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Estados Financieros2015
31 de diciembre de 2015 y 2014(Expresados en miles de pesos)
CATIA ALEJANDRA GÓMEZ ESTRADARevisor FiscalT.P. 164213-T
Designada por Ernst & Young Audit S.A.S. TR-530
(Véase mi informe del 22 de febrero de 2016)
SILVIA BEDOYA CARDONA Contadora
T.P. 85897-T
GERMÁN JARAMILLO VILLEGASRepresentante Legal
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE Disponible (nota 4) Inversiones temporales (nota 5) Deudores (nota 6) Inventarios Total activo corriente
ACTIVO A LARGO PLAZO Inversiones permanentes, neto (nota 5) Propiedades y equipo, neto (nota 7) Valorizaciones (nota 8) Total activo a largo plazo
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTECuentas por pagar (nota 9) Impuestos, gravámenes y tasas (nota 10) Obligaciones laborales (nota 11) Otros pasivos Total pasivo corriente
PATRIMONIO NETO (nota 12)
Cuentas de orden Deudoras - fiscales
2015
729.15710.130.560
459.07044.141
11.362.928
720.27025.289.65242.856.65968.866.58180.229.509
792.01827.717
238.295300.817
1.358.847
78.870.66280.229.509
55.393.584
2014
690.12011.262.513
657.51726.824
12.636.974
678.64924.207.23648.197.145
73.083.03085.720.004
689.811153.477
299.082248.031
1.390.401
84.329.60385.720.004
90.432.379
Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.
Fundación ÉxitoBalances Generales
$
$
$
$
$
$
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Años que terminaron el 31 de diciembre de 2015 y 2014(Expresados en miles de pesos)
CATIA ALEJANDRA GÓMEZ ESTRADARevisor FiscalT.P. 164213-T
Designada por Ernst & Young Audit S.A.S. TR-530
(Véase mi informe del 22 de febrero de 2016)
SILVIA BEDOYA CARDONA Contadora
T.P. 85897-T
GERMÁN JARAMILLO VILLEGASRepresentante Legal
INGRESOS OPERACIONALES Donaciones (nota 13) Reciclaje
Costo de ventas reciclaje Utilidad bruta
GASTOS OPERACIONALES Donaciones (nota 14) Otros gastos de inversión social (nota 15) Administración (nota 16) Total gastos operacionales Pérdida operacional
Ingresos no operacionales, neto (nota 17) Excedente (déficit) antes de impuesto de renta
Impuesto de renta (nota 10) Excedente (déficit) del ejercicio
2015
11.438.5237.439.137
18.877.660(2.436.748)16.440.912
(10.526.695)(5.102.364)(3.856.954)(19.486.013)
(3.045.101)
3.039.584(5.517)
-(5.517)
2014
11.024.8357.924.859
18.949.694(1.978.445)16.971.249
(12.546.367)(3.091.165)(3.923.351)
(19.560.883)(2.589.634)
3.007.100417.466
-417.466
Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.
Fundación ÉxitoEstados de Resultados
$ $
$ $
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Años que terminaron el 31 de diciembre de 2015 y 2014(Expresados en miles de pesos)
CATIA ALEJANDRA GÓMEZ ESTRADARevisor FiscalT.P. 164213-T
Designada por Ernst & Young Audit S.A.S. TR-530
(Véase mi informe del 22 de febrero de 2016)
SILVIA BEDOYA CARDONA Contadora
T.P. 85897-T
GERMÁN JARAMILLO VILLEGASRepresentante Legal
Fundación ÉxitoEstado de Cambios en el Patrimonio
Saldos al 31 de diciembre de 2013
Distribución de excedentes para donaciones (nota 12 ii)
Distribución de excedentes para asignación permanente (nota 12 ii)
Donaciones pagadas
Déficit del ejercicio
Ajuste a las valorizaciones
Saldos al 31 de diciembre de 2014
Donaciones pagadas (nota 12 ii)
Traslado del excedente de 2014 a ejercicios anteriores
Excedente del ejercicio 2015
Ajuste a las valorizaciones
Saldos al 31 de diciembre de 2015
35.104.310
1.222.994
615.199
(923.983)
-
-
36.018.520
(299.011)
35.719.509
1.000
-
-
-
-
-
1.000
-
-
-
1.000
Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.
Fondo social
Asignaciónpermanente
Superávit porvalorizaciones
Totalpatrimonio,
neto
Déficitde ejercicios
anteriores
(5.517)
(5.517)
38.408.808
-
-
-
-
4.447.851
42.856.659
5.340.486
48.197.145
75.352.311
-
-
(923.983)
(5.517)
4.447.851
78.870.662
(299.011)
-
417.466
5.340.486
84.329.603
Excedentes(déficit)
del ejercicio
1.838.193
(1.222.994)
(615.199)
-
(5.517)
-
(5.517)
5.517
417.466
417.466
$ $ $ $ $
$ $ $ $ $$
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Años que terminaron el 31 de diciembre de 2015 y 2014(Expresados en miles de pesos)
CATIA ALEJANDRA GÓMEZ ESTRADARevisor FiscalT.P. 164213-T
Designada por Ernst & Young Audit S.A.S. TR-530
(Véase mi informe del 22 de febrero de 2016)
SILVIA BEDOYA CARDONA Contadora
T.P. 85897-T
GERMÁN JARAMILLO VILLEGASRepresentante Legal
Flujos de efectivo por las actividades de operación:
Excedente (déficit) del ejercicio
Conciliación entre el excedente del ejercicio y el efectivo neto
provisto por las actividades de operación:
Depreciación
Amortización de otros activos
Provisión de inversiones
Pérdida en venta de inversiones
Cambios en activos y pasivos:
Deudores
Inventarios
Otros activos
Cuentas por pagar
Impuestos, gravámenes y tasas
Obligaciones laborales
Otros pasivos
Efectivo neto provisto por las actividades de operación
Flujos de efectivo por las actividades de inversión:
Producto de la venta de inversiones
Adquisición de propiedades y equipo
Efectivo neto provisto por (usado) en las actividades de inversión
Flujos de efectivo usado en las actividades de financiación - Donaciones
Aumento neto en efectivo y equivalentes de efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del año
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año
2015
(5.517)
1.183.901
1.390
78.585
169
266.587
50.385
10.409
423.071
(142.549)
(41.602)
294.102
2.118.931
303.695
-
303.695
(923.983)
1.498.643
9.361.074
10.859.717
2014
417.466
1.086.944
-
39.091
-
(198.447)
17.317
-
(102.207)
125.760
60.787
(52.786)
1.393.925
2.530
(4.528)
(1.998)
(299.011)
1.092.916
10.859.717
11.952.633
Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.
Fundación ÉxitoEstado de Flujos de Efectivo
$ $
$ $
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Años que terminaron el 31 de diciembre de 2015 y 2014(Expresados en miles de pesos)
CATIA ALEJANDRA GÓMEZ ESTRADARevisor FiscalT.P. 164213-T
Designada por Ernst & Young Audit S.A.S. TR-530
(Véase mi informe del 22 de febrero de 2016)
SILVIA BEDOYA CARDONA Contadora
T.P. 85897-T
GERMÁN JARAMILLO VILLEGASRepresentante Legal
Fuentes de capital de trabajo:
Excedente (déficit) del ejercicio
Partidas que no utilizan (no proveen) capital de trabajo:
Depreciación
Amortización de otros activos
Provisión de inversiones
Pérdida en venta de inversiones
Capital de trabajo provisto por las operaciones
Producto de la venta de inversiones
Disminución de otros activos
Usos de capital de trabajo:
Adquisición de propiedades y equipo
Donaciones pagadas
Aumento en el capital de trabajo
Cambios en los componentes del capital de trabajo:
Aumento (disminución) en el activo corriente:
Disponible
Inversiones temporales
Deudores
Inventarios
Aumento (disminución) en el pasivo corriente:
Cuentas por pagar
Impuestos, gravámenes y tasas
Obligaciones laborales
Otros pasivos
Aumento en el capital de trabajo
2015
(5.517)
1.183.901
1.390
78.585
169
1.258.528
303.695
10.409
1.572.632
-
923.983
923.983
648.649
333.461
1.165.182
(266.587)
(50.385)
1.181.671
(423.071)
142.549
41.602
(294.102)
(533.022)
648.649
2014
417.466
1.086.944
-
39.091
-
1.543.501
2.530
-
1.546.031
4.528
299.011
303.539
1.242.492
(39.037)
1.131.953
198.447
(17.317)
1.274.046
102.207
(125.760)
(60.787)
52.786
(31.554)
1.242.492
Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.
Fundación ÉxitoEstado de Cambios en la Situación Financiera
$ $
$ $
$ $
$ $
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1. Naturaleza y Objeto Social
Fundación Éxito es una entidad sin ánimo de lucro con personería jurídica reconocida mediante Resolución No.32797 del 7 de febrero de 1983 por la Gobernación de Antioquia e inscrita en Cámara de Comercio el 2 de abril de 1997; su duración es de tiempo ilimitado y tiene domicilio principal en la ciudad de Envigado.
Su objeto social principal consiste en la destinación de sus recursos a actividades de salud, educación formal, cultural, deporte aficionado, investigación científica o tecnológica, ecología y protección ambiental y programas de desarrollo y beneficio social, siempre y cuando las mismas sean de interés general; además, el desarrollo de estas actividades se realiza con recursos propios o en colaboración con otras entidades o personas dedicadas al servicio de la comunidad, sean nacionales o extranjeras.
En cumplimiento de su objeto, la Fundación podrá adquirir y enajenar a cualquier título bienes muebles e inmuebles, limitarlos o gravarlos, tomarlos o darlos en administración o arriendo, así como realizar otras actividades directamente relacionadas con el objeto de la Fundación, que fueren necesarias o conducentes al logro de este objeto, conforme a los estatutos y a las leyes de la República de Colombia.
2. Resumen de las Principales Políticas Contables
(a) Bases de Preparación y Presentación
Los estados financieros se preparan y presentan de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, los cuales comprenden el Decreto 2649 de 1993 y las instrucciones impartidas por las autoridades de vigilancia y control.Estos principios y políticas contables podrían diferir en ciertos aspectos con otras normas internacionales de contabilidad.
(b) Uso de Estimaciones
La preparación de los estados financieros, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados, requiere que la Administración de la Fundación registre estimados y provisiones que afectan los valores
Años que terminaron el 31 de diciembre de 2015 y 2014(Expresados en miles de pesos)
Fundación ÉxitoNotas a los Estados Financieros
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de los activos y pasivos reportados y revele activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros. Los resultados reales pueden diferir de dichos estimados.
(c) Equivalentes de Efectivo
Para propósitos del estado de flujos de efectivo, las inversiones de alta liquidez realizables en un plazo máximo de 90 días, se consideran equivalentes de efectivo.
(d) Inversiones
Las inversiones se registran al costo, el cual no excede el valor de mercado.
(e) Inventarios
Los inventarios están valuados al costo; las contingencias de pérdida del valor de los inventarios se reconocen mediante provisiones para ajustarlos a su valor neto de realización. El método de valuación de los inventarios es promedio ponderado.
(f) Propiedades y Equipo
Las propiedades y equipo se registran al costo de adquisición. La depreciación se calcula por el método de línea recta, de acuerdo con la vida útil estimada de cada activo, así:
Años
Construcciones y edificaciones
Maquinaria y equipo
Equipo de computación y comunicación
20
10
5
(g) Valorizaciones y Desvalorizaciones
Las políticas contables relacionadas con el reconocimiento de las valorizaciones y desvalorizaciones se presentan a continuación:
Propiedades y Equipo
Resultan de comparar los avalúos técnicos con su valor neto en libros. Cuando el avalúo técnico es superior al valor en libros, la diferencia se registra como valorización en cuentas del balance; en caso contrario, se registra una desvalorización con cargo inicial a la valorización (si la hubiera), hasta agotar su valor y el exceso en resultados.
8
Los avalúos se realizan al menos cada tres años. Durante los años intermedios se actualizan con base en indicadores oficiales o con base en el Índice de Precios al Consumidor (IPC), establecido por el Departamento Administrativo Nacional de Estadística -DANE-.
Inversiones en Sociedades
La valorización de las inversiones permanentes en sociedades no controladas, que corresponde al exceso de su valor intrínseco sobre su costo en libros, se registra en la cuenta de valorizaciones con crédito al superávit por valorizaciones. Si el valor intrínseco es inferior al costo en libros, la diferencia afecta en primer lugar la valorización y el superávit de la misma hasta su monto, si existiere y, en el evento de ser mayor, representa una desvalorización, la cual afecta las cuentas mencionadas como un menor valor de las mismas, sin perjuicio de que el saldo neto de éstas llegare a ser de naturaleza contraria.
(h) Impuestos, Gravámenes y Tasas
El gasto por impuesto de renta corriente se determina con base en la renta fiscal, a una tarifa del 20% por tratarse de un contribuyente del Régimen Tributario Especial.
(i) Cuentas de Orden
La Fundación registra en cuentas de orden las diferencias entre los registros contables y las declaraciones tributarias.
(j) Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos
Los ingresos se reconocen cuando surge el derecho a ellos; los costos y gastos incurridos durante las operaciones son reconocidos por el sistema de causación. Las donaciones se registran en el estado de resultados.
3. Convergencia a Normas Internacionales deI Información Financiera
De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y el decreto reglamentario 3022 de diciembre de 2013, modificado por los decretos reglamentarios 2420 y 2496 de diciembre de 2015, la Fundación está obligada a converger de los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia a las normas internacionales de información financiera para pequeñas y medianas empresas (NIIF o IFRS por sus siglas en inglés para PYMES) tal y como las emite el IASB (International Accounting Standards Board).
La Fundación pertenece al Grupo 2, cuyo período obligatorio de transición comienza con la preparación del estado de situación financiera de apertura al 1 de enero de 2015 y la emisión de los primeros estados financieros comparativos bajo NIIF al 31 de diciembre de 2016.
9
10
2015
600
689.520
690.120
2014
600
728.557
729.157
Caja
Bancos nacionales
El efectivo no tiene restricciones o gravámenes que limiten su disposición.
5. Inversiones Se clasifican como inversiones temporales aquellas que tienen vencimientos inferiores a un año y en el caso de las acciones cuando la administración tiene intención de venderlas, una vez mejore su cotización en el mercado.
El siguiente es un detalle de las inversiones al 31 de diciembre:
4. Disponible
El siguiente es un detalle del disponible al 31 de diciembre:
$ $
$ $
2015 2014
Tasa de interés efectiva anual
2015 2014
Temporales
Fondos de inversión colectiva
CDT
Acciones
Bonos
Menos provisión por desvalorización
1.864.944
8.894.857
700.000
-
11.459.801
197.288
11.262.513
3.324.100
6.106.000
-
700.460
10.130.560
-
10.130.560
Entre 3.94%
y 5.09%
Entre 4.91%
y 6.78%
Entre 3.16%
y 3.56%
Entre 4.6%
y 4.8%
5% E.A.
$ $
$ $
11
4.172.926
502.712
44.733
4.720.371
Valorización(Nota 8)
Didetexco S.A.
Grupo Argos (preferencial)
Ecopetrol S.A.
En 2015
No controlante
169.777
700.000
213.590
1.083.367
Costo
4.003.149
-
-
4.003.149
Vr. de realización
-
197.288
168.857
366.145
Provisión
El detalle de las provisiones o valorizaciones es el siguiente:
4.135.214
83.824
4.219.038
Valorización(Nota 8)
Didetexco S.A.
Ecopetrol S.A.
En 2014
No controlante
169.777
213.590
383.367
Costo
3.965.437
-
3.965.437
Vr. de realización
-
129.766
129.766
Provisión
Permanentes
En acciones
Bonos
Menos provisión por desvalorización
383.367
464.139
847.506
168.857
678.649
383.367
466.669
850.036
129.766
720.270
IPC + 4.58%
$ $
$ $ $
$ $ $$
$ $ $
$ $ $$
2015 20142015 2014
Inversiones (continuación)
Tasa de interés efectiva anual
6. Deudores A continuación se presenta un detalle de los deudores al 31 de diciembre:
499.921
50.386
103.893
3.317
657.517
2015
357.325
21.514
62.304
17.927
459.070
2014
Clientes
Anticipo de impuestos y contribuciones
Otros deudores:
Almacenes Éxito S.A.
Diversos
Los deudores no tienen restricciones o gravámenes que limiten su negociabilidad o realización.
7. Propiedades y Equipo Un detalle de las propiedades y equipo al 31 de diciembre es el siguiente:
(1) Las construcciones y edificaciones fueron adquiridas en 2009 y 2010 y entregadas en arrendamiento así: a) Centro de Distribución las Vegas, contrato con un plazo de 17 años y un canon mensual de $218.099, que se ajusta en el mes de julio por el IPC; b) Centro de Distribución de Bucaramanga, contrato con un plazo de 10 años y un canon trimestral de $67.604, que se ajusta en el mes de noviembre por el IPC.
La propiedad, planta y equipo no tienen restricciones ni gravámenes que limiten su realización o negociabilidad y representan bienes de plena propiedad de la Fundación.
$ $
$ $
30.965.000
99.600
10.990
31.075.590
6.868.354
24.207.236
2015
30.965.000
99.600
6.461
31.071.061
5.781.409
25.289.652
2014
Construcciones y edificaciones (1)
Maquinaria y equipo
Equipo de computación y comunicación
Menos depreciación acumulada
$ $
$ $
12
8. Valorizaciones A continuación se presenta un detalle de las valorizaciones y desvalorizaciones al 31 de diciembre:
El gasto por depreciación cargado a los resultados del año ascendió a $1.086.944 en 2015 y $1.183.901 en 2014.
2015
44.193.996
4.003.149
48.197.145
2014
38.891.222
3.965.437
42.856.659
Propiedades y equipo - Terrenos y edificaciones
Inversiones
Las valorizaciones de propiedades, planta y equipo en 2015 y 2014 se determinaron con base en el avalúo técnico realizado en 2012 al Inmueble Cedi Vegas y en 2013 al Inmueble Cedi Bucaramanga, ambos ajustados por el índice de Precios al Consumidor (IPC), establecido por el Departamento Administrativo Nacional de Estadística -DANE-.
9. Cuentas por Pagar Un detalle de las cuentas por pagar al 31 de diciembre es el siguiente:
2015
37.169
594.856
57.786
689.811
2014
69.854
627.298
94.866
792.018
Retención en la fuente
Acreedores varios:
Almacenes Éxito S.A.
Otros
10. Impuestos, Gravámenes y Tasas El saldo de impuestos, gravámenes y tasas corresponde al impuesto a las ventas por pagar por $153.477 en 2015 y $27.717 en 2014.
$ $
$ $
$ $
$ $
13
i) Impuesto sobre la renta
a) La tarifa vigente para el impuesto sobre la renta es 20%.
b) La siguiente es la conciliación entre el excedente (déficit) antes de impuesto de renta y la renta gravable estimada de los años que terminaron al 31 de diciembre:
2015
417.466
3.362
172
591.445
29.657
10.266
1.084.152
-
4.549
236.379
-
402
95
(2.262)
2.375.683
2.375.683
-
-
2014
(5.517)
835
50.374
-
30.920
9.283
1.183.375
169
964
78.585
12.295
49
6
-
1.361.338
1.361.338
-
-
Excedente (déficit) antes de impuesto sobre la renta
Más gastos no deducibles:
Gastos de otras vigencias
Donaciones no certificadas
Contribución por valorización
Gravamen a los movimientos financieros (50%)
Otros impuestos
Depreciación
Pérdida en venta de inversiones
Impuestos asumidos
Provisiones
Gastos del exterior no deducibles
Gastos sin soporte en documentos idóneos
Intereses de mora
Menos – Inversión en activos fijos
Renta líquida gravable estimada
Compensación de pérdida fiscal
Base gravable
Provisión para impuesto sobre la renta, 20%
$ $
$ $
14
ii) La siguiente es la conciliación entre el patrimonio contable y el fiscal al 31 de diciembre:
2015
84.329.603
366.145
(48.197.145)
36.498.603
2014
78.870.662
129.766
(42.856.659)
36.143.769
Patrimonio contable
Provisiones
Valorizaciones contables
Patrimonio fiscal
iii) Las declaraciones de renta de los años 2010 a 2014, se encuentran sujetas a revisión por las autoridades fiscales; no se prevén impuestos adicionales con ocasión de una inspección.
iv) El siguiente es un detalle de las pérdidas fiscales por amortizar, al 31 de diciembre de 2015:
Año de origen 2009 16.438.978
Estas pérdidas, reajustadas fiscalmente, se podrán compensar con las rentas líquidas ordinarias sin límite de tiempo.
v) De acuerdo con el artículo 4° del decreto 4400 del 30 de diciembre de 2004 para efectos fiscales, la Fundación considera como egreso el valor total de la erogación en la adquisición de activos fijos, sin considerar la depreciación.
vi) La Fundación no está sometida a renta presuntiva por pertenecer al régimen tributario especial, según el artículo 191 del Estatuto Tributario.
vii) El Congreso de la República promulgó la Ley 1739 del 23 de diciembre de 2014, que introduce importantes reformas al sistema tributario colombiano, principalmente las siguientes:
• Se crea una sobretasa que se liquida sobre la misma base gravable del CREE por los períodos gravables 2015, 2016, 2017 y 2018. Los sujetos pasivos son los contribuyentes del CREE que tengan una base gravable igual o superior a $800 millones. Las tarifas serán del 5%, 6%, 8% y 9%, respectivamente.
• Se reconoce a partir del año gravable 2015, la compensación de pérdidas fiscales en el CREE, el exceso de la base gravable mínima y la aplicación de descuentos tributarios.
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• Se prohíbe compensar el impuesto sobre la renta para la equidad CREE con saldos a favor por conceptos de otros impuestos, así como los saldos a favor originados en las declaraciones del CREE y su sobretasa contra otros impuestos.
• Consagra un impuesto extraordinario denominado “impuesto a la riqueza”, siendo los sujetos pasivos los contribuyentes del impuesto sobre la renta, entidades extranjeras sin sujeción a ser contribuyentes o declarantes de renta y personas naturales sin sujeción a ser contribuyentes o declarantes de renta.
La base será la posesión de la riqueza al 1 de enero del año 2015, cuyo valor sea igual o superior a $1.000 millones. Se plantean tasas progresivas dependiendo del saldo del patrimonio y se causará el 1 de enero de 2015, 2016 y 2017.
• A partir del año gravable 2015, los contribuyentes del impuesto sobre la renta que tengan activos en el exterior, estarán obligados a presentar una declaración anual de activos la cual deberá incluir la discriminación, el valor patrimonial y la jurisdicción donde estén localizados estos activos.
viii) De acuerdo con lo establecido en la Ley 1607 del 26 de diciembre de 2012, los contribuyentes del impuesto para la equidad CREE no están obligados a pagar los aportes al SENA e ICBF ni los aportes al régimen contributivo de salud para los empleados que ganen menos de diez salarios mínimos mensuales. Esta exoneración fue efectiva a partir del 1 de enero de 2014.
ix) Implementación de Normas Internacionales de Información Financiera
Se establece que únicamente para efectos tributarios las remisiones contenidas en las normas tributarias a las normas contables, continuarán vigentes durante los 4 años siguientes a la entrada en vigencia de las Normas Internacionales de Información Financiera. En consecuencia, durante el tiempo citado, las bases fiscales de las partidas que se incluyan en las declaraciones tributarias continuarán inalteradas. Así mismo, las exigencias de tratamientos contables para el reconocimiento de situaciones fiscales especiales perderán vigencia a partir de la fecha de aplicación del nuevo marco regulatorio contable.
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11. Obligaciones Laborales El siguiente es un detalle de las obligaciones laborales al 31 de diciembre:
41.480
5.009
33.475
28.731
190.387
299.082
2015
28.892
3.034
32.140
27.348
146.881
238.295
2014
Cesantías consolidadas
Intereses sobre cesantías
Vacaciones
Prima de vacaciones
Prestaciones extralegales – Bonificaciones
12. Patrimonio El patrimonio está constituido por el valor que aportaron los miembros fundadores para constituir la Fundación Éxito.
i) Asignación Permanente
La asignación permanente representa el valor acumulado de la capitalización, de una parte de los excedentes ordenada por la Junta Directiva desde el año 1995, adicionada con excedentes de 2009, 2010, 2011, 2012 y 2013.
ii) Distribución de Excedentes
El 21 de marzo de 2014 mediante el Acta No. 166 de la Asamblea de la Fundación, se autorizó la distribución de los excedentes por $1.838.193 correspondientes al año 2013 así: a) Constitución de asignación permanente por $615.199 que podrá estar representada en diversos tipos de activos y negociarse libremente salvo las limitaciones propias de estas entidades. b) Destinar $1.222.994 para donaciones a la Alianza de Jardines de Medellín, los cuales se pagarán durante 2014 y 2015. De estos recursos se invirtieron $299.011 durante el año 2015 y $923.983 en 2014.
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13. Ingresos por Donaciones Un detalle de las donaciones recibidas por los años que terminaron el 31 de diciembre es como sigue:
7.263.961
2.385.000
882.230
356.876
25.796
-
110.972
11.024.835
2015
6.807.906
2.348.621
813.141
919.853
34.082
320.000
194.920
11.438.523
2014
Programa Goticas® y vueltos (1)
Almacenes Éxito S.A.
Empleados “Aportar” y “Un día de salario”
Alianzas Gen Cero y Proveedores
Alcancías
Alianza de jardines
Otros
(1) El programa de Goticas® y vueltos permite a los clientes del Grupo Éxito sumarse a la causa de la Fundación a través de su aporte voluntario en las cajas registradoras de los diferentes almacenes. Los recursos recibidos de los clientes fueron invertidos en su totalidad durante el año.
14. Gastos Operacionales por Donaciones Un detalle de los gastos operacionales por donaciones efectuadas por los años que terminaron el 31 de diciembre es el siguiente:
11.559.028
618.277
238.979
119.769
10.314
-
-
12.546.367
2015
9.634.273
30.252
62.791
216.993
142.606
400.000
39.780
10.526.695
2014
Goticas® para alimentación
Convenios y alianzas
Donaciones distintas a nutrición
Con recursos de proveedores
Donaciones en especie
Con aportes de empleados
Con recursos del exterior
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15. Otros Gastos de Inversión Social Un detalle de los gastos, que no son donaciones y que representan recursos invertidos en temas relacionados directamente con la gestión social de la Fundación, por los años que terminaron el 31 de diciembre es el siguiente:
2.069.140
404.182
244.550
206.187
77.084
43.577
26.633
19.812
-
3.091.165
2015
1.973.633
1.378.564
211.509
-
57.827
7.400
25.343
1.407.824
40.264
5.102.364
2014
Proyectos de nutrición con entes territoriales
Programa de iniciación musical
Premio a la nutrición infantil
Sensibilización a candidatos
Seguimiento a los proyectos y otras inversiones
Formación al personal de las instituciones
Piloto Hogares Fami
Estudio longitudinal
Formación educación inicial
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16. Gastos Operacionales de Administración Un detalle de los gastos operacionales de administración por los años que terminaron el 31 de diciembre es como sigue:
1.794.764
1.086.945
474.339
236.379
94.800
81.897
46.329
39.647
39.301
14.600
9.188
2.400
1.706
1.056
-
3.923.351
2015
1.473.201
1.183.902
713.261
78.585
183.952
72.282
24.466
64.407
28.365
10.990
11.848
3.298
2.909
4.098
1.390
3.856.954
2014
De personal
Depreciación
Publicidad
Provisión
Otros
Pasajes aéreos
Alojamiento y manutención
Honorarios
Transportes, fletes y acarreos
Contribuciones y afiliaciones
Gastos de representación
Papelería y útiles
Gastos legales
Servicios temporales
Amortización
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17. Ingresos No Operacionales, Neto Un detalle de los ingresos no operacionales, neto por los años que terminaron el 31 de diciembre es el siguiente:
2.947.534
944.163
91.406
83.465
5.360
(591.445)
(401.456)
(68.565)
(3.362)
-
3.007.100
2015
2.844.627
868.973
44.991
61.151
10.478
-
(719.560)
(70.072)
(835)
(169)
3.039.584
2014
Ingresos no operacionales:
Arrendamientos
Financieros
Recuperaciones
Aprovechamientos
Dividendos
Gastos no operacionales:
Contribución por valorización
Diversos
Financieros
Gastos de ejercicios anteriores
Pérdida en venta de inversiones
18. Presentación Algunas cifras de los estados financieros de 2014 fueron reclasificadas para propósitos de presentación con las del año 2015: • En los saldos de 2014 se reclasificó un CDT por valor de $456.074 de inversiones permanentes a inversiones
temporales, lo cual tuvo un efecto en el capital de trabajo de ese año, que pasó de $9.548.007 a $10.004.081.
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A la Junta Directiva de Fundación Éxito
He auditado los estados financieros adjuntos de la Fundación Éxito, que comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2015 y los correspondientes estados de resultados, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha y el resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2014 fueron auditados por otro contador público quien emitió una opinión sin salvedades el 28 de enero de 2015.
La Administración es responsable por la preparación y correcta presentación de los estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia; de diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y correcta presentación de estados financieros libres de errores materiales, bien sea por fraude o error; de seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y de establecer estimaciones contables razonables en las circunstancias.
Mi responsabilidad es la de expresar una opinión sobre los mencionados estados financieros fundamentada en mi auditoría. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis funciones y efectué mi examen de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Las citadas normas requieren que una auditoría se planifique y lleve a cabo para obtener seguridad razonable en cuanto a si los estados financieros están libres de errores materiales.
Una auditoría incluye desarrollar procedimientos para obtener la evidencia que respalda las cifras y las revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de errores materiales en los estados financieros. En el proceso de evaluar estos riesgos, el auditor considera los controles internos relevantes para la preparación y presentación de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Así mismo, incluye una evaluación de los principios de contabilidad adoptados y de las estimaciones de importancia efectuadas por la Administración, así como de la presentación en su conjunto de los estados financieros. Considero que mi auditoría me proporciona una base razonable para emitir mi opinión.
Informe del Revisor Fiscal
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En mi opinión, los estados financieros mencionados, presentan razonablemente, en todos sus aspectos de importancia, la situación financiera de la Fundación Éxito al 31 de diciembre de 2015, los resultados de sus operaciones, los cambios en su situación financiera y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, promulgados por el Gobierno Nacional.
Además, fundamentada en el alcance de mi auditoría, no estoy enterada de situaciones indicativas de inobservancia en el cumplimiento de las siguientes obligaciones de la Fundación: 1) Llevar los libros de actas, de registro de socios fundadores y de contabilidad, según las normas legales y la técnica contable; 2) Desarrollar las operaciones conforme a los estatutos y decisiones de la Junta Directiva, y a las normas relativas a la seguridad social integral; 3) Conservar la correspondencia y los comprobantes de las cuentas; y, 4) Adoptar medidas de control interno y de conservación y custodia de los bienes de la Fundación o de terceros en su poder. Adicionalmente, existe concordancia entre los estados financieros que se acompañan y la información contable incluida en el informe de gestión preparado por la Administración de la Fundación, el cual incluye la constancia por parte de la Administración sobre la libre circulación de las facturas con endoso emitidas por los vendedores o proveedores.
Catia Alejandra Gómez EstradaRevisor FiscalTarjeta Profesional 164213-TDesignada por Ernst & Young Audit S.A.S. TR-530
Medellín, Colombia22 de febrero de 2016
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www.fundacionexito.org
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