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COOPERATIVA UNIVERSITARIA MULTIACTIVA
COOPRUSACA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A DICIEMBRE 31 DE 2018- 2017
(EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS)
Revelación 2 0 1 8 2 0 1 7 VARIACIÓN Revelación 2 0 1 8 2 0 1 7 VARIACIÓN
No. % No. %
ACTIVOS
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 1 152,296,086 142,280,134 7 PASIVOS Y PATRIMONIO
Activos Financieros 2 625,358,152 639,515,220 (2)
Activos Biológicos 3 2,461,000 2,461,000 0 PASIVOS
Cartera de Créditos 4 796,422,835 1,063,598,109 (25) Cuentas por Pagar y Otras 10 87,909,400 138,381,631 (36)
Deterioro Cartera de Créditos 5 (17,158,811) (24,486,001) (30)
Cuentas por Cobrar y Otras 6 192,541,580 187,127,920 3 TOTAL PASIVOS 87,909,400 138,381,631 (36)
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1,751,920,842 2,010,496,382 (13) PATRIMONIO 11
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 7 Aportes Sociales 1,496,237,037 1,669,040,897 (10)
Terrenos 821,960,000 821,960,000 0 Aportes Amortizados 45,378,759 40,675,458 12
Edificaciones 432,304,800 432,304,800 0 Reserva para Protección de Aportes 259,391,220 254,456,531 2
Muebles y Equipo de Oficina 2,963,600 2,963,600 0 Reserva Especial 366,699 366,699 0
Muebles y Equipos La Victoria 12,591,892 12,591,892 0 Fondo para Amortización de Aportes 13,315,711 18,019,012 (26)
Equipo de Cómputo 2,691,000 2,691,000 0 Otros Fondos 2,115,094 9,006,761 (77)
Depreciación Acumulada (60,928,024) (46,376,080) 31 Excedentes o Perdidas Acumuladas NIIF 1,086,511,158 1,086,511,158 0
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1,211,583,268 1,226,135,212 (1) Resultado del Ejercicio (23,220,968) 24,673,447 (194)
ACTIVOS INTANGIBLES ADQUIRIDOS TOTAL PATRIMONIO 2,880,094,710 3,102,749,963 (7)
Programa Siemsoft 8 4,500,000 4,500,000 100
TOTAL ACTIVOS 2,968,004,110 3,241,131,594 (8) TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,968,004,110 3,241,131,594 (8)
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 9 3,357,327,576 3,356,197,886 0 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 3,357,327,576 3,356,197,886 0
WILLIAM BARONA MERCADO LILIANA LÓPEZ CASTRO MARIA ELSA TORRES CASTILLO
Gerente Contador Revisor Fiscal
T.P. 29540 T.P. 5859
Ver dictamen Adjunto Marzo/2019
COOPERATIVA UNIVERSITARIA MULTIACTIVA
COOPRUSACA
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALESA DICIEMBRE 31 DE 2018 - 2017
(EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS)
Revelación VARIACIÓN PRESUPUESTO EJECUCIÓN
No. 2 0 1 8 2 0 1 7 % ANUAL %
INGRESOS 12
Ingresos por Servicios 181,113,613 250,185,662 (28) 262,610,000 69
Ingresos Financieros 37,978,016 53,964,248 (30) 40,000,000 95
Recuperaciones 18,794,965 30,404,796 (38) 10,000,000 188
Otros Ingresos 6,083 3,927 55 0 0
Ingresos Ejercicios Anteriores 2,591,110 0 100 0 0
TOTAL INGRESOS 240,483,787 334,558,633 (28) 312,610,000 77
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 13
Beneficio a Empleados 160,419,622 151,230,475 6 161,709,082 99
Generales 83,920,121 144,989,529 (42) 110,473,233 76
Depreciación 693,996 693,996 0 694,000 100
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 245,033,739 296,914,000 (17) 272,876,315 90
GASTOS FINANCIEROS 14 3,338,640 4,334,997 (23) 3,706,936 90
EXCEDENTE O PERDIDA AHORRO Y CRÉDITO (7,888,592) 33,309,636 (124) 36,026,750 (22)
LA VICTORIA 15
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 44,331,561 54,128,292 (18) 55,854,000 79
Costos y Gastos 45,805,989 49,775,799 (8) 51,269,176 89
EXCEDENTE ANTES DE DEPRECIACIÓN (1,474,428) 4,352,493 (134) 4,584,824 (32)
Depreciación 13,857,948 12,988,682 7 12,351,564 112
EXCEDENTE O PÉRDIDA LA VICTORIA (15,332,376) (8,636,189) 78 (7,766,740) 197
RESULTADO DEL EJERCICIO (23,220,968) 24,673,447 (194) 28,260,010 (82)
WILLIAM BARONA MERCADO LILIANA LÓPEZ CASTRO MARIA ELSA TORRES CASTILLO
Gerente Contador Revisor Fiscal
T.P.29540 T.P. 5859
Ver dictamen Adjunto Marzo/2019
REVELACIONES AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A DICIEMBRE 31 DE 2018-2017
La Cooperativa Universitaria Multiactiva "Cooprusaca", se constituyó el 9 de Marzo de 1988, como una
entidad asociativa de derecho privado, sin ánimo de lucro y con fines de interés social, con personería
jurídica No. 301 del 29 de marzo de 1989.
Estos Estados Financieros se presentan en pesos Colombianos.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVOS
1o. - EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Se incluyen dentro del efectivo, todos los dineros que la Coopertiva tiene disponibles para su uso inmediato en
caja, cuentas corrientes y cuentas de ahorros.
El detalles es el siguiente:
2 0 1 8 2 0 1 7
Caja General y Caja Menor 82,350 10,013,891
Banco de Bogotá - Renta Ya 56,791,225 16,697,507
Banco de Bogotá 95,422,511 112,520,057
Bancolombia 0 3,048,679
152,296,086 142,280,134
2o. - ACTIVOS FINANCIEROS
Comprenden inversiones en certificados de depósito a término (CDT), que no exceden de un año.
Se reconocen inicialmente al costo menos cualquier costo de transacción y su medición posterior se realiza al
costo amortizado utilizando el método del interés efectivo.
Los intereses devengados se reconocen en los resultados como ingresos financieros.
El saldo a Diciembre 31 de 2018, comprenden certificados de depósito a término adquiridos en Giros y
Finanzas y devengan intereses entre el 6.80% y 6.20% efectivo anual.
La Cooperativa reconoce las Inversiones en Instrumentos de Patrimonio de acuerdo con la política de inversiones,
las cuales se miden al valor razonable debido que no se pactan a una tasa de interés. Dentro de éstas se
encuentran los Aportes Sociales en entidades del Sector Solidario por valor de 26.060.376 a la fecha, el cual tuvo
un incremento en comparación con el 2017 de 1.244.794 por concepto de Revalorización de Aportes.
COOPERATIVA UNIVERSITARIA MULTIACTIVA
COOPRUSACA
Los Estados Financieros de la Cooperativa Universitaria Multiactiva, han sido preparados de conformidad con
las Normas Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades (Pymes) emitidas
por el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad (IASB) adoptadas en Colombia mediante el Decreto 3022
de diciembre 27 de 2013 y demás Leyes Fiscales, aplicando también lo referentes a la Circular Básica, Contable y
Financiera No.004 de 2008 de la Superintendencia de la Economía Solidaria.
Principales políticas y prácticas contables
Las principales políticas contables que se han utilizado en la preparación de los Estados Financieros, se resumen a
continuación y se han utilizado a lo largo de todos los períodos contables presentados.
La relación de los certificados de depósito a término es la siguiente:
2 0 1 8 2 0 1 7
Giros y Finanzas CDT - Vence 02-02-2018 0 260,622,448
Giros y Finanzas CDT - Vence 07-03-2018 0 104,283,465
Banco de Occidente - Vence 21-03-2018 0 209,112,036
Banco de Occidente - Vence 13-03-2018 0 30,000,000
Giros y Finanzas CDT - Vence 10-03-2019 111,671,358 0
Giros y Finanzas CDT - Vence 26-09-2019 163,588,560 0
Giros y Finanzas CDT - Vence 18-03-2019 31,406,881 0
Giros y Finanzas CDT - Vence 04-02-2019 279,699,358 0
Intereses CDT 12,931,620 10,759,819
599,297,777 614,777,768
El detalle de las inversiones en instrumentos de Patrimonio es la siguiente:
2 0 1 8 2 0 1 7
Servivir 15,436,905 14,192,111
Fensecoop 1,246,565 1,246,565
Fesovalle 1,376,905 1,298,775
Coopcentral 8,000,001 8,000,001
26,060,376 24,737,452
TOTAL 625,358,153 639,515,220
3o. - ACTIVOS BIOLÓGICOS
Comprenden los corderos que la Cooperativa tiene en el Centro Recreacional La Victoria.
Es un recurso controlado por la entidad, del que se espera obtener en un futuro beneficios económicos,
cuando sean vendidos.
4o. - CARTERA DE CRÉDITOS
La Cooperativa reconocerá los créditos solo cuando se formalice el título valor (pagaré y libranza), que otorga
el derecho a cobrar una suma determinada por medio de cuotas en fechas puntuales, a un plazo establecido y
con tasas de interés de acuerdo al Reglamento de Crédito.
La Cartera de Créditos, conforme a lo establecido en el Reglamento contempla las siguientes líneas de crédito:
Avance, Libre destinación (ordinario), Salud, Educación, Turismo, Publicaciones, Cuota Inicial Vivivenda y
Prima y Bonificación.
Al final de cada perído contable, la Cooperativa medirá la cartera de créditos al costo amortizado, utilizando el
método de interés efectivo, sin deducir los costos de transacciones en que se pueda incurrir.
CRÉDITOS DE CONSUMO
CATEGORÍA A - RIESGO NORMAL 2 0 1 8 2 0 1 7
Préstamos Ordinarios 557,358,401 677,821,876
Cuota Inicial Vivienda 0
Ordenes al Comercio 1,695,317 1,199,121
Avances 3,857,863 377,576
Estudio y Capacitación 2,275,195 5,126,207
Estadías La Victoria 486,083 662,684
Turismo 4,459,780 10,561,569
Pesca 18,000 84,150
Donaciones 30,000 0
Salud 1,166,010 1,713,851
TOTAL 571,346,649 697,547,034
CATEGORÍA B - RIESGO ACEPTABLE
Préstamos Vencidos 31-60 días 48,690,621 24,386,595
CATEGORÍA C - RIESGO APRECIABLE
Préstamos Ordinarios Vencidos 61-90 días 143,182 23,235,229
CATEGORÍA D - RIESGO SIGNIFICATIVO
Préstamos Ordinarios Vencidos 91-180 días 7,903,085 91,348,519
CATEGORÍA E - RIESGO INCOBRABILIDAD
Prestamos Vencidos 181-360 días 94,982,517 155,647,377
TOTAL CARTERA DE CRÉDITOS 151,719,405 294,617,720
INTERESES CREDITOS DE CONSUMO 0 2,798,469
CONVENIOS POR COBRAR
Servicio Funerario 2,759,111 2,170,710
Boletas Bingo y Consumo Bingo 2,306,551 2,548,997
Seguro de Vida 65,588,863 61,558,371
Bono-Proconstrucción CRV 50,000 50,000
Seguro de Cartera 2,652,256 2,306,808
TOTAL CONVENIOS POR COBRAR 73,356,781 68,634,886
CREDITOS EMPLEADOS 0 0
TOTAL CARTERA DE CRÉDITOS 796,422,835 1,063,598,109
5o. - DETERIORO CARTERA DE CRÉDITOS
La Cooperativa constituirá como mínimo un deterioro general del uno porciento (1%) sobre el valor total de la
Cartera de Créditos bruta.
Sin perjuicio del deterioro general, la Cooperativa constituirá en todo tiempo un deterioro individual para la
protección de sus créditos en los porcentajes que se relacionan a continuación.
La decisión de constituir un deterioro individual superior al minimo exiguido corresponderá a una política que
adopte el Consejo de Administración, previa recomendación de la Gerencia y del Comité de Evaluación de
Cartera.
Este es el detalle del deterioro de la cartera de créditos:
DETERIORO CREDITOS DE CONSUMO 2 0 1 8 2 0 1 7
CATEGORÍA B - RIESGO ACEPTABLE (107,304) (40,889)
CATEGORÍA C - RIESGO APRECIABLE 0 (1,057,839)
CATEGORÍA D - RIESGO SIGNIFICATIVO (79,610) (2,528,924)
CATEGORÍA E - RIESGO INCOBRABILIDAD (10,122,138) (11,352,076)
TOTAL DETERIORO CREDITOS DE CONSUMO (10,309,052) (14,979,728)
DETERIORO INTERESES CREDITOS CONSUMO
CATEGORÍA B - RIESGO ACEPTABLE 0 0
CATEGORÍA C - RIESGO APRECIABLE 0 (367,165)
CATEGORÍA D - RIESGO SIGNIFICATIVO (38,926) (714,596)
CATEGORÍA E - RIESGO INCOBRABILIDAD (1,131,358) (1,449,041)
TOTAL DETERIORO CREDITOS DE CONSUMO (1,170,284) (2,530,802)
DETERIORO GENERAL DE CARTERA
DE CREDITOS (5,679,475) (6,975,471)
TOTAL DETERIORO (17,158,811) (24,486,001)
DIAS PROVISION DIAS PROVISION
A 0-30 0% 0-60 0%
B 31-60 1% 61-150 1%
C 61-90 10% 151-360 10%
D 91-180 20% 361-540 20%
E 191-360 50% 541-720 30%
>360 100% 721-1080 60%
>1080 100%
CONSUMO CUOTA INICIAL VIVIENDACATEGORIA
6o. - CUENTAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 2018 2017
Deudores por venta de bienes 439,576 439,576
Anticipo Abogado 850,000 850,000
Deudores patronales y empresas 46,254,774 88,434,665
Otras cuentas por cobrar 166,548,290 128,412,131
Deterioro otras cuentas por cobrar exasociados -21,551,060 -31,008,452
TOTAL CUENTAS POR COBRAR 192,541,580 187,127,920
7o. - PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO VIDA ÚTIL
Muebles y Equipo de Oficina 5-10 años
Equipo de Cómputo y Comunicación 1-5 años
Edificaciones 35-50 años
Muebles y Equipo Centro Recreativo La Victoria 5-10 años
La cooperativa reconocerá una cuenta por cobrar solamente cuando se formalice el titulo valor y/o documento
equivalente que otorga el derecho a cobrar una suma de dinero determinada por medio de cuotas en fechas
puntuales y a un plazo establecido.
Las cuentas por cobrar y otras cuentas comprenden:
La Deudora por venta de bienes y servicios, corresponde al saldo adeudado por la venta de la casa de Jamundí,
entregada en dación de pago.
La partida Otras Cuentas por Cobrar, está conformada por las cuentas de los ex–asociados, el incremento
corresponde al retiro de los asociados por la desvinculación de la USC y la disminución de las horas.
Para el cálculo de la Depreciación de las Propiedades, Planta y Equipo se utilizan las siguientes vidas útiles:
La Propiedad, Planta y Equipo se miden al costo menos la Depreciación Acumulada, menos cualquier pérdida por
deterioro. La Depreciación se reconoce por el método de línea recta para reducir el costo.
Los otros anticipos a los abonos de honorarios pagados al Dr. Luis Alfonso Ramirez, por los procesos que tiene
para el cobro de cartera.
Los Deudores Patronales, son los saldos adeudados por la Universidad Santiago de Cali por los descuentos de
nómina de los asociados. El saldo corresponde a los descuentos de nómina del mes, los cuales son cancelan en el
mes siguiente.
La Cooperativa reconocerá como un activo el costo de un elemento como Propiedad Planta y Equipo cuando sea
probable que se obtengan beneficios económicos futuros asociados con el elemento y cuando su costo pueda ser
medido con fiabilidad.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
PERIODO A
DEPRECIAR
Edificación La Victoria 35 AÑOS
Muebles y Equipo de Oficina 5 AÑOS
Muebles y Equipo Centro Recreativo La Victoria 5 AÑOS
El detalle de la Propiedad, Planta y Equipo y de la Depreciación Acumulada de la Cooperativa es el siguiente:
2 0 1 8 2 0 1 7
TERRENOS
Lote Pance 15,000,000 15,000,000
Centro Recreacional La Victoria 806,960,000 806,960,000
821,960,000 821,960,000
EDIFICACIONES CRV 432,304,800 432,304,800
MUEBLES DE OFICINA 2,963,600 2,963,600
MUEBLES Y EQUIPOS LA VICTORIA 12,591,892 12,591,892
EQUIPO DE COMPUTO 2,691,000 2,691,000
TOTAL 1,272,511,292 1,272,511,292
DEPRECIACIÓN
Edificaciones 49,406,256 37,054,692
Muebles y Equipos e Oficina 1,623,902 929,906
Muebles y Equipos La Victoria 7,206,866 5,700,482
Equipo de Cómputo 2,691,000 2,691,000
60,928,024 46,376,080
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1,211,583,268 1,226,135,212
8o. - ACTIVOS INTANGIBLES ADQUIRIDOS
Comprende la Compra del programa de Contabilidad y Cartera Siemsoft.
9o. - CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
INTERESES CARTERA DE CRÉDITO 2 0 1 8 2 0 1 7
Categoría C - Riesgo Apreciable - Consumo 0 389,483
Categoría D - Riesgo Significativo - Consumo 108,267 1,963,667
Categoría E - Riesgo de Incabrabilidad - Consumo 8,960,408 5,585,835
9,068,675 7,938,985
VALORES RECIBIDOS EN GARANTIA
GARANTIA ADMISIBLES
Teniendo en cuenta que la política contable fue modificada el día 19 de octubre de 2016, cambiando la vida útil de
años a rangos, debido que no todos los activos se deprecian en el mismo tiempo de acuerdo con su uso, este
cambio quedó registrado en el acta de consejo administrativo CA 19-10-2016.
Para la Propiedad Planta y Equipo de la Cooperativa se tomaron los siguientes períodos de acuerdo con los rangos
establecidos en la política contable:
El Consejo Técnico de la Contaduría Pública, otorga a la Superintendencia de la Economía Solidaria, la potestad
de implementar las normas correspondientes a las entidades del Sector Solidario, y por tanto la Superintendencia
ha emitido un plan único de cuentas que contempla las cuentas de orden, siguiendo esta normatividad se presentan
en los Estados de Situación Financiera.
Creditos de Consumo 2,124,258,901 2,124,258,901
ACREEDORAS DE CONTROL
Capital Minimo Irreductible 1,224,000,000 1,224,000,000
TOTAL CUENTAS DE ORDEN 3,357,327,576 3,356,197,886
10o. - CUENTAS POR PAGAR
Las Cuentas por Pagar de la Cooperativa son:
CONCEPTO 2 0 1 8 2 0 1 7
Costos y gastos por pagar 63,590,187 63,277,407
Retención en la fuente 255,834 692,900
Impuesto a las ventas retenido 0 0
Impuesto de industria y comercio retenido 68,831 235,492
Impuesto a las ventas por pagar 617,750 -1,043,174
Otras Cuentas por Pagar 1,973,971 24,422,451
Retenciones y aportes laborales 3,302,400 3,226,300
Remanentes por pagar Exasociados 18,100,427 47,570,255
Cuentas por pagar y otras 87,909,400 138,381,631
11o. - PATRIMONIO
2018 2017
Aportes sociales 1,541,615,796 1,709,716,355
Reserva para Protección de Aportes 259,391,220 254,456,531
Reserva Especial 366,699 366,699
Fondo para Amortización de Aportes 13,315,711 18,019,012
Otros Fondos 2,115,094 9,006,761
Las Cuentas por Pagar se reconocerán en el momento en el que se formalice la factura y/o documento equivalente
que genera la obligación a pagar una suma de dinero determinada por medio de cuotas en fechas puntuales y a un
plazo establecido.
En los conceptos de retención en la fuente, impuesto a las ventas retenido, impuesto de industria y comercio
retenido e impuestos gravámenes y tasas por pagar se encuentra causado efectivamente lo adeudado a la
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) y al Municipio de Cali, de acuerdo con las transacciones de
la Cooperativa.
Las otras cuentas por pagar, son los valores pendientes de pago a los proveedores.
En los Costos y Gastos por Pagar se encuentra el pago del Seguro de Vida de los Asociados, que se tiene con
Seguros del Estado, los cuales se causa el total en el mes de Agosto cuando se hace la renovación de la póliza y
se van cancelando mensualmente, por tal motivo queda un valor por pagar a la fecha de $56.607.952. El Servicio
Funerario se causa al inicio del año y se va cancelando mensualmente, el saldo a la fecha es de $1.691.402.
Las retenciones y aportes laborales corresponden a los valores adeudados a cada una de las entidades por los
aportes de salud, pensión, riesgos laborales y parafiscales, de los empleados de la Cooperativa.
La cuenta de Remanentes por pagar son los Aportes Sociales de los asociados retirados a la fecha, los cuales se
van pagando de acuerdo con lo establecido en los Estatutos de la Cooperativa donde define que la Cooperativa
tiene hasta 120 días para devolver los aportes a los asociados.
El Patrimonio de la Cooperativa se encuentra compuesto así:
Excedentes o Pérdidas Acumuladas NIIF 1,086,511,158 1,086,511,158
Resultados del ejercicio -23,220,968 24,673,447
TOTAL PATRIMONIO 2,880,094,710 3,102,749,963
2018 2017
Aportes sociales 272,237,037 445,040,897
Aportes Amortizados 45,378,759 40,675,458
Aportes sociales irreductibles 1,224,000,000 1,224,000,000
TOTAL APORTES SOCIALES 1,541,615,796 1,709,716,355
2018 2017
Fondo para Amortización de Aportes 13,315,711 18,019,012
TOTAL FONDO PARA AMORTIZACIÓN DE APORTES 13,315,711 18,019,012
2018 2017
Cooprusaca por ser una Cooperativa de Aporte y crédito, es decir no ejerce actividad financiera, puede fijar el
aporte mínimo irreducible en valores absolutos toda vez que la ley no la obliga a incrementarlos automáticamente
con base en el IPC, sin embargo podrá incrementarlos cuando la Asamblea General lo estipule.
Los “Otros Fondos” se encuentran conformados de la siguiente manera:
Se reconocerá como Aportes Sociales, aquellos que se reciben de los asociados periódicamente conforme a lo
establecido en los Estatuto y de acuerdo con lo establecido en la normatividad correspondiente. Los Aportes de la
Cooperativa se encuentran distribuidos de la siguiente manera:
Las Reservas corresponden a la apropiación del 20% sobre los excedentes netos anuales. De los excedentes del
año 2016 se destinaron $3.956.758.05, para reestablecer la reserva por la compensación de la pérdida del año
2014 y se apropio el 20% de los excedentes del año 2016 por valor de $1.069.038.84. La pérdida generada en el
presente Ejercicio por valor de $23.220.968 también se debe cubrir con ésta reserva y posteriormente restablecerse
nuevamente.
La Cooperativa reconocerá un Fondo Social, mutual y otros como Patrimonio cuando se haya creado mediante
excedentes del ejercicio.
El Fondo para Amortización de aportes se crea con el fin, que la Cooperativa adquiera democráticamente aportes
de los asociados.
El concepto denominado “Otros Fondos” corresponde a los Fondos Sociales que posee la Cooperativa y que se
encuentran creados conforme a la Circular Básica Contable y Financiera. Para el manejo de los Fondos se
encuentra establecida la política de “Fondos Sociales, Mutuales y Otros Fondos”.
La Cooperativa de acuerdo a lo autorizado por la Asamblea y previa reglamentación aprobada por el Consejo de
Administración, amortizó aportes de los asociados de 75 años o mas, por valor de $45.378.759, los cuales pasan a
ser aportes propios adquiridos por la entidad. En el 2018 un asociado mayor de 75 años amortizó aportes por valor
de $4.703.301.
El Fondo Pro-Construcción CRV se invirtió en la construcción de 35 columnas tipo poste para el cerramiento del
lindero del Rio Dagua; en la malla interna de separación y en la compra de materiales y mano de obra para reforzar
el muro de la cañada por la entrada posterior. La Aseguradora Solidaria de Colombia pago una indemnización a la
Coopertiva por valor $1.437.758, por los daños en las cercas y los postes ocasionado por la creciente del rio y la
quebrada.
Fondo de Educación 677,336 1,674,872
Fondo Social de Solidaridad 0 0
Fondo Pro Construcción CRV 1,437,758 7,331,889
Fondo Convergencia NIIF 0 0
TOTAL OTROS FONDOS 2,115,094 9,006,761
2018 2017
Excedentes o Pérdidas Acumuladas NIIF 1,086,511,158 1,086,511,158
Excedentes o Pérdidas Acumuladas NIIF 1,086,511,158 1,086,511,158
CONCEPTO 2018 2017
Resultados del ejercicio -23,220,968 24,673,447
Resultados del ejercicio -23,220,968 24,673,447
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
INGRESOS
12o.- INGRESOS
Los ingresos se miden al valor razonable del pago recibido o por recibir por las actividades ordinarias
realizadas por la Cooperativa y corresponden basicamente a los intereses pagados por los Asociados
por la Cartera de Créditos, la actividad del Bingo y por la colocación de los activos financieros.
El detalle de los ingresos por servicios es el siguiente
INGRESOS POR SERVICIOS 2 0 1 8 2 0 1 7
Intereses Cartera de Créditos 163,674,013 235,343,362
Bingo 16,639,600 14,842,300
Descuentos Ordenes, Pasajes y Seguros 800,000 0
181,113,613 250,185,662
INGRESOS FINANCIEROS
Son los rendimientos generados por la colocación de los excedentes de liquidez, en CDT en Giros y
Finanzas y en el Banco de Occidente; y la revalorización de los aportes por la Inversiones en Instrumentos de
de Patrimonio en entidades del sector solidario.
La disminución corresponde a la no renovación de los CDT, para devolver los aportes de los exasociados.
2 0 1 8 2 0 1 7
Dividendos y Revalorización de Aportes 1,244,794 1,189,732
Intereses CDT 36,733,222 52,774,516
37,978,016 53,964,248
De acuerdo con la aplicación del nuevo marco normativo contable Normas Internacionales de Información
Financiera NIIF, en el momento de la convergencia se realiza un Estado de Situación Financiera de Apertura ESFA
en el cual se realizan todos los ajustes, dicha aplicación genera para la Cooperativa, un excedente por
convergencia NIIF, la cual debe ser resguarda hasta el momento en que la Supersolidaria decrete el manejo que se
le debe aplicar.
El resultado del Ejercicio del año 2018 generó una pérdida por valor de $23.220.968, producto de la disminución de
los intereses por mora por el retiro de los asociados por la desvinculación y disminución de la cátedra en la USC.
Los Resultados del Ejercicio corresponden a la diferencia entre los ingresos obtenidos por la Cooperativa menos los
costos y gastos de la misma.
RECUPERACIONES
2 0 1 8 2 0 1 7
Reintegro Deterioro Cartera de Creditos 18,794,965 30,404,796
18,794,965 30,404,796
Se recuperó cartera por el deterioro realizado en años anteriores.
13o. - GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
BENEFICIOS A EMPLEADOS 160,419,622
Representa los valores causados y pagados, ocasionados en la relación laboral con el personal al Servicio
de la Cooperativa.
(Ver detalle en anexo Estado de Resultadas Detallado)
GASTOS GENERALES 83,920,121
Son los valores pagados o causados por la entidad para la realización de sus actividades y para
cumplir con sus funciones administrativas .
Los gastos generales presentan una disminución con respecto al año anterior de $61.069.408, que
corresponde al 42%.
(Ver detalle en anexo Estado de Resultadas Detallado)
DEPRECIACIÓN
El detalle es el siguiente:
2 0 1 8 2 0 1 7
Muebles y Equipo de Oficina 693,996 693,996
693,996 693,996
DETERIORO CARTERA DE CRÉDITOS
Representa los valores provisionados por la entidad para cubrir posibles pérdidas.
En este año, se recuperó cartera de los asociados, por lo que no hubo deterioro de cartera.
El Deterioro General de la Cartera de Créditos de consumo, corresponde a la provisión del 1% del total
de la cartera calificada en A.
14o. - GASTOS FINANCIEROS
GASTOS BANCARIOS 2 0 1 8 2 0 1 7
Comisiones 2,462,997 942,850
Chequeras 579,000 2,912,200
Intereses por mora 21,200 0
Impuesto 4 por mil, timbre y retefuente 275,443 479,947
3,338,640 4,334,997
15o.- LA VICTORIA
Los ingresos del Centro Recreacional La Victoria, están desglosados de la siguiente manera:
INGRESOS 2 0 1 8 2 0 1 7
Entradas, Alojamiento y Eventos 14,677,562 16,244,531
Uso CRV 27,938,824 35,048,337
Venta y Nacimiento de Corderos 730,000 1,645,600
Pesca Deportiva 925,175 1,129,824
Otros Ingresos 60,000 60,000
44,331,561 54,128,292
COSTOS Y GASTOS
Son los desembolsos efectuados por la entidad para la realización de su actividad social en la Sede
Recreacional La Victoria, en beneficio de sus asociados.
2 0 1 8 2 0 1 7
Costos y Gastos Peces 1,373,190 522,736
Beneficios a Empleados 26,933,956 28,257,368
Generales 17,498,843 20,995,695
45,805,989 49,775,799
(ver detalle anexo Relación Gastos CRV)
DEPRECIACIÓN
Están desglosadas así:
2 0 1 8 2 0 1 7
Edificaciones 12,351,564 12,351,564
Muebles y Enseres 1,506,384 637,118
13,857,948 12,988,682
WILLIAM BARONA MERCADO LILIANA LÓPEZ CASTRO
Gerente Contador
T.P.29540
Ver dictamen Adjunto Marzo/2018
MARIA ELSA TORRES CASTILLO
Revisor Fiscal
T.P. 5858
COOPERATIVA UNIVERSITARIA MULTIACTIVA
COOPRUSACAESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
A DICIEMBRE 31 DE 2018 - 2017
(EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS)
2 0 1 8 2 0 1 7
APORTES SOCIALES 1,541,615,796 1,709,716,355
Disminución en Aportes Sociales (168,100,559)
RESERVAS 259,757,919 254,823,230
Resultado del Ejercicio Anterior 4,934,689
FONDO PARA AMORTIZACION DE APORTES 13,315,711 18,019,012
Aportes Amortizados de Asociados (4,703,301)
OTROS FONDOS
Fondo de Educación 677,336 1,674,872
Aumento por distribución de Excedentes 4,934,689
Capacitaciones (850,000)
Inversión Educación Formal (4,631,017)
Otros (451,208)
Fondo de Solidaridad 0 0
Distribución de Excedentes 14,804,069
Ingresos Cuotas de Admisión 380,340
Seguro de Vida Asociados (21,826,900)
Auxilios (3,124,968)
Inversión Educación Formal (2,163,672)
Coronas Funebres y Otros (120,000)
Traslado al Gasto 12,051,131
Fondo Pro-Construcción CRV 1,437,758 7,331,889
Inversiones Centro Recreacional La Victoria (5,894,131)
EXCEDENTES O PÉRDIDAS ACUMULADAS 1,086,511,158 1,086,511,158
Por Convengencias NIIF ###########
RESULTADO DEL EJERCICIO (23,220,968) 24,673,447
Distribuciòn de Excedentes 2017
Reserva para Protección de Aportes 4,934,689
Fondo de Educación 4,934,689
Fondo de Solidaridad 2,467,345
Fondo de Solidaridad 12,336,724
total 24,673,447
TOTAL PATRIMONIO 2,880,094,710 3,102,749,963
WILLIAM BARONA MERCADO LILIANA LÓPEZ CASTRO
Gerente Contador
T.P. 29540
MARIA ELSA TORRES CASTILLO
Revisor Fiscal
T.P. 5859
Ver dictamen adjunto de Marzo 2019
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
A DICIEMBRE 31 DE 2018 - 2017
(EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS)
2 0 1 8 2 0 1 7
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cartera de Créditos 267,175,274 84,378,137
Cuentas por Cobrar y Oros (5,413,660) (26,051,023)
Depreciación Propiedad Planta y Equipo 14,551,944 13,682,678
Deterioro Cartera de Créditos (7,327,190) (61,728,191)
Cuentas por Pagar y Otras (50,472,231) 37,806,585
Otros Fondos (6,891,667) (11,613,887)
Otros Pasivos 0 (12,778,774)
Excedentes o Pérdidas Acumuladas 0 0
Resultado del Ejercicio (47,894,415) 15,371,496
Flujo de Efectivo Neto en Actividades 163,728,055 39,067,021
de Operación
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Aumento de Propiedad Planta y Equipo 0 (7,531,892)
Activos Intangibles Adquiridos 0 (4,500,000)
Activos Biológicos 0 (1,345,600)
Inversiones en Instrumentos de Patrimonio 0 23,400,760
Flujo de Efectivo Neto en Actividades 0 10,023,268
de Inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Aportes Sociales (168,100,559) (220,139,542)
Reservas 4,934,689 5,025,797
Fondo para Amortización de Aportes (4,703,301) (40,675,458)
Fondo para Revalorización de Aportes 0 0
Flujo de Efectivo Neto en Actividades (167,869,171) (255,789,203)
de Financiación
AUMENTO DEL EFECTIVO (4,141,116) (206,698,914)
DISPONIBLES AL INICIO DEL AÑO
Efectivo y Equivalente a Efectivo 142,280,134 120,046,995
Inversiones 639,515,220 868,447,273
781,795,354 988,494,268
SALDO FINAL DEL EFECTIVO 777,654,238 781,795,354
Detalle del Saldo Final del Efectivo
Efectivo y Equivalente a Efectivo 152,296,086 142,280,134
Inversiones 625,358,152 639,515,220
777,654,238 781,795,354
WILLIAM BARONA MERCADO LILIANA LÓPEZ CASTRO
Gerente Contador
T.P. 29540
MARIA ELSA TORRES CASTILLO
Revisor Fiscal
T.P. 5859
COOPERATIVA UNIVERSITARIA MULTIACTIVA
COOPRUSACA
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