14,424
161,330
15,353
156,677
26,723
3,501
7,463
86,004
636,658
0
80,679
130,447
80,980
755
0
108,944
152,065
553,870
1,190,528
154,467
0
0
0
0
0
82,176
0
0
0
236,643
0
0
0
0
0
0
1,514
13,784
15,298
251,941
(6,488)
75,960
13,893
151,392
12,726
118,150
87,695
3,255
7,202
82,470
546,253
0
80,679
130,447
80,980
755
0
110,458
165,849
569,168
1,115,420
225,409
24,769
531
9,938
2,628
38,527
21,204
247
261
3,534
327,049
0
0
0
0
0
0
0
0
0
327,049
Al 30 de septiembre de 2016
Largo Plazo Corto Plazo Largo Plazo
ANEXO A-10COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Septiembre 2016 Agosto 2016
Corto PlazoAgosto 2016
Largo PlazoSeptiembre 2015
Corto PlazoSeptiembre 2015
EFECTOS A COBRAR
23Página
Convenio CNFL-MINAE (P.H. Olivier)FuncionariosConvenios de pagoTrámite JudicialSubtotalEstimación Incobrables Trámite JudicialTotal
621,253000
621,253
621,253
621,685000
621,685
621,685
15,224(192)
194,53247,833
257,397(11,507)245,890
16,641(210)
202,06219,783
238,276(11,507)226,769
617,493000
617,493
617,493
14,7571,191
171,61946,655
234,222(11,507)222,715
Al 30 de septiembre de 2016
ANEXO A-11COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
CUENTAS POR COBRAR
24Página
CONSUMIDORES Servicios Eléctricos Servicios Liquidados Estimación para incobrables Convenios de pago Transacciones comerciales por cobrar Servicio Eléctrico Interés Social
Subtotal
GOBIERNO Servicios eléctricos Estimación para incobrables Ministerio de Hacienda Adelanto Impuesto de Ventas Retención Impuesto de Renta Crédito Fiscal Impuesto de Ventas
Subtotal
INSTITUTO COSTARRICENSE DE ELECTRICIDAD Servicios eléctricos Alquiler de postes y ductos Otros servicios
Subtotal
VARIOS Convenio CNFL-MINAE (Proyecto Radar Isla del Coco) Funcionarios Cheques sin fondos Reclamos a Proveedores Cuentas por Cobrar a Particulares Convenio Casa Presidencial Convenios Ambientales con Instituciones Otras cuentas por cobrar Daños a Instalaciones Eléctricas Convenio Museo de Arte Convenio Centro Costar. Prod. Cinematografica Convenio Museo de Jade Estimación para incobrables
Subtotal
CONVENIOS ILUMINACION INSTITUCIONES PUBLICAS Municipalidad de San José Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo
Subtotal
Total
25,255,3272,447,276(445,395)
619,157142,72328,314
28,047,403
851,457(15,000)
19,639105,188657,997
1,303,251
2,922,532
693,652730
1,241,907
1,936,288
012,2251,100
484895,196
00
730,961970,029
1,33530
236(970,029)
1,641,565
10,8630
10,863
34,558,651
24,631,8472,461,204(499,412)
647,993134,65828,314
27,404,604
1,079,396(15,000)
19,639103,749597,254
1,379,873
3,164,912
680,423729
1,190,051
1,871,202
014,157
0505
891,75900
696,175940,994
1,33530
143(939,808)
1,605,289
12,6740
12,674
34,058,681
20,148,6601,193,374(321,281)
400,69492,716
0
21,514,163
899,631(15,000)
15,46198,019
623,8781,378,393
3,000,382
491,129706
112,407
604,242
50,1727,562
0302
237,55165,13212,540
322,1501,034,486
000
(1,035,195)
694,700
32,59014
32,604
25,846,091
Al 30 de septiembre de 2016
ANEXO A-12COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
MATERIALES Y ACCESORIOS
25Página
Materiales en Tránsito Compras de ImportaciónMateriales en Tránsito Compras Locales
TOTAL MATERIALES EN TRANSITOMATERIALES OPERACION, MANTEN. Y CONSTRUCCION Bodega General # 1 Bodega Otros Usuarios Bodega Planta Brasil Bodega Area Transportes y Taller Bodega PROMAP Bodega Area Averías Sistema Distribución Bodega Proyectos de Inversión-Distrib Bodega Proy Inversión-Alumbrado Púb Bodega Mantenimiento Redes Eléctricas Bodega Compras Especiales Bodega Sucursal Central Bodega Sucursal Desamparados Bodega Sucursal Escazú Bodega Sucursal Guadalupe Bodega Sucursal Heredia Bodega Área Recuperación de la Energía Bodega Servicios Técnicos Virilla Bodega Scada Bodega Planta Cote Bodega Unidad Alumbrado Publico Bodega Planta Electriona Bodega Planta Río Segundo Bodega Tienda Bodega Area Gestión Social Bodega Planta El Encanto Bodega Proceso Serv. Conectividad Red Infocom. Bodega Herramientas Bodega Papelería Bodega Misceláneos Bodega Planta Belén Bodega Área Manto Electromecánico Bodega Proceso Publicaciones Bodega Mantenimiento Subestaciones Bodega Area Infocomunicaciones Bodega Planta Daniel Gutiérrez Bodega Red Subterránea Bodega Unidad Taller Anonos Materiales Alquilados a Particulares Materiales P.H. Balsa Inferior Bodega Mantenimiento de Plantas
SubtotalMateriales asignados a proyectosEstimación reserva para materiales obsoletosControl de compras rápidas
MATERIALES Y SUMINISTROS NETO
511,090336,611
847,701
1,202,712206
255,86717,157
650,99428,333
1,831,9447,114
351,7452,222
13,56211,3345,648
16,38211,77118,203
132,3665,573
92,5917,205
27,81015,50896,926
0229,74310,622
131,27936,30158,25412,479
319,16812,70939,2224,124
234,001356,377130,010138,549
1,038,8919,579
7,564,482(4,542,732)
(52,897)(43,421)
3,773,133
510,428871,841
1,382,268
1,127,293206
255,86716,192
687,05025,044
1,893,9759,321
398,8222,241
13,9928,3972,835
15,81112,88611,955
209,6395,573
92,5917,044
27,81015,50875,996
0229,74312,26674,13440,10856,77512,479
319,1688,893
39,2229,190
234,001356,261130,010149,783
1,038,9109,579
7,636,569(3,350,219)
(312)(32,012)
5,636,294
54,6280
54,628
1,457,25184,745
258,84017,722
941,93023,348
2,128,40800
24,26115,90820,4796,9578,136
11,35333,494
215,217246
92,6006,673
28,22715,55374,98214,580
233,8252,626
113,97145,85766,91616,201
361,75010,84439,22218,330
241,151408,813159,737136,224
1,132,7460
8,469,122(3,295,986)
(8,659)0
5,219,106
Al 30 de septiembre de 2016
ANEXO A-13COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
PAGOS ANTICIPADOS
26Página
Pólizas y SegurosComisiones financieras
Total
553,483434,694
988,178
674,223437,255
1,111,478
1,510,059382,794
1,892,853
Al 30 de septiembre de 2016
Tasa Interés Vencimiento Largo Plazo
ANEXO B-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSep 2016
Corto PlazoSep 2016
Largo PlazoAgo 2016
Corto PlazoAgo 2016
OBLIGACIONES POR PAGAR
Largo PlazoSep 2015
Corto PlazoSep 2015
Página 27
PRESTAMOS Y CONVENIOS I.C.E. Convenio Financiamiento Saldo Facturación
Subtotal
TITULOS VALORES Emisión de Bonos Serie B-1 - Año 2010 Emisión de Bonos Serie B-2 - Año 2011 Emisión de Bonos Serie B-3 - Año 2012 Emisión de Bonos Serie B-4 - Año 2013
Subtotal
PROYECTO RED SUBTERRANEA Instituto Crédito Oficial Reino de España Deutsche Bank, Sociedad Anónima Española
Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau # 1 Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau # 2
Subtotal
BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA B.I.C.S.A. - $ 3 millones B.I.C.S.A. - $ 12 millones 25%
Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR Banco de Costa Rica B.I.C.S.A. - $ 12 millones 75% Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil Préstamo BNCR - B.C.R. Banco Popular y Desarrollo Comunal
TBP + 2%
11.45% anualTBP + 3.27%TBP + 3.21%TBP + 3.43%
0,70% anual5,86% anual
VariableVariable
5% anual4.5% anual
TBP + 2% 4,5%3.84%
Libor + 5.75%TBP + 2.75%
4,525,862
4,525,862
015,000,00012,000,00010,300,000
37,300,000
10,647,8310
10,647,831
1,469,9291,317,389
2,787,317
1,103,3801,240,619
2,343,999
37,395,0233,641,921
17,718,57813,088,08010,808,982
18,103,448
18,103,448
15,000,000000
15,000,000
709,8550
709,855
1,469,929526,956
1,996,884
178,284102,063
280,347
1,000,000388,177
2,362,477407,06981,865
2017
2017202320272033
20322015
20182018
20202021
20322023202520432046
6,034,483
6,034,483
15,000,00015,000,00012,000,00010,300,000
52,300,000
10,985,8990
10,985,899
2,201,5141,578,444
3,779,958
1,101,6891,238,718
2,340,407
37,473,2523,636,340
18,870,85513,125,45510,808,982
18,103,448
18,103,448
0000
0
708,7680
708,768
1,467,676526,148
1,993,824
178,011101,907
279,918
1,000,000387,582
2,358,857406,44581,865
6,379,310
6,379,310
15,000,00015,000,00012,000,00010,300,000
52,300,000
10,994,4470
10,994,447
2,845,8351,785,359
4,631,194
1,233,8901,221,631
2,455,520
38,715,3603,672,127
20,831,59512,898,237
0
7,262,155
7,262,155
0000
0
687,1530
687,153
1,422,918510,103
1,933,020
111,480171,207
282,687
626,753514,481894,151365,333
0
Al 30 de septiembre de 2016
Tasa Interés Vencimiento Largo Plazo
ANEXO B-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSep 2016
Corto PlazoSep 2016
Largo PlazoAgo 2016
Corto PlazoAgo 2016
OBLIGACIONES POR PAGAR
Largo PlazoSep 2015
Corto PlazoSep 2015
Página 28
Subtotal
PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL Préstamo BNCR - B.C.R.
Subtotal
RED DISTRIBUCION CORONADO Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
Subtotal
RECONSTRUCCION PLANTA VENTANAS Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
Subtotal
GLOBAL BANK CORPORATION Préstamo Global Bank Corporation
Subtotal
BANCO NACIONAL DE COSTA RICA BNCR - Línea de Crédito
Subtotal
TOTALES DEUDA LARGO Y CORTO PLAZO
Libor + 5.75%
Libor + 5.25%
Libor + 5.25%
Libor + 3.75%
82,652,584
23,313,656
23,313,656
2,932,479
2,932,479
3,712,573
3,712,573
0
0
0
0
170,216,301
4,239,587
515,365
515,365
111,731
111,731
222,229
222,229
0
0
0
0
41,179,447
2043
2033
2033
2015
83,914,884
23,336,696
23,336,696
2,974,145
2,974,145
3,595,990
3,595,990
0
0
0
0
189,262,461
4,234,748
514,576
514,576
113,882
113,882
201,267
201,267
0
0
0
0
26,150,431
76,117,320
22,800,795
22,800,795
2,963,311
2,963,311
2,003,400
2,003,400
0
0
0
0
180,645,297
2,400,719
527,599
527,599
85,561
85,561
25,190
25,190
0
0
0
0
13,204,084
Al 30 de septiembre de 2016
ANEXOS B-2 Y B-3COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
PRESTACIONES LEGALES Y DEPOSITOS DE GARANTIA
29Página
ANEXO B-2 PRESTACIONES LEGALES
Corto Plazo Largo Plazo
Total
ANEXO B-3 DEPOSITOS DE GARANTIA CONSUMIDORES
Depósitos Garantía por Servicios Eléctricos
Total
1,000,0004,117,698
5,117,698
14,430,003
14,430,003
1,000,0003,945,139
4,945,139
14,341,641
14,341,641
1,000,0003,734,342
4,734,342
12,179,654
12,179,654
Al 30 de septiembre de 2016
ANEXO B-4COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
CUENTAS POR PAGAR
30Página
INSTITUTO COSTARRICENSE DE ELECTRICIDAD Compra de energía Impuesto ventas por compra de energía
Subtotal
Licencias Convenio ICE-CNFL-MICROSOFT P.H. Balsa Inferior Otros Servicios
Subtotal Total Instituto Costarricense de Electricidad
DIVIDENDOS POR PAGAR
OTRAS CUENTAS POR PAGAR Retenciones a funcionarios Proveedores locales Impuesto de Ventas Energía Impuesto de Ventas Otros Servicios Retención 2% Impuesto Renta Cuentas Varias Transacciones comerciales por pagar Fondo de Ahorro y Préstamo
Total Otras Cuentas por Pagar
TOTAL CUENTAS POR PAGAR
38,885,8671,270,205
40,156,072
310,6263,277,220
45,806
3,633,65343,789,725
5,539
1,114,795255,842
2,157,28168
43,608206,238860,593
1,913,449
6,551,872
50,347,136
40,145,7941,355,409
41,501,203
310,1501,884,363
50,754
2,245,26743,746,470
5,539
1,083,146157,717
2,120,0081,607
18,631242,838858,775
1,905,160
6,387,882
50,139,891
44,564,1451,352,828
45,916,972
213,31513,286,876
596,666
14,096,85760,013,829
5,603
1,107,79396,263
1,512,677167,08237,977
375,323511,528
1,527,973
5,336,616
65,356,048
Al 30 de septiembre de 2016
ANEXO B-5COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR
31Página
PRESTAMOS Y CONVENIOS ICE Convenio Financiamiento Saldo Facturación
Subtotal
TITULOS VALORES Emisión de Bonos Serie B-1 - Año 2010 Emisión de Bonos Serie B-2 - Año 2011 Emisión de Bonos Serie B-3 - Año 2012 Emisión de Bonos Serie B-4 - Año 2013
Subtotal
PROYECTO RED SUBTERRANEA Instituto Crédito Oficial Reino de España Deutsche Bank, Sociedad Anónima Española
Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau #1 Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau #2
Subtotal
BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA B.I.C.S.A. - $ 3 millones B.I.C.S.A. - $ 12 millones 25%
Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR Banco de Costa Rica B.I.C.S.A. - $ 12 millones 75% Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil Préstamo B.N.C.R. - B.C.R. Banco Popular y Desarrollo Comunal
Subtotal
PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL Préstamo B.N.C.R. - B.C.R.
Subtotal
RED DE DISTRIBUCION DE CORONADO Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
Subtotal
RECONSTRUCCION PLANTA VENTANAS Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
Subtotal
GLOBAL BANK CORPORATION Préstamo Global Bank Corporation
Subtotal
0
0
62,021603,098255,433439,736
1,360,287
1,8570
1,857
00
0
33,64420,447
54,091
251,14862,61523,89431,564
340,041
709,262
0
0
13,252
13,252
20,148
20,148
0
0
0
0
343,500484,006168,333358,795
1,354,634
35,4710
35,471
71,72638,569
110,295
33,59210,004
43,596
251,14842,236
343,715271,751251,371
1,160,221
213,815
213,815
45,191
45,191
19,104
19,104
0
0
0
0
23,854415,621240,200415,159
1,094,834
1,1360
1,136
00
0
24,25320,572
44,825
879,68256,801
100,21996,824
0
1,133,526
276,643
276,643
2,922
2,922
0
0
0
0
Al 30 de septiembre de 2016
ANEXO B-5COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR
32Página
BANCO NACIONAL DE COSTA RICA BNCR - Linea de Crédito
SubtotalTotal Intereses Obligaciones
Otros Intereses Depósitos de Consumidores
Subtotal
Total Intereses Acumulados por Pagar
0
02,158,896
379,253
379,253
2,538,149
0
02,982,328
189,396
189,396
3,171,724
0
02,553,885
201,309
201,309
2,755,194
Al 30 de septiembre de 2016
ANEXO B-6COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
DEPOSITOS DE TERCEROS
33Página
DEPOSITOS VARIOS Gobierno - Servicios Liquidados y otros Extensiones de Líneas Ahorro Voluntario de Empleados Ordenes de Trabajo Cobro de Servicios Públicos Tributo financiamiento del cuerpo de Bomberos Convenios Financiamiento Electrodomésticos Depósitos de Garantía y Cumplimiento Retenciones Cumplimiento Estudios de Pre y Factibilidad Garantías Participación y Cumplimiento Proveeduría Proyecto Radar Isla del Coco (CNFL-MINAE) Depósitos Garantía Alquiler de Materiales Depósitos Rendición Garantía Funcionarios
Subtotal
MULTAS Y RETENCIONES POR INCUMPLIMIENTO Termotécn. Intern. Costa Rica S.A. (Cons. Hydrocote $ 2,132,442.82) Instalaciones Inabensa S.A. ($ 2,670,479.27)
Subtotal
TOTAL
057,155
014,2921,597
259,3676,583
024,729
128,1100
173,9802,200
668,012
01,481,288
1,481,288
2,149,300
057,155
010,4051,402
262,7318,808
026,983
129,3900
175,1622,350
674,387
01,479,018
1,479,018
2,153,405
0159,106
00
1,338142,385
2,313135,94438,44785,517
0130,618
2,650
698,319
1,145,0151,433,914
2,578,929
3,277,248
Al 30 de septiembre de 2016
ANEXO B-7COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
GASTOS ACUMULADOS
34Página
IMPUESTOS Y CANONES ARESEP - Canon Función Reguladora Municipalidad de San José - Alumbrado Público
Subtotal
CARGAS SOCIALES PATRONALES CCSS - Seguro de enfermedad CCSS - Invalidez, vejez y muerte CCSS - Cuota I.N.S. - LPT Banco Popular y Desarrollo COmunal Instituto Nacional de Aprendizaje Instituto Mixto de Ayuda Social Asignaciones Familiares Ley de Protección al Trabajador
Subtotal
PROVISIONES Indemnización por Movilidad Laboral Aguinaldo Vacaciones Aumento de Salario Pago Tercer Bisemana Pago Quinta Semana Salario Escolar
Subtotal
OTRAS PROVISIONES Acumulación faltantes de Cajeros
Subtotal
PROVISIONES POR LITIGIOS Consorcio Hydrocote S.A. ($ 30 mil) Rufea S.A. Banco de San José
Subtotal
Total
019,280
19,280
275,014151,03529,7317,433
44,59714,866
148,656141,224
812,556
03,082,5452,496,470
0785,692
03,479,276
9,843,982
(588)
(588)
000
0
10,675,230
78,0019,637
87,637
262,907144,30728,4337,108
42,65014,217
142,166135,057
776,846
02,816,3932,409,202
0539,063127,203
3,155,165
9,047,027
(542)
(542)
000
0
9,910,968
00
0
278,086152,72230,0637,516
45,09515,032
150,317142,795
821,626
03,471,9733,141,991
0965,954
03,270,651
10,850,568
3,152
3,152
16,1090
10,000
26,109
11,701,455
Al 30 de septiembre de 2016
ANEXO B-8COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de DolaresSeptiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
EXPOSICION AL CAMBIO DE LA MONEDA EXTRANJERA
35Página
ACTIVO Inversiones Efectos por Cobrar Bancos Cuentas por Cobrar Garantías Compromisos Ambientales
Subtotal
PASIVO Obligaciones por Pagar Cuentas por Pagar Intereses por Pagar
Subtotal
EXPOSICION NETA
T. C. Sector Público No Bancario Compra ¢ 554.13 - Venta ¢ 554.69
4591,1501,141
1222
2,973
157,1693,230
374
160,774
(157,801)
4591,1531,148
1222
2,983
161,7993,2302,032
167,061
(164,079)
4591,180
7241
222
2,586
164,9425,2301,079
171,252
(168,665)
Al 30 de septiembre de 2016
ANEXO B-9COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de DolaresSeptiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
36Página
INVERSIONES Empresa Propietaria de la Red S.A. Red Centroamericana Telecomunicaciones BCR Valores BNCR Inversión Autoseguro P.H. Balsa Inferior
Subtotal
EFECTOS POR COBRAR Convenio CNFL-MINAET (P.H. Olivier)
Subtotal
BANCOS B.N.C.R. - Cuenta General Dólares B. C.R. - Cuenta General Dólares
Subtotal
CUENTAS POR COBRAR Alquiler ductos al ICE
Subtotal
GARANTIAS COMPROMISOS AMBIENTALES Planta Hidroeléctrica Cote Planta Biotérmica Río Azul Proyecto Red Subterránea Planta Hidroeléctrica El Encanto
Subtotal
TOTAL ACTIVOS
4392000
459
1,150
1,150
709432
1,141
1
1
7636
10010
222
2,973
4392000
459
1,153
1,153
811337
1,148
1
1
7636
10010
222
2,983
4392000
459
1,180
1,180
365359
724
1
1
7636
10010
222
2,586
Al 30 de septiembre de 2016
Largo Plazo Corto Plazo Largo Plazo
ANEXO B-10COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de DolaresSeptiembre 2016 Septiembre 2016 Agosto 2016
Corto PlazoAgosto 2016
Largo PlazoSeptiembre 2015
Corto PlazoSeptiembre 2015
OBLIGACIONES Y CUENTAS POR PAGAR DOLARES
37Página
OBLIGACIONES POR PAGAR PROYECTO RED SUBTERRANEA Instituto Crédito Oficial Reino de España Deutsche Bank, Sociedad Anónima Española Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau #1 Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau #2 Subtotal
BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA B.I.C.S.A. - $ 3 millones B.I.C.S.A. - $ 12 millones 25% Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR B.I.C.S.A. - $ 12 millones Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil Préstamo B.N.C.R. - B.C.R. Subtotal
PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL S.A. Préstamo B.N.C.R. - B.C.R. Subtotal
RED DISTRIBUCION CORONADO Préstamo Banco Nacional de Costa Rica Subtotal
RECONSTRUCCION PLANTA VENTANAS Préstamo Banco Nacional de Costa Rica Subtotal
19,1960
19,196
2,6502,3755,025
1,9892,2374,226
6,56631,94323,59562,104
42,03042,030
5,2865,286
6,6936,693
19,8360
19,836
3,9752,8506,825
1,9892,2374,226
6,56634,07323,69964,337
42,13642,136
5,3705,370
6,4936,493
1,2800
1,280
2,650950
3,600
321184505
7004,259
7345,693
929929
206206
363363
1,2800
1,280
2,650950
3,600
321184505
7004,259
7345,693
929929
201201
401401
20,4760
20,476
5,3003,3258,625
2,2982,2754,573
6,83938,79624,02169,656
42,46442,464
5,5195,519
3,7313,731
1,2800
1,280
2,650950
3,600
208319526
9581,665
6803,304
983983
159159
4747
Al 30 de septiembre de 2016
Largo Plazo Corto Plazo Largo Plazo
ANEXO B-10COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de DolaresSeptiembre 2016 Septiembre 2016 Agosto 2016
Corto PlazoAgosto 2016
Largo PlazoSeptiembre 2015
Corto PlazoSeptiembre 2015
OBLIGACIONES Y CUENTAS POR PAGAR DOLARES
Página 38
GLOBAL BANK CORPORATION Préstamo Global Bank Corporation Subtotal
Total Obligaciones por Pagar
CUENTAS POR PAGAR Licencias Convenio ICE-CNFL-Microsoft Termotécnica Internacional de Costa Rica S.A. Instalaciones Inabensa S.A. Consorcio Hydrocote S.A.Total Cuentas por Pagar
TOTAL OBLIGACIONES Y CUENTAS POR PAGAR
00
144,560
0
144,560
00
149,223
0
149,223
00
12,576
5600
2,6700
3,230
15,807
00
12,609
5600
2,6700
3,230
15,840
00
155,044
0
155,044
00
9,899
3972,1322,670
305,230
15,129
Al 30 de septiembre de 2016
ANEXO B-11COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de DolaresSeptiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR DOLARES
39Página
PROYECTO RED SUBTERRANEA Instituto Crédito Oficial Reino de España Deutsche Bank, Sociedad Anónima Española
Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #1 Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #2
Subtotal
BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA B.I.C.S.A. - $ 3 millones B.I.C.S.A. - $ 12 millones 25%
Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR B.I.C.S.A. - $ 12 millones 75% Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil Préstamo B.N.C.R. - B.C.R.
Subtotal
PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL Préstamo B.N.C.R. - B.C.R.
Subtotal
RED DISTRIBUCION CORONADO Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
Subtotal
RECONSTRUCCION PLANTA VENTANAS Préstamo Banco Nacional de Costa RicaSubtotal
GLOBAL BANK CORPORATON Préstamo Global Bank Corporation
Subtotal
TOTAL INTERESES ACUMULADOS
30
3
00
0
6137
98
1134357
213
0
0
24
24
3636
0
0
374
640
64
13070
199
6118
79
76621491
1,188
386
386
82
82
3434
0
0
2,032
20
2
00
0
4538
83
106187180
473
515
515
5
5
00
0
0
1,079
Al 30 de septiembre de 2016
ANEXO C-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
CUENTAS DE ORDEN
40Página
ACTIVOS CONTINGENTES Fondo de Ahorro y Préstamo Litigios en Colones y Dólares I.C.E. Servidumbre Planta Cote Pedidos de materiales en Tránsito Parque Eólico Valle Central (Garantías) ASEFYL
Subtotal
Depósitos de Garantía Consumo Eléctrico Alquiler Postes Participación Cumplimiento Mano de Obra Contratada Cobro Servicios Eléctricos Préstamo de Materiales Cumplimiento - Proveeduría Depósito rendición garantías funcionarios
SubtotalTotal Activos Contingentes
PASIVOS CONTINGENTES Litigios en Colones y Dólares Convenios de pago financiamiento electrodomésticos
Total Pasivos Contingentes
TOTAL CUENTAS DE ORDEN
30,947,483123,004
7,371410,10480,430
14,394,613
45,963,005
278,848150,045829,13585,218
1,096,555105,560
2,010,767172,925
4,729,05350,692,058
46,598,620135,758
46,734,377
97,426,435
30,976,723123,004
7,371409,59380,307
14,319,804
45,916,801
277,648150,045831,13585,218
1,056,558112,644
2,015,940190,675
4,719,86350,636,665
46,480,505139,365
46,619,870
97,256,534
29,189,237123,004
7,371922,33277,858
13,501,608
43,821,410
228,337140,842
0156,068
1,010,115139,387
6,371,018212,750
8,258,51752,079,927
44,586,77918,690
44,605,469
96,685,396
Al 30 de septiembre de 2016
ANEXO C-1-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
CUENTAS DE ORDEN - LITIGIOS
41Página
Activos ContingentesLitigios en Colones Municipalidad de Escazú - Exp. 7-1131-163-CA Caja Costarricense Seguro Social - Exp. 14-410-1178-LA-8 Sucesión Ulises Arguedas Ocampo - Exp. 13-509-638-CI-6
Subtotal
Total Activos Contingentes
Pasivos ContingentesLitigios en Colones Comercial Lotar S.A. - Exp. 11-3910-1027-CA Barrantes Cantillo Luis - Exp. 11-198-1028-CA Campos Chavez Marichen - Exp. 11-6755-1027-CA Díaz Obando Ana Emilia - Exp. 13-6554-1027-CA Hernández Monge Rosa María - Exp. 14-2776-1178-LA-9 Kinderson Obando Raymond - Exp. 13-1168-373-TC Cob Saborío Pablo - Exp. 15-5527-1027-CA
Subtotal
Litigios en Dólares Instalaciones Inabensa S.A - Exp. 5-1194-163-CA ($ 9,428,088.79) Ortiz Durman José Manuel - Exp. 7-1-163-CA ($ 50,000.00) Instalaciones Inabensa - Exp. 5-420-163-CA ($ 9,996,137.00) Ghella SPA Costa Rica - Exp. 10-1638-1027-CA ($ 705,000.00) Ghella SPA Costa Rica - Exp. 10-3471-1027-CA ($ 36,000,000.00) Grupo Corporat. Saret - Exp. 9-2853-1027-CA ($ 13,543,054.00) Grupo Corporat. Saret - Exp. 9-2853-1027-CA (Euros 10,392,322.00) Ross Barquero Elizabeth - Exp.12-3641-1027-CA ($350,000.00) Interamer. Medios Comunic. S.A. - Exp.14-6680-1027-CA ($ 23 mil)
Subtotal
Total Pasivos Contingentes
Casos Cuantía Inestimable Cable Visión de Costa Rica - Exp. 13-7996-1027-CA Cárdenas Zamora Gabriela - Exp. 15-477-1178-LA-9 Cascante Pérez Katherine - Exp. 15-925-1178-LA Comandos de Seguridad Delta - Exp. 14-3028-1027-CA Demanda Laboral Profes. CNFL - Exp. 11-219-1178-LA-6 Empresa Servicios Públicos de Heredia - Exp. 14-10265-1027-CA Herrera Arroyo Jorge Emilio - Exp. 12-623-639-LA-8 Monge Pérez Melissa - Exp. 15-8191-1027-CA Solano Lara Alejandro - Exp. 12-1738-1178-LA-3 Soto Pérez Adrián - Exp. 15-1876-1101-LA
0113,00410,000
123,004
123,004
635,8117,624
100,00030,00075,00050,000
547,693
1,446,128
5,229,66727,735
5,544,757391,056
19,968,8407,512,1976,465,482
012,758
45,152,492
46,598,620
0113,00410,000
123,004
123,004
635,8117,624
100,00030,00075,00050,000
547,693
1,446,128
5,221,65327,692
5,536,261390,457
19,938,2407,500,6856,406,651
012,738
45,034,377
46,480,505
0113,00410,000
123,004
123,004
635,8117,624
100,00030,00075,00050,000
0
898,435
5,062,41226,848
5,367,426378,550
19,330,2007,271,9436,238,616
012,350
43,688,344
44,586,779
ANEXOS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Del 01 de Enero Al 30 de septiembre de 2016
Mes
ANEXO D-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015 Septiembre 2016
AcumuladoAgosto 2016 Septiembre 2015
VENTAS DE ENERGIA
43Página
ENERGIA VENDIDA Residencial Comercial IndustrialSubtotal
DEMANDA VENDIDA Comercial IndustrialSubtotal
Alumbrado PúblicoOtros IngresosSubtotal
TOTAL
ANEXO D-1-1VENTAS A GOBIERNO Y MUNICIPIOS
GOBIERNO Energía Demanda Subtotal
MUNICIPIOS Energía Demanda Subtotal
TOTAL
10,314,18211,214,1531,891,646
23,419,980
3,727,9101,614,6495,342,560
810,786157,835968,621
29,731,161
377,755147,954525,709
76,03422,12198,155
623,864
7,987,4778,634,5081,361,605
17,983,590
2,978,4121,658,0134,636,425
728,422201,777930,199
23,550,214
313,077123,646436,722
57,57217,14474,716
511,438
87,021,21594,198,29816,344,767
197,564,279
31,818,03215,485,69247,303,725
7,223,9851,740,2448,964,228
253,832,232
3,138,0221,263,4464,401,468
643,955183,769827,724
5,229,192
10,213,33610,977,3721,960,131
23,150,839
3,644,4791,617,2575,261,736
796,137186,703982,840
29,395,416
364,354146,008510,362
72,31221,96394,275
604,637
76,707,03382,984,14514,453,121
174,144,299
28,090,12213,871,04341,961,165
6,413,1991,582,4087,995,607
224,101,071
2,760,2671,115,4913,875,759
567,920161,649729,569
4,605,328
76,342,07880,261,55413,004,152
169,607,785
27,601,09615,834,99843,436,094
6,443,1811,809,9898,253,170
221,297,049
2,887,9741,139,0414,027,015
518,719146,395665,113
4,692,128
Del 01 de Enero Al 30 de septiembre de 2016
Mes Mes Mes
ANEXO D-2COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
AcumuladoSeptiembre 2016
AcumuladoAgosto 2016
AcumuladoSeptiembre 2015
INGRESOS VARIOS
44Página
OTROS INGRESOS DE OPERACIONSISTEMA GENERACION Venta Energía y Demanda al Sist. Distribución Otros IngresosSubtotal
SISTEMA DISTRIBUCIONInstituto Costarricense de Electricidad Alquiler de postes Alquiler de ductos Ingresos por Tarifas T-MTBServicios a particulares Alquiler de transformadores Alquiler de postes Alquiler de ductos Otros serviciosOtros Ingresos por Aporte para el Desarrollo Material Salvado Otros IngresosSubtotalSISTEMA COMERCIALIZACION Generación Distribuida Ingresos por Servicios Comerciales Otros IngresosSubtotalSISTEMA ALUMBRADO PUBLICO Material Salvado Otros IngresosSubtotalADMINISTRATIVOS Estudio de Ingeniería de Infocomunicaciones Otros IngresosSubtotalTOTAL INGRESOS VARIOS
07979
89,35815,749
314,137
10,624164,43213,621
0
139,49512,9513,058
763,425
1215,550
05,671
06060
1,540279
1,819771,054
000
91,70315,338
0
9,118134,11615,623
0
240,92955,4306,089
568,346
04,910
04,910
(65,033)0
(65,033)
0683683
508,906
07979
713,139123,730
1,753,392
101,7582,027,227
121,3340
1,500,026386,13717,394
6,744,136
24860,010
16960,426
(68,365)64
(68,301)
5,4604,791
10,2516,746,591
(9,820,432)0
(9,820,432)
89,29415,685
304,086
11,362162,72813,633
0
141,62719,1701,820
759,405
1009,535
79,643
(6,538)4
(6,535)
9800
980(9,056,939)
000
623,780107,982
1,439,255
91,1331,862,795
107,7130
1,360,531373,18614,336
5,980,711
12754,460
16954,755
(68,365)4
(68,361)
3,9204,5118,431
5,975,536
000
730,446122,187
0
75,3741,206,376
98,3680
2,798,449669,49825,242
5,725,939
065,235
065,235
(65,033)0
(65,033)
05,5575,557
5,731,699
Del 01 de Enero Al 30 de septiembre de 2016
Mes Mes Mes
ANEXO D-3COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
AcumuladoSeptiembre 2016
AcumuladoAgosto 2016
AcumuladoSeptiembre 2015
INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS FUERA DE OPERACION
45Página
INGRESOS FINANCIEROSINTERESES Intereses Convenios de pago Intereses Inversiones transitorias Intereses Saldos en Cuentas Bancarias Subtotal
INGRESOS FUERA DE OPERACIONSISTEMA GENERACION Servicios al Instituto Costarricense de Elect. Servicios a ParticularesSubtotal
SISTEMA DISTRIBUCION Ingresos por Casos UADP Ingresos por Ordenes de Trabajo Servicios a ParticularesSubtotal
SISTEMA COMERCIALIZACION Comisiones y Cobros Varios Generación Distribuida Impresión y Distrib. Recibos Municipalidades Ingresos Comisión Cobro Recibos Municip. Ingresos Varios Servicios Instituto Costarricense de Electric. Servicios a ParticularesSubtotalESTRATEGIA Y DESARRROLLO NEGOCIOS Ingresos Gestión Ambiental y Recursos Nat. Ingresos Eficiencia Energética Venta de Residuos Ingresos Unidad Tecnologías Información Ingresos Area Ejecución Proy. EmpresarialesSubtotal
2,3720
9,20111,573
9,3990
9,399
4,19610,405
014,602
1349,0813,609
0235,336
4,6962,874
255,730
1,380466
5,93028,100
035,876
2,6283,059
05,687
5,81089,31795,127
02,565
02,565
380
1,8452
164,672322345
167,224
268108
17,57017,075
035,021
18,6780
61,40880,086
186,10479,342
265,447
33,86361,2454,313
99,420
52824,05359,926
41,908,060
28,5157,618
2,028,703
40,02322,29765,866
205,398126,045459,629
2,3400
14,10716,447
08,9308,930
3,4541,184
04,639
233,7075,656
0223,429
33780
233,233
18825
10,15817,894
028,895
16,3060
52,20768,513
176,70579,342
256,048
29,66650,8394,313
84,819
39414,97256,316
31,672,724
23,8194,744
1,772,972
38,64321,83159,935
177,298126,045423,753
23,02356,969
079,992
91,035179,427270,462
012,722
86413,586
4040
44,23711
1,571,6203,3159,318
1,628,905
7,910475
155,184147,562
0311,132
Del 01 de Enero Al 30 de septiembre de 2016
Mes Mes Mes
ANEXO D-3COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
AcumuladoSeptiembre 2016
AcumuladoAgosto 2016
AcumuladoSeptiembre 2015
INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS FUERA DE OPERACION
Página 46
ADMINISTRACION Y FINANZAS Indemnizaciones Licitaciones Liquidación de Depósitos y Retenciones Multas e Intereses Otros IngresosSubtotalDIFERENCIAS CAMBIARIAS Diferencias cambiarias Sistema Generación Diferencias cambiarias Sistema Distribución Diferencias cambiarias AdministrativosSubtotal
TOTAL INGRESOS FUERA DE OPERACION
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS Impuesto sobre la Renta DiferidoTOTAL GENERAL
912400
1,165(3,304)(1,187)
3,2900
3,2196,508
320,928
332,5010
332,501
020
1,064364,474365,540
114,92218,4349,219
142,575
808,051
813,738(7)
813,731
3,548345
(5,290)9,483
76,17684,261
238,39149,42456,044
343,859
3,281,319
3,361,4050
3,361,405
153700
18819,74020,151
00
5,9705,970
301,818
318,2650
318,265
2,636305
(5,290)8,318
79,48085,449
235,10149,42452,826
337,351
2,960,391
3,028,9040
3,028,904
982344
0106,751657,471765,548
1,442,974271,723243,090
1,957,788
4,947,420
5,027,41198,401
5,125,812
Del 01 de Enero Al 30 de septiembre de 2016
Mes Mes Mes
ANEXO E-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
AcumuladoSeptiembre 2016
AcumuladoAgosto 2016
AcumuladoSeptiembre 2015
GASTOS FINANCIEROS
47Página
INTERESESPRESTAMOS Y CONVENIOS ICE Convenio Financiamiento Saldo Facturación Finiquito ICE-CNFL P.H. Balsa Inferior Subtotal
TITULOS VALORES Intereses y Comisiones Títulos Valores Subtotal
PROYECTO RED SUBTERRANEA Instituto Crédito Oficial Reino de España Deutsche Bank, Sociedad Anónima Española Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau No.1 Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau No.2 Subtotal
BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA B.I.C.S.A. - $ 3 millones B.I.C.S.A. - $ 12 millones 25% Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR Banco de Costa Rica Banco Internacional de Costa Rica ($12 mill. 75%) Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil Préstamo B.N.C.R. - B.C.R. Emisión Bonos Series B-1 a B-4 Banco Popular y Desarrollo Comunal Subtotal
PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL
134,770516,582651,353
3,2863,286
8,2360
8,236
7,3226,775
14,097
010,42810,428
323,01520,315
124,47778,121
435,02888,706
1,069,663
105,2800
105,280
00
6,9810
6,981
16,8348,621
25,455
5,7745,414
11,188
401,24514,94888,54897,523
469,3950
1,071,659
1,679,032516,582
2,195,614
11,71411,714
62,6190
62,619
122,21468,532
190,747
60,79948,176
108,974
2,889,544140,569563,253800,613
4,148,370741,487
9,283,835
149,6050
149,605
00
5,4800
5,480
24,27411,36135,635
15,668916
16,583
323,64615,56329,412
136,582440,63091,662
1,037,494
1,544,2620
1,544,262
8,4288,428
54,3830
54,383
114,89261,757
176,649
60,79937,74898,546
2,566,528120,255438,775722,492
3,713,341652,780
8,214,172
1,442,6380
1,442,638
10,54410,544
64,34612,06576,412
146,87574,215
221,090
52,79649,242
102,039
3,545,925142,791699,234785,641
4,266,0750
9,439,665
Del 01 de Enero Al 30 de septiembre de 2016
Mes Mes Mes
ANEXO E-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
AcumuladoSeptiembre 2016
AcumuladoAgosto 2016
AcumuladoSeptiembre 2015
GASTOS FINANCIEROS
Página 48
Préstamo B.N.C.R. - B.C.R. Subtotal
RED DISTRIBUCION CORONADO Banco Nacional de Costa Rica Subtotal
PRESTAMO GLOBAL BANK CORPORATION Global Bank Corporation Subtotal
BANCO NACIONAL DE COSTA RICA BNCR - Línea de Crédito SubtotalTotal Intereses Obligaciones
Depósitos de consumidores Otros gastos financieros Subtotal
Total Intereses
DIFERENCIAS CAMBIARIAS Planta Hidroeléctrica El Encanto Red Distribución Eléctrica Subterránea Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior Parque Eólico Valle Central Préstamo BNCR - Red Distribución Coronado Préstamo BNCR - Reconst. P. H. Ventanas Préstamo BICSA ($ 3 millones) Préstamo Global Bank Corporation Otras Diferencias CambiariasTotal Diferencias Cambiarias
Total Gastos Financieros
102,014102,014
(7,445)(7,445)
00
00
1,851,633
189,8573,396
193,253
2,044,886
9,03117,92455,77936,4124,739
04,088
05,952
133,925
2,178,811
125,605125,605
00
00
00
1,346,169
0170,247170,247
1,516,416
00000000
5,6685,668
1,522,084
925,275925,275
139,115139,115
00
792,822792,822
13,710,715
1,310,849981,892
2,292,740
16,003,456
199,939394,971
1,321,532805,163106,429
090,142
095,323
3,013,499
19,016,955
77,48977,489
16,80916,809
00
(47,918)(47,918)
1,291,176
189,85741,736
231,593
1,522,770
26,08352,289
175,109106,97913,898
011,807
09,432
395,597
1,918,367
823,260823,260
146,561146,561
00
792,822792,822
11,859,083
1,120,992978,496
2,099,487
13,958,570
190,908377,047
1,265,753768,750101,690
086,054
089,372
2,879,574
16,838,144
1,234,0291,234,029
00
96,88996,889
00
12,623,306
0411,293411,293
13,034,599
85,702136,310429,186267,355
00
31,82459,991
101,5571,111,926
14,146,525
Del 01 de Enero Al 30 de septiembre de 2016
Mes Mes Mes
ANEXO E-2COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
AcumuladoSeptiembre 2016
AcumuladoAgosto 2016
AcumuladoSeptiembre 2015
GASTOS FUERA DE OPERACION
49Página
GASTOS FUERA DE OPERACIONSISTEMA GENERACIONGastos Plantas Fuera de Operación Planta Nuestro Amo Planta Ventanas Servicios a ParticularesSubtotal
SISTEMA DE DISTRIBUCION Generación DistribuidaSubtotal
SISTEMA COMERCIALIZACION Alquileres Varios Servicios a Particulares Generación DistribuidaSubtotal
SISTEMA ALUMBRADO PUBLICO Actividades Diversas Iluminación Pública Atención Luminarias Propiedad PrivadaSubtotal
ADMINISTRATIVOS Proyectos Varios Comisiones y Otros Gastos Bancarios SIEPAC Contrapartida CNFL S. A. Impuesto sobre la Renta Diferido Otros Gastos AdministrativosSubtotalTOTAL GASTOS FUERA DE OPERACION
13,94215,2568,574
37,771
3,2773,277
14900
149
1,1355
1,140
05840
4,3934,455
46,791
19,51214,9254,047
38,485
00
15100
151
7050
705
2128
140
40,86441,09780,438
165,622177,744113,351456,717
10,43710,437
1,33600
1,336
31,230(155)
31,075
3,287333730
56,10559,798
559,363
12,80626,4141,049
40,269
2,2412,241
15100
151
22,357(160)
22,197
48640
10,74210,83675,694
151,681162,488104,777418,946
7,1607,160
1,18700
1,187
30,095(160)
29,935
3,287274700
51,71255,343
512,572
320,240540,711105,968966,919
00
1,13200
1,132
9,4020
9,402
90,585842941
0125,266217,635
1,195,088
Del 01 de Enero Al 30 de septiembre de 2016
Mes Mes Mes
ANEXO E-3COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
AcumuladoSeptiembre 2016
AcumuladoAgosto 2016
AcumuladoSeptiembre 2015
GASTOS SISTEMAS GENERACION, DISTRIBUCION Y ALUMBRADO PUBLICO
50Página
SISTEMA DE GENERACION Operación Unidad Operación Plantas Generación Planta Cote Planta Brasil Planta Belén Planta Río Segundo Planta Electriona Planta Daniel Gutiérrez Planta El Encanto Planta Eólica Valle Central Planta Balsa Inferior Total Mantenimiento Unidad Mant Plantas de Generacion Area Mant Electromecanico Costos Ad Area Mant en Infraestructura Civil Planta Cote Planta Brasil Planta Belén Planta Río Segundo Planta Electriona Planta Daniel Gutiérrez Planta El Encanto Planta Eólica Valle Central Planta Balsa Inferior Total Otros Gastos de Generación Plan Ambiental Dirección Generación de Energía Consumo Eléctrico CNFL Proyectos de Generación Pérdidas por Obsolescencia TotalTOTAL GASTOS SISTEMA DE GENERACION
45,81426,44651,95564,2298,760
55,17367,03735,856
(150,048)393,441598,663
26,04920,19412,2571,6368,061
30,7123,181
13,14819,7871,248
177,52720,032
333,833
042,8724,995
00
47,867980,363
52,33513,145(8,496)63,3823,189
48,15721,829
904(7,499)
(106,965)79,981
19,6957,226
34,3431,075
17,36228,01212,88715,20225,178
8314,761
10,905177,475
040,083
000
40,083297,538
415,928267,104521,890605,35069,322
507,373741,498383,345244,367
1,025,0284,781,205
230,317191,830160,08616,09655,280
319,90443,618
153,060333,26826,282
190,09479,041
1,798,874
0352,50942,744
029,477
424,7307,004,810
46,75827,96348,68778,4047,541
63,63089,26838,177
203,12653,878
657,431
28,10125,13112,1711,418
21,11522,7183,724
17,61114,574
9192,129
16,058165,669
039,253
(68,351)0
516(28,582)794,518
370,114240,659469,935541,12160,562
452,200674,462347,490394,415631,586
4,182,542
204,268171,635147,82914,46047,219
289,19240,437
139,912313,48125,03312,56759,009
1,465,041
0309,63737,749
029,477
376,8636,024,447
334,977316,550568,222695,32873,518
575,937786,578454,281242,682583,109
4,631,181
125,96646,888
218,47624,86572,834
377,96070,636
196,713344,80391,853
177,66073,825
1,822,481
400,2921,153,391
0184,690
01,738,3728,192,034
Del 01 de Enero Al 30 de septiembre de 2016
Mes Mes Mes
ANEXO E-3COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
AcumuladoSeptiembre 2016
AcumuladoAgosto 2016
AcumuladoSeptiembre 2015
GASTOS SISTEMAS GENERACION, DISTRIBUCION Y ALUMBRADO PUBLICO
Página 51
SISTEMA DE DISTRIBUCION Operación Gastos de Operación Otros Gastos de Operación Incobrables Daños Instalaciones Eléctricas Total
Mantenimiento Sistema de Comunicación Gastos Mantenimiento de Subestaciones Gastos de Mantenimiento por Circuitos Total
Alumbrado Público Departamento de Alumbrado Público Mantenimiento Autopistas y Otros Mantenimiento Municipalidades Total
Innovación y Eficiencia Energética
TOTAL GASTOS SISTEMA DE DISTRIBUCION
TOTAL GENERAL
848,88937,24330,221
916,354
046,019
170,075216,094
87,4431,595
21,141110,179
0
1,242,626
2,222,989
857,30434,57716,233
908,114
02,084
140,355142,439
99,48922
47,443146,953
0
1,197,506
1,495,044
7,677,458417,884193,495
8,288,838
0311,132
1,596,4811,907,613
734,65713,549
310,0491,058,254
0
11,254,705
18,259,515
827,094110,35821,107
958,560
029,138
162,966192,104
75,6332,231
26,035103,900
0
1,254,563
2,049,081
6,828,569380,642163,274
7,372,485
0265,113
1,426,4061,691,518
647,21311,954
288,908948,076
0
10,012,079
16,036,525
7,235,125420,581155,289
7,810,996
261,626237,405
2,320,5622,819,593
622,35076,538
481,6341,180,523
479,140
12,290,251
20,482,285
Del 01 de Enero Al 30 de septiembre de 2016
Mes Mes Mes
ANEXO E-4COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
AcumuladoSeptiembre 2016
AcumuladoAgosto 2016
AcumuladoSeptiembre 2015
GASTOS DE OPERACION
52Página
COMERCIALIZACION Dirección Comercialización Unidad Mercadeo Estratégico y Operativo Unidad Soporte Comercial Sucursal Central Sucursal Desamparados Sucursal Escazú Sucursal Guadalupe Sucursal Heredia Unidad Recuper. y Control Pérdidas Energía Proceso Administrac Sist Comercialización Subtotal
GASTOS ADMINISTRATIVOS Dirección Estrategia y Desarrollo Negocios Unidad Desarrollo de Negocios Unidad Sistemas Gestión y Planificación Empresarial Unidad Sostenibilidad Unidad Tecnologías Información y Comunicación Secretaría Consejo Administración Auditoría Interna Gerencia Comunicación Empresarial Contraloría de Servicios Unidad Tarifas y Normativa Regulatoria Asesoría Jurídica Empresarial Dirección Administración y Finanzas Unidad Financiera Unidad Logística Unidad Talento Humano Otros Gastos Administrativos Subtotal Impuestos DepreciaciónTOTAL GASTOS DE OPERACION
107,724165,653310,325180,264157,675149,439141,934149,273103,07145,313
1,510,672
28,966123,133159,743295,831348,30510,476
100,548103,02237,27624,18444,83377,06742,545
135,986906,840359,54134,446
2,832,74248,695
2,068,3646,460,474
102,671170,085331,378192,010176,871157,063150,809176,808100,201
01,557,897
20,899174,038107,061291,847441,74110,792
101,172101,90570,30825,42345,47384,23334,752
147,140269,531370,76057,642
2,354,71940,309
2,080,9226,033,846
628,8031,467,3152,969,1741,720,8991,566,3171,356,1141,267,7221,411,033
915,767137,858
13,441,001
273,3001,346,2941,008,0502,478,4483,814,748
91,363853,485931,866407,532219,012381,174716,940320,427
1,213,6183,654,6563,120,040
256,73321,087,686
435,88318,580,37353,544,943
56,486170,131319,537180,611157,725150,695137,649153,023102,86020,218
1,448,935
32,840173,615106,795272,024445,63010,16795,235
108,79056,19624,64544,40271,33243,225
135,436382,220373,61620,947
2,397,11748,637
2,064,3925,959,081
521,0781,301,6622,658,8481,540,6351,408,6421,206,6741,125,7881,261,760
812,69792,545
11,930,329
244,3341,223,161
848,3072,182,6173,466,442
80,887752,937828,844370,257194,827336,341639,873277,882
1,077,6322,747,8162,760,500
222,28718,254,944
387,18816,512,00847,084,470
1,123,3811,054,5713,612,7041,812,4921,673,8421,494,5981,461,3861,672,939
536,0150
14,441,928
111,1571,145,073
947,3971,905,7473,796,195
88,352918,490953,894561,210242,373152,683862,939350,273
1,475,2631,836,4553,399,335
779,42919,526,266
326,98017,792,43652,087,610
Del 01 de Enero Al 30 de septiembre de 2016
Área Adminis Área Comerc Área Técnica
ANEXO E-4-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSep 2016 Sep 2016 Sep 2016
Otros
Sep 2016
Incobrables
Sep 2016
Total de Mes
Sep 2016
GASTOS DIRECCION COMERCIALIZACION
Acumulado
Sep 2016
kWh Vendidos
Sep 2016
Costo kWh *
Sep 2016
53Página
SISTEMA COMERCIALIZACIONSucursal CentralSucursal DesamparadosSucursal EscazúSucursal GuadalupeSucursal HerediaTotales
Dirección ComercializaciónGestión SocialUnidad Mercadeo EstratégicoUnidad Soporte ComercialUnidad Gestión de PérdidasProceso Administración Sistema ComercOtros GastosTotal Comercialización
* El costo total de kWh es un costo promedio
36,30425,51923,46918,95621,030
125,278
125,278
78,87584,76381,51575,95189,026
410,130
410,130
63,01547,39444,02246,84838,463
239,742
239,742
000000
0
180,264157,675149,439141,934149,273778,585
107,7240
165,653310,325103,07145,31352,600
1,563,272
1,720,8991,566,3171,356,1141,267,7221,411,0337,322,085
537,31391,490
1,467,3152,969,174
915,767137,85852,600
13,493,601
87,43435,82959,09834,08270,746
287,190
287,190
2.064.402.534.162.112.71
5.44
2,0690
433179754
3,435
3,435
Del 01 de Enero Al 30 de septiembre de 2016
Mes Mes Mes
ANEXO F-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesSeptiembre 2016 Agosto 2016 Septiembre 2015
AcumuladoSeptiembre 2016
AcumuladoAgosto 2016
AcumuladoSeptiembre 2015
ESTADO DE RESULTADOS DE ALUMBRADO PUBLICO
54Página
INGRESOS Servicio de Alumbrado Otros Ingresos por ventas y ajustes Material salvado Total Ingresos
GASTOS Compra de Energia Operación Mantenimiento Impuestos Depreciación Total Gastos
UTILIDAD O PERDIDA NETA
810,78615,001
0825,787
499,67345,67564,5041,170
81,283692,305
133,482
728,4227,666
(65,033)671,055
454,52129,910
117,0431,209
61,093663,776
7,279
7,223,98513,655
07,237,639
3,963,220401,909656,34510,530
625,9545,657,959
1,579,680
796,13721,374
0817,511
513,42042,51761,3821,170
82,523701,013
116,498
6,413,199(1,347)
06,411,852
3,463,547356,234591,841
9,360544,670
4,965,653
1,446,199
6,443,18141,323
(65,033)6,419,471
4,096,320326,764853,759
7,783501,968
5,786,594
632,877
ANEXOS COMPLEMENTARIOS
INCURRIDO INVERSION COSTO
EXTENSIONES DE LINEAS EN EL MES DEL AÑO ACUMULADOExtensiones de líneas con aporte de cliente -373 51.710 258.352Ext. de líneas ejecutadas p/los clientes 35.141 574.099 574.099Ext. líneas financiadas por la CNFL 25.638 174.116 175.828Ext. Financiadas CNFL p/ fines sociales
Reloc. de Postería para el MOPT 12.663 92.078 92.078Reconstrucción de líneas 4.716 39.187 39.329Relocalización financiada por CNFL 2.534 27.484 27.484Cambio de Transformadores 3.270 7.513 100.641
Mantenimiento de la Red Eléctrica 29.862 342.173 135.415
Centro de control automáticoConversiones de voltaje p/cambio de aislamiento 22.927 143.333 256.965
Transformadores de distribución 77.966 378.373 378.372Subtotal 214.343 1.830.068 2.038.564
RED DE DISTRIBUCION SUBTERRANEA
Materiales en EnerEización de Obras 34.218Ext. Líneas finan. y ejec. p/clientes 59.119 425.409 459.627
Obra Electromecánica 2.404 47.064 527.007
Transformadores Red Subterráneas 35.674 197.295 233.863Subtotal 97.197 703.986 1.220.497
ALUMBRADO PUBLICO CNFL
Alumbrado Público en las calles 4.505 20.414 33.919Alum. púb. finan. y ejec. p/clientes 4.005 30.565 30.565Alumbrado público financiado p/CNFL 62.964 362.207 391.858Alum. púb. finan. p/CNFL obras de bien social
Subtotal 71.474 413.186 456.341PROYECTO P.H. VENTANASObra CNFL 33.616 212.594 450.346Unidad Ejecutora de Proyectos 22.492 190.414 271.014Intereses Comisiones y Otros 29.547 289.142 419.673
85.655 692.151 1.141.033
Obra Contratada Consorcio SUMEC & SPC (Adelanto Construccion de Obras) 1.490.601 3.541.977
Subtotal 85.655 2.182.752 4.683.010
TOTAL 468.670 5.129.992 8.398.412
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO H- 1OBRAS EN PROCESO
enero-1900
Miles de Colones
56
PAGOS
LARGO PLAZO CORTO PLAZO LARGO PLAZO CORTO PLAZO LARGO PLAZO CORTO PLAZO LARGO PLAZO CORTO PLAZO CORTO PLAZO LARGO PLAZO CORTO PLAZO LARGO PLAZO CORTO PLAZO
Financiamiento Saldo Facturación CNFL-ICE 18.103.448 18.103.448 (13.577.586) 13.577.586 13.577.586 4.525.862 18.103.448
Titulos Valores
Emision de Bonos Serie B-1 Año 2010 15.000.000 (15.000.000) 15.000.000 15.000.000
Emision de Bonos Serie B-2 Año 2011 15.000.000 15.000.000
Emision de Bonos Serie B-3 Año 2012 12.000.000 12.000.000
Emision de Bonos Serie B-4 Año 2013 10.300.000 10.300.000
Prestamo Red Subterranea
Inst. Crédito Oficial Reino España (ICO) 11.012.056 688.254 335.149 20.175 (699.374) 699.374 697.947 10.647.831 709.855
Proyecto Hidroeléctrico El Encanto
Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #1 2.850.393 1.425.197 67.761 44.732 (1.448.225) 1.448.225 1.448.225 1.469.929 1.469.929
Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #2 1.788.218 510.920 48.346 16.036 (519.175) 519.175 519.175 1.317.389 526.956
Banco Internacional de Costa Rica
B.I.C.S.A ($3 millones) 1.201.428 94.104 35.376 3.808 (53.248) 53.248 53.052 (80.177) 80.177 1.103.379 178.284
B.I.C.S.A ($12 millones) 25% 1.084.095 264.476 37.548 4.009 (46.621) 46.621 46.308 165.596 (166.736) 1.240.619 102.063
Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior
Banco de Costa Rica 38.479.295 626.753 (710.604) 710.604 712.386 (373.668) 375.028 37.395.023 1.000.000
B.I.C.S.A ($12 millones) 75% 3.631.511 422.310 114.937 9.930 (139.862) 139.862 138.923 35.335 (45.003) 3.641.921 388.177
Banco Nac. Desarrollo Económico y Social 20.864.960 895.583 606.379 32.996 (2.327.595) 2.327.595 2.318.864 (1.425.166) 1.425.167 17.718.578 2.362.477
Banco Nacional - Banco de Costa Rica 12.859.567 381.900 401.337 11.488 (172.825) 172.825 159.144 13.088.080 407.069
Banco Popular y de Desarrollo Comunal 10.564.893 364.307 (38.353) 38.353 38.353 282.442 (282.442) 10.808.982 81.865
Proyecto Eólico Valle Central
Banco Nacional - Banco de Costa Rica 22.779.489 512.463 712.543 14.697 (178.375) 178.375 190.170 23.313.656 515.365
Proyecto Reconstruc. Líneas Coronado
Banco Nacional de Costa Rica 2.940.519 85.698 1.005 91.224 2.637 (100.269) 100.269 76.874 2.932.479 111.731
Reconstrucción Planta Ventanas
Banco Nacional de Costa Rica 3.025.407 58.014 739.575 107.404 4.401 (159.813) 159.813 3.712.573 222.229
Línea de Crédito
Banco Nacional de Costa Rica 20.000.000 20.000.000 0 (0)
TOTALES DEUDA LARGO Y CORTO PLAZO 203.485.280 24.433.427 740.581 20.000.000 2.558.004 164.911 (35.171.925) 35.171.925 39.977.007 (1.395.638) 1.386.192 170.216.301 41.179.447
COMPAÑIA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ, S.A.
ANEXO H-2
OBLIGACIONES POR PAGAR
Al 30 de Setiembre 2016
Miles de Colones
DICIEMBRE DE 2015 SETIEMBRE 2016SALDO INICIAL DESEMBOLSOS DIFERENCIAL CAMBIARIO TRASPASO AJUSTES SALDO FINAL
Página 57
SALDO ANTERIOR ACUMULACION DIFERENCIAL AJUSTES PAGOS SALDO FINAL
DICIEMBRE DE 2015 INTERESES CAMBIARIO SETIMEBRE 2016
Préstamos y Convenios ICE
Convenio Financiamiento Saldos Facturación 1.679.032 1.679.032
Titulos Valores
Emision de Bonos Serie B-1 Año 2010 33.396 1.316.750 (47.002) 1.241.123 62.021
Emision de Bonos Serie B-2 Año 2011 65.568 1.229.029 (33.211) 658.289 603.098
Emision de Bonos Serie B-3 Año 2012 243.520 837.813 (23.985) 801.915 255.433
Emision de Bonos Serie B-4 Año 2013 151.788 773.593 (26.551) 459.094 439.736
Préstamo Red Subterránea
Inst. Crédito Oficial Reino España (ICO) 22.068 61.741 348 878 83.178 1.857
Proyecto Hidroeléctrico El Encanto
Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #1 40.155 120.535 815 1.679 163.185 0
Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #2 21.593 67.543 463 989 90.588
Banco Internacional de Costa Rica
B.I.C.S.A. ($ 3 millones) 6.302 54.478 217 6.321 33.674 33.644
B.I.C.S.A. ($ 12 millones) 25% 4.017 49.528 421 (213) 33.307 20.447
Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior
Banco de Costa Rica 1.115.748 2.100.777 (73.832) 2.891.544 251.148
B.I.C.S.A. ($ 12 millones) 11.096 150.248 1.202 (10) 99.920 62.615
Banco Nacional de Desarrollo Económico y Social 364.545 705.428 5.624 (164.578) 887.126 23.894
Banco Nacional - Banco de Costa Rica 73.214 800.613 (305) 841.958 31.564
Banco Popular y de Desarrollo Comunal 78.335 749.895 (8.727) 479.463 340.041
Proyecto Eólico Valle Central
Banco Nacional - Banco de Costa Rica 74.770 925.275 (739) 999.305 0
Proyecto Reconstruc. Líneas Coronado
Banco Nacional de Costa Rica 13.114 241.689 2.443 (103.579) 140.414 13.252
Proyecto Reconstruc. Planta Ventanas
Banco Nacional de Costa Rica 2.093 166.571 (169) 10.935 159.282 20.148
Línea de Crédito
Banco Nacional de Costa Rica 801.534 (47.918) 753.616
TOTALES 2.321.323 12.832.072 10.320 (508.804) 12.496.013 2.158.897
COMPAÑIA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ, S.A.
ANEXO H-3
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR
Al 30 de Setiembre 2016
Miles de Colones
Página 58
septiembre-2016 agosto-2016 septiembre-2015
MWH MW MWH MW MWH MW MWH MWH MWH
Residencial - Medidor 114.373,0 113.289,0 111.437,0 1.018.670,0 904.297,0 996.692,0
Comercial - Medidor - Energía 123.138,0 120.417,0 119.224,0 1.092.782,0 969.644,0 1.034.834,0
Comercial - Medidor - Demanda 255,0 249,0 243,0
Industrial - Energía 40.517,0 42.158,0 40.434,0 376.843,0 336.326,0 368.930,0
Industrial - Demanda 94,0 92,0 93,0
Gobierno 4.455,0 4.254,0 4.620,0 38.912,0 34.457,0 39.827,0
Gobierno - Demanda 13,0 13,0 13,0
Municipal 989,0 918,0 933,0 8.800,0 7.811,0 7.756,0
Municipal - Demanda 2,0 2,0 2,0
ICE 5.739 5.547 5.600 50.957,0 45.218 49.824,0
ICE - Demanda 10,0 10,0 10,0
Alumbrado Público - CNFL. 7.566,0 7.809,0 7.540,0 68.988,0 61.422,0 68.363,0
Consumo C.N.F.L. 325,0 312,0 324,0 2.905,0 2.580,0 2.733,0
Demanda C.N.F.L 1,0 1,0 1,0
297.102 375 294.704 367 290.112 362 2.658.857 2.361.755 2.568.959
Residencial - Medidor 471.176 470.428 462.287
Comercial - Medidor 68.039 67.831 65.799
Industrial 998 1.007 1.075
Gobierno 1.677 1.679 1.723
Municipal 369 367 364
ICE 921 910 2.380
C.N.F.L. 154 155 156
543.334 542.377 533.784
Fuentes: Sistema de Procesamiento Comercial (SIPROCOM)
septiembre-2016 agosto-2016 septiembre-2015
CLIENTES
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO H- 4
ENERGIA VENDIDA
Al 30 de Setiembre del 2016
EN (MWH)
MES ACUMULADO
Página 59
septiembre agosto septiembre ACUMULADO
2016 2016 2015 DEL AÑO
Capacidad de Placa en operación MW 130,0 130,0 130,0
Producción Neta Total 45.955,0 35.107,0 36.724,0 275.728,0 Total Comprado ICE MWH 279.457,0 302.414,0 285.048,0 2.684.598,0
Punta 68.189,0 73.341,0 68.683,0 649.363,0
Valle 121.792,0 129.916,0 123.300,0 1.147.265,0
Noche 89.476,0 99.157,0 93.065,0 887.970,0
Total de Producción del Sistema 325.412,0 337.521,0 321.772,0 2.960.326,0
Energía vendida MWH 297.102,0 294.704,0 290.112,0 2.658.856,0
Energía usada por la Compañía MWH 325,0 312,0 324,0 2.905,0
Demanda máxima comprada MW Punta 522,0 555,0 530,0
Valle 552,0 560,0 549,0
Noche 495,0 512,0 510,0
Demanda máxima producida MW Punta 81,0 52,0 66,0
Valle 30,0 44,0 16,0
Noche 32,0 39,0 22,0
Energía perdida sin precisar 33.659,0 37.883,0 32.624,0 300.133,0
PROMEDIO ANUAL
% de Pérdida Promedio mensual 10,18 10,16 10,57
% de Pérdida Promedio del periodo 10,14
Costo por cada K.W.H. comprado ICE 68,56 67,60 61,88 65,14
Salarios y Beneficios, Operación y Mantenimiento
por K.W.H. producido 8,77 11,72 11,87 13,33
Materiales, Transp, Alq. y Servicios, Varios
de operación por K.W.H. producido 5,31 8,20 -8,38 5,84
Materiales, Transp, Alq. y Servicios, Varios de
mantenimiento por K.W.H. producido 3,94 0,32 0,43 1,07
Depreciación Planta Generadora por
K.W.H. producido 16,59 21,72 18,68 24,89
Gastos de Financiamiento por KWH producido 25,80 32,77 33,29 37,72
Total de Gastos de Generación por
K.W.H. producido 60,41 74,73 55,89 82,85
Gastos de Generación y Compra
por K.W.H. disponible para la venta 67,41 68,34 61,19 67,93
Gastos de Distribución por KWH 3,82 3,72 3,72 3,87
Gastos de Comercialización KWH 4,64 4,29 4,84 4,62
Gastos de Administración KWH 8,71 7,10 7,32 7,25
Gastos Financieros por KWH 6,70 5,68 4,73 6,53
Otros Gastos por KWH 4,16 4,00 4,64 4,18
Total gastos por KWH Vendido 95,44 93,13 86,44 94,38
Fuente: Facturación Eléctrica del ICE Informe de Generación
Informe de Generación Departamento de Producción
Sistema Administrativo Contable Presupuestario
MENSUAL
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO H- 5
ESTADISTICOSAl 30 de Setiembre de 2016
PROMEDIO
Página 60
OPERACIÓN MANTENIMIENTO OTROS GASTOS DEPRECIACION FINANCIAMIENTO TOTAL COSTOS GENERACION
BRUTA MWHCOSTO
MENSUAL KWHCOSTO PERIODO
KWHCOSTO INTERANUAL
KWHPlanta Brasil 51.955 8.061 117.998 178.014 9.829 18,11 28,22 24,24
Planta Belén 64.229 30.712 16.962 111.903 6.233 17,95 25,49 23,35
Planta Río Segundo 8.760 3.181 8.047 19.988 361 55,37 89,38 73,31Planta Electriona 55.173 13.148 9.306 77.627 2.333 33,27 47,25 41,97
Planta Daniel Gutiérrez 67.037 19.787 93.698 180.522 8.655 20,86 44,12 39,50Planta Cote 26.446 1.636 24.762 52.844 1.127 46,89 62,36 63,67
Planta El Encanto 35.856 1.248 61.986 14.097 113.187 5.930 19,09 35,88 32,13
Eolico Valle Central (150.048) 177.527 91.535 102.014 221.028 1.257 175,84 99,23 97,70
Planta Balsa Inferior 393.441 20.032 338.108 1.069.663 1.821.244 10.230 178,03 259,86 236,20
SUBTOTAL 552.849 275.332 762.402 1.185.774 2.776.357 45.955 60,41 82,85 75,35
OTROS GASTOS DE GENERACION 152.181 152.181 3,31 5,16 6,55
TOTALES 552.849 275.332 152.181 762.402 1.185.774 2.928.538 45.955 63,73 88,01 81,90
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.ANEXO H- 6
PLANTAS
Al 30 de Setiembre 2016
Miles de Colones
Página 61
Indice
Meta setiembre-2016 agosto-2016 julio-2016 junio-2016 mayo-2016 abril-2016 marzo-2016 febrero-2016 enero-2016 diciembre-2015 noviembre-2015 octubre-2015 septiembre-2015
Solvencia Activo Circulante 1,06 0,42 0,52 0,53 0,47 0,48 0,46 0,45 0,49 0,49 0,52 0,38 0,35 0,35Pasivo Circulante
Prueba ácida Act.Circulante-Inventario 0,79 0,43 0,50 0,51 0,46 0,46 0,43 0,42 0,45 0,46 0,45 0,33 0,30 0,30de solvencia Pasivo Circulante
Endeudamiento Pasivo Total % 33,00 47,37 47,71 48,03 47,61 48,05 48,08 48,01 47,91 48,14 48,16 47,62 47,00 46,57Activo Total
Apalancamiento Pasivo Total % 49,00 90,00 91,24 92,40 90,89 92,49 92,60 92,35 91,97 92,82 92,91 90,93 88,69 87,18Patrimonio
Cobertua de Utilidad Antes de Intereses 1,24 0,67 0,53 0,32 0,15 (0,03) (0,40) (0,52) (0,65) (0,60) (0,57) (0,68) (0,52) (0,43)Intereses Interés
Periodo Medio Cuenta Cobrar Comerc. 30,00 25,05 24,95 26,01 24,64 24,36 25,69 24,45 24,86 25,08 24,69 25,12 25,10 25,48de Cobro Ventas Diarias Promedio
Periodo Medio Energía por pagar 30,00 63,79 61,80 39,88 32,50 33,90 34,39 35,64 32,30 63,13 68,38 88,18 77,54 78,10de pago Compras de energía
Rotación del Ventas 0,55 0,59 0,58 0,59 0,57 0,56 0,55 0,54 0,53 0,53 0,52 0,53 0,53 0,54Activo Fijo Activos Fijos Netos
Rotación del Ventas 0,47 0,54 0,53 0,53 0,52 0,51 0,50 0,49 0,49 0,48 0,47 0,49 0,49 0,50Activo Total Activo Total
Porcentaje Gastos de Gastos Operación % 99,00 92,97 91,61 91,47 88,79 91,27 95,47 103,39 96,69 103,34 97,52 106,25 106,30 104,85Operación Ingresos de Operación
Margen utilidad Utilidad neta % 0,34 (1,95) (2,81) (3,99) (5,07) (6,24) (8,52) (9,30) (10,00) (9,46) (8,94) (9,37) (7,87) (6,81)sobre ventas Ventas
Rentabilidad de Utilidad de Operación % 0,49 2,00 1,34 0,68 0,04 (0,84) (2,00) (2,40) (2,84) (2,67) (2,59) (2,19) (1,88) (1,60)Operación Activo Fijo
Capacidad Gener Utilidad antes de Intereses % 0,83 1,82 1,21 0,61 0,04 (0,76) (1,82) (2,19) (2,59) (2,43) (2,35) (2,01) (1,73) (1,47)de la Utilidad Activo Total
Rendimiendo s/ Utilidad neta % 0,16 (1,05) (1,48) (2,11) (2,65) (3,18) (4,26) (4,57) (4,87) (4,55) (4,24) (4,55) (3,87) (3,38)Inversión Activo Total
Rendimiento s/ Utilidad neta % 0,24 (1,99) (2,83) (4,06) (5,06) (6,11) (8,20) (8,79) (9,34) (8,77) (8,18) (8,69) (7,31) (6,33)capital contable Capital Contable
Rendimiento s/ capital Utilidad neta+Sup. Rev % 0,61 (11,07) 4,04 0,16 3,69 0,03 4,21 1,87 10,48 12,37 13,72 18,44 21,67 14,14contable c/revaluación Capital Contable Dic. 2015 Dic. 2014 Dic. 2013 Dic. 2012 Dic. 2011 Dic. 2010 Dic. 2009 Dic. 2008 Dic. 2007 Dic. 2006 Dic. 2005 Dic. 2004 Dic. 2003
Miles de Colones
RAZONES DE LIQUIDEZ
RAZONES DE APALANCAMIENTO
RAZONES DE ACTIVIDAD
RAZONES DE RENTABILIDAD
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.ANEXO H- 7
RAZONES FINANCIERASAl 30 de setiembre 2016
Página 62
Indice
Meta setiembre-2016 agosto-2016 julio-2016 junio-2016 mayo-2016 abril-2016 marzo-2016 febrero-2016 enero-2016 diciembre-2015 noviembre-2015 octubre-2015 septiembre-2015
Incremento en Ventas mes actual % _____ 49,97 (36,53) 0,31 0,19 7,48 4,52 (1,16) 5,98 (3,84) 11,47 2,13 2,87 (1,14)Ventas Ventas mes anterior
Ventas mes actual % _____ 26,78 (16,43) 30,76 26,85 27,75 17,54 5,36 8,73 6,71 (12,99) (8,03) (12,10) (16,95)Ventas mismo mes año anter.
Incremento en Utilidades mes actual % _____ 2345,64 (97,14) (3,64) (2,86) 491,45 88,21 16,59 79,17 (332,87) 153,87 23,30 (61,26) (51,52)utilidades Utilidades mes ant.
Utilidades mes actual % _____ 140,21 100,77 150,79 149,96 121,04 87,20 44,49 (150,39) (131,24) 440,59 (219,77) (3721,26) (371,45)Utilid. Mismo mes año ant.
Cont.Int.a la UAI+Depreciación-Serv. Deuda % 42,62 (194,21) (219,86) (72,15) (119,37) (143,47) (177,92) (207,44) (212,31) (202,23) 161,21 (175,03) (165,14) (160,35)Expansión Construcción en proceso
Rendimiento s/ Ingreso neto de operación % 0,16 1,80 1,20 0,62 0,04 (0,76) (1,82) (2,19) (2,59) (2,44) 2,38 (2,03) (1,74) (1,49)Capiltal Explot. Capital explotación
Clientes por empleado Cantidad de clientes mes actual _____ 258,00 257,00 257,00 256,00 256,00 255,00 255,00 251,00 250,00 249,00 249,00 248,00 248,00 Empleados C.N.F.L. Mes actual
Eficiencia en la Recaudacion Puesto al Cobro Mes % 99,50 98,78 100,78 94,56 99,60 100,34 92,89 99,53 97,21 95,26 100,53 97,66 99,58 98,92Ingreso Real del Mes
Frecuencia prom. Abonados x total interrupc. 1,00 0,51 0,24 0,52 0,39 0,36 0,80 0,62 0,71 0,98 0,72 0,82 0,78 0,67interrupciones (veces) Total abonados
Duración prom. Abonados x minutos 0,70 0,26 0,15 0,33 0,19 0,20 0,36 0,45 0,39 0,38 0,36 0,38 0,51 0,25interrupc. Regist. (horas) Total de abonados
Dispon.Promedio Abonados x minutos 99,95 99,96 99,98 99,95 99,97 99,97 99,95 99,94 99,95 99,95 99,95 99,95 99,93 99,97Servicio (%) Total de minutos x clientes
Datos Anualizados
%
RAZONES DE CRECIMIENTO (%)
RAZONES DE CONTRIBUCION (%)
OTROS
Al 30 de setiembre 2016Miles de Colones
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.ANEXO H- 7
RAZONES FINANCIERAS
Página 63
NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS
INDICE
A. Organización ........................................................................................................................ - 65 -
Domicilio y forma legal ........................................................................................................ - 65 -
Zona servida .......................................................................................................................... - 65 -
Capital ................................................................................................................................... - 66 -
B. Normas Internacionales de Información Financiera ............................................................. - 66 -
C. Políticas y Directrices Contables .......................................................................................... - 67 -
Políticas Generales ................................................................................................................ - 67 -
Políticas Generales del Activo .............................................................................................. - 73 -
Políticas Generales del Pasivo ............................................................................................... - 75 -
Políticas Generales del Patrimonio ....................................................................................... - 76 -
Políticas Generales de Ingresos ............................................................................................. - 77 -
Políticas Generales de Costos y Gastos ................................................................................. - 78 -
D. Información Complementaria ............................................................................................... - 79 -
Periodo Contable, Unidad Monetaria y Tipo de Cambio ...................................................... - 79 -
Sistema Contable para el registro de las operaciones ........................................................... - 79 -
Dividendos ............................................................................................................................ - 79 -
Ganancias por Acción Básica ................................................................................................ - 79 -
Naturaleza y Fin de las Reservas ........................................................................................... - 80 -
Factores de Riesgo ................................................................................................................ - 81 -
Operaciones entre el ICE y la CNFL S.A. ............................................................................ - 83 -
Política Ambiental de la CNFL ............................................................................................. - 83 -
E. Notas del Estado de Posición Financiera .............................................................................. - 85 -
Nota # 1 Inmueble, Maquinaria y Equipo (Anexos A-1 y A-2) ............................................ - 85 -
Nota # 2 Obras en Construcción (Anexo A-3) ...................................................................... - 89 -
Nota # 3 Otras Inversiones (Anexo A-7) .............................................................................. - 91 -
Eólico Valle Central .......................................................................................................... - 91 -
Empresa Propietaria de la Red .......................................................................................... - 92 -
Ingeniería Energética Sociedad Anónima ......................................................................... - 92 -
Red Centroamericana de Telecomunicaciones S.A. ......................................................... - 92 -
Nota # 4 Efectos por Cobrar Largo Plazo (Anexo A -10) ..................................................... - 93 -
Nota # 5 Inversiones Transitorias y Efectivo (Anexo A- 8) ................................................. - 93 -
Nota # 6 Cuentas por Cobrar Servicios Eléctricos (Anexo A-11) ........................................ - 93 -
Nota # 7 Cuentas por Cobrar Servicios no comerciales (Anexo A-11) ................................ - 94 -
Nota # 8 Estimación para Incobrables (Anexo A-11) ........................................................... - 94 -
Nota # 9 Efectos por Cobrar Corto Plazo (Anexo A-10) ...................................................... - 95 -
Nota # 10 Materiales y accesorios (Anexo A-12) ................................................................. - 95 -
Nota # 11 Gastos Prepagados (Anexo A-13) ........................................................................ - 96 -
Nota # 12 Centros de Servicio Técnicos (Anexo A-6) .......................................................... - 96 -
Nota # 13 Inmueble, Maquinaria y Equipo Fuera de Operación (Anexo A-5) ..................... - 97 -
Nota # 14 Otros Activos y Depósitos de Garantía (Anexo A-9) ........................................... - 98 -
Nota # 15 Obligaciones por Pagar (Anexos B-1 y B-5) ........................................................ - 99 -
Nota # 16 Prestaciones Legales (Anexo B-2) ..................................................................... - 108 -
Nota # 17 Depósitos de Consumidores (Anexos B-3 y B-5) .............................................. - 111 -
Nota # 18 Cuentas por Pagar (Anexo B-4) ........................................................................ - 111 -
Nota # 19 Intereses Acumulados por Pagar (Anexo B-5) ................................................... - 112 -
Nota # 20 Depósitos de terceros (Anexo B-6) .................................................................... - 112 -
Nota # 21 Gastos No Financieros Acumulados por Pagar y Provisiones (Anexo B-7) ..... - 113 -
Nota # 22 Activos y Pasivos Contingentes (Anexos C-1 y C-1-1) ..................................... - 113 -
F. Notas del Estado de Resultados .......................................................................................... - 113 -
Nota # 23 Ventas de Energía (Anexo D-1) ......................................................................... - 113 -
Nota # 24 Ingresos Varios (Anexo D-2) ............................................................................. - 114 -
Nota # 25 Ingresos Financieros y Otros Fuera de Operación (Anexo D-3) ........................ - 114 -
Nota # 26 Diferencias Cambiarias (Anexos D-3 y E-1) ...................................................... - 114 -
Nota # 27 Gastos Financieros y Fuera de Operación (Anexo E-1 y E-2) .......................... - 114 -
Nota # 28 Gastos por Compra de Energía y Demanda al ICE ............................................ - 115 -
Nota # 29 Gastos Sistema Generación, Distribución y Alumbrado Público (Anexo E-3) .. - 115 -
Nota # 30 Gastos de Comercialización y Administrativos (Anexo E-4) ............................ - 115 -
Nota # 31 Energía producida y vendida (Anexos H-4 y H-5) ............................................. - 115 -
- 65 -
ANEXO H-8
NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS Y POLITICAS DE CONTABILIDAD
Estados Financieros al 30 de Setiembre de 2016
A. Organización
Domicilio y forma legal
La Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A. es una sociedad anónima constituida bajo las leyes de la
República de Costa Rica el 8 de Abril de 1941 y es subsidiaria del Instituto Costarricense de Electricidad
que posee el 98.6% del Capital. El resto de las acciones (1.4%) está en manos de particulares. Sus oficinas
centrales están ubicadas en la Ciudad de San José, Capital de Costa Rica, en Avenida 5ª entre calles
Central y Primera.
Su principal actividad es la distribución de energía eléctrica en la mayor parte del Gran Área
Metropolitana, la cual en su mayoría es comprada al Instituto Costarricense de Electricidad (90%) y el
resto es producida por la misma empresa.
De acuerdo con el artículo # 54 de la Ley # 8660 “Fortalecimiento y Modernización de las entidades
públicas del Sector Telecomunicaciones” la CNFL tiene un plazo de vigencia de 99 años a partir de la
publicación de la misma en La Gaceta # 31 del 13 de agosto de 2008.
Zona servida
Su zona de servicio abarca 903 km² y está ubicada en el Gran Área Metropolitana, donde se concentra la
mayor parte de la actividad comercial, productiva e institucional y la población nacional.
Las tarifas eléctricas están reguladas por la Autoridad Reguladora de Servicios Públicos ARESEP.
Por ser una institución subsidiaria de una empresa estatal, está sujeta a regulaciones establecidas por las
siguientes leyes.
- Ley de Administración Financiera y Presupuestos Públicos (Artículos # 57 y 94).
- Contraloría General de la República.
- Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos.
- Ley de Control Interno.
- Ley Contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito.
- Ley de Fortalecimiento y Modernización de las entidades Públicas del Sector de
Telecomunicaciones.
- 66 -
Capital
La CNFL S.A. es una empresa del Estado, legalmente constituida como sociedad anónima, cuyo capital
social está compuesto por 63,317,730 acciones comunes con un valor nominativo de ¢ 1,000.00 cada una,
de las cuales el 98.6% son propiedad del Instituto Costarricense de Electricidad y el restante 1.4%
pertenece a accionistas particulares.
Al 30 de Setiembre de 2004, el Capital Social Común ascendía a ¢ 51,986,000.00 compuesto por 51,985
acciones en circulación y una acción en Tesorería con valor nominal de ¢ 1,000.00 cada una.
En la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas No. 105, celebrada el lunes 30 de Agosto del año
2004, se aprobó la capitalización de las siguientes cuentas patrimoniales.
- Reserva para Desarrollo de Proyectos
- Superávit Ganado
- Superávit por Revaluación de Activos
- Obras Aportadas para el Desarrollo
Adicionalmente se capitalizó la acción que permanecía en custodia.
Dicha Asamblea, declaró el pago de dividendos en acciones comunes por la suma de ¢ 63,265,746.000.00,
alcanzando el Capital Accionario la suma total de ¢ 63,317,730.000.00.
Las acciones fueron debidamente emitidas y pagadas. La CNFL no posee acciones preferentes ni tiene
acciones comunes en Tesorería.
B. Normas Internacionales de Información Financiera
Las Normas Internacionales de Información Financiera, fueron incorporadas en Costa Rica por acuerdo de
la Junta Directiva del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica a partir del 1º de enero del año 2001.
La CNFL S.A. valúa, registra y presenta su información contable de acuerdo con las Normas
Internacionales de Información Financiera.
Se aplican las mismas políticas y métodos contables de cálculo en los estados financieros intermedios que
en los estados financieros anuales.
- 67 -
C. Políticas y Directrices Contables
Políticas Generales
a) La información financiera deberá contar con las siguientes características:
- Utilidad: Significación, veracidad
- Relevancia: Importancia relativa o materialidad
- Comparabilidad
- Uniformidad
- Oportunidad
- Confiabilidad: estabilidad, objetividad y verificabilidad
- Información: revelación suficiente, importancia relativa y consistencia
b) El período contable se inicia el 01 de enero y concluye el 31 de diciembre de cada año, al final del cual
se hará el proceso de cierre anual.
c) Los estados financieros se expresan en colones (¢) que es la unidad monetaria de curso legal de la
República de Costa Rica.
c) Los períodos contables intermedios abarcarán del primer día al último de cada mes.
d) Se reconoce en los estados financieros, las partidas que cumplan los siguientes criterios:
- Sea probable que cualquier beneficio económico asociado con la partida ingrese o egrese de la
empresa.
- Que la partida tenga un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad
Registro La información contable deberá ser valuada, registrada y presentada de acuerdo con las Normas
Internacionales de Información Financiera.
Se registrarán las transacciones de acuerdo con la base de acumulación o devengo, mediante la
cual los efectos de las transacciones y demás sucesos se reconocen cuando ocurren y no cuando se
recibe o paga dinero u otro equivalente al efectivo.
Todas las transacciones y eventos deberán registrarse en los libros contables, bajo los criterios de
oportunidad y orden cronológico en los estados financieros de los períodos a los que
corresponden.
Se registrarán todas las transacciones utilizando el Manual Contable Institucional y se mantendrán
auxiliares para las cuentas que lo requieran.
La base de medición que se utilizará para el registro inicial de las transacciones es el costo.
- 68 -
Las transacciones deberán registrarse bajo el principio de Negocio en Marcha, mediante el cual se
presume que la empresa está en funcionamiento y continuará sus actividades de operación dentro
del futuro previsible.
Se registrará y expresará en colones (moneda oficial de la República de Costa Rica - ¢), las
transacciones y otros eventos que realiza con entes económicos.
Para efectos de su registro contable en colones, en todas las transacciones de ingresos y egresos
realizados efectivamente en moneda extranjera, se deberá utilizar el tipo de cambio del Sector
Público no Bancario, vigente en la fecha de ocurrencia de la transacción. Por otra parte, en todas
las transacciones de ingresos y egresos, que se realizan en colones, que están referidas a moneda
extranjera, se utilizará el tipo de cambio de referencia del Banco Central de Costa Rica vigente en
la fecha en que ocurre la transacción.
La compra de divisas que se efectúa en las sucursales de la Compañía, se registrará al tipo de
cambio de compra de referencia del Banco Central de Costa Rica vigente en la fecha en que
ocurre, por tratarse de un trámite meramente comercial.
Los saldos de las cuentas de activo y pasivo en moneda extranjera y activos y pasivos
contingentes, se actualizarán mensualmente, aplicando el tipo de cambio de venta del Sector
Público no Bancario del último día hábil del mes de cierre. Los saldos de las cuentas de bancos se
valúan con el tipo de cambio de compra del Sector Público No Bancario. Ambos parámetros son
establecidos por el Banco Central de Costa Rica.
Los ajustes por cambios en políticas, estimaciones contables y errores de períodos anteriores, se
tratarán de la siguiente forma:
Los cambios en las políticas contables deberán ajustarse afectando los saldos iniciales de
las cuentas patrimoniales, salvo y en la medida que fuera impracticable determinar los
efectos del cambio en cada período específico o el efecto acumulado.
Los cambios en las estimaciones contables corresponden al resultado de nueva
información o nuevos acontecimientos, por lo tanto deberán ser ajustados afectando los
resultados del período o patrimonio en función de la cuenta que se afecte.
Las correcciones de los errores de períodos anteriores deberán ajustarse afectando los
saldos iniciales de las cuentas patrimoniales.
Se realizarán los registros contables acordes con la legislación tributaria, atinente a cada tipo de
transacción.
- 69 -
Las transacciones afectadas por la legislación tributaria, para efectos de valuación de las partidas
involucradas, deberán considerar los montos de impuestos cobrados o pagados como parte de
éstas o en forma separada, según lo estipulado en la ley.
No se compensarán activos con pasivos, salvo que exista conveniencia entre las partes, derecho
legal de compensación y se tiene la intención de liquidar la cantidad neta, o de realizar el activo y
cancelar el pasivo simultáneamente.
No se compensarán ingresos con gastos, salvo que la compensación sea un reflejo del fondo de la
transacción o evento en cuestión.
Se identificarán los registros de las transacciones contables para los segmentos definidos por la
Administración Superior.
Presentación
Se deberán presentar estados financieros anuales con los siguientes componentes: Estado de
Posición Financiera, Estado de Resultados Integrales, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado
de Flujo de Efectivo y Notas a los Estados Financieros.
Los componentes de los estados financieros deberán identificarse, mediante encabezado cuantas
veces sea necesario, con la siguiente información:
Nombre de la institución
Identificación del componente
Fecha del período cubierto por los estados financieros, según resulte adecuado al
componente en cuestión
La moneda de presentación y el nivel de redondeo utilizado al presentar las cifras.
Se revelará en nota al pie de los estados financieros, el tipo de cambio del colón costarricense con
respecto al US dólar vigente a la fecha de cierre mensual.
El Estado de Posición Financiera mostrará la situación financiera de la entidad a la fecha de cierre
de período anual o intermedios, clasificado en grupos de partidas atendiendo a su función en la
actividad de la institución.
El Estado de Posición Financiera, deberá incluir como mínimo los grupos y orden que
seguidamente se indica: Inmueble, maquinaria y equipo, Inversiones y Cuentas a Cobrar a Largo
Plazo, Activo Circulante, Otros Activos, Pasivo a Largo Plazo, Pasivo a Corto Plazo, Patrimonio,
Cuentas de Orden.
- 70 -
El Estado de Resultados Integrales mostrará los resultados de las operaciones del período contable
anual o intermedio, clasificado en grupos de partidas atendiendo a la naturaleza ordinaria o no de
las actividades de la institución.
El Estado de Resultados Integrales deberá incluir como mínimo los grupos y resultados en el
orden que seguidamente se indica: Ingresos de Operación, Costos de Operación, Utilidad Bruta,
Gastos de Operación, Utilidad de Operación, Otros Ingresos, Otros Gastos y Utilidad Neta.
El Estado de Cambios en el Patrimonio mostrará el saldo de las utilidades o pérdidas acumuladas
y otros movimientos obtenidos durante el periodo anual o intermedio, en cada partida de las que
componen el patrimonio neto.
El Estado de Flujos de Efectivo mostrará el informe acerca de los movimientos de efectivo y sus
equivalentes obtenidos durante el periodo anual o intermedio, según el método directo y
clasificándolos por actividades de operación, inversión y financiamiento.
Los estados financieros de la CNFL, así como sus respectivos anexos, mostrarán los saldos
comparados con el último período.
Los estados financieros deberán incluir notas a los estados financieros, que suministren
descripciones narrativas y / o desagregaciones de las partidas de los estados financieros, así como
información sobre las partidas que no cumplen con las condiciones para ser reconocidas en estos;
las cuales deberán incluir como mínimo lo siguiente:
Generalidades de la institución.
Resumen de las políticas contables, lineamientos y directrices aplicadas.
Información adicional relevante para la comprensión de los estados financieros.
Cuadros informativos de las partidas que componen las líneas del Estado de Posición
Financiera y Estado de Resultados Integrales.
Las notas a los estados financieros deberán presentarse de una forma sistemática y cada partida
del Estado de Posición Financiera, Estado de Resultados Integrales y Estado de Flujos de Efectivo
que esté relacionada con una nota debe contener una referencia cruzada para permitir su
identificación.
En las notas a los estados financieros se deberá informar sobre:
El domicilio y forma legal de la empresa, así como el país en que se constituyó el
domicilio principal donde desarrollen sus actividades.
Una descripción de la naturaleza de las operaciones, así como de las principales
- 71 -
actividades de sus Sectores y segmentos que los conforman.
Declaratoria del cumplimiento de la Normativa Contable.
Las bases para la elaboración de los estados financieros, así como políticas,
lineamientos y directrices contables específicas seleccionadas y aplicadas para las
transacciones y sucesos significativos.
Información adicional que no se presenta en el cuerpo principal de los estados
financieros, pero que resulta necesaria para la presentación razonable de la actividad y
la situación de la entidad.
Los supuestos clave acerca del futuro, así como otros datos clave para la estimación de
la incertidumbre en la fecha del balance, siempre que lleven asociado un riesgo
significativo que afecte el valor de los activos y pasivos.
Pasivos contingentes, compromisos contractuales y posibles riesgos no reconocidos en
el cuerpo de los estados financieros.
Acciones realizadas por la institución para la sostenibilidad ambiental.
Políticas relativas a la gestión del riesgo financiero de la entidad.
Los estados financieros intermedios deberán incluir notas explicativas seleccionadas, que
suministren descripciones narrativas y/o desagregaciones de las partidas de los estados
financieros, así como información sobre las partidas que no cumplen con las condiciones para ser
reconocidas en estos, siempre que sean de importancia relativa y no hayan sido ofrecidas en otra
parte de los estados financieros intermedios. Esta información debe considerar el periodo
transcurrido desde el comienzo del período contable.
Además los estados financieros intermedios deberán incluir en sus notas la siguiente información:
Una declaración de que se han seguido las mismas políticas y métodos contables
utilizados en los estados financieros anuales más recientes.
Descripción de la naturaleza y efectos producidos por los cambios en políticas o
métodos contables.
Hechos significativos posteriores al cierre del período intermedio que no hayan sido
reflejados en los estados financieros intermedios referidos al mismo.
Los estados financieros anuales e intermedios afectados por los errores materiales de períodos
anteriores o cambios en Políticas Contables, deberán corregirse y presentarse de forma retroactiva
como si el error no se hubiera cometido nunca, reexpresando la información comparativa para el
- 72 -
periodo o periodos anteriores en los que se originó el error, salvo y en la medida en que fuera
impracticable determinar los efectos del cambio en cada ejercicio específico o el efecto
acumulado.
Cuando un ajuste de períodos anteriores tiene un efecto importante sobre el periodo corriente y
sobre cualquier otro anterior del que se informa en los estados financieros, o puede tener un efecto
importante sobre periodos posteriores, se deberá revelar la siguiente información:
La naturaleza del error.
El importe que ha alcanzado la corrección en el periodo corriente y en cada uno de los
precedentes sobre los que se presente información.
El importe de la corrección relativa a períodos anteriores a los que se incluyen como
información comparativa.
El hecho de que la información comparativa ha sido corregida, o bien una declaración
sobre la imposibilidad de hacerlo.
Los estados financieros anuales e intermedios afectados por cambios en las políticas contables
deberán reexpresarse como si la nueva política contable se hubiese aplicado siempre, salvo y en la
medida en que fuera impracticable determinar los efectos del cambio en cada ejercicio específico
o el efecto acumulado.
Cuando un cambio en las políticas contables tiene un efecto importante sobre el periodo corriente
y sobre cualquier otro anterior del que se informa en los estados financieros, o puede tener un
efecto importante sobre periodos posteriores, se deberá revelar la siguiente información:
Las razones para haber hecho el cambio.
El importe que ha alcanzado la corrección en el periodo corriente y en cada uno de los
precedentes sobre los que se presente información.
El importe de la corrección relativa a periodos anteriores a los que se incluyen como
información comparativa, y
El hecho de que la información comparativa ha sido corregida, o bien una declaración
sobre la imposibilidad de hacerlo.
Los hechos ocurridos después de la fecha del balance, que tengan importancia, de tal manera que
la ausencia de su conocimiento afecte a la capacidad de los usuarios de los estados financieros
para hacer evaluaciones o tomar decisiones, no deben dar lugar a ajustes en dichos estados, pero sí
- 73 -
serán objeto de la revelación conveniente. Deberá revelarse la naturaleza del hecho y la
estimación de sus efectos financieros, o bien revelación sobre la imposibilidad de hacerla.
Políticas Generales del Activo
Se registrarán:
Como activos, los recursos controlados procedentes de sucesos pasados; de los que se espera
obtener beneficios económicos futuros.
Como Inmuebles, Maquinaria y Equipo los recursos controlados de naturaleza relativamente
permanente, que se emplean en la operación del negocio, y que no se tiene intención de vender.
Como Inversiones y Cuentas a Cobrar a Largo Plazo, los recursos controlados cuyo consumo o
utilización se espera realizar en un plazo mayor a un ciclo contable.
Como Activo Circulante, los recursos controlados cuyo consumo o utilización se espera realizar
dentro del ciclo contable.
Como Otros Activos, los recursos controlados que se emplean para fines ajenos a la prestación
directa de servicios de electricidad.
Los activos se valuarán al costo de adquisición o construcción (según corresponda), más cualquier
otro costo directamente relacionado y necesario, para tener el activo en lugar y condiciones que
permitan su funcionamiento, excepto algunos activos que poseen bases particulares de valuación.
No se deberá reconocer ningún activo contingente, cuando no exista probabilidad de que se
incorporen recursos, o bien el importe de la obligación no puede ser medido con la suficiente
fiabilidad.
Los activos se liquidarán parcial o totalmente cuando éstos dejen de proporcionar beneficios
económicos futuros (desapropiación, retiro, extinción de derechos, entre otros).
El saldo de la partida Bancos podrá aumentar o disminuir, por efectos de la variación del tipo de
cambio de la moneda extranjera con respecto al colón.
El diferencial cambiario de la partida Bancos, será calculado con base en el tipo de cambio de
compra del Sector Público No Bancario del último día hábil de cada mes, establecido por el
Banco Central de Costa Rica.
El saldo de Otras Cuentas de Activo (Efectos por Cobrar, Cuentas por Cobrar, Inversiones
transitorias, Depósitos de Garantía Ambiental, etc) podrá aumentar o disminuir, por efectos
de la variación del tipo de cambio de la moneda extranjera con respecto al colón.
- 74 -
El diferencial cambiario de Otras cuentas de Activo (Cuentas por Cobrar, Depósitos de Garantía
Ambiental, Inversiones Transitorias, etc) y Activos Contingentes, será calculado con base en el
tipo de cambio de venta del Sector Público no Bancario del último día hábil de cada mes,
establecido por el Banco Central de Costa Rica.
Presentación
En el Estado de Posición Financiera, de acuerdo con su funcionalidad y grado de liquidez, en el siguiente
orden: Inmueble Maquinaria y Equipo, Inversiones y Cuentas a Cobrar a Largo Plazo y Activo Circulante
Obras en Construcción
Registro de Obras en Construcción:
Se registrarán como “Obras en Construcción”, dependiendo de la complejidad, cuantía u otros
factores, los bienes que se encuentren en proceso constructivo y que se esperan utilizar en la
producción y suministro de servicios de electricidad.
Se registrarán como “Obras en Construcción” los bienes que se encuentren en proceso
constructivo y que se esperan utilizar en actividades administrativas y de apoyo en la prestación
de servicios.
Las obras en proceso constructivo se registrarán al costo de construcción (precio de adquisición
de materiales, partes, etc.) más cualquier otro costo relacionado con su desarrollo; siempre que
puedan ser identificados y medidos con suficiente fiabilidad, excepto los costos por diferencias
de tipo de cambio del colón con respecto a las monedas extranjeras, los cuales se registrarán
como gastos en el periodo en que se incurren.
Las obras en construcción deberán identificarse mediante un número de obra asignado en la
respectiva Autorización de Mejora, el cual se utilizará para acumular los costos incurridos.
En la etapa constructiva se deberán controlar las partidas acumuladas en cada componente en los
que se requiera capitalizar el activo cualificado.
Los costos por intereses y comisiones derivados de préstamos plenamente identificados con la
adquisición y construcción de activos deberán capitalizarse al costo de éstos, únicamente
durante la ejecución de la obra.
Los costos por intereses dejarán de capitalizarse para reconocerse como gastos del período,
durante el tiempo en el que se interrumpa el desarrollo de las actividades de construcción o
cuando el activo en construcción entre en operación.
- 75 -
Los costos en que incurren las áreas de apoyo y soporte técnico de la entidad, relacionados
directamente con la construcción y medidos con suficiente fiabilidad, pero que no sean
susceptibles de ser asignados directamente a las obras, serán acumulados como “Costos
Indirectos”.
Los “Costos Indirectos” deberán distribuirse mensualmente entre las obras que se encuentren en
la etapa de construcción.
Los costos que se acumulen en la etapa previa de “Diseño y Planeamiento de Ejecución”, se
deben trasladar – cuando así proceda – a “Obras en Construcción”, una vez emitida la respectiva
autorización de trabajo.
La capitalización parcial o total de las obras en construcción, deberá realizarse cuando el activo
se encuentre en las condiciones necesarias para generar ingresos.
Los costos de los activos cuya construcción se prolongue por más de dos años, deberán ajustarse
en el momento de la capitalización, mediante índices de revaluación, a efecto de actualizar su
valor, siempre y cuando el avance de la obra se controle solamente en colones.
Si se decide no continuar con una obra en construcción, debe saldarse la cuenta de construcción
abierta y pasar los costos acumulados como un gasto del período; en tanto no puedan ser
trasladados al almacén o no sean recuperables.
Presentación del registro de Obras en Construcción:
Las Obras en Construcción se presentarán en el Estado de Posición Financiera en el grupo de
Inmueble Maquinaria y Equipo, como un único rubro, atendiendo a su funcionalidad con
respecto a las demás partidas de este grupo.
Las Obras en Construcción deberán detallarse en anexo de los estados financieros de acuerdo
con el origen de los recursos y los proyectos de inversión.
Se revelará en notas a los estados financieros el importe de los costos por intereses capitalizados
durante el período.
Políticas Generales del Pasivo
Se registrarán:
Como pasivos, las obligaciones presentes, surgidas a raíz de sucesos pasados, las cuales se espera
cancelar con recursos que incorporan beneficios económicos futuros.
- 76 -
Los pasivos se valuarán por el importe total a pagar convenido sobre las obligaciones contraídas
y según realicen los reembolsos del principal se deberán mantener a su costo amortizado.
Como Pasivo a Largo Plazo las obligaciones presentes, surgidas a raíz de sucesos pasados, cuyo
vencimiento es superior a un ciclo contable.
Como Pasivo a Corto Plazo las obligaciones presentes, surgidas a raíz de sucesos pasados, cuyo
vencimiento es igual o inferior a un ciclo contable y que se espera cancelar con recursos
circulantes.
Como Otros Pasivos las obligaciones presentes, que no se pueden clasificar como pasivos a corto
o largo plazo.
Los pasivos contingentes no se reconocerán, cuando no exista probabilidad de desprenderse de
recursos, o bien el importe de la obligación no puede ser medido con la suficiente fiabilidad.
Los pasivos se liquidarán parcial o totalmente cuando se amortice o cancele el monto adeudado.
El saldo del Pasivo a Largo Plazo y el Pasivo a Corto Plazo, así como el de los Pasivos
Contingentes, podrá aumentar o disminuir, por efectos de la variación del tipo de cambio de la
moneda extranjera con respecto al colón.
El diferencial cambiario del Pasivo a Largo Plazo y el Pasivo a Corto Plazo y los Pasivos
Contingentes, será calculado con base en el tipo de cambio de venta del último día hábil de cada
mes del Sector Público no Bancario, establecido por el Banco Central de Costa Rica.
Presentación
En el Estado de Posición Financiera, de acuerdo con su exigibilidad, en el siguiente orden: Pasivo
a Largo Plazo y Pasivo Corto Plazo
En las notas a los estados financieros se revelarán, los pasivos contingentes, su naturaleza, la
estimación de sus efectos, identificación de las incertidumbres relacionadas con el importe y la
posibilidad de eventuales desembolsos.
Políticas Generales del Patrimonio
Se registrará:
Como Patrimonio la parte residual de los activos de la empresa, una vez deducidos todos sus
pasivos. Está conformado por cuentas representativas de los recursos asignados o aportados,
reservas y superávit.
- 77 -
Se valuará el Patrimonio, al valor nominal o al valor de mercado que se defina para los bienes o
derechos que se perciban, excepto algunos activos que poseen bases particulares de valuación.
El Patrimonio se ajustará por los efectos que generen los cambios de políticas contables, y las
correcciones de errores de períodos anteriores.
Presentación
Como último grupo del Estado de Posición Financiera, en el siguiente orden: Capital, Reservas y
Superávit.
Se deberá informar en notas a los estados financieros sobre los derechos y restricciones que le son
aplicables al patrimonio.
Para efectos de comparabilidad de los estados financieros, los cambios en las políticas contables
y la corrección de errores a períodos anteriores, se aplicarán a las cuentas patrimoniales
retroactivamente.
Políticas Generales de Ingresos
Se registrarán:
Como Ingresos los incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del período
contable, en forma de entradas o incrementos de valor de los activos, o bien como decrementos de
las obligaciones, que dan como resultado aumentos del patrimonio neto, y no están relacionados
con otras aportaciones a ese patrimonio.
Como Ingresos de Operación, los ingresos devengados producto de la venta de servicios de
electricidad en la zona servida por la empresa
Como Otros Ingresos, aquellos provenientes de actividades ajenas a la operación normal de la
institución.
Los Ingresos se valuarán utilizando el valor razonable de la contrapartida, recibida o por recibir,
derivada de los mismos.
Los Ingresos simultáneamente con los Gastos que surjan directa y conjuntamente de las mismas
transacciones o sucesos.
Las diferencias de tipo de cambio surgidas por la variación mensual de la moneda extranjera con
respecto al colón.
Se liquidarán los Ingresos a “Pérdidas y Ganancias” en la fecha de cierre de cada período.
- 78 -
Presentación
En el Estado de Resultados Integrales de acuerdo con su contribución al excedente de operación y
excedente neto, clasificados de la siguiente forma: Ingresos de Operación, Otros Ingresos.
Políticas Generales de Costos y Gastos
Se registrarán:
Como Costos de Operación las erogaciones o causas de obligaciones, relacionadas directamente
con los procesos de producción de bienes o prestación de servicios, que se recuperan en el
desarrollo de la actividad económica.
Como Gastos de Operación las erogaciones o causas de obligaciones, relacionadas indirectamente
con los procesos de producción de bienes o prestación de servicios, que se recuperan en el
desarrollo de la actividad económica.
Como Otros Gastos las erogaciones o causas de obligaciones financieras incurridas para la
prestación de servicios o aquellos diferentes al giro normal de la entidad.
Los Costos y Gastos por el costo incurrido.
Las diferencias de tipo de cambio que surjan al liquidar las partidas monetarias, o al convertir las
partidas monetarias a tipos diferentes de los que se utilizaron para su reconocimiento inicial, ya se
hayan producido durante el período o en estados financieros previos, se reconocerán en los
resultados del período en que aparezcan.
Los Costos y Gastos simultáneamente con los Ingresos que surjan directa y conjuntamente de las
mismas transacciones o sucesos.
Se reconocerán inmediatamente como Gastos, los recursos controlados procedentes de sucesos
pasados, que dejen de cumplir las condiciones para su reconocimiento como activos en el Estado
de Posición Financiera, al no producir beneficios económicos futuros.
Se liquidarán los Costos y Gastos a “Pérdidas y Ganancias” en la fecha de cierre de cada período.
Presentación
En el Estado de Resultados Integrales se mostrarán como costos y gastos de operación los
surgidos de las actividades ordinarias o del ciclo normal de operaciones; y separadamente aquellos
generados por actividades esporádicas, clasificados de la siguiente forma: Costos de Operación,
Gastos de Operación, Otros gastos.
- 79 -
D. Información Complementaria
Periodo Contable, Unidad Monetaria y Tipo de Cambio
El período contable comprende del 1 de Enero al 31 de Diciembre de cada año. Los estados financieros
se expresan en colones (¢) que es la unidad monetaria de curso legal de la República de Costa Rica.
La CNFL S.A. actualiza mensualmente los saldos de sus cuentas de activo y pasivo en dólares, aplicando
el tipo de cambio de venta del último día hábil del mes de cierre del Sector Público no Bancario. Los
saldos de las cuentas de bancos se valúan con el tipo de cambio de compra. Ambos indicadores,
establecidos por el Banco Central de Costa Rica.
Al 30 de Setiembre de 2016, el tipo de cambio de compra es ¢ 554,13 y el de venta es ¢ 554,69
Sistema Contable para el registro de las operaciones
El sistema oficial en la empresa para el registro de las operaciones contables es el Sistema Administrativo
Contable Presupuestario (SACP), que fue construido por funcionarios de la C.N.F.L. S.A. Los derechos de
autor se encuentran legalmente registrados.
Comprende la mayor parte de las operaciones contables, así como el registro y control de presupuesto.
Está integrado a otros sistemas como lo son: el Sistema Administrativo de Aprovisionamiento (SIAPRO),
Sistema Administrativo de Compras (SIACO) y el Sistema de Recursos Humanos (SIRH).
El Sistema SACP permite el registro, la clasificación y resumen de las operaciones mercantiles,
proporcionando tanto para uso interno como externo, información útil para la planificación, la toma de
decisiones y el control de las operaciones.
Dividendos
La Asamblea de Accionistas de la CNFL S.A. es la que acuerda los dividendos a distribuir sobre las
operaciones del año anterior. En los últimos años se han decretado dividendos equivalentes al 10% de las
utilidades obtenidas.
Ganancias por Acción Básica
Las ganancias por acción común a diciembre de cada año son las siguientes:
Ganancias por Acción Común
Comparativo Diciembre 2015 - 2011
Miles de colones
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2015 2014 2013 2012 2011
Utilidad del período (1) (29,688,605) (42,549,489) 4,421,481 7,659,500 3,524,864
Cantidad de acciones 63,318 63,318 63,318 63,318 63,318
Ganancia o pérdida por acción (468.88) (672.00) 69.83 120.97 55.67
(1) De acuerdo con estados auditados.
Naturaleza y Fin de las Reservas
Reserva para Desarrollo de Proyectos
Esta cuenta se creó mediante el traslado del superávit ganado para los incrementos para la
inversión en obras, según acuerdo de la Asamblea de Accionistas, quien decide anualmente
trasladar sumas de las utilidades obtenidas a esta reserva.
Reserva Legal
De acuerdo con las disposiciones del Código de Comercio con respecto a las sociedades anónimas
(Artículo 143), la Compañía debe destinar un 5% de las utilidades netas de cada año para la
formación de la reserva legal hasta alcanzar el 20% del Capital Social..
Superávit por Revaluación de Activos
Representa los incrementos originados por la actualización del valor de los activos de acuerdo con
los siguientes factores:
a) Índice Local
Índice del Consumidor de Ingresos Medio y Bajos del Área Metropolitana INEC.
b) Índice Externo
Es el Índice por inflación del U.S. Bureau of Reclamation de Estados Unidos de
América al 30 de noviembre y con el tipo de cambio vigente al 31 de diciembre del
año de la reevaluación.
Superávit Donado
Está constituido por los aportes para extensiones de líneas eléctricas. Una vez terminadas y
puestas en operación, el valor de las obras construidas y financiadas parcial o totalmente por los
clientes, son traspasadas a propiedad de la CNFL S.A., lo cual constituyen las “Obras Aportadas
para el Desarrollo”, dentro del concepto Superávit Donado. También se incluyen dentro de este
concepto las donaciones de particulares a la CNFL S.A., como lo han sido algunos equipos
donados así como el estudio de factibilidad del proyecto de ampliación de la Planta Belén.
- 81 -
Esta política sufrió un cambio con base en lo establecido por la Interpretación de la NIIF 18
“Transferencias de activos provenientes de clientes”, vigente desde el 1 de agosto 2009.
El párrafo # 6 establece: “Esta interpretación también se aplicará a los acuerdos en que una
entidad recibe efectivo de un cliente, cuando ese importe de efectivo deba utilizarse solo para
construir o adquirir un elemento de propiedades, planta y equipo y la entidad deba utilizar el
elemento de propiedades, planta y equipo, para conectar al cliente a una red o para
proporcionarle un acceso continuo al suministro de bienes y servicios, o para ambas cosas”.
Asimismo los párrafos # 9 y 10 establecen la definición de activo, en el sentido de que “un activo
es controlado por la entidad como resultado de sucesos pasados, del que la entidad espera
obtener beneficios económicos en el futuro” y “una entidad que controla un activo puede
generalmente hacer uso de ese activo como considere oportuno”.
Por otra parte el párrafo # 13 de dichas interpretación, indica lo siguiente: “De acuerdo con los
términos de los acuerdos considerados dentro del alcance de esta Interpretación, una
transferencia de un elemento de propiedades, planta y equipo, sería un intercambio de bienes y
servicios de naturaleza diferente. Por consiguiente, la entidad reconocerá ingresos por
actividades ordinarias…”
La CNFL aplicó esta nueva normativa a partir del mes de diciembre 2009, razón por la cual creó
la cuenta 40103023 “Ingresos por aporte para el desarrollo” y reclasificó la suma de ¢ 1,379
millones del superávit donado, equivalente a los registros netos del periodo Agosto - Diciembre
2009. En Abril de 2013 se traspasó el saldo acumulado hasta Julio 2009 por ¢ 13,407 millones de
la cuenta Superávit Donado a la cuenta Utilidades No Distribuidas.
Factores de Riesgo
Riesgo cambiario
El riesgo cambiario se origina en transacciones y activos monetarios y pasivos en monedas
distintas de la moneda funcional de la Compañía. La principal moneda extranjera utilizada por la
Compañía es el dólar estadounidense. La Compañía está expuesta a este riesgo, principalmente
por la deuda a largo plazo, la cual se encuentra denominada en dólares.
Al 31 de diciembre de 2015 los activos y pasivos monetarios denominados en US dólares fueron
valuados en colones a los tipos de cambio del sector público no bancario de ¢ 539.08 y ¢ 539.62
por cada US$1,00 (¢ 541.68 y ¢ 542.22 por US$1.00 en el 2014) para la compra y venta
respectivamente. Durante el año que terminó al 31 de diciembre de 2015 el dólar decreció 0.48%,
mientras que en el 2014 experimentó revaluaciones con respecto al colón de 7.91%
- 82 -
Suponiendo que al cierre del 2015 el tipo de cambio hubiese decrecido un 5% con respecto al
dólar estadounidense y el resto de las variables hubieran permanecido constantes, los tipos de
cambio de compra y venta habrían sido ¢ 514.60 y ¢ 515.11 y se habría producido un aumento
neto en los ingresos por diferencial cambiario de ¢ 4,443, con lo cual la pérdida neta habría sido
¢22,851 millones al 31 de diciembre de 2015.
Por otra parte, si el colón se hubiese apreciado solamente un 5% con respecto al dólar el resto de
las variables hubieran permanecido constantes, el tipo de cambio de al finalizar el año habría
cerrado en ¢ 568.76 la compra y ¢ 569.33 la venta, lo cual habría provocado un aumento neto en
las diferencias cambiarias por ¢ 4,661 millones con lo cual la pérdida neta habría sido igual a
¢31,956 millones al 31 de diciembre de 2015.
2015 2014
Miles de Colones
Tipo de Cambio Compra 539.08 541.68
Venta 539.62 542.22
Utilidad Operación (15,103,876) 1,638,376 Otros Ingresos 6,663,759 5,453,427 Otros Gastos (19,737,807) (9,009,724) Diferencias Cambiarias Netas Diciembre 707,263 (4,159,902) Utilidad Antes de Impuestos (27,470,661) (6,077,823) Impuesto Renta Diferido (175,754) (191,467) Utilidad Neta Diciembre (27,294,907) (6,269,290)
Tipo de Cambio 5% menor Ingresos por Diferencias Cambiarias 4,466,494 10,818,416
Gastos por Diferencias Cambiarias (23,139) (686,538) Difer. Cambiario Neto Diciembre 4,443,355 10,131,878
Utilidad ajustada (22,851,552) 3,862,588
Tipo de Cambio 5% mayor Ingresos por Diferencias Cambiarias 28,387 2,397,823
Gastos por Diferencias Cambiarias (4,689,216) (27,633) Difer. Cambiario Neto Diciembre (4,660,829) 2,370,190
Utilidad ajustada (31,955,736) (3,899,100)
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Operaciones entre el ICE y la CNFL S.A.
Las operaciones entre la CNFL S.A. y el I.C.E están estipuladas mediante un contrato de servicios mutuos
entre ambas empresas, firmado en Octubre del año 1990, en las cuales se comprometen a la aplicación de
las mismas normas de diseño y construcción relativas a obras de electrificación, efectuar compras según
las necesidades de la otra, intercambio de literatura, estadísticas y cualquier otro tipo de información que
tengan a disposición, entrenamiento combinado del personal técnico y administrativo, contratación de
servicios de consultoría, préstamo de instalaciones, equipos talleres, transporte, etc., así como la obtención
de recursos financieros.
El I.C.E. asesorará a CNFL S.A. en la formulación de programas de desarrollo y en la elaboración de
proyecciones económicas-financiera, operación de sistemas, servicios de ingeniería, aspectos tarifarios y
otros.
El valor de los servicios se calcula con base en el costo real de los gastos directos e indirectos.
Los servicios que le brinda la CNFL S.A. al ICE son los siguientes: venta de servicios eléctricos, alquiler
de postes del sistema de distribución para cables telefónicos, alquiler de ductos, cobro de servicios
telefónicos y eléctricos con cobro de comisión y préstamos, alquiler y venta de materiales.
Por su parte los servicios que el ICE le presta a la CNFL S.A. son: venta de energía eléctrica para el
sistema de distribución, venta de servicios telefónicos, cobro de servicios eléctricos con cobro de comisión
y préstamos, alquiler y venta de materiales.
Política Ambiental de la CNFL
La Compañía Nacional de Fuerza y Luz, S.A. es una empresa del Sector Eléctrico Costarricense, que
aplica el principio de sostenibilidad ambiental en la planificación, ejecución y evaluación de todos sus
procesos.
- Prevención de la Contaminación: se diseñarán planes de gestión de los residuos ordinarios,
reciclables y especiales y se implementaran en cada centro de trabajo, así como en el
desarrollo de las labores, previniendo toda forma de contaminación generada por las
actividades de la CNFL.
- Cumplimiento de la Legislación Ambiental: cumpliremos con la legislación ambiental vigente
y aplicable, disposiciones ambientales del sector energético, directrices gubernamentales y
compromisos adquiridos en materia ambiental, según las actividades y proyectos de todas las
áreas de la CNFL.
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- Adquisiciones y Contrataciones Ambientalmente Responsables: procederemos a establecer,
supervisar y cumplir las condiciones ambientales para la adquisición de materiales, equipos,
servicios y construcción de obras requeridas por la CNFL.
- Implementación del Sistema de Gestión Ambiental: desarrollaremos el Sistema de Gestión
Ambiental, de acuerdo con los requisitos de la Norma INTE-ISO 14001, para los procesos de
producción, distribución y comercialización de energía eléctrica, incluyendo los servicios de
apoyo, integrando en éste los criterios de uso eficiente de los recursos, calidad y seguridad
laboral, en un proceso de mejora continua en toda la CNFL.
- Responsabilidad Social: se efectuarán planes y se implementarán acciones de desarrollo
comunal, control de impactos ambientales, conservación ambiental y sostenibilidad en el uso
de los recursos en las comunidades de las cuencas hidrográficas, territorios de interés y área
servida, asignando el recurso necesario y coadyuvando en la mejora de la calidad de vida de
sus habitantes.
El Plan de Gestión Ambiental Empresarial, en adelante PGAE, es una herramienta que permite mejorar,
de forma organizada, el desempeño ambiental de la CNFL; ya que orienta y prioriza la atención de todos
aquellos aspectos ambientales significativos, identificados para las diferentes actividades y procesos
productivos de la empresa, mediante la aplicación del Procedimiento de Identificación y Evaluación de
Aspectos Ambientales.
El PGAE funciona como un complemento esencial para la implementación y desarrollo del Sistema de
Gestión Integrado (SGI), establecido según los criterios de las normas internacionales ISO-9001, ISO-
14001, y OHSAS-18001; cuyo desarrollo, en paralelo a las actividades establecidas en los Área de
Programas Ambientales, le permiten a la empresa mejorar sus estándares y competitividad, promoviendo
la mejora continua, la eficiencia y eficacia en los procesos.
El PGAE se encuentra alineado con la Política Ambiental de la CNFL y permite cumplir con las
disposiciones del Decreto Nº36499-S-MINAE “Reglamento para la elaboración de programas de gestión
ambiental institucional en el sector público de Costa Rica”.
Las metas establecidas son:
Programa de Compras Sostenibles: Lograr la aplicación de criterios de sostenibilidad en un 9% de
las solicitudes “normales” de adquisición de bienes y servicios.
Programa Gestión de Residuos: Reducir en un 5% la generación de residuos ordinarios con
respecto al año 2015.
- 85 -
Programa Gestión Integral del Agua: Reducir en un 7.5% el consumo total de agua de la CNFL
con respecto al año 2015.
Programa C – Neutralidad: 100% de las emisiones del 2016 neutralizadas.
Programa Gestión de Sustancias Químicas y Productos Peligrosos: 25 centros de trabajo
gestionando de forma segura y ambientalmente responsable las sustancias químicas y los
productos peligrosos utilizados en los procesos productivos.
Programa Conservación de los Ecosistemas: Gestionar la conservación de los ecosistemas en las
zonas donde opera la CNFL.
Programa Formación y Comunicación Ambiental: Capacitar 600 colaboradores de la CNFL en la
implementación de los Programas Ambientales durante el año 2016.
Programa Eficiencia Energética: Mantener el indicador de consumo de energía por funcionario en
un valor igual o menor a 173 KWh.
Mantener el indicador de rendimiento de los vehículos de combustión interna en un valor igual o
mayor a 7 km/l para vehículos diésel, 19 km/l para vehículos de gasolina y 2 km/l para grúas
(promedio mensual del año 2015).
Los aspectos ambientales significativos se controlan a través del establecimiento de un plan de acción que
incluye: Controles operacionales, Registros, Capacitaciones y Mejoras en los procesos, entre otros.
E. Notas del Estado de Posición Financiera
Nota # 1 Inmueble, Maquinaria y Equipo (Anexos A-1 y A-2)
El inmueble, maquinaria y equipo se registra al costo y se clasifica de la siguiente forma:
Terrenos Equipo General Mejoras a terrenos Equipo de Oficina Edificios Equipo de Medición Plantas Generadoras Electricidad Equipo de Cómputo Líneas de distribución y transmisión Equipo de Comunicación Subestaciones Equipo General Especial Conexiones de Servicio Maquinaria Estacionaria Alumbrado Público Vehículos Sistema de comunicación Vehículos Alumbrado Público Otros Activos
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Los costos de mantenimiento y reparaciones menores que no prolonguen en forma importante la vida de
los activos se consideran como gastos. La CNFL S.A. no tiene activos disponibles para la venta.
Auxiliar contable de Inmueble, Maquinaria y Equipo
La CNFL dispone de un auxiliar contable en el Sistema de Administración Contable
Presupuestaria; SACP; donde se registran los distintos componentes del Sistema de Distribución, a
saber: las redes aéreas, redes subterráneas, transformadores, alumbrado y subestaciones, entre
otros. Dicho auxiliar detalla los valores del costo original y la revaluación, la depreciación del
costo original y la depreciación de la revaluación, los retiros por deterioro y los registros que se
adicionan diariamente.
Por otra parte, la Compañía ha venido desarrollando un sistema de georeferenciamiento de la red
eléctrica, llamado Sistema de Información Geográfica Eléctrica; SIGEL; que permitirá identificar
el lugar exacto donde se encuentran ubicados los activos del sistema de distribución. Este sistema
está en proceso de desarrollo, y en forma paralela se está realizando el inventario total de la red.
Una vez que dicho sistema esté consolidado, se construirá el software y se definirán los
procedimientos, los controles y demás acciones necesarias, para que la Compañía pueda contar a
mediano plazo con un auxiliar técnico, que permita relacionar la información del sistema SACP
con la del sistema SIGEL, en el cual se podrán identificar los distintos componentes de cada
circuito de la empresa, su ubicación exacta y sus costos.
Depreciación de Activos Tangibles
Debido a la diversidad de activos que se utilizan en las operaciones, se han establecido diferentes
vidas útiles de depreciación según su naturaleza. La depreciación se aplica a los activos
revaluados en los mismos porcentajes en relación con los costos originales.
Para efectos fiscales, según la Ley del Impuesto sobre la Renta No. 7092 publicada el 9 de agosto
de 2001, se debe excluir el gasto por depreciación sobre los activos que se revalúen. La CNFL
aplica el Método de Depreciación en Línea Recta. Desde el mes de enero del 2007 se aplican las
siguientes tasas de depreciación del activo fijo:
Activo Vida útil Vida útil Activo Vida útil Vida útil
anterior Actual
anterior actual
Mejoras a terrenos 52.7 50 Equipo de oficina 10 10 Edificios 52.7 50 Mobiliario 10 10 Planta Hidroeléctrica 55.5 40 Equipo de medición 7 5 Planta Eólica - 20 Equipo General 5 10 Subestaciones 55.5 30 Vehículos 5 10 Sistemas de Comunicación 25 30 Equipo de Cómputo 5 5
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Distribución 37.1 30 Equipo de Comunicación 8 10 Líneas Subterráneas 37.1 30 Vehículos Alumbrado Público 5 10 Transmisión 37.1 30 Equipo General especial 5 10 Conexiones de Servicio 37.1 30 Maquinaria estacionaria 15 15 Alumbrado Público CNFL S.A. 37.1 30
Las modificaciones de las vidas útiles para plantas y subestaciones se efectuaron debido a los
cambios en la tecnología y son consistentes con los que utiliza el Instituto Costarricense de
Electricidad. En el caso de vehículos y edificios, los cambios en las vidas útiles se hicieron de
acuerdo con lo que establece la Ley del Impuesto sobre la Renta. A los vehículos se les aplica un
valor residual del 10%.
Cambio en el Modelo Aritmético
Debido a la observación hecha por la Auditoría Externa en los estados auditados a Diciembre
2011, a partir del ciclo contable de Setiembre 2012 se realizó un cambio en el modelo aritmético
de cálculo de la depreciación, pues se dejó de utilizar un cálculo porcentual de depreciación
relacionado con la vida útil del activo, por un cálculo basado en que el valor en libros del costo
original y la revaluación se deprecian con base en la vida útil remanente del activo.
Este cambio en el cálculo implicó reversar la estimación de la depreciación de la revaluación de
los activos inmuebles por ¢ 1,323 millones, registrada durante el periodo Enero – Agosto 2012.
El cambio de modelo aritmético se aplicó en setiembre 2012 para los bienes inmuebles y en
octubre 2012 para los bienes muebles.
Ajustes por Índice de Precios
Hasta el 31 de diciembre de 2014, la CNFL registró el ajuste por consecuencia de la pérdida del
valor del dinero en el tiempo tomando como base de cálculo los activos existentes al 31 de
Diciembre del año anterior.
En la determinación del ajuste se consideraba el índice local que es la inflación interna
determinado por la relación del incremento a inflación interna del año anterior. El índice externo
es una combinación del índice de la inflación del año determinado por la relación de incremento
del año anterior y el actual de los Estados Unidos y por otra parte el ajuste por la variación en el
tipo de cambio con respecto al dólar americano del 1º de enero al 31 de Diciembre de cada año.
Es importante hacer notar que para el año 2015, la CNFL no aplicó la metodología de revaluación
por índices de precios, debido a que se adoptará lo establecido por las Normas Internacionales de
Información Financiera. Se presentó un plan de trabajo a la Administración Superior, que será
- 88 -
desarrollado durante el año 2016 con el fin de aplicar los técnicas de valoración que más se
ajusten a las características de la empresa, de acuerdo con lo dispuesto en la NIC-16 “Propiedades,
planta y equipo” y la NIIF-13 “Medición del valor razonable.
Reversión de los saldos de revaluación del equipo general por cambio de política.
Al 30 de Junio de 2016 se registró una reversión de los saldos de los activos propiedad, planta y
equipo en la categoría del equipo general. Esta reversión obedece a que la CNFL no puede
revaluar sus activos por el método que se venía utilizando que era el de la aplicación por índices
de precios. Por tal razón la CNFL desarrolló un plan de revaluación para ser aplicado en periodo
2016; el cual establece que para el equipo general se abandona la aplicación del modelo de
revaluación, adoptando el modelo costo. El modelo costo establece que el equipo general de la
CNFL medirá su valor al costo de adquisición.
Los montos de la reversión corresponden a ¢3.816.781 el costo revaluado; ¢3.514.726 la
depreciación acumulada y de ¢302.055 el superávit por revaluación (todos los montos anteriores
indicados en miles de colones).
Reexpresión de cifras
Durante el periodo terminado al 30 de Setiembre del 2016, las cifras correspondientes al 30 de
Setiembre del 2015 y por el año terminado en esa fecha, fueron reexpresadas como resultado de
cambios en políticas contables. Los ajustes aplicados de forma retroactiva a las cifras
correspondientes se detallan a continuación:
Activo en operación - Revaluación
Depreciación acumulada
de activos en operación-
Revaluación
Reserva Revaluación de activos y materiales
Utilidades no distribuidas
Utilidad (pérdida) del
periodo
Saldo al 30 de Setiembre del 2015, previamente informado ¢
348.671.241 179.502.230 173.138.191 124.318.727 (23.010.865)
Efecto acumulado por cambio en política contable con efecto retrospectivo:
Por reversión de revaluación por cambio en política contable de
activos muebles (equipo general) al costo:
(4.098.780)
(3.728.694)
(370.086)
(116.883)
116.883
Total efecto acumulado de los ajustes por cambio en política contable
(4.098.780)
(3.728.694)
(370.086)
(116.883)
116.883
Saldo al 30 de Setiembre del 2015, ajustado ¢
344.572.461 175.773.536 172.768.105 124.201.844 (22.893.982)
- 89 -
Nota # 2 Obras en Construcción (Anexo A-3)
Son las obras en proceso de construcción que aún no están disponibles para ser utilizadas en la operación.
Los intereses incurridos durante la construcción de obras financiadas se capitalizan hasta su conclusión.
Los adelantos para construcción en obras son las sumas pagadas por anticipado que se amortizan contra
los informes de avance de las obras.
El detalle de los proyectos es el siguiente:
- Proyecto Hidroeléctrico Brasil II
En la década de los años 90, nace por la iniciativa de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz
de mantener una relación constante de compra de energía al Instituto Costarricense de
Electricidad (90%) con respecto a la energía producida por la CNFL (10%), por lo que, a
partir de esta directriz la Compañía ha estudiado y desarrollado una serie de proyectos de
generación, entre estos el Proyecto Hidroeléctrico Brasil II. Este proyecto permitirá mantener
la relación de compra de energía al ICE con respecto a la producida por la CNFL, además
cumple con la misión de la CNFL de contribuir con el crecimiento económico y social del
país.
Este es un proyecto de generación de energía que utiliza Fuentes Renovables, por lo que son
aprovechas las aguas del Río Virilla, lo que permitirá abastecer de energía eléctrica a
aproximadamente 40 000 viviendas ubicadas en el área de concesión de la Compañía
Nacional de Fuerza y Luz. Este utilizará las aguas del Río Virilla tomadas en la elevación de
642 msnm, la toma se ubicará aguas debajo de la Planta Hidroeléctrica Brasil (propiedad de la
CNFL). El caudal de diseño será 38 m3/s. Las aguas serán conducidas mediante un túnel con
una sección de 4,48 m y de una longitud de 3 679 m; se instalará adicionalmente una tubería
de presión de 4,48 m de diámetro y de una longitud estimada de 340 metros. La casa de
máquinas se ubicará cerca de la costa en una elevación de 566 msnm, la cual se ubicará aguas
arriba de la Planta Hidroeléctrica Nuestro Amo (propiedad de la CNFL). Se instalará dos
turbinas Francis de eje vertical con una capacidad de 13 750 KW cada una, las cuales están
diseñadas para una caída neta de 80.08 metros. Este proyecto se conectará a la línea de
transmisión Tarbaca - Lindora propiedad del Instituto Costarricense de Electricidad. Tiene un
saldo de ¢ 99.9 millones.
- Parque Eólico Valle Central
Se ubica en Pabellón de Santa Ana, San José. Tiene una capacidad instalada de 15.3 MW.
Refleja un saldo de ¢ 297.5 millones, correspondiente a la compra de terrenos para el
- 90 -
desarrollo del proyecto que fueron expropiados y están en litigio, razón por la cual no se ha
hecho la respectiva reclasificación contable.
- Proyecto Eólico San Buenaventura
El Proyecto Parque Eólico San Buenaventura se localiza en el Cantón de Montes de Oro, en la
Provincia de Puntarenas, propiamente en el Distrito de la Unión. Geográficamente se localiza
al norte de la ciudad de Miramar, en el sector conocido como San Buenaventura. El área
estimada para el desarrollo del Proyecto es de 10,000 m2, dentro de los cuales se ubican los
aerogeneradores, áreas de montaje, cuarto de control, bodega, campamento y cableado
interno.
Consistirá en la colocación de 10 aerogeneradores, dispuestas en forma lineal sobre la cresta
de la Fila San Buenaventura, sitio en donde la influencia del viento es mayor debido a que se
aprovecha el recurso del viento existente en el paso intermontano y al efecto de la aceleración
del viento en las cordilleras mismas, lo cual producirá un mayor rendimiento para la
generación de electricidad.
Tiene un saldo acumulado de ¢ 1,041 millones, por compra y mejoras a terrenos y obras
previas de infraestructura. Este proyecto está actualmente suspendido.
- Proyecto de Modernización de P. H. Ventanas
El proyecto de modernización de la Planta Ventanas, tiene como objetivo rehabilitar y
modernizar esta planta hidroeléctrica propiedad de la CNFL, debido a que, sufrió una
inundación total de casa de máquinas que daño los equipos de generación en noviembre del
2010. Lo anterior, hizo necesario recurrir a un concurso de Licitación para cambiar las
unidades dañadas y todo su equipo periférico complementario, incluyendo la modernización
total de todos los equipos que sufrieron daños importantes.
Conservando gran parte de la estructura que conforma la planta hidroeléctrica original se
realizará la rehabilitación de esta central hidroeléctrica, instalando nuevas unidades de
generación hidroeléctrica. Se modernizará la planta instalado las cuatro turbinas hidráulicas
con sus respectivos generadores sincrónicos y su correspondiente subestación elevadora. El
proyecto incluye el diseño, fabricación, construcción, montaje y pruebas de operación hasta
su puesta en operación de la central hidroeléctrica nuevamente.
Las unidades de generación hidroeléctrica a instalar estarán conformados por turbinas tipo
Francis, su generador sincrónico y el equipo periférico complementario de control, protección
y conexión. La subestación elevadora existente en la planta será sustituida por una nueva con
una relación de voltaje de elevación de 13,8 KV/34,5 KV.
- 91 -
Los equipos de generación a instalar en la planta hidroeléctrica Ventanas están diseñados para
operar con un caudal nominal de 3,6 metros cúbicos por segundo y una caída de 93,2 metros.
La velocidad nominal de las unidades será de 720 revoluciones por minuto y la potencia total
nominal de la Planta será de 11268 KW, cada unidad de generación tiene una potencia
nominal de 2,817 KW. Se aumentará la potencia total de la planta con respecto a su valor
original en 1,269 KW. Tiene un saldo acumulado de ¢ 4,683 millones.
Nota # 3 Otras Inversiones (Anexo A-7)
Eólico Valle Central
Fue una sociedad anónima de Propósito Especial según lo dispuesto en el Código de
Comercio y lo establecido en el Convenio para la Gestión del Proyecto Eólico, cuyo domicilio
se encontraba en San Pedro de Montes de Oca, en el Banco Centroamericano de Integración
Económica, con el objetivo específico de realizar la planificación, diseño, financiamiento,
construcción, operación, mantenimiento y explotación comercial del Proyecto Eólico Valle
Central.
Su Capital Social asciende a $ 100,000.00 y está compuesto por 1,000 acciones comunes y
nominativas de cien dólares cada una. La CNFL posee el 40% de las acciones y el BCIE el
60%. Asimismo la sociedad acordó emitir 1,000 títulos de capital con un valor de $ 25,688.03
cada uno, para un total de $ 25,688,030.00. Cada título constituye una unidad indisoluble con
la acción común llevando el mismo número, por lo cual no pueden traspasarse el uno sin la
otra. Los títulos de capital no brindan a sus dueños, derecho corporativo ni patrimonial pues
cualquier derecho o beneficio, se deriva exclusivamente de la acción. El saldo aportado por la
CNFL ascendió a ¢ 5,321 millones.
En la Sesión # 2340, artículo 2, inciso c), celebrada el 30 de junio de 2013 el Consejo de
Administración, tomó el acuerdo de autorizar a la Administración para contratar un crédito
sindicado con el BNCR y el BCR por la suma de $ 70 millones de los cuales se destinaron
$44,306,860.00 para la compra de la participación accionaria del BCIE en el Parque Eólico
Valle Central y el pago adelantado de la deuda de EVCSA con dicho ente. La diferencia se
utilizó como financiamiento parcial del PH Balsa Inferior.
En la Sesión # 2344 del Consejo de Administración, celebrada el 30 de setiembre 2013,
artículo 2, inciso a) se tomó el acuerdo de que una vez asumido el control total de EVCSA, se
proceda a:
a) Finalizar toda relación y actividad comercial, como el fideicomiso con el Banco de
Costa Rica y el arrendamiento con la CNFL,
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b) Finalizar y liquidar al personal de EVCSA, según las posibilidades de prescindir del
mismo.
c) Pagar cualquier deuda y obligación de tipo tributario y legar que se haya contraído.
d) Ceder de forma gratuita a la CNFL todos los derechos de arrendamientos de terrenos,
los derechos de crédito y las garantías, así como cualquier otro derechos que se tenga.
e) Donar mediante escritura pública todos los activos de EVCSA a favor de CNFL.
f) Saldadas todas las obligaciones, transferir a las cuentas bancarias de la CNFL, el
dinero depositado en las cuentas de EVCSA.
g) Una vez realizado lo anterior, se disolverá la empresa EVCSA, para proceder a su
posterior liquidación y cancelación.
El saldo de la CNFL invertido en la empresa EVCSA asciende a ¢ 14,225 millones
($28,068,846.00).
En el mes de julio de 2014 se registró la liquidación de cuentas por cobrar y pagar a EVCSA,
debido a su absorción por parte de la CNFL, razón por la cual se limpió el saldo antes
mencionado. Se produjo una plusvalía (goodwill) igual a ¢ 2,813 millones, que se refleja en el
Anexo A-9.
Empresa Propietaria de la Red
Es una empresa con domicilio en Panamá. Su Capital Social asciende a $ 58,500,000.00
(cincuenta y ocho millones quinientos mil dólares de los Estados Unidos de América) dividido
en 58,500 (cincuenta y ocho mil quinientas) Acciones Comunes con valor nominal de
$1,000.00 cada una. La CNFL S.A. posee 439 acciones, equivalentes a ¢ 252.3 millones.
Ingeniería Energética Sociedad Anónima
Es una sociedad domiciliada en Costa Rica. Su capital social está representado por mil
acciones de ¢ 100.00 cada una. La CNFL S.A. posee el 99.6 % de participación, el resto le
pertenece al Sindicato Industrial de Trabajadores del Sector Eléctrico y Telecomunicaciones,
la Cooperativa de Ahorro y Crédito del Sector Privado e Independiente, la Asociación
Solidarista de Empleados de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A, y la Asociación de
Pensionados de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A., cada uno con una acción de
participación. Esta empresa no tiene operaciones desde su creación.
Red Centroamericana de Telecomunicaciones S.A.
La Red Centroamericana de Telecomunicaciones S.A. (REDCA); domiciliada en Panamá; es
una empresa que tiene como objetivo principal desarrollar, diseñar, financiar, construir,
mantener, operar y explotar las redes de fibra óptica en el primer sistema de transmisión
- 93 -
regional que interconectará los sistemas eléctricos de Guatemala, El Salvador, Honduras,
Nicaragua, Costa Rica y Panamá. Su Capital Social asciende a $ 2.7 millones, y está
compuesto por 9 certificados de 300 acciones con un valor nominal de $ 1,000.00 cada acción.
El Certificado # 19 es propiedad del Instituto Costarricense de Electricidad (93.246%) y la
CNFL S.A. (6.754%.) por ¢ 10.1 millones.
Nota # 4 Efectos por Cobrar Largo Plazo (Anexo A -10)
Convenio CNFL-MINAE (P.H. Olivier)
En el mes de diciembre de 2014 se registró la suma de ¢ 634.3 millones ($ 1,170 mil) a largo
plazo y ¢ 16.3 millones a corto plazo ($ 30 mil), por concepto de cuenta por cobrar al Ministerio
de Ambiente y Energía, con base en la adenda al Convenio entre el MINAE, el ICE y la CNFL
para el Diseño y Construcción del Proyecto Olivier, firmada el 13 de diciembre del 2013.
El MINAE realiza el pago mensual de $ 2,500.00 desde febrero de 2015. El convenio tiene una
vigencia de 40 años.
Nota # 5 Inversiones Transitorias y Efectivo (Anexo A- 8)
Se tienen los fondos disponibles en los bancos del Sistema Bancario Nacional para las operaciones
normales.
Se cuenta además con Fondos con Finalidad Específica, en los cuales se mantienen los fondos necesarios
para las operaciones más relevantes como son: pago por compra de energía la I.C.E., pago de préstamos,
títulos valores, compras de materiales, planillas, cuota patronales y laborales de la CCSS y otros.
En el mes de Junio 2016, la cuenta 1805100201 “Banco de Costa Rica” quedó con un saldo negativo,
debido a que no se le dio contenido al pago del cheque # 82921, el cual fue cambiado el pasado 7 de julio.
Nota # 6 Cuentas por Cobrar Servicios Eléctricos (Anexo A-11)
Consumidores
Los servicios eléctricos, convenios de pago, servicios liquidados y otros se registran al costo. El
saldo por cobrar por servicios eléctricos equivale a ¢ 25,255 millones.
Gobierno
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Los registros corresponden a servicios eléctricos, retenciones del 2% del Impuesto sobre la Renta
que hacen las instituciones del estado cuando efectúan pagos de los servicios eléctricos, adelanto
del pago de Impuesto de Ventas y Crédito Fiscal por Impuesto de Ventas, así como trabajos
especiales que se realizan a los Ministerios. La cuenta por cobrar por servicios eléctricos es igual a
¢ 851 millones.
Instituto Costarricense de Electricidad
Los servicios eléctricos facturados al I.C.E. ascienden a ¢ 694 millones, que junto con los
servicios por concepto de materiales prestados, alquiler de postes para líneas telefónicas, venta de
materiales y otros servicios totalizan ¢ 1,936 millones.
Nota # 7 Cuentas por Cobrar Servicios no comerciales (Anexo A-11)
Funcionarios
Son los adelantos para el financiamiento de estudios, gastos de viaje al exterior y cobros por
activos o herramientas extraviadas.
Daños a Instalaciones Eléctricas
Corresponde a los daños ocasionados por vehículos a las instalaciones del sistema de distribución
que está en proceso de cobro judicial. El saldo de la cuenta es ¢ 970 millones.
Cuentas por Cobrar Particulares
Corresponde a cuentas por cobrar a entes estatales, bancos privados y empresas particulares por
alquiler de postes, ductos, transformadores y servicios varios. Tiene un saldo de ¢ 895 millones.
Otras Cuentas por Cobrar
Corresponde a cuentas por cobrar por diferentes conceptos, tales como: cheques sin fondos,
reclamos a proveedores, convenios con instituciones públicas, y otras cuentas varias.
Nota # 8 Estimación para Incobrables (Anexo A-11)
En cumplimiento de lo establecido por la NIC 39, párrafos 58,59 y 63 se aplicó a partir de diciembre de
2015, la metodología de las pérdidas esperadas, calculando el valor presente de los flujos de efectivo
futuros, descontados a la tasa de interés promedio del mercado de liquidez a una fecha determinada, por
tratarse de cuentas por cobrar. El saldo es igual a ¢ 445 millones.
- 95 -
El saldo de la estimación para incobrables por servicios eléctricos de Gobierno se mantiene en ¢ 15
millones, como una medida conservadora.
La estimación para incobrables de la cuenta Daños a Instalaciones Eléctricas es igual a ¢ 970 millones.
Nota # 9 Efectos por Cobrar Corto Plazo (Anexo A-10)
Convenio CNFL-MINAE (P.H. Olivier)
Ver nota # 4.
Funcionarios
Corresponde a las deudas de los funcionarios por concepto de financiamiento para la compra de
motocicletas, necesarias para el desempeño de su trabajo.
Convenios de pago
Se originan por servicios eléctricos y otros rubros formalizados con convenios de pago con pagaré
formalizados por los clientes que son cobrados en la factura mensual. El saldo asciende a ¢ 202
millones.
Trámite Judicial
Se originan por servicios eléctricos no pagados que se encuentran en trámite judicial. El saldo
asciende a ¢ 20 millones.
Estimación para Incobrables Trámite Judicial
La estimación para incobrables por casos en trámite judicial es igual a ¢ 11.5 millones, por
recomendación de la Asesoría Jurídica.
Nota # 10 Materiales y accesorios (Anexo A-12)
Los inventarios están valuados al costo, el cual no excede su valor de mercado. El método de valoración
de los inventarios en almacenes es al Costo Promedio. Los inventarios en tránsito se valoran al costo
específico según factura. Los inventarios que están destinados a proyectos específicos se incluyen como
parte de obras en construcción. Se hacen tomas de inventarios de las diferentes bodegas a intervalos
cortos, y se ajustan las cantidades o los importes o ambos cuando es necesario. El total de los materiales
en bodega y en tránsito asciende a ¢ 8,412 millones. Las dependencias que tienen a disposición materiales
en las diferentes bodegas, deben efectuar los estudios necesarios para determinar el grado de
obsolescencia y efectuar los ajustes necesarios.
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Las estimaciones por obsolescencia se efectúan de acuerdo con los estudios de los materiales que por
tecnología u otro criterio deban darse de baja en los inventarios. No se tienen activos fijos ni otros
artículos de inventario disponibles para la venta.
Nota # 11 Gastos Prepagados (Anexo A-13)
Los gastos pagados por anticipado corresponden a pólizas y seguros, que se amortizan de acuerdo con el
consumo del servicio a la fecha de vencimiento y comisiones financieras. El saldo asciende a ¢ 988
millones.
A partir de Noviembre del 2014; con base en lo establecido en la NIIF 9 “Instrumentos Financieros”; se
creó la cuenta Comisiones Financieras, específicamente para el préstamo asociado con el Banco BNDES,
por la suma de ¢ 434.6 millones por las comisiones financieras pagadas durante el periodo de Junio 2013 a
Noviembre 2014, por el financiamiento del P.H. Balsa Inferior. Dicha suma se amortiza durante el mismo
plazo del financiamiento, que vence en marzo del 2025.
En Diciembre de 2015 se registró la suma de ¢ 81,9 millones por la comisión financiera pagada en dicho
mes debido al préstamo del Banco Popular y Desarrollo Comunal para el pago de las facturas del ICE
relacionadas con el P.H. Balsa Inferior. Dicha suma se amortiza durante el mismo plazo del
financiamiento, que vence en Diciembre del 2046.
Nota # 12 Centros de Servicio Técnicos (Anexo A-6)
El costo de suministrar servicios, la elaboración de trabajos para las diferentes dependencias de la CNFL
S.A. y a terceros, se registran mediante un sistema que acumula y distribuye esos costos a las
dependencias usuarias según la base apropiada de distribución.
El saldo que se muestra por este concepto, corresponde en su mayor parte a los trabajos en proceso de
completarse o a diferencias por saldos pendientes de aplicación a las dependencias a las cuales se les
suministra el servicio. Ejemplos de estos centros de servicio y de costos son: costos predeterminados de
plantas hidroeléctricas, trabajos del Taller Anonos (reparación de plantas hidroeléctricas), mantenimiento
a subestaciones y plantas, servicios de limpieza y generales, mantenimiento de estructuras, vigilancia,
informáticos, telefónicos, etc. La suma total equivale a ¢ 153 millones.
- 97 -
Nota # 13 Inmueble, Maquinaria y Equipo Fuera de Operación (Anexo A-5)
Los activos adquiridos para futuras ampliaciones o que están fuera de operación se muestran en este
anexo. Se tienen terrenos para futuras construcciones para la Sucursal Guadalupe y traslado de oficinas
administrativa al Plantel Virilla.
También hay terrenos donde en el pasado operaron subestaciones reductoras y que han sido eliminadas
como es el caso de Santa Ana.
Se tiene un terreno adquirido en el que se planeó construir la Subestación de Alajuelita, sin embargo por
las condiciones del terreno se determinó que no era apto por lo cual la subestación se construyó en
propiedad del I.C.E en ese mismo Cantón. Esta propiedad está siendo utilizada como cancha de futbol de
un precario.
Las fosas en el Cementerio Obrero se utilizan para funcionarios en situaciones de excepción.
El módulo en Pavas se construyó para utilización del albergue para funcionarios del grupo I.C.E.
El tranvía reconstruido por la CNFL S.A. con motivo de la celebración de los 100 años de electricidad en
Costa Rica, se encuentra en exhibición en el Parque Nacional de Diversiones en La Uruca. Dentro de
Otros Activos se cuenta con instalaciones para uso de los trabajadores en Planta Ventanas.
Como hecho relevante cabe destacar que el 3 de noviembre del 2010 al ser las 22:40 se produjo una
crecida extraordinaria del río Virilla que inundó las plantas Electriona, Belén, Brasil, Nuestro Amo y
Ventanas.
La Planta Brasil se inundó parcialmente y resultaron dañados el generador y equipos de control y
protección. El agua ingresó en la casa de máquinas hasta un nivel de 20 centímetros en el nivel superior y
desde aquí bajó hasta los otros niveles afectando diferentes equipos. La inundación se dice que fue parcial,
debido a que los equipos de bombeo de emergencia funcionaron y lograron disminuir los daños al evacuar
el agua y no permitir la inundación total de la estructura.
El daño mayor en esta planta se presentó en el cauce del río donde grandes cantidades de arena, piedra y
lodo fueron arrastrados y se acumularon en los alrededores de la casa de máquinas. La gran cantidad de
escombros arrastrado debe ser removido para permitir la operación de la planta. También deben de ser
reconstruidos las protecciones rocosas o diques que protegen la casa de máquinas y la conducción desde
la presa, con el fin de que el río no las impacte directamente.
En el mes de febrero 2011 se logró poner dos generadores en producción y en marzo el tercer generador
se puso a prueba. Actualmente la planta está operando normalmente.
En el caso de la Planta Belén, el agua entró a la casa de máquinas a través del ducto donde se hallan los
cables de potencia, desde donde ingresó a la sala de generación de la Unidad 3, allí continuó alcanzando
- 98 -
un nivel máximo de 1,40 cm e ingresó por medio de los ductos de cables al foso de las unidades 1 y 2.
También el agua entró a través de un ducto que une el foso de las unidades 1 y 2 con el desfogue, que no
alcanzó un nivel máximo debido a que probablemente se selló con desechos. Las obras afectadas son: casa
de máquinas, particularmente la sala de generación de la Unidad 3 y las fosas de las unidades 1 y 2, el
taller y la bodega ubicados al frente de la casa de máquinas, taludes norte y sur de la casa de máquinas, la
vía de acceso a la presa por la calle a Puente de Mulas, la calle de acceso a la Presa por Guachipelín que
sufrió un derrumbe, el talud de acceso a la presa está falseado, y hubo tres derrumbes en el canal de
conducción.
A partir del mes de mayo 2011 entró en operación supervisada, la cual se extendió por un plazo de 3
meses.
La Planta Nuestro Amo sufrió pérdida total. Está cerrada y se está trabajando en el estudio de ampliación
y rehabilitación respectivo.
Por su parte la Planta Ventanas tiene pérdidas parciales y se está en proceso de compra de equipos
para rehabilitarla. Se encuentra fuera de servicio y a partir de enero de 2014 se dieron los
primeros para su reconstrucción.
En el mes de mayo 2011 se recibió la suma parcial de $ 4 millones, equivalente a ¢ 1,997.5 millones por
concepto de indemnización, por parte del Instituto Nacional de Seguros en atención al Caso TR-38-2010,
abierto para la atención de los daños causados por la inundación a estas plantas. En Diciembre 2012 se
recibió la suma de $ 11.5 millones (¢ 5,787 millones) como finiquito de este caso. Ambos montos fueron
registrados como ingresos del periodo.
Nota # 14 Otros Activos y Depósitos de Garantía (Anexo A-9)
Incluye la plusvalía adquisición de EVCSA, compra y desarrollo de software, y costos de proyectos de
inversión, entre otros, que se describen a continuación:
- Plusvalía adquisición de EVCSA
Debido a la adquisición de la empresa Eólico Valle Central S.A., por parte de la CNFL, en el
mes de julio de 2014 se procedió a limpiar las cuentas por cobrar y pagar y a registrar los
diferentes activos. La adquisición de EVCSA produjo una plusvalía igual a ¢ 2,813 millones.
De acuerdo con la NIIF 3 “Combinación de Negocios”, la plusvalía comprada es un activo
intangible con vida útil indefinida y por ningún motivo se debe amortizar.
- Impuesto sobre la renta diferido.
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- Compra de software y licencias. Los sistemas de información que se adquieren o se
desarrollan internamente, se amortizan mediante el método de línea recta en un plazo de tres
años. Las licencias se amortizan durante el plazo de vigencia de las mismas.
- Desarrollo de Sistemas de Información
Los costos de los sistemas de información que se desarrollan en la CNFL S.A. son
acumulados mientras se construyen e implementan. Al entrar en producción se amortizan
durante tres años bajo el método de línea recta.
- Licencias
Los costos por adquisición o renovación de licencias se amortizan por el método de línea recta
durante el plazo de vigencia de las mismas.
- Proyectos de Generación
Son los costos de los proyectos de generación que se han determinado factibles y viables y
que se encuentran pendientes de construir. En este caso se encuentra únicamente el Proyecto
Balsa Superior, pues desde la implementación de las NIIF en la CNFL, los costos de los
proyectos en expectativa de desarrollo e investigación son registrados como gastos en el
periodo en que se incurren.
El proyecto de construcción de la Planta Hidroeléctrica Balsa Superior, en San Ramón de
Alajuela fue suspendido, motivo por el cual los costos acumulados por ¢ 1,779 millones en
Construcción en Proceso se trasladaron a Otros Activos en el mes de abril 2008.
Con base en el Informe Técnico emitido por el entonces Departamento Ingeniería de
Proyectos de Generación a solicitud de la Auditoría Externa, en el mes de diciembre 2009 se
reclasificó la suma de ¢ 933 millones y se dejó pendiente un saldo de ¢ 866 millones, el cual
se traspasó a gastos en diciembre de 2015.
Se reflejan depósitos de garantía por servicios telefónicos, alquiler de inmuebles y garantías ambientales.
Estas últimas son definidas por la Secretaria Técnica Nacional Ambiental del Ministerio Ambiente,
Energía y Telecomunicaciones, MINAE, para el cumplimiento de protección ambiental a los proyectos en
ejecución o recientemente puestos en operación. Corresponden a los siguientes proyectos: Planta
Hidroeléctrica Cote, Planta Biotérmica Río Azul, Red Subterránea, Planta Hidroeléctrica El Encanto, y
Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior.
Nota # 15 Obligaciones por Pagar (Anexos B-1 y B-5)
El Anexo B-1 muestra el monto en colones, la tasa de interés y la fecha de vencimiento de cada uno de los
préstamos destinados principalmente a financiar la construcción o remodelación de plantas generadoras, y
- 100 -
red subterránea. El Anexo B-5 refleja los intereses acumulados por pagar de esas obligaciones. El saldo
del principal es igual a ¢ 211,395 millones siendo la porción circulante igual a ¢ 41,179 millones.
Las obligaciones son:
- Convenios financiamiento saldo facturación del ICE
El 20 de diciembre de 2013 se firmó dicho convenio por la suma de ¢ 16,000 millones por
concepto del saldo adeudado por la compra de energía del mes de noviembre 2013. Tiene
vigencia por un plazo de dos años. La tasa de interés es igual a la tasa básica pasiva publicada
por el BCCR dos días naturales antes del día 30 de cada mes más 2 puntos porcentuales. Se
realizarán 24 pagos mensuales consecutivos (amortización e intereses) a partir del 1 de enero
de 2014.
El 19 de diciembre de 2014 se firmó un nuevo convenio con el ICE por la suma de ¢ 19,000
millones, vigente para el periodo de 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 con una vigencia
de 1 año. La tasa de interés es igual a la tasa básica pasiva publicada por el BCCR dos días
naturales antes del día 30 de cada mes más 2 puntos porcentuales. Se realizarán 12 pagos
mensuales consecutivos (amortización e intereses) a partir del 1 de enero de 2015.
El 28 de agosto de 2015, se firmó la Adenda a este convenio por la suma pendiente de pago al
31 de julio por ¢ 12,333 millones, pactando el plazo de vigencia del 1 de agosto de 2015 al 31
de diciembre de 2017 y el pago de 29 cuotas iguales y consecutivas. Los demás elementos del
convenio original se mantienen iguales.
El 18 de diciembre de 2015 se firmó un nuevo convenio de pago por la suma de ¢ 26 mil
millones, con un plazo de vigencia del 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2017. La tasa
de interés es igual a la tasa básica pasiva publicada por el BCCR dos días naturales antes del
día 30 de cada mes más 2 puntos porcentuales. Se realizarán 24 pagos mensuales consecutivos
(amortización e intereses) a partir del 1 de enero de 2016.
- Emisión títulos valores (P.H. Balsa Inferior)
Bonos Estandarizados Serie B-1
La Superintendencia General de Valores, autorizó a la CNFL, S.A., por medio de la
Resolución SGV-R-2311 del 18 de agosto de 2010 a emitir Bonos Estandarizados Serie B por
la suma de US$ 106,000,000.00 o su equivalente en colones. Esta emisión tuvo como
propósito obtener financiamiento para el diseño y construcción del Proyecto Hidroeléctrico
Balsa Inferior. Tiene las siguientes características:
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Monto de la emisión: ¢ 15,000 millones Tasa de interés neta: 10.53%
Plazo: 7 años Impuesto sobre la renta: 8%
Valor facial: ¢ 1,000,000.00, Pago intereses: Periodicidad trimestral.
Fecha de emisión: 30 de setiembre 2010. Representación: Macrotítulo
Fecha vencimiento: 30 de setiembre de 2017. Base de cálculo: 30/360.
Tasa de interés fija bruta 11,45% Calificación de riesgo: AAA.
Bonos Estandarizados Serie B-2
El 28 de junio de 2011 se colocó la mitad de la emisión de Bonos Estandarizados Serie B-2
por la suma de ¢ 7,500 millones. El 26 de julio se colocó la segunda parte de la emisión, para
un total de ¢ 15,000 millones. La Superintendencia General de Valores, autorizó a la CNFL,
S.A., por medio de la Resolución SGV-R-2311 del 18 de agosto de 2010 a emitir Bonos
Estandarizados Serie B por la suma de US$ 106,000,000.00 o su equivalente en colones. Al
igual que la Serie B-1, esta emisión tuvo como propósito obtener financiamiento para el
diseño y construcción del Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior. Tiene las siguientes
características:
Monto de la emisión: ¢ 15,000 millones Impuesto sobre la renta: 8%
Plazo: 12 años Pago intereses: Periodicidad semestral
Valor facial: ¢ 1,000,000.00 Representación: Macrotítulo
Fecha de emisión: 28 de junio de 2011 Base de cálculo: 30/360
Fecha vencimiento: 28 de junio de 2023 Calificación de riesgo: AAA
Tasa de interés: TBP + 3.27%
Bonos Estandarizados Serie B-3
El 25 de enero de 2012 se colocó la emisión de Bonos Estandarizados Serie B-3 por la suma
de ¢ 12,000 millones. La Superintendencia General de Valores, autorizó a la CNFL, S.A., por
medio de la Resolución SGV-R-2311 del 18 de agosto de 2010 a emitir Bonos Estandarizados
Serie B por la suma de US$ 106,000,000.00 o su equivalente en colones. Al igual que las
Series B-1 y B-2, esta emisión se hizo con el propósito de obtener financiamiento para el
- 102 -
diseño y construcción del Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior. Tiene las siguientes
características:
Monto de la emisión: ¢ 12,000 millones Impuesto sobre la renta: 8%
Plazo: 15 años Pago intereses: Periodicidad trimestral
Valor facial: ¢ 1,000,000.00 Representación: Macrotítulo
Fecha de emisión: 25 de enero de 2012 Base de cálculo: 30/360
Fecha vencimiento: 25 de enero de 2027 Calificación de riesgo: AAA
Tasa de interés: TBP + 3.21%
Bonos Estandarizados Serie B-4
El 16 de mayo de 2013 se colocó la emisión de Bonos Estandarizados Serie B-4 por la suma
de ¢ 10,300 millones. La Superintendencia General de Valores, autorizó a la CNFL, S.A., por
medio de la Resolución SGV-R-2311 del 18 de agosto de 2010 a emitir Bonos Estandarizados
Serie B por la suma de US$ 106,000,000.00 o su equivalente en colones. Esta emisión tuvo
como propósito, obtener financiamiento para la construcción del Proyecto Hidroeléctrico
Balsa Inferior. Tiene las siguientes características:
Monto de la emisión: ¢ 10,300 millones Impuesto sobre la renta: 8%
Plazo: 20 años Pago intereses: Periodicidad semestral
Valor facial: ¢ 1,000,000.00 Representación: Macrotítulo
Fecha de emisión: 16 de mayo de 2013 Base de cálculo: 30/360
Fecha vencimiento: 16 de mayo de 2033 Calificación de riesgo: AAA
Tasa de interés: TBP + 3.43%
- Red Subterránea
Este proyecto se terminó de construir en Agosto del 2005, consistiendo en la sustitución del
tendido eléctrico aéreo por subterráneo en el sector comprendido entre calle 23 y calle 20 (este
y oeste de San José) y entre el Barrio Amón y Calle 20 (norte y sur de San José). Este
proyecto fue financiado por el Instituto Crédito Oficial Reino España por $ 25.6 millones al
0.70% anual y plazo de 30 años (Vence en el año 2032), y el Deutsche Bank, Sociedad
- 103 -
Anónima Española por $ 25.6 millones, tasa de 5.85% anual y plazo de 20 años, venciendo
en el año 2015.
A partir del 23 de noviembre 2009 se inició el proyecto Red Subterránea Paseo Colón con un
costo de $ 5 millones, financiado con fondos propios, para lo cual se contrató a la empresa
Coriem S.A. Al 31 de diciembre del 2010 se obtuvo un avance de 89%. El 15 de abril 2011 se
hizo el recibo provisional de la obra, dándola por concluida. La construcción tenía una
garantía de 24 meses.
- Proyecto Hidroeléctrico El Encanto
La construcción de esta planta es financiada con dos préstamos del Kreditanstalt Fur
Wiederafbau con las siguientes características:
o Original: $ 26,5 millones, con una tasa igual a Libor a 6 meses más 3.3% a un plazo
de 10 años, produciéndose el primer pago el 31 de marzo 2009.
o Suplementario: $ 9,5 millones, con igual tasa y periodo de pago, siendo el primer
pago el 30 de setiembre 2010.
o Ambos préstamos tienen una comisión de compromiso de 0.25% anual sobre saldos y
una comisión de gestión del 1% flat sobre el monto del préstamo y el aval irrevocable
del ICE como garantía.
- Banco Internacional de Costa Rica S.A. (BICSA)
Préstamo por $ 3 millones
A partir del mes de mayo 2010 se registró una nueva obligación por la suma de $ 3
millones que tiene como propósito principal el proporcionar recursos para cubrir
necesidades de la CNFL en la adquisición de activos, inventarios de materiales y equipos
diversos para todas las áreas de la empresa.
El préstamo tiene un plazo de 36 meses a partir del 27 de mayo 2010. El reintegro del
principal se realizará al vencimiento y los intereses se pagarán al final de cada semestre.
La tasa de interés original es igual a la tasa Prime Rate más 3 puntos, con una tasa mínima
de 6.25%. A partir de octubre 2010 se estableció una tasa de interés de 5% anual fija.
Asimismo se debe pagar anticipadamente una comisión de 0.25% sobre el monto del
préstamo. Se pueden hacer pagos anticipados sin cobro de comisiones.
El día 6 de diciembre de 2013, se pactó una prórroga, estableciendo que partiendo de la
fecha original del 27 de mayo de 2010, el plazo del préstamo será de 120 meses. En
cuanto a la forma de pago se modificó para que se pague en trece cuotas semestrales,
- 104 -
debiendo efectuar el primer pago el 27 de mayo de 2014. El préstamo vencerá el 27 de
mayo del 2020. En cuanto a los intereses, la tasa estará conformada por un factor variable,
a saber Prime Rate y otro fijo de 1.75% anual. Esta tasa será revisada trimestralmente por
el banco. El 7 de abril de 2015 se negoció una nueva ampliación del contrato, extendiendo
su vencimiento hasta el 27 de mayo de 2025, pagando veinte cuotas semestrales y una
última cuota por el saldo, en dicha fecha. Las demás condiciones originales se mantienen
igual.
Préstamo por $ 12 millones
En el mes de Diciembre 2011 se registró un nuevo préstamo por desembolso por $ 12
millones, a una tasa de interés de 4.50% anual, pagadero en seis semestres a partir de
Junio 2012. El reintegro del principal se realizará al vencimiento y los intereses se pagarán
al final de cada semestre. El 25% de este préstamo tuvo como fin el financiamiento de
inventario de materiales y equipos diversos.
El día 6 de diciembre de 2013, se modificó el contrato original, estableciendo que, el
plazo del préstamo será de 120 meses a partir de la fecha original del 8 de diciembre de
2011, venciendo el 8 de diciembre de 2021. En cuanto a la forma de pago se modificó
para que se pague en quince cuotas semestrales, debiendo efectuar el primer pago el 8 de
junio de 2014. La tasa de intereses se mantiene igual. El 7 de abril de 2015 se negoció una
nueva ampliación del contrato, extendiendo su vencimiento hasta el 8 de diciembre de
2026, pagando veintitrés cuotas semestrales y una última cuota por el saldo, en dicha
fecha. La tasa de interés se mantiene igual.
- Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior
Banco de Costa Rica
El 4 de junio de 2012 se formalizó el Contrato de Crédito Directo, con el Banco de Costa
Rica por la suma de ¢ 40,428,250,000.00 para financiar las obras de construcción del P.H.
Balsa Inferior.
Este préstamo tiene un plazo de 20 años. Tiene un periodo de gracia de 24 meses, pagando
únicamente intereses vencidos mensualmente y a partir del mes número veinticinco, se
pagará una cuota mensual de ¢ 490,377,342.00 por capital e intereses vencidos.
La tasa de interés fijada es igual a la Tasa Básica Pasiva a seis meses más 2% para los
primeros dos años, y a partir del tercer año es igual a la Tasa Básica Pasiva a seis meses
más 3%, no pudiendo ser este resultado menor al 9.75% establecido como tasa piso.
- 105 -
Se reconoce el pago de 0.50% sobre el monto del préstamo, por concepto de comisión de
formalización. Asimismo, una comisión del 0.10% por concepto de fiscalización de obra
en el momento de girar cada desembolso.
En cuanto a Pago Anticipado, la CNFL pagará una comisión del 3% sobre el saldo del
capital, si hace un pago parcial o total del préstamo, dentro de los primeros 5 años de
vigencia del contrato, excepto que lo realice con fondos propios.
La garantía del crédito es 100% presupuestaria, mediante pignoración de la partida
presupuestaria, según Oficio # 3330-34-2012 por un total de ¢ 666 millones para el año
2012. Asimismo se entregará la certificación respectiva de la partida presupuestaria anual
a favor del Banco de Costa Rica, hasta completar la totalidad del préstamo, con base en el
acuerdo # 5-2012 del Consejo de Administración.
Banco Internacional de Costa Rica S.A. (BICSA)
En el mes de Diciembre 2011 se recibió el desembolso por $ 12 millones, a una tasa de
interés de 4.50% anual, pagadero en seis semestres a partir de Junio 2012. El reintegro del
principal se realizará al vencimiento y los intereses se pagarán al final de cada semestre.
El día 6 de diciembre de 2013, se modificó el contrato original, estableciendo que, el
plazo del préstamo será de 120 meses a partir de la fecha original del 8 de diciembre de
2011, venciendo el 8 de diciembre de 2021. En cuanto a la forma de pago se modificó
para que se pague en quince cuotas semestrales, debiendo efectuar el primer pago el 8 de
junio de 2014. La tasa de intereses se mantiene igual. El 75% de este préstamo se destinó
al financiamiento de las obras del P.H. Balsa Inferior.
BNDES
El 19 de marzo de 2013 se formalizó un contrato de crédito con el BNDES, Banco de
Desarrollo Económico y Social de Brasil, hasta por la suma de $ 44,233,962.83 para
financiar las obras de construcción del P.H. Balsa Inferior.
Este préstamo tiene un plazo de 10 años. Tiene un periodo de gracia de 24 meses, pagando
únicamente intereses vencidos semestralmente y a partir del mes trigésimo mes, se
amortizará el préstamo durante 20 semestres, venciendo en el año 2025.
La tasa de interés establecida es 4.07%, que resulta de la Tasa Libor para el periodo de 60
meses divulgada por el Banco Central de Brasil vigente a la fecha de la firma del contrato
más 3.04%, permaneciendo fija hasta la total liquidación del crédito.
- 106 -
Se reconoce el pago de 1% flat sobre el monto del préstamo, por concepto de comisión de
administración. Asimismo, se pagará una comisión del 0.50% anual sobre el valor no
utilizado del crédito por concepto de responsabilidad por compromiso.
Mediante el finiquito contractual celebrado entre la CNFL y el Consorcio OAS-Enegevix
firmado el 22 de julio de 2015, se dio por terminada la relación contractual con dicha
empresa, reconociendo la suma de $ 7,086,452.12, de los cuales $ 6,354,327.93, fueron
financiadas por el Banco BNDES con el desembolso hecho en agosto de 2015.
Crédito Sindicado BNCR-BCR
Este préstamo que asciende a la suma total de $ 70 millones, tiene como finalidad el
financiamiento parcial del P.H. Balsa Inferior por $ 25,693,140.00, y la compra de la
participación accionaria del BCIE en el Parque Eólico Valle Central y el pago adelantado
de la deuda de EVCSA con dicho ente por $ 44,306,860.00.
El préstamo tiene un plazo de 30 años, con un periodo de gracia de 6 meses que inicia en
setiembre 2013, tiempo durante el cual se pagarán intereses únicamente. El primer pago se
hará el 13 de marzo del 2014. El reintegro del principal se realizará al vencimiento y los
intereses se pagarán en forma trimestral. La tasa de interés original es igual a la tasa Libor
(6) más 5.75% ajustable mensualmente, con una tasa piso de 6.40%. Se estableció una
comisión de formalización de 1%.
Préstamo Banco Popular y Desarrollo Comunal
El 3 de diciembre de 2015, se formalizó un préstamo con el banco Popular y de Desarrollo
Comunal, por la suma de ¢ 10,929,200,000.00 con el fin de pagar al ICE varias facturas
por la construcción del P.H. Balsa Inferior. El préstamo será pagado en el plazo de 30
años, mediante el pago de sesenta cuotas semestrales, consecutivas y vencidas, a partir el
4 de junio de 2016. . La tasa de interés es igual a la Tasa Básica Pasiva de primer día hábil
del semestre a pagar, más dos puntos porcentuales, iniciando en 8.75% anual. La CNFL
otorgó como garantías, un pagaré institucional por el monto del crédito y el aval por parte
del ICE.
- Parque Eólico Valle Central
Crédito Sindicado BNCR-BCR
De la suma total de $ 70 millones, se destinaron $ 44,306,680.00 para realizar la compra
de la participación accionaria del BCIE en el Parque Eólico Valle Central y el pago
adelantado de la deuda de EVCSA con dicho ente.
- 107 -
El préstamo tiene un plazo de 30 años, con un periodo de gracia de 6 meses que inicia en
setiembre 2013, tiempo durante el cual se pagarán intereses únicamente. El primer pago se
hará el 13 de marzo del 2014. El reintegro del principal se realizará al vencimiento y los
intereses se pagarán en forma trimestral. La tasa de interés original es igual a la tasa Libor
(6) más 5.75% ajustable mensualmente, con una tasa piso de 6.40%. Se estableció una
comisión de formalización de 1%.
- Red Distribución Coronado
Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
En el mes de octubre 2013 se registró el préstamo con BNCR por la suma de
$5,680,000.00 con el propósito de financiar las obras de reconstrucción de red de
distribución del cantón de Coronado, San José.
Este crédito tiene un plazo de 20 años, incluyendo 24 meses de gracia, durante los cuales
serán reconocidos los intereses sobre el capital girado. A partir del mes 25 se pagará en
forma trimestral mediante cuotas variables y consecutivas. Está garantizado con un pagaré
suscrito por el representante legal de la CNFL.
La tasa de interés es igual a la Tasa Libor a seis meses más 5.25%, con una tasa piso de
6%. Se estableció una comisión de trámite y formalización de 0.50%. En caso de pago
anticipado menor al 50% del saldo, se cobrará una comisión del 1% y si fuese mayor al
50%, corresponderá el cobro de una comisión de 1.50%; en ambos casos cuando el pago
se realice con recursos financieros provistos por otra entidad financiera.
- Reconstrucción Planta Ventanas
Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
En el mes de octubre 2013 se registró el préstamo con BNCR por la suma de
$8,648,380.70 con el propósito de financiar las obras de reconstrucción de la Planta
Ventanas.
Este crédito tiene un plazo de 20 años, incluyendo 24 meses de gracia, durante los cuales
serán reconocidos los intereses sobre el capital girado. A partir del mes 25 se pagará en
cuotas mensuales, variables y consecutivas.
La tasa de interés es igual a la Tasa Libor a seis meses más 5.25%, y en ningún caso podrá
ser inferior al 6%. Tiene una comisión de trámite y formalización de 0.50%. Si el crédito
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se cancela antes de los 5 años, se cobrará una comisión del 3% sobre el monto pagado.
Posterior a los 5 años, la comisión será de 1.75%.
- Global Bank Corporation
En el mes de diciembre de 2013 la CNFL S.A., firmó una línea de crédito revolutiva con el
Global Bank Corporation por la suma total de $ 10 millones al plazo de un año con el fin de
financiar sus necesidades de capital de trabajo y de tesorería. Se estableció una tasa de interés
igual a la tasa Libor a seis meses más 3.75%, anual. Los intereses moratorios se reconocerán
en una tasa 30% superior a la tasa de interés corriente.
- Banco Nacional de Costa Rica – Línea de Crédito
El 25 de febrero de 2015, se firmó un contrato de crédito con el BNCR por ¢ 20 mil millones,
para atender sus necesidades de capital de trabajo, con un plazo de 6 meses, venciendo el 25
de agosto de 2015. La tasa de interés es igual a la tasa básica pasiva más 2 puntos
porcentuales. Los intereses moratorios se reconocerán con esa misma fórmula.
Nota # 16 Prestaciones Legales (Anexo B-2)
La CNFL S.A. reconoce a sus funcionarios por concepto de prestaciones legales, hasta un máximo de
veinte salarios posibles de acuerdo con el número de años laborados, según lo establecido en el Artículo #
99 de la Convención Colectiva de Trabajo.
La CNFL S.A. acumula una provisión para cesantía del personal, aplicando el 8.33 % de los salarios
pagados, así como el 5.33% del salario que se traspasa la Asociación Solidarista de los Empleados de
Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A., por los funcionarios afiliados a dicha organización. El saldo
contable del pasivo equivale a ¢ 5,118 millones.
Estudio Actuarial de Prestaciones Legales
El Artículo 99 de la Convención Colectiva de Trabajo, suscrita por la Compañía Nacional de
Fuerza y Luz, establece la normativa relacionada con los beneficios a los empleados en caso de
retiro, de la siguiente manera:
“En caso de renuncia, despido con responsabilidad patronal o pensión por vejez, los
trabajadores tendrán derecho a percibir por concepto de auxilio de cesantía, un porcentaje sobre
el cálculo de los veinte salarios posibles de cesantía conforme al número de años servidos y de
acuerdo con la siguiente tabla:
- 109 -
Años Porcentaje Años Porcentaje 10 40% 16 70% 11 45% 17 75% 12 50% 18 80% 13 55% 19 90% 14 60% 20 100% 15 65%
Es entendido que para el cálculo de los montos que correspondan a cada trabajador por concepto
del beneficio aquí establecido, se seguirá la misma forma de cálculo que establece el artículo 30
del Código de Trabajo”.
Lo anterior significa que la CNFL deberá pagar a sus trabajadores por auxilio de cesantía, después
de un trabajo continuo y por tiempo indeterminado que concluye por retiro injustificado, por
alguna de las causas indicadas en el artículo 83 del Código de Trabajo, pensión por vejez u otra
causa ajena al trabajador, de la siguiente manera: hasta los 9 y seis meses de acuerdo con lo
estipulado en el Artículo 29 del Código de Trabajo y de los 10 a los 20 años, con base en el
Artículo 99 de la Convención Colectiva de Trabajo.
Si el trabajador está afiliado a la Asociación Solidarista, ASEFYL, la CNFL deberá deducir el
monto trasladado a la misma como aporte patronal. Este aporte está normado por el artículo 18,
inciso de la Ley 6970 Ley de Asociaciones Solidaristas, que reza: “el aporte del patrono a favor
de sus trabajadores afiliados…..Este fondo quedará en custodia y administración de la asociación
como reserva para prestaciones”. Asimismo el artículo 21 menciona que: “las cuotas
patronales…..se destinarán prioritariamente a constituir un fondo para el pago del auxilio de
cesantía….”.
La Norma Internacional de Contabilidad # 19 “Beneficios a los empleados”, indica en sus párrafos
64 al 71 “Método de valoración actuarial”, que “la entidad utilizará el método de la unidad de
crédito proyectada o método de los beneficios por años de servicio, para determinar tanto el
valor presente de sus obligaciones por beneficios definidos, como el costo por los servicios
prestados….”.
Con base en dicha norma, surgió en el Departamento de Contabilidad la necesidad de llevar a cabo
un estudio relacionado con este tema, a fin de determinar el valor presente de la cuenta de
Prestaciones Legales.
Este trabajo tuvo como propósitos principales, los siguientes:
a) Realizar un cálculo actuarial de las obligaciones de la Compañía Nacional de Fuerza y
Luz por concepto de pago de liquidación de derechos laborales por prestaciones legales.
- 110 -
b) Definir un procedimiento para calcular la obligación de la empresa por concepto de
prestaciones legales, mediante el método de cálculo del valor presente.
c) Diseñar una herramienta configurada en Excel Avanzado, que permita hacer los cálculos
por empleado.
El cálculo actuarial se hizo en dos escenarios:
a) Valor presente con jubilación a los 65 años, con un saldo equivalente a ¢ 21,061,320.043.00
proyectado al 31 de diciembre 2009.
b) Valor presente con jubilación a los 62 años, resultando un saldo de ¢ 24,010,188,516.00
proyectado al 31 de diciembre 2009.
Para efectos de descontar los flujos, se tomó como referencia la fórmula de las tasas de interés de
las emisiones hechas por el Instituto Costarricense de Electricidad en el mes de setiembre 2009,
igual a la Tasa Básica Pasiva más 1.75%.y de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz en el año
2008 igual a la Tasa Básica Pasiva más 2.25%.
La tasa aplicada en el estudio actuarial, hecho en octubre 2009 fue 9.89%, así como para las
proyecciones del año 2010.
El saldo registrado por prestaciones legales, ascendía a ¢ 25,906,182,086.98, al 30 de noviembre
2009, compuesto por el saldo contable de ¢ 19,169,467,840.48 y ASEFYL ¢ 6,736,714,246.50.
Se decidió aplicar el escenario de jubilación a los 65 años, lo cual resultó en hacer un ajuste por la
suma de ¢ 4,022,672,099.75, consistente en reversar las sumas registradas durante el periodo
Enero - Octubre 2009 en la cuenta de prestaciones legales. Este ajuste se registró en el ciclo
contable del mes de octubre 2009.
Es importante mencionar que el estudio actuarial contó con el aval del Despacho Lara Eduarte,
auditores externos de la CNFL, quienes mencionan que el informe cumple con lo establecido por
la NIC 19. Con corte a Setiembre 2011 se actualizó el estudio actuarial, aplicando una tasa de
descuento de 10.37% y una inflación proyectada de 4.10% anual.
Con corte al 31 de diciembre de 2013 se hizo una nueva actualización del estudio actuarial, con
una tasa de descuento de 8.50% y una inflación proyectada de 3.68%. Con base en este estudio y
las recomendaciones de la Auditoría Externa, en el mes de marzo 2014 se registró un ajuste
reversando la suma de ¢ 6,141 millones.
Para los estudios del año 2014 se estableció como parámetros de referencia: la tasa de inflación es
igual a la tasa del 31 de diciembre del año anterior y la tasa de descuento resultante de la emisión
de bonos Serie B-4 que tiene una tasa igual a TBP + 3.43% menos el 8% de Impuesto sobre la
- 111 -
renta. Al 30 de abril de 2014 y 30 de setiembre de 2014, se aplicó la tasa de descuento igual a
10.05% (6.70 + 3.43-.08) y una tasa de inflación igual a 3.68%. En diciembre de 2014, se
actualizó el cálculo con estos mismos factores, con el fin de determinar el costo del servicio
pasado (NIC 19, párrafo 103), produciéndose una reversión de la provisión por ¢ 4,917 millones
por tener un exceso. Una vez hechos los ajustes, se actualizó nuevamente el cálculo aplicando la
tasa de descuento de 10.55% e inflación 5.13%, datos al 31 de diciembre de 2014, registrándose
un aumento en la provisión por ¢ 1,503 millones.
En diciembre de 2015, al calcular el costo de servicio pasado, se registró la reversión de la
provisión por la suma de ¢ 1,926 millones. Luego de realizados los ajustes, se aplicó la tasa de
descuento resultante de 9.30% y la inflación de 4%, proyectada para el año 2016, y se registró un
aumento en la provisión por ¢ 886 millones, cerrando con un saldo de ¢ 17,824 millones al 31 de
diciembre de 2015.
Nota # 17 Depósitos de Consumidores (Anexos B-3 y B-5)
De acuerdo con la normativa establecida, los clientes de la CNFL S.A., deben pagar un depósito de
garantía equivalente al consumo de un mes, el cual devenga intereses anuales a partir del quinto año de
registro del depósito y se acreditan en la factura por servicios eléctricos del mes de agosto de cada año.
El Anexo B-3 indica el monto total de depósitos registrados a la fecha, equivalente a ¢ 14,430 millones. El
Anexo B-5 refleja los intereses por pagar sobre estos depósitos.
El interés que se aplica es equivalente al que los bancos pagan por los depósitos a la vista y a partir de
enero de 2016, el interés ganado se suma al depósito de cada abonado.
Nota # 18 Cuentas por Pagar (Anexo B-4)
Instituto Costarricense de Electricidad
El principal rubro lo constituye el saldo por compra de energía del mes actual y el impuesto de
ventas correspondiente, cuyos montos se pagan al mes siguiente, así como las facturas por pagar al
ICE por el P.H. Balsa Inferior.
Los Otros Servicios incluyen facturas por servicios telefónicos a CNFL, renovación de licencias
del convenio ICE-Microsoft y la relocalización de líneas telefónicas pagadas a CNFL por terceros
a favor del ICE. El monto total asciende a ¢ 43,790 millones.
- 112 -
Otras Cuentas por Pagar
Está compuesta por retenciones a funcionarios por concepto de cuotas obreras de la CCSS, Banco
Popular, pago de préstamos a entes financieros, pago de pensiones alimenticias, contribuciones a
particulares y otros.
Las planillas de la tercera bisemana y quinta semana tienen la particularidad de aplicar el pago
(notas de débito) uno o dos días después de iniciado el mes posterior a su registro. Dado lo
anterior, el registro de estas planillas mostrará la cuenta de pasivo con saldo pendiente, el cual
será conciliado el siguiente mes al registrar las notas de débito correspondientes.
Asimismo refleja el saldo de la cuenta de Impuesto de Ventas por ventas de energía, proveedores
locales, pólizas y otros y el Fondo de Ahorro y Préstamo por concepto de aportes y deducciones a
empleados.
Nota # 19 Intereses Acumulados por Pagar (Anexo B-5)
Corresponde a los intereses acumulados por pagar por las distintas obligaciones. El monto total asciende a
¢ 2,538 millones. Ver explicación de cada préstamo en la Nota # 16.
Nota # 20 Depósitos de terceros (Anexo B-6)
Comprende el registro de cobros efectuados por la Compañía a favor de terceros por extensiones de líneas,
órdenes de trabajo, tributo financiamiento del Cuerpo de Bomberos, convenios de pago por financiamiento
de artefactos eléctricos eficientes, depósitos de garantía y cumplimiento por distintos conceptos,
retenciones por cumplimiento estudios de pre y factibilidad, convenios varios y multas y retenciones por
incumplimiento.
Las partidas más importantes por depósitos recibidos son las siguientes:
- Extensiones de líneas y venta de materiales: Depósitos para extensiones de líneas que efectúan
los clientes.
- Garantías de participación y cumplimiento por licitación para la adquisición de materiales que
se cobran a los proveedores potenciales.
- Depósitos de garantía alquiler de materiales: Corresponde a depósitos por alquiler de
transformadores a empresas.
- Instalaciones Inabensa: Construcción Red Subterránea en el área metropolitana. Retención por
multas y atrasos por $ 2,670,479.27.
- 113 -
Nota # 21 Gastos No Financieros Acumulados por Pagar y Provisiones (Anexo B-7)
Las sumas por impuestos, canon por función reguladora, cargas sociales patronales, las provisiones para
pago del fondo de capitalización laboral y pensiones complementarias, aguinaldo, vacaciones, salario
escolar, aumentos de salarios, faltantes de cajeros y litigios, se incluyen dentro de este anexo.
Con respecto al registro de las provisiones para atender las eventuales erogaciones por litigios, en el caso
de Consorcio Hydrocote S.A., la resolución inicial de primera instancia del año 2011 era desfavorable a la
CNFL, sin embargo como resultado de la apelación de la CNFL, dicha sentencia fue anulada y se dictó
otra en favor de la CNFL, declarando sin lugar la sentencia en todos sus extremos. De acuerdo con la
sentencia en segunda instancia # 45-2013-I del 30 de mayo 2013, se reconoció solamente una de las
pretensiones por la suma de $ 14,953.70. Por tal razón en el mes de mayo 2013 se reversó parcialmente la
provisión de este caso; contra resultados del periodo; dejando un saldo equivalente a $ 30 mil para cubrir
dicha suma y los posibles intereses.
A raíz de la sentencia en firme No. 415-2012 del Juzgado Contencioso Administrativo con respecto al
caso Rufea S.A., el 25 de junio 2012 se depositaron ¢ 230.8 millones (CD-26). Durante el periodo Junio -
Setiembre 2012 se acumuló la suma de ¢ 199.6 millones para el pago de costas e intereses. En el mes de
febrero 2013 se pagaron ¢ 127.6 millones por concepto de intereses. En el mes de mayo de 2015 se
reversó la provisión de ¢ 71.7 debido a que el caso fue pagado en su totalidad.
En el mes de junio 2013 se incluyó la provisión del caso Banco de San José por la suma de ¢ 10 millones
de acuerdo con la sentencia en primera instancia # 2608-2012 del 15-10-2012. Aún está pendiente la
sentencia de liquidación.
Nota # 22 Activos y Pasivos Contingentes (Anexos C-1 y C-1-1)
La partida de Activos Contingentes, que incluye los conceptos de litigios a favor de la CNFL, pedidos de
mercancía en tránsito, depósitos de garantía por alquileres y cumplimiento y las sumas depositadas en el
Fondo de Ahorro y Préstamo y la Asociación Solidarista de Empleados de Fuerza y Luz, ASEFYL,
alcanza la suma de ¢ 50,692 millones. Por otra parte, dentro de los Pasivos Contingentes destacan los
litigios en contra de la empresa por un monto de ¢ 46,734 millones.
F. Notas del Estado de Resultados
Nota # 23 Ventas de Energía (Anexo D-1)
Los ingresos por ventas acumuladas a la fecha, que se detallan en el Anexo D-1, ascienden a ¢ 253,832
millones.
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Nota # 24 Ingresos Varios (Anexo D-2)
El Anexo D-2 refleja los ingresos por alquileres de postes, ductos y transformadores, el ingreso por tarifas
T-MTB, otros ingresos de operación y aportes para el desarrollo, que destaca en forma particular. El saldo
acumulado es ¢ 6,747 millones.
En el mes de Agosto 2016 se reversa el ingreso por la venta de energía del Sistema Generación al Sistema
Distribución y Comercialización por ¢ 9,820 millones acumulado al mes de Julio 2016 por cuanto no
había un ingreso real de efectivo entre los sistemas y afectaba los acumulados globales de gastos e
ingresos. Por ésta razón se presentará en el informe de Segmentos de Negocios únicamente.
Nota # 25 Ingresos Financieros y Otros Fuera de Operación (Anexo D-3)
Incluye otros ingresos por concepto de intereses por inversiones transitorias y convenios de pago,
indemnizaciones, comisiones, servicios al ICE y a particulares. Sobresale la línea de multas por
cancelación tardía de recibos. El saldo acumulado es igual a ¢ 2,937 millones.
Nota # 26 Diferencias Cambiarias (Anexos D-3 y E-1)
Los ingresos por diferencial cambiario acumulados equivalen a ¢ 344 millones. En el mismo periodo del
2014 alcanzó la suma de ¢ 1,958 millones.
Por su parte los gastos por diferencias cambiarias ascienden a ¢ 3,013 millones, mientras que en el mismo
periodo del 2014, dicho monto fue ¢ 1,112 millones.
Los ingresos y gastos por diferencias cambiarias derivados del financiamiento adquirido para el desarrollo
de un proyectos, forman parte de los costos totales del proyecto en desarrollo de acuerdo con la NIC 23,
párrafo 5: “Son costos por préstamos los intereses y otros costos en los que la entidad incurre, que están
relacionados con los fondos que ha tomado prestados” y el párrafo 6 e) que indica: “Los costos por
préstamos pueden incluir: Las diferencias de cambio procedentes de préstamos en moneda extranjera en
la medida en que se consideren como ajustes de los costos por intereses”. Una vez puestos en producción,
las diferencias cambiarias se registran como gastos del periodo en que se incurren.
Nota # 27 Gastos Financieros y Fuera de Operación (Anexo E-1 y E-2)
El anexo E-1 contiene los gastos por intereses de las distintas obligaciones de la CNFL. El saldo
acumulado es ¢ 19,575 millones.
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Los gastos de plantas fuera de operación, provisiones para litigios y otros, se incluyen en el Anexo E-2.
Nota # 28 Gastos por Compra de Energía y Demanda al ICE
Los gastos por compra de energía y demanda acumulados (Cuenta 530101), ascienden a ¢ 174,885
millones.
Nota # 29 Gastos Sistema Generación, Distribución y Alumbrado Público (Anexo E-3)
Detalla los gastos de operación y mantenimiento de las distintas plantas generadoras, así como del sistema
de distribución y los costos relacionados con el Alumbrado Público. El saldo acumulado equivale a la
suma de ¢ 18,258 millones.
Nota # 30 Gastos de Comercialización y Administrativos (Anexo E-4)
Refleja el detalle de los gastos de operación de la Dirección Comercialización y los gastos
Administrativos, así como los impuestos y la depreciación. El saldo acumulado asciende a ¢ 53,544
millones.
Nota # 31 Energía producida y vendida (Anexos H-4 y H-5)
Durante el periodo del 1 al 30 de Setiembre de 2016, se ha vendido un total de 2,658,856 Mwh. Se
compraron 2,684,598 Mwh al Instituto Costarricense de Electricidad. La generación interna alcanzó la
suma total de 275,728 Mwh. La CNFL ha consumido 2,905 Mwh. Las pérdidas técnicas ascienden a
300,133 Mwh. El total de servicios asciende a 543,334 clientes.
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