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¡Comprometidos con tu Bienestar! 2
Contenido Mensaje del Presidente de la Junta Directiva ................................................................................... 3
¿Qué es FUDEMI? ............................................................................................................................... 4
Lineamientos Estratégicos .................................................................................................................. 5
Misión ............................................................................................................................................. 5
Visión ............................................................................................................................................... 5
Valores Institucionales ................................................................................................................... 5
Junta Directiva .................................................................................................................................... 6
Equipo Gerencial ................................................................................................................................. 7
Gerentes de Sucursal .......................................................................................................................... 7
Gestión Crediticia ............................................................................................................................... 8
Indicadores de Cartera ................................................................................................................... 8
Préstamos y Saldos de Cartera ................................................................................................... 8
Montos desembolsados 2016 .................................................................................................... 9
Cartera en Riesgo ........................................................................................................................ 9
Fondo en Fideicomiso ............................................................................................................... 10
Venta de Micro Seguros ........................................................................................................... 10
Cartera por Género ................................................................................................................... 11
Cartera por Actividad Económica ............................................................................................. 11
Cartera por Plazos ..................................................................................................................... 12
Gestión Financiera ............................................................................................................................ 13
Estado de situación comparado ............................................................................................... 13
Resultados financieros ............................................................................................................. 13
Gestión de fondos ......................................................................................................................... 14
Fortalecimiento Institucional: .......................................................................................................... 15
Políticas institucionales ................................................................................................................ 15
Reorganización Institucional ........................................................................................................ 15
Apertura de Nuevos Puntos de Atención ..................................................................................... 15
Talento Humano ........................................................................................................................... 17
Procesos formativos ................................................................................................................. 17
Personal Destacado .................................................................................................................. 17
Consultorías y pasantías ........................................................................................................... 18
Sistemas ........................................................................................................................................ 18
Procesos de auditoría y supervisión ............................................................................................. 19
Informes financieros auditados ....................................................................................................... 20
¡Comprometidos con tu Bienestar! 3
Mensaje del Presidente de la Junta Directiva
Hemos llegado al vigésimo quinto aniversario al servicio de los microempresarios de Nicaragua, creciendo y superando los desafíos de un mercado cada vez más competitivo y desafiante, que exige la actualización continua de nuestra oferta de servicios financieros ajustados a las necesidades de nuestra clientela. La liquidez y patrimonio se han fortalecido. Al cierre de 2016 nuestro abanico de proveedores de fondos se ha ampliado. Contamos con recursos de SosteNica bajo la modalidad de Fideicomiso, y hemos suscrito líneas de crédito con Fundación Prodel y Hábitat para la Humanidad, de esta manera hemos mejorado nuestros productos y tasas, beneficiando a más de 5000 familias nicaragüenses, cobrando especial énfasis el hecho que más del 63% de nuestra cartera está compuesta de préstamos otorgados a mujeres. Conscientes de la importancia del talento humano hemos invertido en un plan de capacitación continua y sistemática, con el objeto de mejorar el conocimiento y las habilidades tanto de los integrantes de nuestro gobierno corporativo como de nuestro personal y hacer de FUDEMI una institución más fuerte y competitiva. Es así que el cien por ciento de nuestros colaboradores en FUDEMI ha sido capacitado en los temas de Atención al Usuario, Manejo de Norma de Riesgo Crediticio, Control Interno, Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo, y Microseguros, Tal como nos propusimos, hemos adquirido un nuevo sistema informático, contando con una moderna plataforma tecnológica que nos ha permitido la agilización de procedimientos crediticios, contables y procesamiento de información. Asimismo trabajamos en el desarrollo de un modelo de negocio en alianza con una entidad bancaria que beneficiará directamente a nuestros clientes facilitando el pago de sus préstamos, desde lugares totalmente seguros y accesibles, optimizando su tiempo y recursos. El Informe de Auditoría Externa 2015 presenta opinión limpia sin salvedades, siendo estos los resultados de mejora continua en el control interno. En nuestra condición de Institución Financiera Regulada, mantenemos una actitud de cumplimiento permanente con las normativas emitidas por la Comisión Nacional de Microfinanzas (CONAMI). Con esta práctica, logramos mejorar nuestros controles buscando siempre más eficiencia en nuestras operaciones, con la finalidad de ser fieles a nuestra misión de estar Comprometidos con el Bienestar de nuestros clientes. Nos complace compartir con ustedes la memoria anual FUDEMI 2016. Fernando Guzmán Cuadra Presidente
¡Comprometidos con tu Bienestar! 4
¿Qué es FUDEMI?
La Fundación para el Desarrollo de la Microempresa (FUDEMI) es un Organismo No Gubernamental sin fines de lucro, constituida conforme las leyes de Nicaragua, obteniendo su personería jurídica con el Decreto No. 414 de la Asamblea Nacional Legislativa del 18 de junio de 1991. El objetivo principal es fortalecer el desarrollo integral del sistema micro empresarial nicaragüense elevando sus niveles de productividad y sus ingresos, contribuyendo así a la generación de empleo y al desarrollo económico del país. Dentro de los objetivos específicos se destacan:
Promover el desarrollo de microempresas en Nicaragua en todos sus sectores.
Fomentar la participación de la mujer en las diversas actividades de las microempresas.
Difundir entre los microempresarios información para el aprovechamiento y conservación del medio ambiente.
Buscar alianzas con organismos nacionales e internacionales para dar atención dirigida a cadenas de valor y sectores productivos especializados que aporten a la economía.
Introducir y promover nuevas actividades inclusivas que beneficien a los microempresarios.
Contribuir a alcanzar un clima organizacional estable que induzca al personal al empoderamiento y compromiso con la institución con miras al fortalecimiento de líderes en todos los niveles organizativos de FUDEMI, mejoramiento en la productividad, permanencia y desarrollo profesional a fin de alcanzar los objetivos y metas de la organización.
Asegurar la generación de excedentes financieros para capitalizar a la fundación incrementando el patrimonio para una mejor liquidez.
Conforme Resolución del Consejo Directivo de CONAMI con fecha del 26 de Noviembre del 2012 se autorizó la inscripción en el Registro Nacional de Instituciones Financieras Intermediarias de Microfinanzas (IFIM) a la Fundación para el Desarrollo de la Microempresa (FUDEMI) quedando FUDEMI autorizada para efectuar todas las operaciones y goce de los privilegios establecidos en la Ley 769, Ley de Fomento y Regulación de las Microfinanzas, publicada en la Gaceta # 128 con fecha del 7 de Noviembre del 2011.
¡Comprometidos con tu Bienestar! 5
Lineamientos Estratégicos
Misión Contribuir con el desarrollo económico social de los y de las empresarios (as) de la micro y pequeña empresa, mediante la atención a sus necesidades crediticias y otros servicios financieros con filosofía empresarial y responsabilidad social.
Visión Ser una institución microfinanciera excelente en sus servicios y su organización, innovadora, rentable y comprometida con el bienestar y crecimiento de sus clientes.
Valores Institucionales
Espíritu de empresariado social. FUDEMI aplica principios empresariales en sus operaciones, las cuales han de ser rentables en sus varios aspectos; combinando este punto de partida con una filosofía donde sus operaciones tengan impacto socio-económico positivo entre sus clientes.
Honestidad. Sin este comportamiento no se construyen relaciones sólidas entre el personal mismo y entre la institución y los clientes. Esto también implica Transparencia en las operaciones. FUDEMI ejerce y fomenta una actitud que conlleva un compromiso que el cliente conozca los alcances reales de cada acción y de no ocultar ni disfrazar información a los empleados, proveedores e instituciones.
Confiabilidad y cumplimiento. Se busca generar confianza en la organización y acciones, de modo que esa actitud conduzca a que sus interlocutores sientan que la institución es parte de su familia y se pueden aproximar a ella en forma abierta y franca.
Responsabilidad y Compromiso. Se fomenta la cultura de cumplir con los compromisos que se asumen hacia los clientes y la Institución, y las consecuencias de los mismos. Las acciones del personal estarán guiadas por un enfoque de actuar diligentemente en el cumplimiento de sus deberes y en consecuencia evitar que se generen sobre-costos a los clientes y la institución.
Profesionalismo y búsqueda de excelencia, como producto de una capacitación de personal, gestión de conocimiento y aprendizaje constante, con fines de servir cada vez mejor a la clientela y a la institución, basándose en criterios objetivos y sin preferencias o favoritismo personales.
Respeto mutuo. Los servicios y productos de FUDEMI se orientan a ofrecer al cliente la máxima calidad; ofreciendo un trato personalizado, respetuoso y amigable. De la misma manera, el trato entre personal y con otros personas refleja este principio.
¡Comprometidos con tu Bienestar! 6
Junta Directiva
De Izquierda a Derecha
Lic. Winston Lacayo – Tesorero
Lic. Danilo Lacayo – Secretario
Lic. Fernando Guzmán Cuadra– Presidente Junta Directiva
Lic. Carlos Germán Sequeira – Vicepresidente
Lic. Cipriano Iván Rizo – Vocal
¡Comprometidos con tu Bienestar! 7
Equipo Gerencial
De izquierda a derecha
Lic. Marvin García, Gerente Financiero.
Lic. Emma Morales, Gerente Negocios.
Lic. Omar escobar, Responsable de proyectos.
Lic. Martha Sánchez, Gerente de Cumplimiento y Riesgos.
Lic. Paula Azucena León, Asesora Legal.
Ing. Brenda Munguía, Gerente de TI.
Lic. Eddy Narváez, Gerente de Operaciones.
Gerentes de Sucursal
De izquierda a derecha
Lic. Maynor Luna, Sucursal León.
Lic. Tyron Martínez, Sucursal Rivas.
Lic. Carlos Medrano, Sucursal Tipitapa.
Lic. Emma Morales, Sucursal Managua (a.i).
Lic. Indiana Chávez, Sucursal Jinotepe.
Lic. Ericka López, Sucursal Masaya.
¡Comprometidos con tu Bienestar! 8
Gestión Crediticia
Indicadores de Cartera
Préstamos y Saldos de Cartera El saldo de Cartera al cierre del 2016 fue de C$ 94,553,061 con un incremento de C$11,245,628 con respecto al 2015, lo que representa un 13%. Esto se debió principalmente al aumento en los montos promedio de préstamos, ya que se presenta una leve reducción en el número de préstamos, debido a que Managua y Masaya experimentaron decrecimiento, a pesar del crecimiento logrado en Jinotepe, Rivas y León.
¡Comprometidos con tu Bienestar! 9
Montos desembolsados 2016 Durante el año 2016 se desembolsaron C$ 151, 498,396 en préstamos, siendo un 19% superior al año 2015 cuando se alcanzó C$ 127, 465,284 en desembolsos.
Cartera en Riesgo La cartera en riesgo (PAR 30) fue 4.9% en 2016, menor que en 2015 cuando fue de 5.1%.
¡Comprometidos con tu Bienestar! 10
Fondo en Fideicomiso En mayo se constituyó un fideicomiso entre FUDEMI y SOSTENICA INC, iniciando con U$30,000 y alcanzando a diciembre U$ 360,000 con 554 prestatarios, de los cuales el 66% son mujeres.
Venta de Micro Seguros Para el 2016 se vendieron 1,293 pólizas equivalentes a 65% más que el período anterior. Los productos comercializados son:
Siempre Seguro: micro seguro de vida. Asegura apoyo para cubrir los gastos
funerarios y una indemnización a los beneficiarios.
Ingreso Seguro: micro Seguro de accidentes. En caso de sufrir una incapacidad total
temporal debido a un accidente, asegura el pago de una renta diaria por un máximo
de días.
Con respecto al Plan Programado de Retiro (PPR), se siguió recibiendo los aportes de los afiliados, que son administrados por el Banco de América Central (BAC).
¡Comprometidos con tu Bienestar! 11
Cartera por Género FUDEMI promueve la igualdad de género en el acceso a los servicios financieros. Los datos al cierre del 2016 indican que del total de clientes atendidos por la institución el 62.9% son mujeres, siendo un 3.6% superior a la participación en el 2015. Estos datos resaltan el enfoque hacia las mujeres como micro empresarias. Ellas son excelentes administradoras, generadoras de recursos para sus familias y de empleo para la comunidad.
Cartera por Actividad Económica El portafolio de productos está compuesto por:
Préstamo para capital de trabajo e inversión fija para microempresa.
Préstamos agropecuarios.
Préstamos para mejoramiento de vivienda.
Préstamos personales.
Préstamos en programas especiales:
BAS MANAGUA (recolección de desechos sólidos).
Hábitat para la Humanidad (mejora de vivienda).
Opportunity International (cultivo de yuca).
Se atiende bajo las metodologías de préstamo individual y préstamo en grupo solidario.
¡Comprometidos con tu Bienestar! 12
La cartera está concentrada en cuatro sectores: comercio, agropecuario, servicios y personales.
Cartera por Plazos En la cartera por plazos hay ligeros cambios de un año a otro, la cartera a seis meses o menos se redujo, esto como parte de la política de dar plazos mayores que permitan a los clientes mayor holgura para pagar sus préstamos.
¡Comprometidos con tu Bienestar! 13
Gestión Financiera
Estado de situación comparado El total de activos para 2016 fue de C$ 115, 253,100 mostrando un incremento de 15%, con respecto al año anterior que fue de C$ 97, 023,005. El total de Pasivos a 2016 fue de C$ 99, 163,640, teniendo también un incremento del 16.8% con respecto a 2015 cuando llegó a C$ 82, 527,934. El Patrimonio institucional alcanzó C$ 16, 089,456, incrementándose en 9.9% con respecto al año anterior que fue de C$ 14, 495,070.
Resultados financieros FUDEMI en el año 2016 tuvo una utilidad de C$ 1,566,500 para una rentabilidad sobre capital de 10%, esto significó una disminución de las utilidades con respecto al 2015 que fueron de C$ 2,465,502 para un ROE de 17.5%. Esta reducción se da, a pesar del aumento en los ingresos, debido al incremento de gastos por provisión de reservas para cartera irrecuperable y pasivo laboral de periodos anteriores. Consecuentemente el ROA fue del 1.6%, comparado con 2.5% de 2015.
Activos Pasivos Patrimonio
Dic. 2016 115,253.10 99,163.64 16,089.46
Dic. 2015 97,023.01 82,527.93 14,495.07
-
10,000.00
20,000.00
30,000.00
40,000.00
50,000.00
60,000.00
70,000.00
80,000.00
90,000.00
100,000.00
110,000.00
120,000.00
Estado de situación comparado (miles de córdobas)
¡Comprometidos con tu Bienestar! 14
Gestión de fondos Al cierre del año se tienen pasivos financieros de corto y largo plazo por U$ 2, 850,405. Nuevos proveedores:
Fundación PRODEL línea de crédito de U$ 500,000 con un desembolso por U$ 250,000.
Fideicomiso con SOSTENICA de Filadelfia por U$ 360,000. Renovaciones:
WCCN por U$ 200,000.
Hábitat para la Humanidad Nicaragua amplió la línea de crédito pasando de U$ 75,000 a U$ 200,000, con tres desembolsos durante el año por monto total de U$ 62,820.
FOMYPE por U$ 75,000. Además de 13 inversionistas privados con monto total de inversión de U$ 1, 152,442. Se continuó la utilización de recursos de los contratos de préstamo establecidos con Banco Interamericano de Desarrollo (BID), OIKOCREDIT, SICSA, Banco de América Central (BAC), MMG Bank Corporation Panamá, Proyecto BAS Managua. Se mantienen las inversiones de fondos en las empresas SICSA, SINRIESGOS, FOMYPE Y SIGMICRO. El monto global de nuestras inversiones asciende a U$ 67,372.
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Fortalecimiento Institucional:
Políticas institucionales Se aprobaron las actualizaciones de las siguientes Políticas y Manuales.
Prevención de Lavado de Activos y Financiación al Terrorismo.
Control Interno
Política y Manual de Crédito.
Código de Gobierno Corporativo.
Reorganización Institucional 2016 fue un año de cambios estructurales en culminación de la adecuación a las normativas y procesos internos que nos permitieron ser más eficientes y competitivos. Entre los cambios más significativo están:
La creación de la Gerencia de Operaciones y contratación del responsable del área,
dirigida a fortalecer la estandarización de procesos.
Creación de la Gerencia de Cumplimiento y Riesgos y nombramiento del
responsable, con el fin de fortalecer la gestión integral de riesgos.
Se inició el proceso de conformación de la nueva figura jurídica FODEMI con miras a
buscar la capitalización de la institución y fortalecer el patrimonio mediante el
incremento de la intermediación de nuevos recursos.
Apertura de Nuevos Puntos de Atención Otros acontecimientos que marcaron el 2016 fueron:
Cambio de instalaciones físicas en Tipitapa.
Cambio de instalaciones físicas en León.
Apertura de una nueva oficina en San Rafael del Sur.
Esto con el fin de incrementar nuestra cobertura y alcance para, de esta manera, contribuir al desarrollo socioeconómico del país. Estas actividades se llevaron a cabo en las siguientes fechas:
¡Comprometidos con tu Bienestar! 16
El primero de enero de 2016 se reinauguró la Sucursal Tipitapa debido al cambio de local, motivado por la búsqueda de un mejor punto de acceso al público de la ciudad. En este evento participaron el Lic. Fernando Guzmán, Presidente de la Junta Directiva; Lic. Emma Morales, Gerente de Negocios; Lic. Carlos Medrano, Gerente de Sucursal Tipitapa y colaboradores de FUDEMI Tipitapa.
El martes 6 de septiembre se reinauguró la Sucursal de León en un nuevo local, en respuesta al crecimiento en personal, operaciones y para brindar un servicio de mayor calidad a los clientes. Al evento asistió el Lic. Fernando Guzmán, Presidente de la Junta Directiva; Lic. Emma Morales Gerente de Negocios; Lic. Maynor Luna Gerente de sucursal, colaboradores de FUDEMI León, Clientes y el diácono Dr. Sergio Moncada que
bendijo las nuevas oficinas. El viernes 11 de noviembre se realizó la inauguración de la ventanilla San Rafael del Sur. La apertura de este punto de atención fue en respuesta a la necesidad de acercarnos más a los clientes de esta zona que estaban siendo atendidos desde Jinotepe. En este evento se contó con la presencia de la Lic. Emma Morales, Gerente de Negocios; Lic. Eddy Narváez, Gerente de Operaciones; Lic. Indiana Chávez, Gerente de Sucursal Jinotepe, colaboradores de FUDEMI Jinotepe, Clientes y el párroco sacerdote Oscar Zapata quien realizó la bendición del local.
¡Comprometidos con tu Bienestar! 17
Talento Humano
Procesos formativos Con el objetivo de fortalecer las capacidades del personal en el desempeño de sus funciones, se llevaron a cabo procesos formativos internos y externos; todo ello enmarcado dentro del Plan Anual de Capacitación Institucional. El siguiente cuadro resume los temas y participantes:
Tema No.
participantes Horas
Inversión C$
Tipo de capacitación
Prevención de lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo
110 110 8,083 Interna
Norma de gestión de riesgo de crédito 75 75 8,083 Interna
Control interno 75 75 8,083 Interna
Atención al usuario 75 75 8,083 Interna
Servicio al cliente 75 75 8,083 Interna
Atención al Usuario y Transparencia en las operaciones de microfinanzas.
36 72 3,600 Interna
Inteligencia Emocional 14 112 14,000 Externa
Relaciones Humanas 12 96 12,000 Externa
Seminario Normas de Transparencia y Atención al Usuario
15 60 3,000 Externa
Micro seguros 32 80 4,420 Externa
Total 519 830 77,434
Un total de ocho funcionarios, entre Gerentes de área y Gerentes de sucursal participaron en la VIII Conferencia Centroamericana y del Caribe de Microfinanzas 2016 “Tecnología: Competitividad e Inclusión Financiera”, realizada en Managua, Nicaragua, del 3 al 5 de agosto de 2016. Tres funcionarios participaron en el Seminario ofrecido por ASOMIF sobre la, recientemente aprobada, “Ley de Garantías Mobiliarias” que conlleva cambios en los contratos y mejorará el acceso de potenciales clientes a préstamos a través de garantías que no son inmuebles.
Personal Destacado 2016 fue un año de retos y logros. Todo el personal del área de negocios estuvo enfocado en alcanzar las metas asignadas. En reconocimiento al esfuerzo demostrado al final del período se entregaron premios a los Gerentes de Sucursal y Oficiales de Crédito más destacados por su ejemplar labor.
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Sucursal Jinotepe por haber alcanzado un crecimiento de 65.5% y un PAR 30 menor a 2.0%
Indiana Chávez Bustos, Gerente de Jinotepe.
Promotores destacados por montos y calidad de cartera
Sucursal Oriental Johanna Vidaurre
Sucursal Masaya Mauricio Vanegas
Sucursal Jinotepe Pedro Rodríguez
Sucursal Rivas Maria Sandoval
Sucursal León Elías Lanzas
Consultorías y pasantías Con apoyo de ASOMIF se participó en la consultoría “Herramienta de Percepción de la Satisfacción del Cliente” utilizando la metodología del Net Promoter Score (NPS), que permitió tener una línea base del nivel de satisfacción de una muestra representativa de clientes, sobre nuestros productos y servicio. De mayo a junio 2016, un grupo de 3 estudiantes de la maestría en negocios internacionales de la escuela de negocios IVEY de la Western University Canadá, realizaron una pasantía en FUDEMI y presentaron propuestas alrededor de 3 líneas de acción:
1. Uso de redes sociales como Facebook y Twitter para mantener comunicación con clientes y posicionar a FUDEMI.
2. Uso de un sistema de administración de relaciones con el cliente conocido como CRM (Customer Relationship Management) para manejar mejor las relaciones con los clientes.
3. Alianza con oferentes de productos de Billetera Móvil como BANPRO para darle facilidades de pago de préstamos a nuestros clientes.
Como parte de la alianza con universidades se ha dado la oportunidad a jóvenes estudiantes de realizar prácticas profesionales. A lo largo del año se contó con un total de ocho pasantes que realizaron labores en el área administrativa y de mercadeo tanto en sucursales como Casa Matriz.
Sistemas
Rediseño del sitio web institucional, con un diseño moderno y dinámico, ampliando
y actualizando información, y haciéndola de más fácil acceso al público en general.
Se llevó a cabo la instalación del módulo de PLA que procesa información y genera
reportes de las gestiones y anomalías del cliente realizadas en la institución. Así
como también el chequeo de los clientes en las listas de riesgos nacionales y
extranjeras, antes de iniciar la relación contractual. Aportando significativamente a
reducir el riesgo asociado a lavado de activos.
¡Comprometidos con tu Bienestar! 19
Se inició el proceso de instalación de cámaras de vigilancia con acceso web, siendo
las primeras las sucursales de Tipitapa y León.
Se iniciaron contactos y preparación de base de datos para establecer un convenio
de servicios con el Banco de la Producción para que nuestros clientes puedan hacer
sus pagos a través de la red de Agentes BANPRO.
Durante el año se realizaron inversiones en el área de tecnologías por el orden de
US$ 49,000.00, desagregados en el siguiente gráfico.
Procesos de auditoría y supervisión La unidad de auditoría interna mantuvo un alto perfil de desempeño, alcanzando el cumplimiento de su plan de trabajo anual. Durante 2016 presentó 18 informes de auditoría. La auditoría externa 2015 emitió opinión limpia que certifica que FUDEMI cumple con los principales artículos de la Ley 769 y las normativas regulatorias de sus operaciones promulgadas por la CONAMI. Los estados financieros fueron preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad emitidas por el ente regulador. En septiembre se tuvo la supervisión In Situ basada en Riesgos, por parte de la CONAMI; aunque se alcanzó un buen nivel de calificación en PLA y TI, en el área de Negocios se reflejaron varias debilidades y recibió algunos señalamientos que sirven para trabajar en mejoras para el futuro; se establecieron los planes de acción correspondientes. El área de Cumplimiento y Riesgos dio seguimiento a la observancia de los distintos aspectos normativos e indicadores de riesgos. También atendió las solicitudes emitidas por la CONAMI y UAF, presentó los reportes mensuales correspondientes y no hubo eventos sancionables.
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Informes financieros auditados
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¡Comprometidos con tu Bienestar! 23
Fundación para el Desarrollo de la Microempresa (FUDEMI)
(Entidad privada no lucrativa constituida y domiciliada en Nicaragua)
Estado de situación financiera
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015
(Expresado en Córdobas)
A c t i v o s Notas 2016 2015
Fondos disponibles 5 9,959,898 3,316,236
Cartera de crédito, neto de provisión por incobrabilidad por: 6 87,276,077 85,089,989 Bienes recibidos en pago y adjudicados, neto 7 499,050 1,008,411
Otras cuentas por cobrar 8 987,870 1,517,433
Inversiones permanentes 9 1,975,668 1,819,077
Inmuebles, mobiliario y equipo, neto 10 2,346,527 2,104,929
Otros activos, netos 11 1,914,666 2,166,930
Total de activos 104,959,756 97,023,005
P a s i v o s
Obligaciones con instituciones financieras y por otros financiamientos 86,128,806 80,718,470
Otras cuentas por pagar diversas 12 971,854 899,852
Provisiones 1,489,507 892,147
Otros pasivos 257,982 17,466
Total de pasivo 88,848,149 82,527,935
P a t r i m o n i o
Capital social / aportes 698,285 698,285
Capital adicional / aporte adicional 5,425,644 5,375,644
Resultados acumulados 8,421,141 7,002,257
Resultado del ejercicio 1,566,537 1,418,884
Total de patrimonio 16,111,607 14,495,070
Total del pasivo y patrimonio 104,959,756 97,023,005
¡Comprometidos con tu Bienestar! 24
Fundación para el Desarrollo de la Microempresa (FUDEMI)
(Entidad privada no lucrativa constituida y domiciliada en Nicaragua)
Estado de resultados
Por los años terminados al 31 de diciembre de 2016 y 2015 (Expresado en Córdobas)
Notas 2016 2015
Ingresos financieros por:
Disponibilidades 4,357 11,516
Cartera de créditos 13 32,767,053 29,009,936
Diferencia cambiaria 14 4,550,436 3,838,401
Otros ingresos financieros 9,347,525 8,142,158
Total de ingresos financieros 46,669,371 41,002,011
Gastos financieros por:
Obligaciones con instituciones financieras y otros financiamientos 4,513,594 4,311,197
Diferencia cambiaria 14 3,644,915 3,431,845
Otros ingresos financieros 4,638,758 4,034,228
Total de gastos financieros 12,797,267 11,777,270
Margen financiero bruto 33,872,104 29,224,741
Gastos por provisión por incobrabilidad de la cartera de créditos directa 15 4,221,689 3,473,657
Ingresos por recuperación de la cartera de crédito directa saneada 15 (1,414,270) (1,061,565)
Margen financiero neto 32,340,105 28,218,972
Gastos de administración y otros 16 (30,944,935) (25,503,037)
Gastos con personas vinculadas - (1,046,619)
Resultado antes de contribuciones 1,395,170 1,669,316
Contribución por leyes especiales (313,835) (250,432)
Utilidades en asociadas 485,202 -
Participación en resultados de asociadas 485,202 -
Resultado del ejercicio 1,566,537 1,418,884
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