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ESTADOS FINANCIEROS
A DICIEMBRE 31 DE 2018 Y 2017
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Contenido
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA .........................................................................................3
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL ................................................................................................... 4
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO ................................................................................5
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO........................................................................................................ 6
1. Información general ......................................................................................................... 7
2. Declaración de cumplimiento con las NIF para Microempresas ...................................... 7
3. Resumen de políticas contables ...................................................................................... 7
4. Efectivo y equivalentes de efectivo .................................................................................. 9
5. Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar ............................................ 9
6. Activos por impuestos corrientes ................................................................................... 10
7. Pagos anticipados ......................................................................................................... 10
8. Propiedades planta y equipo ......................................................................................... 10
9. Obligaciones financieras proveedores y cuentas por pagar. ......................................... 11
10. Obligaciones laborales. ................................................................................................. 11
11. Patrimonio ..................................................................................................................... 11
12. Ingresos ......................................................................................................................... 12
13. Costos y gastos ............................................................................................................. 12
14. Transacciones con partes relacionadas ....................................................................... 13
14.1 Transacciones con accionistas .................................................................................. 13
15. Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa. ................................ 13
16. Aprobación de los estados financieros ......................................................................... 14
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ATENEA MAMA Y PELVIS I.P.S S.A.S - 900.819.216-5
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
ACTIVOS Notas 2018 2017 Activos corrientes Efectivo y equivalentes de efectivo 4 991 1,615 Deudores comerciales y otros 5 80,139 5,204 Activos por impuestos corrientes 6 5,921 3,678 Pagos anticipados 7 8,197 23,134 Total activos corrientes 95,249 33,631 Activos no corrientes Propiedades, plata y equipo 8 129,554 144,257 Total activos no corrientes 129,554 144,257 Total Activos 224,803 177,888
PASIVOS Y PATRIMONIO Pasivos corrientes Cuentas por pagar 9 54,914 76,195 Obligaciones laborales 10 1,368 1,292 Total pasivos corrientes 56,282 77,487
Total Pasivos 56,282 77,487
Patrimonio de los accionistas Capital suscrito y pagado 320,000 200,000 Reservas - - Resultados del Ejercicio (51,880) (51,116) Ganancias acumuladas (99,598) (48,482) Total patrimonio 11 168,522 100,402 Total pasivos y patrimoni 224,803 177,888
Véanse las notas que se acompañan a los Estados Financieros
CARLOS ALBERTO RESTREPO RAMIREZ BEATRIZ ELENA DE LOS RIOS GOMEZ Representante Legal Contadora TP 97992-T
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ATENEA MAMA Y PELVIS I.P.S S.A.S - 900.819.216-5
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
AL 31 DE DICIEMBRE
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
NOTAS 2018 2017
Ingresos de actividades ordinarias 12 100,120 114,825
Costo del Servicio de Salud (25,288) (27,264)
Ganancia bruta 74,832 87,561
Otros ingresos 12 1,790 1,069
Gastos de venta 13 (3,826) (1,440)
Gastos de Administración 13 (119,734) (133,229)
Gastos financieros 13 (2,685) (2,962)
Otros gastos 13 (1,097) (304)
Ganancia antes de impuesto a la renta (50,720) (49,304)
Gasto por Impuesto a la renta 13 (1,160) (1,812)
Ganancia del periodo (51,880) (51,116)
Véanse las notas que se acompañan a los Estados Financieros
CARLOS ALBERTO RESTREPO RAMIREZ BEATRIZ ELENA DE LOS RIOS GOMEZ
Representante Legal Contadora TP 97992-T
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ATENEA MAMA Y PELVIS I.P.S S.A.S - 900.819.216-5
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
AL 31 DE DICIEMBRE
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
Capital Suscrito y Pagado
Ganancias Acumuladas
Adopción NIF Ganacias
Acumuladas Total Saldo al 31 de diciembre de 2016 97,328 - (48,482) 48,846 Aportes de los accionistas 102,672 102,672 Resultado del período (51,116) (51,116) Apropiaciones - - Dividendos decretados - - Saldo al 31 de diciembre de 2017 200,000 - (99,598) 100,402 Aportes de los accionistas 120,000 120,000 Resultado del período (51,880) (51,880) Apropiaciones - - Dividendos decretados - - Saldo al 31 de diciembre de 2018 320,000 - (151,478) 168,522
CARLOS ALBERTO RESTREPO RAMIREZ BEATRIZ ELENA DE LOS RIOS GOMEZ
Representante Legal Contadora TP 97992-T
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ATENEA MAMA Y PELVS IPS S.A.S.
POLÍTICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA EL AÑO 2018
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
1. Información general
ATENEA MAMA Y PELVS IPS S.A.S. Es una Sociedad por Acciones Simplificada, la cual se constituyó
por documento Privado del 1 de febrero de 2015, de los Accionistas, registrado en la Cámara de
Comercio de Medellín el 11 de febrero de 2015, en el libro 9, bajo el número 2256.
El domicilio principal es Calle 19 A 44 25 CS 2219 Medellín, Antioquia, Colombia
La sociedad tiene por objeto social, la realización de consultas médicas especializadas, con énfasis
en la salud femenina y la prestación de servicios conexos, tales como ayudas diagnósticas y
ultrasonidos.
2. Declaración de cumplimiento con las NIF para Microempresas
Los estados financieros de ATENEA MAMA Y PELVS IPS S.A.S., entidad individual, correspondientes
a los años terminados el 31 de diciembre de 2017 y 2016 se han elaborado de acuerdo con el marco
técnico normativo de información financiera para las microempresas del decreto 2706 de 2012,
tomando como base la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas
Entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad
(IASB). Estos estados financieros se presentan en miles de pesos colombianos, que es también la
moneda funcional de la compañía.
3. Resumen de políticas contables
Efectivo y equivalentes de efectivo
Se incluye dentro del efectivo todos los dineros que la empresa tiene disponibles para su uso
inmediato en caja, cuentas corrientes y cuentas de ahorro y se mantienen a su valor nominal,
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Las cuentas por cobrar se miden al costo histórico y se registran por el valor expresado en la factura
o documento de cobro equivalente.
Cuando no se tenga certeza de poder recuperar una cuenta por cobrar, debe establecerse una
cuenta que muestre el deterioro (provisión) que disminuya las respectivas cuentas por cobrar.
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Propiedades, planta y equipo
Las propiedades, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación acumulada y cualquier
pérdida por deterioro del valor acumulada. La depreciación se reconoce sobre la base de línea recta
para reducir el costo estimado de las propiedades, planta y equipo.
Para el cálculo de la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientes vidas
útiles y tasas anuales:
Clase de activo Vida útil Tasa de depreciación
Equipo médico - científico 10 años 10%
Las erogaciones por reparaciones menores, mantenimiento normal de los activos y todas aquellas
actividades que mantienen el servicio y capacidad de uso del activo en condiciones normales se
cargan a gastos del período.
Obligaciones financieras, proveedores y cuentas por pagar
Las obligaciones financieras y cuentas por pagar se medirán a su costo histórico.
La empresa deberá efectuar la causación de los intereses en forma periódica, registrándolos en el
estado de resultados y afectando las correspondientes cuentas del estado de situación financiera.
Obligaciones laborales
Las obligaciones laborales son de corto plazo y se clasifican dentro de los pasivos corrientes,
medidos al valor que la empresa espera pagar. La empresa tiene planes de aportes definidos a corto
plazo a los empleados, los cuales se miden de acuerdo con lo establecido en las normas legales y se
reconocen en la medida en que los empleados prestan sus servicios.
Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias
Los ingresos se miden por referencia al valor razonable del pago recibido o por recibir por la empresa
de los servicios proporcionados, sin contar impuestos sobre ventas y neto de rebajas, descuentos
comerciales y similares. La política contable para cada grupo de ingresos es la siguiente:
Ingresos por prestación de servicios
Los ingresos procedentes de la prestación de servicios se reconocen hasta el grado en que se ha
prestado el servicio, considerando de las siguientes alternativas la que mejor refleje el trabajo
realizado:
(a) la proporción de los costos incurridos por el trabajo ejecutado hasta la fecha, en relación con los
costos totales estimados. Los costos incurridos por el trabajo ejecutado no incluyen los costos
relacionados con actividades futuras, tales como materiales o pagos anticipados.
(b) inspecciones del trabajo ejecutado.
(c) la terminación de una proporción física de la transacción del servicio o del contrato de trabajo
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Otros ingresos
Los otros ingresos corresponden a los incrementos en los beneficios económicos, diferentes de la
venta de bienes y la prestación de servicios. Su medición inicial se hará con referencia al valor de la
contrapartida recibida o por recibir.
Arrendamientos
Los pagos por concepto de arrendamiento, ya sea que se trate de arrendamiento operativo o
financiero, así como los pagos en virtud de contratos de arrendamiento con opción de compra la
empresa los reconocerá como gasto.
Cualquier contrato de arrendamiento que afecte a la empresa se tratará como arrendamiento
operativo. No habrá lugar a ningún registro contable al inicio de un contrato de arrendamiento.
En lo sucesivo, los pagos que se deriven del contrato se llevarán al estado de resultados.
4. Efectivo y equivalentes de efectivo
El efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre de 2018 y 2017 incluyen los siguientes
componentes:
2.018 2.017
BANCOS 791 1.410
CAJA 200 205
Total general 991 1.615
5. Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Los deudores comerciales y otros comprenden:
2.018 2.017
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES (COOMEVA MP) 7.760 4.436
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 379 289
CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS 72.000 0
DEUDORES VARIOS 0 479
Total general 80.139 5.204
Las cuentas por cobrar a accionistas obedecen a capital suscrito por cobrar.
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6. Activos por impuestos corrientes
El saldo de anticipos de impuestos y contribuciones al 31 de diciembre de 2018 y 2017 incluye:
2.018 2.017
ANTICIPO CREE 0 215
AUTORETENCION RENTA 807 928
RETENCION EN LA FUENTE POR COBRAR 2.017 2.535
SALDO A FAVOR EN RENTA 3.097 0
Total general 5.921 3.678
7. Pagos anticipados
2.018 2.016
LICENCIAS 1.964 1.822
ORGANIZACION Y PREOPERATIVOS 2.842 19.892 SEGUROS Y FIANZAS PREPAGADOS 3.391 1.420
Total general 5.921 23.134
8. Propiedades planta y equipo
El movimiento de las propiedades, planta y equipo para el año 2018 es el siguiente:
SALDO CONTABLE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 COSTO BRUTO
Equipo médico - científico Equipo de Oficina Total
Saldo inicial 160.285 160.285
Traslado 0
Compras 1.500 1.500
Retiros 0
SALDO FINAL 160.285 1.500 161.785
SALDO CONTABLE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
Equipo médico - científico Equipo de Oficina Total
Saldo inicial 16.028 16.028
Depreciación del año 16.029 0.174 16.203
Retiros 0
Saldo final 32.057 0 32.231
Valor en libros 128.228 1.326 129.554
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9. Obligaciones financieras proveedores y cuentas por pagar.
El saldo de las cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2018 y 2017 comprenden:
2.018 2.017
ACREEDORES VARIOS 37.111 61.554
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 16.239 12.542
RETENCION EN LA FUENTE 70 68
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 1.160 1.710
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 334 321
Total general 54.914 76.195
10. Obligaciones laborales.
Los beneficios a empleados corresponden a las prestaciones sociales establecidas por ley.
2.018 2.017
CESANTIAS CONSOLIDADAS 1.221 1.153
INTERESES CESANTIAS 147 138
Total general 1.368 1.292
11. Patrimonio
El capital accionario representa el valor nominal de las acciones que han sido emitidas.
El capital accionario de la Compañía al 31 de diciembre de 2018 consiste en 320.000 (2017 –
200.000) acciones ordinarias parcialmente pagadas (capital pagado 248.000 acciones,
capital suscrito por cobrar 72.000 acciones) con un valor nominal de mil pesos cada una.
Todas las acciones son igualmente elegibles para recibir dividendos y reembolsos de capital y
representan un voto en la asamblea de accionistas.
La composición accionaria a diciembre 31 de 2018 es la siguiente:
ACCIONISTA VALOR NOMINAL PORCENTAJE
ANA MARIA CARVAJAL BARRERA 80.000 25%
CARLOS ALBERTO RESTREPO RAMIREZ 80.000 25%
CAMILO ANDRES HERNANDEZ GALLEGO 80.000 25%
JORGE ALEXANDRER RODRIGUEZ GALLEGO 80.000 25%
TOTAL 320.000 100%
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12. Ingresos
Los ingresos de actividades ordinarias de los años 2018 y 2017 incluyen:
Ingresos de actividades ordinarias 2.017 2.017
ECOGRAFIAS 37.990 33.300
BIOPSIAS 43.185 46.152
SERVICIO MEDICOS 18.945 35.373
Total general 100.120 114.825
Los otros ingresos de los años 2018 y 2017 comprenden:
Otros ingresos 2.018 2.017
DESCUENTOS COMERCIALES CONDI 40 384
INGRESOS POR INTERESES 8 28
RECUPERACIONES 1.742 657
Total general 1.790 1.069
13. Costos y gastos
Costos por servicios 2.018 2.017
HONORARIOS MEDICOS 25.288 27.264
Total general 25.288 27.264
Gastos de administración 2.018 2.017
GASTOS DEL PERSONAL 20.929 19.252
IMPUESTOS 2.834 4.192
HONORARIOS 16.614 19.699
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 11.177 10.545
SEGUROS 2.550 4.185
SERVICIOS 7.503 7.022
GASTOS LEGALES 4.916 5.473
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 752 1.019
DEPRECIACIONES 16.202 16.029
AMORTIZACIONES 17.050 17.050
DIVERSOS 19.207 28.762
Total general 119.734 133.229
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Gastos de ventas 2.018 2.017
IMPUESTOS 611 0
SERVICIOS 3.215 1.44
Total general 3.826 1.44
Gastos financieros 2.018 2.017
GMF 556 573
COMISIONES FINANCIERAS 613 900
GASTOS BANCARIOS 1.307 1.406
INTERESES FINANCIEROS 209 83
Total general 2.685 2.962
Otros egresos 2.018 2.017
IMPUESTOS ASUMIDOS 14 0
IVA MAYOR VALOR DEL GTO 298 304
MULTAS, SANCIONES Y LITIGIOS 332 0
OTROS GTOS DIVERSOS NO OPERAC. 453 0
Total general 1.097 304
Gasto por impuesto a la renta y Cree 2.018 2.017
IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLE 1.160 1.812
Total general 1.160 1.812
14. Transacciones con partes relacionadas
Las partes relacionadas de la compañía incluyen sus accionistas y personal clave de la
gerencia.
14.1 Transacciones con accionistas
Al 31 de diciembre de 2018 existe un saldo por cobrar a los accionistas que obedecen a capital suscrito por cobrar correspondiente a un valor total de $72.000 (2017–$ - 0- ), y un saldo por pagar a los accionistas de 9.419 $ (2017–$31.670).
15. Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa.
Los resultados expresados en los estados financieros que conforman este informe, fueron
elaborados con base en todos y cada uno de los datos y operaciones que han sido de
nuestro conocimiento y notificadas por diferentes medios, surtidas, causadas y registradas,
con incidencia positiva y negativa, en el periodo que culminó.
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No estamos enterados por tanto, de otros hechos o eventos que modifiquen sustancial o
parcialmente los estados financieros y las notas explicativas que preceden.
16. Aprobación de los estados financieros
Estos estados financieros fueron aprobados por la Asamblea general de accionistas y
autorizados para su publicación el 21 de marzo de 2018.
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