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Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios al 30 de septiembre de 2019 Junto con los informes de revisión de los auditores independientes y de la Comisión Fiscalizadora sobre Estados Financieros de período intermedio
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
ÍNDICE Página
Informe de Revisión de los Auditores Independientes sobre Estados Financieros Consolidados de Período Intermedio condensados.
Informe de Revisión de los Auditores Independientes sobre Estados Financieros Separados de Período Intermedio condensados.
Carátula .................................................................................................................................... 1
Estados Consolidados Condensados Intermedios de Situación Financiera ........................... 2
Estados Consolidados Condensados Intermedios de Resultados .......................................... 4
Estados Consolidados Condensados Intermedios de Resultados - Ganancia por Acción ..... 5
Estados Consolidados Condensados Intermedios de Otros Resultados Integrales ............... 6
Estados Consolidados Condensados Intermedios de Cambios en el Patrimonio ................... 7
Estados Consolidados Condensados Intermedios de Flujo de Efectivo ................................. 9
Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios ........................... 11
Nota 1 – Información General
Nota 2 – Criterios de preparación de los estados financieros
Nota 3 – Moneda funcional y de presentación
Nota 4 – Juicios y estimaciones contables
Nota 5 – Cambios en las políticas contables
Nota 6 – Bases de consolidación
Nota 7 – Efectivo y depósitos en Bancos
Nota 8 – Títulos de deuda a valor razonable con cambios en resultados
Nota 9 – Instrumentos derivados
Nota 10 – Operaciones de pase
Nota 11 – Otros activos financieros
Nota 12 – Préstamos y otras financiaciones
Nota 13 – Otros títulos de deuda
Nota 14 – Activos financieros entregados en garantía
Nota 15 – Impuesto a las ganancias
Nota 16 – Inversiones en instrumentos de patrimonio
Nota 17 – Inversión en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos
Nota 18 – Propiedad y equipo
Nota 19 – Activos intangibles
Nota 20 – Otros activos no financieros
Nota 21 – Activos no corrientes mantenidos para la venta
Nota 22 – Depósitos
Nota 23 – Otros pasivos financieros
Nota 24 – Financiaciones recibidas del BCRA y otras instituciones financieras
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
ÍNDICE
Nota 25 – Obligaciones negociables emitidas
Nota 26 – Provisiones
Nota 27 – Otros pasivos no financieros
Nota 28 – Capital Social
Nota 29 – Ingresos por intereses
Nota 30 – Egresos por intereses
Nota 31 – Ingresos por comisiones
Nota 32 – Egresos por comisiones
Nota 33 – Resultado neto por medición de instrumentos financieros a valor razonable
con cambios en resultados
Nota 34 – Otros ingresos operativos
Nota 35 – Beneficios al personal
Nota 36 – Gastos de Administración
Nota 37 – Otros gastos operativos
Nota 38 – Valor razonable de instrumentos financieros
Nota 39 – Transferencia de activos financieros
Nota 40 – Información por segmentos
Nota 41 – Subsidiarias
Nota 42 – Partes relacionadas
Nota 43 – Distribución de utilidades y restricciones
Nota 44 – Activos de disponibilidad restringida
Nota 45 – Seguro de garantía de los depósitos
Nota 46 – Efectivo mínimo y capitales mínimos
Nota 47 – Actividades fiduciarias
Nota 48 – Agente de custodia de productos de inversión colectiva de fondos comunes de inversión
Nota 49 – Sanciones y sumarios iniciados por el BCRA
Nota 50 – Agente financiero de la Provincia de Río Negro
Nota 51 – Requerimiento de la CNV para actuar como agente de mercado abierto
Nota 52 – Operaciones con Directores
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
ÍNDICE
Nota 53 – Requerimiento de la CNV - Guarda de la documentación del Grupo
Nota 54 – Cumplimiento de las disposiciones establecidas por la Ley Nº 25.738
Nota 55 – Publicación de los Estados Financieros
Nota 56 – Situación macroeconómica
Nota 57 – Hechos Posteriores
Anexo B - Clasificación de Préstamos y otras Financiaciones por situación y garantías recibidas ............................................................................................................. 71
Anexo C - Concentración de Préstamos y otras Financiaciones.................................. ....... 74
Anexo D - Apertura por plazos de Préstamos y otras Financiaciones....... .......................... 75
Anexo H - Concentración de los Depósitos .......................................................................... 76
Anexo I - Apertura de Pasivos Financieros por Plazos Remanentes ................................ 77
Anexo J - Movimiento de Provisiones .................................................................................. 78
Anexo R - Corrección de valor por Pérdidas – Previsiones por riesgo de incobrabilidad .... 79
Estados Financieros Separados Condensados Intermedios ................................................... 80
Reseña Informativa
Informe de Revisión de la Comisión Fiscalizadora sobre Estados Financieros de Período Intermedio Condensados
KPMG
Bouchard 71 O - 1 º piso - C1106ABL
Buenos Aires, Argentina
+54 11 4316 5700
www.kpmg.com.ar
INFORME DE REVISIÓN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DE PERÍODO INTERMEDIO CONDENSADOS
A los Señores Presidente y Directores de
Banco Patagonia S.A. Domicilio legal: Av. de Mayo 701, Piso 24 Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina
C.U.I.T. Nº : 30-50000661-3
Informe sobre los estados financieros intermedios
Hemos revisado los estados financieros consolidados de período intermedio de Banco Patagonia S.A. y sus sociedades controladas (la "Entidad") que se adjuntan, los que comprenden el estado consolidado condensado
de situación financiera al 30 de septiembre de 2019, los estados consolidados condensados de resultados, de otros resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujo de efectivo por el período de nueve meses
finalizado en esa fecha, Anexos y notas explicativas seleccionadas.
Los saldos y otra información correspondientes al 31 de diciembre de 2018 y por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2018, son parte integrante de los estados financieros mencionados
precedentemente y por lo tanto deberán ser considerados en relación con esos estados financieros.
Responsabilidad del Directorio y la Gerencia de la Entidad
El Directorio y la Gerencia de la Entidad son responsables por la preparación y presentación de los estados financieros adjuntos de conformidad con el marco de información contable establecido por el Banco Central de la República Argentina ("BCRA") que, tal como se describe en la nota 2, a los estados financieros adjuntos, se basa en las Normas Internacionales de Información Financiera ("NIIF") y, en particular de la Norma
Internacional de Contabilidad 34 "Información Financiera Intermedia" (NIC 34 ), aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y adoptadas por la Federación
Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, con las excepciones transitorias en la aplicación del modelo de deterioro de la sección 5.5 "Deterioro de valor" de la NIIF 9 "Instrumentos financieros" y de la NIC 29 "Información Financiera en Economías Hiperinflacionarias", y considerando asimismo Jo establecido por el BCRA en cuanto a la valuación de la participación accionaria en Prisma Medios de Pago S.A .. El Directorio y la Gerencia de la Entidad son también responsables del control interno que consideren necesario para permitir la preparación de información financiera de períodos intermedios libre
de distorsiones significativas, ya sea debido a errores o irregularidades.
Responsabilidad de los auditores y alcance de la revisión
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados financieros consolidados de período intermedio condensados adjuntos basada en nuestra revisión. Hemos efectuado nuestra revisión de acuerdo con las normas de revisión establecidas en la Resolución Técnica Nº 37 de la Federación Argentina
de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y con las normas de auditoría emitidas por el BCRA aplicables a la revisión de estados financieros de períodos intermedios ("Normas mínimas sobre Auditorías Externas"). De acuerdo con dichas normas, una revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión sobre la información contable incluida en los estados financieros
intermedios y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de un examen de auditoría practicado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes y, por consiguiente, no permite asegurar que todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una auditoría lleguen a nuestro conocimiento. Por lo tanto, no expresamos una opinión de
auditoría sobre los estados financieros consolidados de período intermedio condensados adjuntos.
KPMG, una sociedad civil argentina y fürna miembro de la red de famas miembro ,ncer,s,no,entes de KPMG afiliadas a KPMG lnternat¡ona! Cooperative ("KPMG lnternational"}, una ent¡dad suiza. reservados.
Conclusión
Como resultado de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera concluir que los estados
financieros consolidados de período intermedio condensados adjuntos de Banco Patagonia S.A. no han sido preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con el marco de información contable
establecido por el BCRA que se describe en nota 2 a los estados financieros consolidados adjuntos.
Énfasis sobre ciertas cuestiones reveladas en los estados financieros
Sin modificar nuestra conclusión, llamamos la atención de los usuarios de este informe sobre las siguientes cuestiones reveladas en los estados financieros consolidados de período intermedio condensados adjuntos, las
que deben ser tenidas en cuenta para su interpretación:
a) como se explica en nota 2. 1 .a), los mismos han sido preparados por el Directorio y la Gerencia de laEntidad de acuerdo con el marco de información contable establecido por el BCRA que difiere de lasNIIF en relación con la aplicación de la sección 5.5 "Deterioro" de la NIIF 9 "Instrumentos financieros"que fue excluida en forma transitoria por el BCRA del marco contable aplicable a las entidadesfinancieras. Sin embargo, la Entidad ha estimado el impacto al 30 de septiembre de 2019 según la
aplicación de la NIIF 9 tal como se menciona en dicha nota;
b) como se explica en notas 2.1.b) y 3, si bien al 30 de septiembre de 2019 se cumplen las condicionesprevistas en la NIC 29 para la reexpresión de los estados financieros en moneda homogénea, de acuerdocon lo establecido por la Comunicación "A" 6651 del BCRA, la Entidad no ha aplicado tal reexpresión.La existencia de un contexto inflacionario afecta la situación financiera y los resultados de la Entidad, y,
por ende, el impacto de la inflación puede distorsionar la información contable y debe ser tenido encuenta en la interpretación que se realice de la información que la Entidad brinda en los estadosfinancieros consolidados de período intermedio condensados adjuntos sobre la situación financiera, losresultados integrales y el flujo de su efectivo. La Entidad ha estimado el impacto al 30 de septiembre de
2019 según la aplicación de la NIC 29 tal como se menciona en nota 3, y
c) como se explica en notas 2.1.c) y 16 en virtud de la venta parcial de la participación accionaria en PrismaMedios de Pago S.A., la tenencia accionaria remanente fue reclasificada al rubro "Inversiones en
Instrumentos de Patrimonio" y medida a su valor razonable con cambios en resultados, basado en uninforme de valuación de la compañía realizado por profesionales independientes, a la que se le dedujo elajuste de valuación establecido por el BCRA. El criterio contable aplicado constituye un apartamiento
de lo establecido por NIIF 9 con respecto a la medición de instrumentos de patrimonio medidos a suvalor razonable.
Informe sobre otros requerimientos legales y regulatorios
En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
a. los estados financieros consolidados de período intermedio condensados que se adjuntan, se encuentrantranscriptos en el libro de Balances y surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de
conformidad con las normas legales vigentes;
b. al 30 de septiembre de 2019, la Entidad registra el patrimonio neto mínimo y contrapartida líquidarequerida por la normativa de la Comisión Nacional de Valores para los agentes de liquidación ycompensación de acuerdo con lo indicado en Nota 51 a los estados financieros consolidados de período
intermedio condensados adjuntos;
c. hemos revisado la reseña informativa requerida por la Comisión Nacional de Valores sobre la cual, en loque es materia de nuestra competencia, no tenemos observaciones significativas que formular, y
d. al 30 de septiembre de 2019, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino alSistema Integrado Previsional Argentino, que surge de los registros contables de la Entidad asciende a$ 105.792.374, no siendo exigible a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 7 de noviembre de 2019
KPMG Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 F' 6
Mauricio G. Eidelstein Socio
Contador Público (UBA) CPCECABA Tº CXX F' 228
KPMG
Bouchard 71 O - 1 º piso - C1106ABL
Buenos Aires, Argentina
+54 11 4316 5700
www.kpmg.com.ar
INFORME DE REVISIÓN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS DE PERIODO INTERMEDIO CONDENSADOS
A los Señores Presidente y Directores de Banco Patagonia S.A.
Domicilio legal: Av. de Mayo 701, Piso 24 Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina
C.U.I.T. Nº: 30-50000661-3
Informe sobre los estados financieros intermedios
Hemos revisado los estados financieros separados de período intermedio condensados de
Banco Patagonia S.A. (la "Entidad") que se adjuntan, los que comprenden el estado condensado de situación financiera al 30 de septiembre de 2019, los estados condensados de resultados, de otros resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha,
Anexos y notas explicativas seleccionadas.
Los saldos y otra información correspondientes al 31 de diciembre de 2018 y por el período de nueve meses
finalizado el 30 de septiembre de 2018, son parte integrante de los estados financieros mencionados precedentemente y por lo tanto deberán ser considerados en relación con esos estados financieros.
Responsabilidad del Directorio y la Gerencia de la Entidad
El Directorio y la Gerencia de la Entidad son responsables por la preparación y presentación de los estados financieros adjuntos de conformidad con el marco de información contable establecido por el Banco Central de la República Argentina ("BCRA") que, tal como se describe en la nota 2, a los estados financieros adjuntos, se basa en las Normas Internacionales de Información Financiera ("NIIF") y, en particular de la Norma Internacional de Contabilidad 34 "Información Financiera Intermedia" (NIC 34), aprobadas por el Consejo
de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, con las excepciones transitorias en la
aplicación del modelo de deterioro de la sección 5.5 "Deterioro de valor" de la NIIF 9 "Instrumentos financieros" y de la NIC 29 "Información Financiera en Economías Hiperinflacionarias", y considerando asimismo lo establecido por el BCRA en cuanto a la valuación de la participación accionaria en Prisma Medios de Pago S.A.. El Directorio y la Gerencia de la Entidad son también responsables del control interno
que consideren necesario para permitir la preparación de información financiera de períodos intermedios libre de distorsiones significativas, ya sea debido a errores o irregularidades.
Responsabilidad de los auditores y alcance de la revisión
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados financieros separados de período intermedio condensados adjuntos basada en nuestra revisión. Hemos efectuado nuestra revisión de acuerdo con las normas de revisión establecidas en la Resolución Técnica Nº 37 de la Federación Argentina de
Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y con las normas de auditoría emitidas por el BCRA aplicables a la revisión de estados financieros de períodos intermedios ("Normas mínimas sobre Auditorías
Externas"). De acuerdo con dichas normas, una revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión sobre la información contable incluida en los estados financieros intermedios y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de un examen de auditoría practicado de acuerdo con las normas de auditoría
vigentes y, por consiguiente, no permite asegurar que todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una auditoría lleguen a nuestro conocimiento. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre los estados financieros separados de período intermedio condensados adjuntos.
KPMG, una sociedad civil argentina y firma rniern!;ro de la rnd de firmas miembro tndeoencl,entes de KPMG afHiadas a KPMG ínternationa! Cooperati,1e \''KPMG international"}, una entidad su¡za_ reservados.
Conclusión
Como resultado de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera concluir que los estados financieros separados de período intermedio condensados adjuntos de Banco Patagonia S.A. no han sido preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con el marco de información contable
establecido por el BCRA, que se describe en nota 2 a los estados financieros separados condensados adjuntos.
Énfasis sobre ciertas cuestiones reveladas en los estados financieros
Sin modificar nuestra conclusión, llamamos la atención de los usuarios de este informe sobre las siguientes cuestiones reveladas en los estados financieros separados de período intermedio condensados adjuntos, las
que deben ser tenidas en cuenta para su interpretación:
a) como se explica en nota 2.a), los mismos han sido preparados por el Directorio y la Gerencia de laEntidad de acuerdo con el marco de información contable establecido por el BCRA que difiere de lasNIIF en relación con la aplicación de la sección 5.5 "Deterioro" de la NIIF 9 "Instrumentos financieros"que fue excluida en forma transitoria por el BCRA del marco contable aplicable a las entidadesfinancieras. Sin embargo, la Entidad ha estimado el impacto al 30 de septiembre de 2019 según la
aplicación de la NIIF 9 tal como se menciona en dicha nota;
b) como se explica en nota 2.b ), si bien al 30 de septiembre de 2019 se cumplen las condiciones previstasen la NIC 29 para la reexpresión de los estados financieros en moneda homogénea, de acuerdo con lo
establecido por la Comunicación "A" 6651 del BCRA, la Entidad no ha aplicado tal reexpresión. Laexistencia de un contexto inflacionario afecta la situación financiera y los resultados de la Entidad, y, porende, el impacto de la inflación puede distorsionar la información contable y debe ser tenido en cuenta
en la interpretación que se realice de la información que la Entidad brinda en los estados financierosseparados de período intermedio condensados adjuntos sobre la situación financiera, los resultadosintegrales y el flujo de su efectivo. La Entidad ha estimado el impacto al 30 de septiembre de 2019 según
la aplicación de la NIC 29 tal como se menciona en nota 2, y
c) como se explica en notas 2.c) y 15 en virtud de la venta parcial de la participación accionaria en Prisma
Medios de Pago S.A., la tenencia accionaria remanente fue reclasificada al rubro "Inversiones enInstrumentos de Patrimonio" y medida a su valor razonable con cambios en resultados, basado en uninforme de valuación de la compañía realizado por profesionales independientes, a la que se le dedujo elajuste de valuación establecido por el BCRA. El criterio contable aplicado constituye un apartamientode lo establecido por NIIF 9 con respecto a la medición de instrumentos de patrimonio medidos a su
valor razonable.
Informe sobre otros requerimientos legales y regulatorios
En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
a. los estados financieros separados de período intermedio condensados que se adjuntan se encuentrantranscriptos en el libro de Balances y surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales,de conformidad con las normas legales vigentes;
b. al 30 de septiembre de 2019, la Entidad registra el patrimonio neto núnimo y contrapartida líquidarequerida por la normativa de la Comisión Nacional de Valores para los agentes de liquidación ycompensación de acuerdo con lo indicado en Nota 36 a los estados financieros separados de períodointermedio condensados adjuntos;
c. hemos revisado la reseña informativa requerida por la Comisión Nacional de Valores sobre la cual, en loque es materia de nuestra competencia, no tenemos observaciones significativas que formular, y
d. al 30 de septiembre de 2019, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino alSistema Integrado Previsional Argentino, que surge de los registros contables de la Entidad asciende a$ 104.275.993, no siendo exigible a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 7 de noviembre de 2019
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 F' 6
Mauricio G. Eidelstein
Socio
Contador Público (UBA)
CPCECABA Tº CXX F' 228
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente
Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 1
BANCO PATAGONIA S.A.
Domicilio Legal:
Avenida de Mayo 701- Piso 24 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires - República Argentina
Actividad Principal: Banco Comercial C.U.I.T.: 30 - 50000661 - 3
Fecha de Constitución: 4 de mayo de 1928
Datos de Inscripción en el Registro Público de Comercio
de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Fecha
Del instrumento constitutivo: 18/09/1928
De la última modificación: 13/07/2017
Libro
Libro de Sociedades por Acciones: 85
Número: 13.826
Fecha de vencimiento del contrato social: 29 de agosto de 2038
Ejercicio Económico Nº 96
Fecha de inicio: 1° de enero de 2019 Fecha de cierre: 31 de diciembre de 2019
Composición del Capital (Nota 28)
Cantidad y características de las acciones
En Pesos
Suscripto Integrado
719.145.237 acciones ordinarias escriturales de V$N 1 y de un voto cada una
719.145.237 719.145.237
Información requerida por el Banco Central de la República Argentina (BCRA)
Nombre del auditor firmante: Mauricio G. Eidelstein
Asociación Profesional: KPMG
Informe correspondiente al período de nueve meses terminado el 30 de septiembre de 2019
8 - (Cierre trimestral - Conclusión sin salvedades)
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30/09/19 Y 31/12/18
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente
Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 2
CONCEPTO NOTAS 30/09/19 31/12/18
ACTIVO
Efectivo y Depósitos en Bancos 7 40.772.243 34.940.609
Efectivo 11.303.449 4.752.520
Entidades Financieras y corresponsales 29.468.794 30.188.089
BCRA 28.152.121 29.379.307
Otras del país y del exterior 1.316.673 808.782
Títulos de deuda a valor razonable con cambios en resultados 8 117.951 182.928
Instrumentos derivados 9 180.143 148.988
Operaciones de pase 10 802.348 663.435
Otros activos financieros 11 1.776.478 3.158.092
Préstamos y otras financiaciones (Anexos B, C y D) 12 84.620.360 82.549.304
Sector Público no Financiero 95.564 221.825
Otras Entidades financieras 3.047.001 3.617.245
Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior 81.477.795 78.710.234
Otros Títulos de Deuda 13 42.632.216 23.649.064
Activos financieros entregados en garantía 14 3.441.239 2.797.674
Activos por impuestos a las ganancias corriente 15 a) 44.081 40.396
Inversiones en Instrumentos de Patrimonio 16 843.934 6.347
Inversión en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos 17 182.772 146.853
Propiedad y equipo 18 5.812.503 5.494.066
Activos intangibles 19 140.933 62.630
Activos por impuesto a las ganancias diferido 948.238 72.611
Otros activos no financieros 20 507.881 347.178
Activos no corrientes mantenidos para la venta 21 - 234.831
TOTAL ACTIVO 182.823.320 154.495.006
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30/09/19 Y 31/12/18
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente
Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 3
CONCEPTO NOTAS 30/09/19 31/12/18
PASIVO
Depósitos (Anexos H e I) 114.504.362 109.117.039
Sector público no Financiero 11.198.789 11.995.436
Sector Financiero 227.094 38.330
Sector privado no Financiero y Residentes en el exterior 22 103.078.479 97.083.273
Instrumentos derivados (Anexo I) 9 860.409 74.331
Operaciones de pase (Anexo I) 10 4.221.266 916.010
Otros pasivos financieros (Anexo I) 23 6.585.846 9.321.695
Financiaciones recibidas del BCRA y otras instituciones financieras (Anexo I) 24 20.746.223 9.358.048
Obligaciones negociables emitidas (Anexo I) 25 1.376.459 1.678.055
Pasivo por impuesto a las ganancias corriente 15 a) 3.032.348 1.757.878
Provisiones (Anexo J) 26 1.237.722 402.073
Pasivo por impuesto a las ganancias diferido - 184.956
Otros pasivos no financieros 27 3.974.883 3.391.701
TOTAL PASIVO 156.539.518 136.201.786
PATRIMONIO NETO
Capital Social 28 719.145 719.145
Aportes no capitalizados 217.191 217.191
Ganancias reservadas 10.504.442 8.442.024
Resultados no asignados 43 - (170.594)
Otros Resultados Integrales acumulados 2.163.656 3.734.784
Resultado del período 12.679.368 5.350.670
Patrimonio Neto atribuible a los propietarios de la controladora 26.283.802 18.293.220
Patrimonio Neto atribuible a participaciones no controladoras (*) - -
TOTAL PATRIMONIO NETO 26.283.802 18.293.220
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO NETO 182.823.320 154.495.006
(*) Al 30 de septiembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 el Patrimonio Neto atribuible a participaciones no controladoras asciende a $ 145,54 y $ 90,94, respectivamente.
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS DE RESULTADOS AL 30/09/19 Y 30/09/18
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente
Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 4
CONCEPTO NOTAS
PERÍODO DE TRES MESES FINALIZADO EL
PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL
30/09/19 30/09/18 30/09/19 30/09/18
Ingresos por intereses 29 15.350.783 6.154.345 39.821.851 15.082.970
Egresos por intereses 30 (6.685.611) (2.951.328) (18.153.875) (6.439.801)
Resultado neto por intereses 8.665.172 3.203.017 21.667.976 8.643.169
Ingresos por comisiones 31 1.645.835 1.256.908 4.616.065 3.499.109
Egresos por comisiones 32 (474.451) (347.245) (1.287.015) (915.039)
Resultado neto por comisiones 1.171.384 909.663 3.329.050 2.584.070
Resultado neto por medición de instrumentos
financieros a valor razonable con cambios en
resultados
33 274.716 727.854 1.026.474 1.060.583
Diferencia de cotización de oro y moneda
extranjera 940.782 215.990 1.905.788 601.351
Otros ingresos operativos 34 516.180 294.420 2.951.135 950.497
Cargo por incobrabilidad (389.481) (621.811) (2.582.747) (1.392.199)
Ingreso operativo neto 11.178.753 4.729.133 28.297.676 12.447.471
Beneficios al personal 35 (1.914.287) (1.142.792) (5.070.379) (3.362.088)
Gastos de administración 36 (1.181.104) (861.442) (3.140.370) (2.267.878)
Depreciaciones y desvalorizaciones de bienes (118.218) (51.596) (347.150) (147.524)
Otros gastos operativos 37 (1.834.546) (841.926) (3.522.409) (1.897.684)
Resultado Operativo 6.130.598 1.831.377 16.217.368 4.772.297
Resultado por asociadas y negocios conjuntos 48.142 73.219 494.825 258.810
Resultado antes de impuesto de las actividades
que continúan 6.178.740 1.904.596 16.712.193 5.031.107
Impuesto a las ganancias de las actividades que
continúan 15 b) (534.951) (554.821) (4.032.825) (1.543.692)
Resultado neto de las actividades que
continúan 5.643.789 1.349.775 12.679.368 3.487.415
RESULTADO NETO DEL PERÍODO 5.643.789 1.349.775 12.679.368 3.487.415
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS DE RESULTADOS AL 30/09/19 Y 30/09/18
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente
Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
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Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
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RESULTADO NETO DEL PERÍODO
PERÍODO DE TRES MESES FINALIZADO EL
PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL
30/09/19 30/09/18 30/09/19 30/09/18
Resultado neto del período atribuible a los propietarios de la
controladora 5.643.789 1.349.775 12.679.368 3.487.415
Resultado neto del período atribuible a participaciones no
controladoras (*) - - - -
(*) Al 30 de septiembre de 2019 y 2018 el Resultado Neto del período de nueve meses atribuible a participaciones no controladoras asciende a $ 54,60 y $ 41,44, respectivamente.
GANANCIAS POR ACCIÓN
PERÍODO DE TRES MESES FINALIZADO EL
PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL
30/09/19 30/09/18 30/09/19 30/09/18
NUMERADOR
Ganancia neta atribuible a Accionistas de la Entidad
Controladora 5.643.789 1.349.775 12.679.368 3.487.415
Ganancia neta atribuible a Accionistas de la Entidad
controladora ajustada por el efecto de la dilución 5.643.789 1.349.775 12.679.368 3.487.415
DENOMINADOR
Promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación
del ejercicio 719.145 719.145 719.145 719.145
Promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación
del período ajustado por el efecto de la dilución 719.145 719.145 719.145 719.145
Ganancia por acción Básica 7,848 1,877 17,631 4,849
Ganancia por acción Diluida 7,848 1,877 17,631 4,849
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS DE OTROS DE RESULTADOS INTEGRALES AL 30/09/19 Y 30/09/18
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente
Administración y Sector Público
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Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 6
CONCEPTO
PERÍODO DE TRES MESES FINALIZADO EL
PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL
30/09/19 30/09/18 30/09/19 30/09/18
RESULTADO NETO DEL PERÍODO
5.643.789 1.349.775
12.679.368 3.487.415
Componentes de otro Resultado Integral que se reclasificarán al resultado del período
Diferencia de cambio por conversión de Estados Financieros
97.258 91.505 134.622 177.777
Diferencia de cambio del período 129.677 122.007 179.496 237.036
Impuesto a las ganancias (32.419) (30.502) (44.874) (59.259)
Ganancias o pérdidas por instrumentos financieros a valor razonable con cambios en el ORI (Punto 4.1.2ª de la NIIF 9)
(1.653.484) (30.206) (1.705.750) (82.419)
Resultado del período por instrumentos financieros a valor razonable con cambios en el ORI
(2.251.215) (40.351) (2.320.617) (102.961)
Impuesto a las ganancias 597.731 10.145 614.867 20.542
TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL QUE SE RECLASIFICARÁ AL RESULTADO DEL PERÍODO
(1.556.226) 61.299 (1.571.128) 95.358
TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL (1.556.226) 61.299 (1.571.128) 95.358
RESULTADO INTEGRAL TOTAL 4.087.563 1.411.074 11.108.240 3.582.773
Atribuible a los propietarios de la controladora 4.087.563 1.411.074 11.108.240 3.582.773
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADO CONSOLIDADO CONDENSADO INTERMEDIO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO AL 30/09/19
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente
Administración y Sector Público
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Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 7
Movimientos
Capital Social (1)
Aportes no Capitalizados
Otros Resultados Integrales Reserva de Utilidades
Resultados no
Asignados
Total PN atribuible a la participación controladora
Total patrimonio
neto al 30/09/19
En circulación
Primas de emisión de acciones
Diferencia de cambio por
conversión de estados
financieros
Revaluación Propiedad y
Equipo
Resultados acum. por
instrumentos financieros a VR c/cambios
en ORI
Legal Otras
Saldo al comienzo del ejercicio 719.145 217.191 180.067 3.664.657 (109.940) 3.252.830 5.189.194 5.180.076 18.293.220 18.293.220
Distribución de Resultados no Asignados aprobada por la Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 25/04/19 (2)
- Reserva legal - - - - - 1.070.134 - (1.070.134) - -
- Reserva Facultativa – Futura distribución de utilidades.
- - - - - - 1.605.201 (1.605.201) - -
- Absorción ajuste por aplicación por primera vez de las NIIF - - - - - - (170.594) 170.594 - -
- Dividendos en efectivo (3) - - - - - - - (2.675.335) (2.675.335) (2.675.335) Desafectación parcial Reserva Facultativa aprobada por la Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 15/07/19 (2)
- Dividendos en efectivo (4)
- - - - - - (442.323) - (442.323) (442.323)
Resultado del período - - - - - - - 12.679.368 12.679.368 12.679.368
Otro Resultado Integral del período - - 134.622 - (1.705.750) - - - (1.571.128) (1.571.128)
Saldos al cierre del período 719.145 217.191 314.689 3.664.657 (1.815.690) 4.322.964 6.181.478 12.679.368 26.283.802 26.283.802
(1) Ver nota 28. (2) Ver nota 43. (3) Corresponde a $ 3,7202 por acción. (4) Corresponde a $ 0,6151 por acción.
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADO CONSOLIDADO CONDENSADO INTERMEDIO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO AL 30/09/18
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente
Administración y Sector Público
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C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
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Movimientos
Capital Social (1)
Aportes no capitalizados
Otros Resultados Integrales Reserva de utilidades
Resultados no
Asignados
Total PN atribuible a la participación controladora
Total patrimonio
neto al 30/09/18
En circulación
Primas de emisión de acciones
Diferencia de cambio por
conversión de estados
financieros
Revaluación Propiedad y
Equipo
Resultados acum. por
instrumentos financieros a VR
c/cambios en ORI
Legal Otras
Saldo al comienzo del ejercicio 719.145 217.191 27.031 1.411.184 39.695 2.541.788 4.122.631 3.384.617 12.463.282 12.463.282
Distribución de Resultados no Asignados aprobada por la Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 25/04/18
- Reserva legal - - - - - 711.042 - (711.042) - -
- Reserva Facultativa – Futura distribución de utilidades.
- - - - - - 1.066.563 (1.066.563) - -
- Dividendos en efectivo (2)
- - - - - - - (1.777.606) (1.777.606) (1.777.606)
Resultado del período
- - - - - - - 3.487.415 3.487.415 3.487.415
Otro Resultado Integral del período - - 177.777 - (82.419) - - - 95.358 95.358
Saldos al cierre del período 719.145 217.191 204.808 1.411.184 (42.724) 3.252.830 5.189.194 3.316.821 14.268.449 14.268.449
(1) Ver nota 28. (2) Corresponde a $ 2,4718 por acción.
BANCO PATAGONIA S.A
ESTADOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS DE FLUJO DE EFECTIVO AL 30/09/19 Y 30/09/18
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
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C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
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CONCEPTO 30/09/19 30/09/18
Flujos de efectivo de las actividades operativas
Resultado del período antes del Impuesto a las Ganancias 16.712.193 5.031.107
Ajustes para obtener los flujos provenientes de actividades operativas: 305.762 (1.528.415)
Depreciaciones y desvalorizaciones de bienes 347.150 147.524
Cargo por incobrabilidad 2.582.747 1.392.199
Otros ajustes (2.624.135) (3.068.138)
Aumento netos proveniente de activos operativos: (20.873.245) (12.922.479)
Títulos de deuda a valor razonable con cambios en resultados 80.336 346.147
Instrumentos derivados (31.155) (366.447)
Operaciones de pase (138.913) 75.644
Préstamos y otras financiaciones 1.062.446 (8.559.470)
Sector Público no Financiero (835) (36.204)
Otras Entidades financieras 18.767 (393.314)
Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior 1.044.514 (8.129.952)
Otros Títulos de Deuda (18.629.987) (2.195.517)
Activos financieros entregados en garantía (643.565) (1.391.010)
Inversión en Instrumentos de Patrimonio (1.455.790) 6.400
Otros activos (1.116.617) (838.226)
Aumentos netos provenientes de pasivos operativos: 6.635.448 25.785.313
Depósitos 446.375 22.016.886
Sector Público no Financiero 356.801 2.963.170
Sector Financiero 4.037 21.944
Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior 85.537 19.031.772
Pasivos a valor razonable con cambios en resultados - 47.547
Instrumentos derivados 786.078 1.099.818
Operaciones de pase 3.305.256 (1.673.469)
Financiaciones recibidas del BCRA y otras instituciones financieras 8.854.752 2.217.468
Otros pasivos (6.757.013) 2.077.063
Pagos por Impuesto a las Ganancias (1.638.984) (1.655.813)
TOTAL DE LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS (A) 1.141.174 14.709.713
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS DE FLUJO DE EFECTIVO AL 30/09/19 Y 30/09/18
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente
Administración y Sector Público
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Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 10
CONCEPTO 30/09/19 30/09/18
Flujos de efectivo de las actividades de inversión
Pagos:
Compra de PPE, activos intangibles y otros activos (792.859) (260.287)
Cobros:
Venta de participación en Prisma Medios de Pago S.A. 849.907 -
Venta de PPE, activos intangibles y otros activos 513.284 284.033
TOTAL DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (B) 570.332 23.746
Flujos de efectivo de las actividades de financiación
Pagos:
Dividendos (3.117.658) (1.777.606)
Obligaciones negociables no subordinadas (1.251.408) (1.354.393)
Financiaciones de entidades financieras locales (457.349) (174.565)
Pagos por arrendamientos (188.026) -
Cobros:
Obligaciones negociables no subordinadas 497.548 945.640
TOTAL DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (C) (4.516.893) (2.360.924)
EFECTO DE LAS VARIACIONES DEL TIPO DE CAMBIO (D) 8.637.021 3.640.671
TOTAL DE LA VARIACIÓN DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO 30/09/19 30/09/18
AUMENTO NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES (A + B + C + D)
5.831.634 16.013.206
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL EJERCICIO 34.940.609 14.422.402
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL CIERRE DEL PERÍODO 40.772.243 30.435.608
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 11
NOTA 1 - INFORMACIÓN GENERAL Banco Patagonia S.A. (el "Banco") es una sociedad anónima constituida en la República Argentina, que opera como banco universal y cuenta con una red de distribución de alcance nacional. El Banco es controlado por Banco do Brasil S.A. Los presentes estados financieros comprenden al Banco y sus subsidiarias (colectivamente, el "Grupo"). Las subsidiarias del Banco son:
GPAT Compañía Financiera S.A.U. (GPAT): es una sociedad autorizada a funcionar como entidad financiera, especializada en el financiamiento mayorista y minorista, para la adquisición de automotores nuevos, tanto a concesionarios -en especial de la red General Motors de Argentina S.A. - como a clientes particulares.
Patagonia Inversora S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión: es la sociedad que canaliza el negocio de administración de fondos comunes de inversión. La comercialización de los fondos es realizada exclusivamente a través del Banco, que a su vez opera como sociedad depositaria de los mismos.
Patagonia Valores S.A.: es la sociedad autorizada para la negociación de títulos valores en el Mercado de Valores de Buenos Aires. En la actualidad, la Sociedad tiene un nivel de actividad no significativo.
Banco Patagonia (Uruguay) S.A.I.F.E.: es una sociedad anónima uruguaya que se encuentra autorizada a desarrollar la actividad de intermediación financiera en Uruguay entre no residentes exclusivamente y en moneda distinta a la uruguaya, bajo la supervisión del Banco Central del Uruguay.
A partir del 20 de julio de 2007, las acciones de Banco Patagonia S.A. tienen oferta pública y cotizan en Bolsas y Mercados Argentinos (BYMA) y cotizaban en la Bolsa de Valores San Pablo (B3). Respecto de la cotización de las acciones en B3, la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas del Banco celebrada el 25 de abril de 2019 aprobó la cancelación del listado del Banco en B3, la baja de Banco Patagonia S.A. del registro como emisor extranjero de valores mobiliarios ante Comisión de Valores Mobiliarios (CVM) de Brasil y la cancelación del correspondiente Programa de BDRs.
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
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La decisión de suspender el Programa de BDR y cancelar el registro como compañía abierta en Brasil tuvo en cuenta la baja liquidez de los BDR del Banco y tiene como objetivo unificar en la “Bolsas y Mercados Argentinos – ByMA” la negociación de los valores negociables emitidos por el Banco. Con fecha de 18 de octubre de 2019, la CVM aprobó la cancelación definitiva del Programa de BDRs así como también la baja del registro de Banco Patagonia S.A. como emisor extranjero registrado como compañía abierta, siendo este el último requisito para el retiro del Banco del mercado de capitales brasileño. Las sociedades integrantes del Grupo se encuentran inscriptos en la CNV para desempeñar las siguientes funciones: Banco Patagonia S.A. - Fiduciario Financiero y no Financiero: autorizado mediante Resolución Nº 17418 de la CNV de fecha 8 de agosto de 2014. - Agente de Custodia de Productos de Inversión Colectiva de Fondos Comunes de Inversión: autorizado mediante Disposición Nº 2081 de la CNV de fecha 18 de septiembre de 2014. - Agente de Liquidación y Compensación y Agente de Negociación Integral: autorizado mediante Disposición Nº 2095 de la CNV de fecha 19 de septiembre de 2014. Patagonia Inversora S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión - Agente de Administración de Productos de Inversión Colectiva de Fondos Comunes de Inversión: autorizado mediante Disposición Nº 2013 de la CNV de fecha 7 de agosto de 2014. Patagonia Valores S.A. - Agente de Liquidación y Compensación y Agente de Negociación Integral: autorizado mediante Disposición Nº 2114 de la CNV de fecha 11 de noviembre de 2014.
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NOTA 2 – CRITERIOS DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
2.1 Bases de presentación
Los presentes estados financieros consolidados condensados correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2019 han sido preparados de acuerdo con la normativa del BCRA, (en adelante “Marco de información contable establecido por el BCRA”), que establece que las entidades bajo su supervisión presenten estados financieros preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en inglés), salvo por las siguientes excepciones:
a) Aplicación del modelo de deterioro de la sección 5.5 “Deterioro de valor” de la NIIF 9 “Instrumentos
financieros” aplicable para las “Previsiones por Riesgo de Incobrabilidad”. Con fecha 14 de diciembre de 2018, la Entidad presentó al BCRA el modelo de deterioro a aplicar en el marco de NIIF 9 a partir del 1° de enero de 2020. El monto al 30 de septiembre de 2019 correspondiente a dicha previsión por riesgo crediticio asciende a 4.593.868.
b) Aplicación de la Norma Internacional de Contabilidad NIC 29 “Información Financiera en Economías Hiperinflacionarias” en función de la vigencia de la Comunicación “A” 6651 del BCRA. (ver Nota 3).
Cabe aclarar que a) y b) serán aplicables para los ejercicios económicos que se inicien a partir del 1° de enero de 2020.
c) Con respecto a la valuación de Prisma Medios de Pago S.A., los presentes Estados Financieros Consolidados Condensados correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2019, consideran las directrices establecidas por el BCRA que dispuso el tratamiento contable a dispensar a la inversión remanente mantenida por la Entidad en dicha sociedad, registrada en “Inversiones en Instrumentos de Patrimonio” al 30 de septiembre de 2019 (Ver Notas 16 y 21).
Las excepciones descriptas constituyen apartamientos a las NIIF. Por tratarse de un período intermedio, el Banco optó por presentar información condensada, de acuerdo con los lineamientos de la NIC 34 Información Financiera Intermedia, por lo cual no se incluye toda la información requerida en la preparación de estados financieros completos bajo NIIF. En consecuencia, los presentes estados financieros deben ser leídos en conjunto con los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2018. Sin embargo, se incluyen notas que explican los eventos y transacciones que son significativas para el entendimiento de los cambios en la situación financiera desde el 31 de diciembre de 2018.
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Los lineamientos para la elaboración y presentación de los estados financieros de las entidades, incluyendo los requerimientos adicionales de información, así como la información a ser presentada en forma de Anexos, se encuentran establecidos en las Comunicaciones “A” 6323 y “A” 6324.
2.2 Estacionalidad de las operaciones
La actividad del Grupo no es considerada estacional.
2.3 Información comparativa
El Estado Consolidado Condensado Intermedio de Situación Financiera al 30 de septiembre de 2019 se presenta en forma comparativa con datos al cierre del ejercicio precedente, mientras que los Estados Consolidados Condensados Intermedios de Resultados, de Otros Resultados Integrales, de Cambios en el Patrimonio Neto y de Flujo de Efectivo y las Notas relacionadas por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2019, se presentan en forma comparativa con los saldos del mismo período del ejercicio anterior.
A los efectos de la presentación comparativa, se realizaron ciertas reclasificaciones en la información presentada del ejercicio/período anterior, a fin de exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa, no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.
NOTA 3 – MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN
El Banco considera al peso como su moneda funcional y de presentación. Los montos se presentan en
miles de pesos, excepto que se indique lo contrario.
La NIC 29 “Información Financiera en Economías Hiperinflacionarias” requiere que los estados financieros
de una entidad cuya moneda funcional sea la de una economía hiperinflacionaria sean expresados en
términos de la unidad de medida corriente a la fecha de cierre del período sobre el que se informa,
independientemente de si están basados en el método del costo histórico o en el método del costo
corriente. Para ello, se debe computar en las partidas no monetarias la inflación producida desde la fecha
de adquisición o desde la fecha de revaluación según corresponda. A los efectos de concluir sobre la
existencia de una economía hiperinflacionaria, la NIC detalla una serie de factores a considerar entre los
que se incluye una tasa acumulada de inflación en tres años que se aproxime o exceda el 100%.
Como resultado del incremento en los niveles de inflación que ha sufrido la economía argentina, se ha
llegado a un consenso de que están dadas las condiciones para que Argentina sea considerada una
economía inflacionaria en función de los parámetros establecidos en la NIC 29. Este consenso implica a la
necesidad de aplicar la NIC 29 para la presentación de la información contable bajo NIIF por los períodos
anuales o intermedios a partir del 1° de julio de 2018.
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De aplicarse la NIC 29, la reexpresión monetaria de la información contable debe efectuarse
retroactivamente como si la economía hubiese sido siempre hiperinflacionaria. Para el caso de propiedad,
planta y equipo, la reexpresión opera desde la fecha de la revaluación o desde la fecha de adquisición,
según corresponda. Asimismo, deben reexpresarse las cifras correspondientes a los ejercicios o períodos
precedentes que se presentan con fines comparativos, sin que este hecho modifique las decisiones
tomadas en base a la información financiera correspondiente a dichos ejercicios. Con fecha 3 de diciembre de 2018, la Ley Nº 27.468, estableció la derogación del Decreto 1269/2002 y sus modificatorios, por el cual las sociedades no aplicaban mecanismos de reexpresión de sus estados financieros desde el 1º de marzo de 2003. Asimismo, dispuso que el Poder Ejecutivo Nacional, a través de sus organismos de contralor y el BCRA, definirán la fecha de aplicación del ajuste en moneda homogénea de los estados financieros que les sean presentados. Mediante las modificaciones al capítulo III, artículo 3, apartado 1º del Título IV de las Normas (N.T. 2013 y modificatorias publicadas el 26 de diciembre 2018, la CNV estableció la obligatoriedad de presentación de información contable en moneda homogénea para los estados financieros anuales, por períodos intermedios o especiales, que cierren a partir del 31 de diciembre 2018 inclusive.
Tal como se menciona en la nota 2.1.b), considerando lo dispuesto por la Comunicación “A” 6651 del BCRA
emitida el 22 de febrero de 2019, que estableció la adopción de NIC 29 para los ejercicios iniciados a partir
del 1° de enero de 2020, la Entidad no aplica mecanismos de reexpresión de sus estados financieros.
Los estados financieros intermedios al 30 de septiembre de 2019 de las subsidiarias Patagonia Inversora
S.A. y Patagonia Valores S.A. fueron preparados en moneda constante conforme lo dispuesto por la
Resolución CD 107/18 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos
Aires (CPCECABA) que estableció la necesidad de reexpresar en moneda constante los estados contables
correspondientes a ejercicios cerrados a partir del 1° de julio de 2018 inclusive, en concordancia con la
Resolución JG FACPCE 539/18 del 29 de septiembre de 2018.
A los efectos de la preparación de los estados financieros consolidados condensados intermedios conforme
con el marco de información contable establecido por el BCRA, el Banco ha efectuado los ajustes
necesarios a fin de eliminar la reexpresión por inflación de dichas subsidiarias en el proceso de
consolidación. Con fecha 5 de septiembre de 2019, el BCRA emitió la Comunicación “A” 6778, que estableció la frecuencia mensual para la reexpresión de la información contable y que el índice a utilizar a tales efectos será el Índice de Precios al Consumidor Nacional (IPC). Adicionalmente, incorporó las cuentas contables para registrar el resultado por la posición monetaria neta. Adicionalmente, se aclara que la frecuencia de reexpresión de la información contable en moneda homogénea se efectuará con frecuencia mensual.
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La existencia de un contexto inflacionario afecta la situación financiera y los resultados de la Entidad, y, por ende, el impacto de la inflación puede distorsionar la información contable y debe ser tenido en cuenta en la interpretación que se realice de la información que la Entidad brinda en los presentes estados financieros sobre su situación financiera, sus resultados integrales y los flujos de su efectivo. A tal efecto, al 30 de septiembre de 2019 y por el período de nueve meses finalizados en dicha fecha, la Entidad ha efectuado una estimación del impacto sobre los estados financieros de la reexpresión en moneda homogénea, lo que resultaría en un incremento del patrimonio neto de 2.233.046 y una disminución del resultado integral total en 4.722.508.
NOTA 4 – JUICIOS Y ESTIMACIONES CONTABLES
La preparación de estos estados financieros consolidados condesados intermedios requiere que la
Dirección realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los
montos de activos, pasivos, ingresos y gastos informados.
Las estimaciones y los supuestos asociados se basan en las expectativas y otros factores que se
consideran razonables en las circunstancias, cuyos resultados constituyen la base de los juicios sobre el
valor de los activos y pasivos que no surgen fácilmente de otras fuentes. Los resultados reales pueden
diferir de estas estimaciones.
Las estimaciones significativas han sido realizadas por la Dirección del Banco aplicando las mismas
políticas contables del Grupo y premisas subyacentes que las aplicadas para los Estados Financieros
Consolidados al 31 de diciembre de 2018.
NOTA 5 - CAMBIOS EN LAS POLÍTICAS CONTABLES
El Grupo ha aplicado de manera consistente las políticas contables descriptas en los estados financieros
consolidados al 31 de diciembre de 2018, excepto en lo que respecta al reconocimiento y medición de
arrendamientos, a partir del 1° de enero de 2019 con la entrada en vigencia de la NIIF 16.
Las nuevas NIIF y NIC revisadas con vigencia obligatoria a partir del 1° de enero de 2019 no tuvieron
efectos en los presentes estados financieros consolidados condensados intermedios, excepto por lo arriba
mencionado.
Reconocimiento y Medición de Arrendamientos
La NIIF 16 establece que un arrendamiento es un contrato por el que el arrendador cede al arrendatario el
derecho a utilizar un activo durante un período de tiempo determinado, a cambio de una contraprestación.
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El Grupo como Arrendatario
El Grupo asume la figura de arrendatario en los contratos de arrendamiento de cierto número de sucursales.
En la fecha en la que el Grupo tiene a disposición el activo subyacente, reconoce un activo por el derecho
de uso y un pasivo por el arrendamiento.
El activo mencionado se mide a su costo, el cual incluye el valor inicial del pasivo por arrendamiento, los
pagos por arrendamientos ya realizados, los costos directos iniciales y una estimación de las erogaciones a
incurrir para retornar el activo subyacente a la condición requerida en los términos del contrato, de
corresponder.
El pasivo por arrendamiento se reconoce como el valor presente de los pagos por arrendamiento
pendientes de erogación al momento del alta del contrato, descontados a la tasa incremental de préstamos
vigente.
Luego de su reconocimiento inicial, el Grupo mide sus activos por derecho de uso utilizando el modelo de
costo, detrayendo del valor inicial, el monto de la depreciación acumulada y las pérdidas acumuladas por
deterioro de valor.
El modelo de amortización adoptado es el método de línea recta por la totalidad de plazo del contrato de
arrendamiento.
El pasivo por arrendamiento devenga intereses a la tasa utilizada para el descuento con impacto en
resultados y se reduce por los efectivos pagos del contrato.
Arrendamientos de corto plazo o sobre activos subyacentes de bajo valor
En el marco de la NIIF 16, para aquellos arrendamientos de corto plazo o en donde el activo subyacente es
de bajo valor, el Grupo opta por reconocer los pagos asociados a estos contratos en forma lineal como
gastos en resultados.
La mencionada elección se efectúa arrendamiento por arrendamiento.
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El Grupo como Arrendador
La NIIF 16 establece que un arrendador debe clasificar los arrendamientos en financieros y operativos. La
norma define a los primeros como arrendamientos que transfieren sustancialmente los riesgos y beneficios
inherentes a la propiedad del activo subyacente. En caso de que dicha transferencia no suceda,
corresponderá a un arrendamiento operativo.
- Arrendamientos Financieros
Los arrendamientos financieros son reconocidos como una cuenta por cobrar por un importe igual a la
inversión neta del arrendamiento, que incluye las comisiones, honorarios y los costos de la transacción que
son aquellos incrementales directamente atribuibles a la negociación y contratación del arrendamiento.
Los arrendamientos financieros se reconocen al valor actual de los pagos que se recibirán del arrendatario
incluido el precio del ejercicio de la opción de compra a la finalización del contrato, cuando existe una
razonable seguridad de que se ejercerá la opción. Para determinar el valor actual, los flujos de fondos se
descuentan aplicando la tasa implícita del arrendamiento. Los intereses por arrendamientos financieros se
reconocen en la línea Ingresos Financieros por Intereses.
La inversión neta del arrendamiento está sujeta al análisis de deterioro de los activos financieros.
- Arrendamientos Operativos
Los pagos por arrendamientos operativos se reconocen como ingreso en forma lineal en el resultado del
período.
Impacto Inicial
Con respecto al impacto de la mencionada norma en los presentes Estados Financieros, el Grupo ha optado
por aplicar el método retrospectivo modificado que consiste en reconocer pasivos por arrendamiento por un
importe equivalente al valor actual de los pagos futuros comprometidos al 1° de enero del 2019, sin generar
una modificación en la información comparativa. Como resultado de este enfoque, el Banco ha reconocido
activos por derecho de uso y pasivos por arrendamiento por un importe de 283.724, proveniente
principalmente de los contratos de arrendamiento de inmuebles para su red de sucursales.
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NOTA 6 – BASES DE CONSOLIDACIÓN
Al 30 de septiembre de 2019 y al 31 de diciembre 2018 el Banco ha consolidado sus estados financieros
con los estados financieros de las siguientes sociedades:
Sociedad
Acciones 30/09/2019 31/12/2018
Porcentual sobre Porcentual sobre
Tipo Cantidad Capital Total
Derechos a voto
Capital Total
Derechos a voto
GPAT Compañía Financiera S.A.U. Ordinaria 86.837.083 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patagonia Inversora S.A. Sociedad Gerente Fondos Comunes de Inversión
Ordinaria 13.317.237 99,99% 99,99% 99,99% 99,99%
Patagonia Valores S.A. Ordinaria 13.862.667 99,99% 99,99% 99,99% 99,99%
Banco Patagonia (Uruguay) S.A.I.F.E. Ordinaria 50.000 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Los estados financieros de las subsidiarias han sido elaborados a las mismas fechas de cierre y por los
mismos ejercicios contables que los del Banco, utilizando de manera uniforme políticas contables
concordantes con las aplicadas por este último.
Las participaciones no controladoras representan la porción del resultado y del patrimonio neto que no
pertenece al Grupo y se exponen como una línea separada en los Estados Consolidados Condensados
Intermedios de Situación Financiera, de Resultados, de Otros Resultados Integrales y de Cambios en el
Patrimonio Neto.
El Directorio del Banco considera que no existen otras sociedades ni entidades de cometido específico que
deban ser incluidas en los estados financieros consolidados condesados al 30 de septiembre de 2019, 31
de diciembre de 2018 y 30 de septiembre de 2018.
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NOTA 7 – EFECTIVO Y DEPÓSITOS EN BANCOS
El saldo de Efectivo y equivalentes computado a los efectos de la preparación del Estado consolidado
condensado de flujos de efectivo incluye los siguientes conceptos:
30/09/19
31/12/18
Efectivo 11.303.449
4.752.520 BCRA - Cuenta Corriente 28.152.121
29.379.307
Saldos en Entidades Financieras del País y del Exterior 1.316.673
808.782
Total 40.772.243
34.940.609
NOTA 8 – TÍTULOS DE DEUDA A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS La composición del rubro es la siguiente:
30/09/19
31/12/18
Títulos Públicos del Gobierno Nacional
46.755
110.946 Títulos Públicos del Tesoro Nacional
7.527
65.835
Títulos Públicos de Gobiernos Provinciales
5.553
5.632 Títulos Privados del país
58.116
515
Total
117.951
182.928
NOTA 9 – INSTRUMENTOS DERIVADOS
En el curso normal de sus negocios, el Grupo concertó operaciones a término de moneda extranjera con
liquidación de diferencias con periodicidad diaria o al vencimiento, sin entrega del subyacente y operaciones
de forward de moneda extranjera. Estas operaciones no califican como cobertura de acuerdo con la NIIF 9
Instrumentos Financieros.
Los instrumentos mencionados se miden a su valor razonable y los cambios en los valores razonables se
reconocen en los Estados Consolidados Condensados Intermedios de Resultados en las líneas “Resultado
neto por medición de instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados”.
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La composición del rubro es la siguiente:
30/09/19
31/12/18
Valores efectivos
Activos
Forwards de moneda extranjera
180.143
148.988
Total
180.143
148.988
Pasivos
Forwards de moneda extranjera
837.450
57.990
Operaciones a Término de Moneda Extranjera
22.959
16.341
Total
860.409
74.331
Valores nocionales
30/09/19
31/12/18
Activos
Operaciones a Término de Moneda Extranjera
47.229
73.999 Forwards de moneda extranjera
52.921
2.243
Total
100.150
76.242
Pasivos
Operaciones a Término de Moneda Extranjera
1.528
2.000 Forwards de moneda extranjera
98.621
64.542
Total
100.149
66.542
NOTA 10 – OPERACIONES DE PASE
La composición del rubro es la siguiente: 30/09/19 31/12/18
Activos Títulos públicos 161.165 15.935 Instrumentos emitidos por el BCRA 641.183 647.500
Total 802.348 663.435
Pasivos Títulos públicos 1.099.954 20.865 Instrumentos emitidos por el BCRA 3.121.312 895.145
Total 4.221.266 916.010
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 22
NOTA 11 – OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
La composición del rubro es la siguiente:
30/09/19 31/12/18
Medidos a costo amortizado
Deudores varios Prisma Medios de Pago S.A. (Nota 21) 604.643 -
Deudores por ventas de moneda extranjera al contado a liquidar 635.403 1.980.578
Deudores por ventas de títulos públicos al contado a liquidar 97.914 286.222
Deudores varios 945.178 665.315
Sub - Total 2.283.138 2.932.115
Medidos a valor razonable con cambios en resultados
Cuotapartes de fondos comunes de inversión 393.062 244.451
Sub - Total 393.062 244.451
Menos: Previsión por riesgo de incobrabilidad (Anexo R) (899.722) (18.474)
Total 1.776.478 3.158.092
NOTA 12 – PRÉSTAMOS Y OTRAS FINANCIACIONES
El Grupo mantiene los préstamos y otras financiaciones bajo un modelo de negocios cuyo objetivo es cobrar
los flujos de fondos contractuales. En consecuencia, mide los préstamos y otras financiaciones a su costo
amortizado, excepto que las condiciones de los mismos no cumplan con el criterio de “solo pago de principal
e intereses”, en cuyo caso los mide a valor razonable con cambios en resultados.
Los préstamos y otras financiaciones clasificados considerando su forma de medición es la siguiente:
30/09/19 31/12/18
Medidos a costo amortizado 89.125.867 86.415.663
Menos: Previsión por riesgo de incobrabilidad (Anexo R) (4.505.507) (3.866.359)
Total 84.620.360 82.549.304
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
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Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
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Firmado a los efectos de su identificación con
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C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 23
La composición del rubro préstamos y otras financiaciones es la siguiente:
30/09/19 31/12/18
Adelantos 14.127.292 11.227.037
Documentos 33.043.102 29.902.692
Hipotecarios 1.154.528 950.139
Prendarios 3.558.507 4.256.974
Personales 9.008.437 9.829.349
Tarjetas de crédito 13.087.374 12.766.498
Arrendamientos financieros 639.816 998.913
Intereses y otros ajustes 2.907.642 1.969.193
Otros 11.599.169 14.514.868
Sub - Total 89.125.867 86.415.663
Menos: Previsión por riesgo de incobrabilidad (Anexo R) (4.505.507) (3.866.359)
Total 84.620.360 82.549.304
La clasificación de los préstamos y otras financiaciones por situación crediticia (determinada según los
criterios dispuestos por el BCRA) y de las garantías recibidas se informa en el Anexo “B” como así también
la conciliación de la información con los saldos contables.
La información sobre concentración de préstamos y otras financiaciones se presenta en el Anexo “C”, como
así también la conciliación de la información con los saldos contables.
Arrendamientos financieros
El Grupo otorga financiaciones bajo la forma de arrendamientos financieros. La siguiente tabla muestra el agrupamiento por plazo de la inversión bruta total de los arrendamientos financieros y el valor actual de los pagos mínimos a recibir por los mismos:
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Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 24
30/09/19 31/12/18
Plazo Inversión total Valor actual de los
pagos mínimos Inversión
total
Valor actual de los pagos mínimos
Hasta un año 572.406 423.335 755.390 530.644
1 a 5 años 288.462 227.876 602.657 486.628
Totales 860.868 651.211 1.358.047 1.017.272
La composición del valor actual de los pagos mínimos a recibir es la siguiente:
30/09/19
31/12/18
Capital 639.816
998.913 Interés devengado 11.395
18.359
Total 651.211
1.017.272
Previsiones por riesgo de incobrabilidad de préstamos y otras financiaciones
La evolución de las previsiones por tipo de financiación se presenta en el Anexo “R”, Corrección de valor por
pérdidas – Previsiones por riesgo de incobrabilidad.
NOTA 13 – OTROS TÍTULOS DE DEUDA La composición del rubro es la siguiente:
Medidos a valor razonable con cambios en ORI (*)
30/09/19
31/12/18
Instrumentos del BCRA 34.747.572
17.446.079 Títulos Públicos del Tesoro Nacional 5.711.244 5.166.380 Títulos Públicos del Gobierno Nacional 394.220
446.674
Títulos Públicos de Gobiernos Provinciales 330.265
288.418 Bonos del Tesoro de EEUU 172.138
112.086
Sub - Total 41.355.439
23.459.637
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
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C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 25
Medidos a costo amortizado (*)
30/09/19
31/12/18
Títulos Públicos del Tesoro Nacional 900.852
37.469 Títulos Públicos del Gobierno Nacional 141.247 67.135 Instrumentos del BCRA 118.789 - Títulos Privados del país 83.878
74.361
Títulos Públicos de Gobiernos Provinciales 32.011
10.462
Sub - Total 1.276.777
189.427
Total 42.632.216
23.649.064
(*) Ver Nota 56.
NOTA 14 – ACTIVOS FINANCIEROS ENTREGADOS EN GARANTÍA
La composición de los activos financieros entregados en garantía al 30 de septiembre de 2019 y 31 de
diciembre de 2018 se incluye a continuación:
30/09/19 31/12/18
Cuentas especiales de garantía (*) 1.692.411 1.077.553
BCRA - Fideicomiso en garantía de las operaciones compensadas a término
1.139.537 983.324
- Letras del Tesoro en u$s - Vto. 15/05/2020 819.342 -
- Letras del Tesoro en u$s - Vto. 11/04/2020 150.757 -
- Letras del Tesoro en u$s - Vto. 25/03/2020 (**) 102.671 -
- Letras del Tesoro en u$s - Vto. 22/04/2020 (**) 66.767 -
- Otros - 983.324
Depósitos en Garantía - Entidades Administradoras de Tarjetas de crédito y débito
384.805 451.702
Depósitos en Garantía - Línea BID - Programa Global de crédito a la micro, pequeña y mediana empresa
209.460 270.507
- Letras del Tesoro en u$s - Vto. 11/04/2020 124.374 -
- Letras del Tesoro en u$s - Vto. 15/05/2020 85.086 -
- Otros - 270.507
Otros Depósitos en garantía 15.026 14.588
Total 3.441.239 2.797.674
(*) Se encuentran afectados en garantía en el BCRA y Banco Central de Uruguay (ver Nota 44).
(**) Ver Nota 56.
BANCO PATAGONIA S.A.
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PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
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C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
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Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 26
NOTA 15 – IMPUESTO A LAS GANANCIAS
a) Activo y Pasivo por impuesto a las ganancias corriente:
La composición del rubro es la siguiente: 30/09/19 31/12/18
Activos por impuestos a las ganancias corriente 44.081 40.396 Pasivo por impuesto a la ganancias corriente Provisión Impuesto 4.527.395 3.248.857 Anticipos (1.491.037) (1.485.758) Retenciones y Percepciones (4.010) (5.221)
Total 3.032.348 1.757.878
b) Cargo por impuesto a las ganancias:
El cargo por impuesto a las ganancias del período intermedio se determina multiplicando el resultado antes
del impuesto a las ganancias por la mejor estimación de la Dirección de la tasa del impuesto efectiva anual
que se espera para el ejercicio completo, ajustada por el efecto fiscal de ciertos conceptos reconocidos
completamente en el período.
Al respecto, la ley 27.468 modificó el régimen de transición establecido por Ley 27.430 para la aplicación del ajuste por inflación impositivo de la Ley de Impuesto a las Ganancias, indicando que el mismo tendrá vigencia para los ejercicios que se inicien a partir del 1° de enero de 2018 cuando, para el primer, segundo y tercer ejercicio, la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC), calculada desde el inicio hasta el cierre de cada uno de esos ejercicios, supere un cincuenta y cinco por ciento (55%), un treinta por ciento (30%) y un quince por ciento (15%), respectivamente. El ajuste por inflación positivo o negativo que se obtenga deberá imputarse un tercio en ese período fiscal y los dos tercios restantes, en partes iguales, en los dos períodos fiscales inmediatos siguientes. Considerando que a la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios, la variación del IPC ha superado el 30% requerido para el segundo año de vigencia, la Dirección ha considerado los efectos de la inflación y ha incluido dicha estimación en la provisión del impuesto a las ganancias a pagar. El efecto del diferimiento de las dos terceras partes del resultado por exposición a la inflación al 30 de septiembre de 2019 ha sido reconocido como activo impositivo diferido.
La tasa efectiva del Grupo por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2019 y 2018
fue de 24,3%, y 30,6%, respectivamente.
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
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nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 27
El cargo por impuesto a las ganancias se compone de los siguientes conceptos:
30/09/19 30/09/18
Impuesto corriente 4.527.395 2.032.207
Impuesto diferido (494.570) (488.515)
Cargo por impuesto a las ganancias 4.032.825 1.543.692
NOTA 16 – INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO Las inversiones en instrumentos de patrimonio, en las cuales el Grupo no ejerce control, control conjunto ni influencia significativa se miden a su valor razonable con cambios en resultados. La composición del rubro es la siguiente:
Información al 30 de septiembre de 2019
Descripción Nivel de Valor
Razonable Saldo de Libros al
30/09/19
- Prisma Medios de Pago S.A. (*) 3 835.625 - Banco Latinoamericano de Comercio Exterior S.A. 1 5.776 - Grupo Financiero Valores S.A. 1 1.508 - Seguros de depósitos S.A. 2 493 - Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication 2 184 - Miralejos S.A.C.F. Y Agropecuaria 2 106 - Mercado a término de Buenos Aires S.A. 2 73 - Bolsa de Comercio de Mar del Plata S.A. 2 56 - Argencontrol S.A. 2 53 - Sanatorio Las Lomas S.A. 2 47 - Celta Coop. Obras Ser. Tres Arroyos 2 12 - Coop. Electrica Ltda. de Claromeco 2 1
Total
843.934
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
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Mónica M. Cukar Síndico Titular
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Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 28
Información al 31 de diciembre de 2018
Descripción Nivel de Valor
Razonable Saldo de Libros
al 31/12/18
- Banco Latinoamericano de Comercio Exterior S.A. 1 3.284 - Grupo Financiero Valores S.A. 1 1.834 - Seguro de Depósitos S.A. 2 492 - Miralejos S.A.C.I.F.I. y A. 2 366 - Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication 2 127 - Mercado a Término de Buenos Aires S.A. 2 73 - Bolsa de Comercio de Mar del Plata S.A. 2 56 - Argencontrol S.A. 2 53 - Sanatorio Las Lomas S.A. 2 47 - Celta Coop. Obras Serv. Tres Arroyos 2 12 - Coop. Eléctrica Ltda. de Claromecó 2 3
Total
6.347
(*) Corresponde al remanente de la participación accionaria luego de la transferencia del 51% de la tenencia a AI ZENITH (Netherlands) B.V. (Ver nota 21). Fue valuada sobre la base de un informe elaborado por profesionales independientes, neto de un ajuste de valuación de acuerdo con lo requerido por el BCRA. NOTA 17 – INVERSIÓN EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
El Grupo mantiene inversiones en las siguientes entidades sobre las cuales ejerce influencia significativa, y
por lo tanto, las mide aplicando el método de la participación:
30/09/19 31/12/18
Interbanking S.A. 147.836 122.100
Mercado Abierto Electrónico S.A. 28.948 20.940
Compensadora Electrónica S.A. 3.918 2.483
Provincanje S.A. 2.070 1.330
Total 182.772 146.853
BANCO PATAGONIA S.A.
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Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019
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nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
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Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 29
NOTA 18 – PROPIEDAD Y EQUIPO Como se ha mencionado en la Nota 5.6 a los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2018, el Grupo adoptó el método de la revaluación como política contable para la medición de sus Inmuebles. En cumplimiento de la citada política contable, el Grupo contrató a un experto independiente especialista en valuación para la determinación de los valores razonables y reestimación de vida útil de los inmuebles. Para la determinación del valor razonable se utilizó el enfoque de mercado, el cual parte del supuesto que un comprador bien informado no pagará por un activo más del precio de compra de otro bien similar, es decir que provee una indicación del valor comparando al activo con otros similares. Los activos sujetos a revaluación son materia de frecuente negociación y, a la fecha de análisis, existían unidades con un nivel de precios conocidos en el mercado o bien fue posible para el valuador independiente obtener opiniones de corredores o inmobiliarias en las zonas de cada propiedad. Por lo tanto, existían mercados estables de bienes semejantes en condición de usados que se ofrezcan a la compra - venta para la determinación del valor razonable mediante el enfoque de mercado. Dado que el Revalúo de Inmuebles (considerado una valuación no recurrente) se basa en datos no observables del mercado, corresponde a un valor razonable de Nivel 3. A continuación se presenta un cuadro resumen de los movimientos del rubro:
Inmuebles Derecho de
uso Resto de activos Total
Valor residual al 1º de enero de 2019 5.113.836 - 380.230 5.494.066
Altas 10.243 434.829 240.090 685.162 Bajas (48.055) (369) (1.709) (50.133) Cargo por depreciación (55.740) (135.879) (124.973) (316.592)
Valor residual al 30 de septiembre de 2019 5.020.284 298.581 493.638 5.812.503
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 30
NOTA 19 – ACTIVOS INTANGIBLES A continuación se presenta un cuadro resumen de los movimientos del rubro:
Total
Valor residual al 1º de enero de 2019 62.630
Altas 108.314
Bajas -
Cargo por depreciación (30.011)
Valor residual al 30 de septiembre de 2019 140.933
NOTA 20 – OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS La composición del rubro es la siguiente:
30/09/19 31/12/18
Pagos efectuados por adelantado 349.233 238.739
Bienes adquiridos en defensa de créditos 58.459 58.459
Propiedades de inversión 25.710 25.710
Otros Bienes diversos 57.435 8.869
Obras de arte 3.691 3.691
Otros 13.353 11.710
Total 507.881 347.178
Para la valuación de Propiedades de Inversión se han aplicado los criterios informados en la Nota 18 precedente.
NOTA 21 – ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Al 30 de septiembre de 2019 el Grupo no posee activos no corrientes mantenidos para la venta. Al 31 de diciembre de 2018, la composición del rubro es la siguiente: Inversiones en Asociadas: El Grupo tenía registrado como mantenido para la venta la participación en Prisma Medios de Pago S.A. por 212.791. Con fecha 1° de febrero de 2019 fue perfeccionada la transferencia a AI Zenith (Netherlands) B.V. (sociedad vinculada a Advent International Corporation), el 51% de la participación en Prisma Medios de Pago S.A., equivalente a 1.153.706 acciones ordinarias escriturales de valor nominal $ 1 cada una y un voto por acción. El precio ofrecido por dichas acciones ascendió a U$S 38.520.752 pagaderos: (i) 60% al momento de la transferencia de las acciones y (ii) 40% dentro del plazo de 5 años contados desde la transferencia.
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
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A la fecha de emisión de los presentes estados financieros, la Entidad conserva la titularidad de 5.318.293 acciones de Prisma Medios de Pago S.A. representativas del 2,6822% de su capital social que se registran en “Inversiones en Instrumentos de Patrimonio”. (Ver nota 16). Inmuebles: El Grupo tenía registrado un inmueble ubicado en Vicente López, provincia de Buenos Aires, por 22.040, cuya venta fue perfeccionada durante el mes de enero 2019. NOTA 22 – DEPÓSITOS La información del rubro al 30 de septiembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018 se presenta en el Anexo “H” - Concentración de los Depósitos, que acompaña a los presentes estados financieros consolidados condensados intermedios. La composición de los depósitos del Sector privado no financiero y residentes en el exterior es la siguiente:
30/09/19 31/12/18
Cuentas corrientes 13.411.866 10.149.168
Plazo fijo e inversiones a plazo 38.416.107 37.935.565
Cajas de ahorro 42.376.683 44.273.423
Cuentas de Inversiones 1.062 805
Intereses y ajustes 1.274.028 1.305.575
Otros 7.598.733 3.418.737
Total 103.078.479 97.083.273
NOTA 23 – OTROS PASIVOS FINANCIEROS
El rubro otros pasivos financieros se mide a su costo amortizado y su composición es la siguiente:
30/09/19 31/12/18
Consumos a pagar de tarjetas de crédito y débito 3.471.538 4.672.778 Recaudaciones y otras cobranzas por cuenta de terceros 721.342 1.066.106 Obligaciones por operaciones vinculadas con comercio exterior 372.499 359.039 Acreedores por compras de títulos públicos contado a liquidar 95.448 416.912 Acreedores por compras de moneda extranjera contado a liquidar 57.695 1.947.127 Acreedores varios 1.867.324 859.733
Total 6.585.846 9.321.695
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NOTA 24 – FINANCIACIONES RECIBIDAS DEL BCRA Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
Las financiaciones recibidas del BCRA y otras instituciones financieras se miden a su costo amortizado y su
composición es la siguiente:
30/09/19
31/12/18
Financiaciones recibidas de entidades financieras del exterior 19.477.676 8.281.573 Financiaciones recibidas de entidades financieras locales 1.258.937 1.060.872 BCRA 9.610
15.603
Total 20.746.223 9.358.048
NOTA 25 – OBLIGACIONES NEGOCIABLES EMITIDAS A continuación se describen los programas de obligaciones negociables vigentes: 1. Programa de emisión de obligaciones negociables de Banco Patagonia S.A. aprobado por la CNV con fecha 25 de octubre de 2012 La Asamblea General Ordinaria de Accionistas de Banco Patagonia S.A. celebrada el 26 de abril de 2012, aprobó la creación de un Programa Global de Emisión de Obligaciones Negociables simples por un monto máximo en circulación en cualquier momento de hasta USD 250.000.000 o su equivalente en otras monedas. El Programa establece una vigencia de 5 años desde la fecha de autorización de la CNV o el plazo máximo que pueda ser fijado por las futuras regulaciones que resulten aplicables, en cuyo caso el Directorio del Banco podrá decidir la extensión del plazo de vigencia del mismo. Asimismo, el Directorio del Banco decidió que los fondos provenientes de las colocaciones de obligaciones negociables emitidas bajo el mencionado programa serán destinados para uno o más de los destinos previstos en el artículo 36 de la Ley Nº 23.576 y en la Comunicación “A” 3046 del BCRA, o los que se establezcan en las regulaciones aplicables, y de acuerdo a como se especifique en el respectivo suplemento de precio. En virtud, del vencimiento del Programa Global de Emisión de Obligaciones Negociables Simples vigente, la Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 26 de abril de 2017 aprobó la prórroga de dicho programa de acuerdo con las normas de la CNV, así como también un aumento del monto máximo en circulación, según se detalla a continuación:
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a) Vigencia de 5 años desde la autorización de la CNV o el plazo máximo que pueda ser fijado por las futuras regulaciones que resulten aplicables; b) Se podrán emitir distintas clases y/o series de obligaciones negociables denominadas en dólares estadounidenses u otras monedas y re-emitir las sucesivas clases o series que se amorticen; c) El monto de U$S 500.000.000 o su equivalente en otras monedas será el máximo en circulación durante la vigencia del programa; y d) Los fondos a obtenerse por la colocación de las obligaciones negociables a emitirse bajo el programa serán destinados para uno o más de los destinos previstos en el artículo 36 de la Ley N° 23.576 y sus modificatorias y en las Normas de Operaciones Pasivas, Sección de Colocación de Títulos Valores y de Deuda del BCRA, o las que se establezcan en las regulaciones aplicables, y de acuerdo a como se especifique en el respectivo suplemento de precio. Con fecha 14 de septiembre de 2017 la CNV autorizó mediante la Resolución Nº 18.933 el aumento del monto máximo y la prórroga del mencionado programa. Al 30 de septiembre de 2019, el Banco no posee ninguna clase y/o serie de obligaciones negociables vigentes bajo dicho programa. 2. Programa de emisión de obligaciones negociables de GPAT aprobado por la CNV con fecha 11 de febrero de 2011 Mediante la Resolución N° 15.868 del 30 de abril de 2008, la CNV autorizó el ingreso a la oferta pública de GMAC Compañía Financiera S.A. (antecesora de GPAT Compañía Financiera S.A.U.), mediante la creación de un programa global de emisión de obligaciones negociables simples, no convertibles en acciones, por hasta 400.000 o su equivalente en otras monedas. Con fecha 24 de julio de 2008, se informó a la CNV la decisión de suspender el período de suscripción de las obligaciones negociables, informando asimismo que GPAT podrá, a su solo criterio, reiniciar nuevamente el período de suscripción. El Directorio de GPAT, con fecha 4 de enero 2011, decidió reactivar el programa de obligaciones negociables simples y formular una adenda del prospecto oportunamente publicado. Adicionalmente, decidió solicitar autorización ante la CNV del programa global de obligaciones negociables y la emisión de obligaciones negociables de corto plazo bajo dicho programa. Con fecha 26 de enero de 2012, el Directorio de GPAT solicitó ante la CNV la ampliación del Programa de 400.000 a 800.000, siendo aprobada por dicho organismo el 28 de febrero de 2012.
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Posteriormente, con fecha 25 de octubre de 2012, la CNV aprobó la ampliación del mencionado Programa de 800.000 a 1.500.000 y su renovación por un plazo de 5 años a partir de dicha fecha. Los fondos obtenidos a partir de esta colocación fueron aplicados al otorgamiento de préstamos minoristas. Con fecha 3 de enero de 2017, el Directorio de GPAT propuso la ampliación del Programa Global de Obligaciones Negociables simples vigente de 1.500.000 a 3.000.000 y su renovación por un plazo de 5 años. La ampliación y prórroga fue aprobada por la Asamblea General Ordinaria de Accionistas convocada con fecha 18 de enero 2017, siendo aprobada por la Comisión Nacional de Valores el 12 de abril de 2017. A continuación, se detallan las emisiones vigentes:
Emisión Valor emitido Tasa Nominal Anual
Fecha de emisión
Fecha de Vto.
Saldo al 30/09/19
Saldo al 31/12/18
GPAT Compañía Financiera S.A.U.
Serie XXIII Clase B 188.889 33,00% (14/09/16)
Badlar + 3,50% 14/06/2016 14/06/2019 - 177.858
Serie XXVI Clase B 52.857 Badlar + 3,44% 24/01/2017 24/01/2019 - 58.108
Serie XXVII Clase B 177.500 Badlar + 3,50% 10/05/2017 10/05/2020 163.917 161.887
Serie XXVIII Clase B 123.333 Badlar + 3,97% 27/06/2017 27/06/2020 123.920 124.203
Serie XXX Clase B 191.111 27,50% (05/04/18) - Badlar + 4,17%
05/10/2017 05/10/2020 199.121 215.434
Serie XXXI Clase A 500.000 25,77% 06/02/2018 06/02/2019 - 476.673
Serie XXXII Clase A (1) 360.000 25,75% 25/04/2018 25/10/2019 351.093 463.892
Serie XXXIII Clase A 500.000 45,00% 05/02/2019 05/02/2020 538.408 -
Total 1.376.459 1.678.055
(1) Con fecha 3 de septiembre de 2019 GPAT Compañía Financiera S.A.U. efectuó la compra de
Obligaciones Negociables GPAT Serie XXXII clase A, por VN 90.000 a un precio de 0,888, de un
total de VN 450.000 emitidas. Dicha operación generó una ganancia por baja de pasivos financieros
de 12.527 registrados en la línea "Otros ingresos operativos".
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NOTA 26 – PROVISIONES
Comprende los importes estimados para hacer frente a riesgos de probable concreción que, en caso de producirse, darán origen a una pérdida para el Grupo. El movimiento de dichas provisiones por el período de nueve meses finalizado el 30 septiembre de 2019 se expone en el Anexo J “Movimiento de Provisiones” integrante de los presentes estados financieros consolidados condensados intermedios. Debido a la naturaleza de su negocio, el Grupo tiene diversas demandas judiciales pendientes por las cuales se registran provisiones cuando, en opinión de la Gerencia y de sus asesores legales, es probable que éstas puedan resultar en un pasivo adicional y la suma puede ser estimada razonablemente. Con respecto a otras demandas en contra del Grupo que no han sido provisionadas, en opinión de la Gerencia y de sus asesores legales, no resultarán en pasivos adicionales a los ya registrados ni tendrán un efecto material en los estados financieros del Grupo. En Nota 49 se incluye, a requerimiento del BCRA, la totalidad de sanciones administrativas, disciplinarias y penales con sentencia judicial de primera instancia o no, que fueron aplicadas o iniciadas por el BCRA, Unidad de Información Financiera, CNV y la Superintendencia de Seguros de la Nación, con independencia de si las mismas son probables, posibles o remotas. La Gerencia del Grupo y de sus asesores legales consideran que no son materiales los casos en los cuales es posible que impliquen desembolsos de efectivo, y que no existen otros efectos significativos que los expuestos en los presentes estados financieros consolidados condensados intermedios. NOTA 27 – OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
Los otros pasivos no financieros se miden a su costo amortizado y su composición es la siguiente:
30/09/19 31/12/18
Otros Beneficios a corto plazo a pagar 995.531 759.291 Retenciones y percepciones 658.882 633.116 Impuestos a pagar 579.287 586.956 Remuneraciones y cargas sociales a pagar 542.103 235.032 Cobranzas efectuadas por adelantado 496.371 418.670 Órdenes de pago previsionales 143.180 116.552 Retenciones a pagar sobre remuneraciones 50.993 64.436 Anticipos por venta de bienes 4.227 28.274 Otros 504.309 549.374
Total 3.974.883 3.391.701
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NOTA 28 – CAPITAL SOCIAL
El capital social de la Entidad está representado por 719.145.237 acciones, de las cuales 22.768.818 son de Clase “A” y 696.376.419 son de Clase “B”, siendo ambas clases ordinarias escriturales, de V$N 1 y un voto cada una. Las acciones Clase “A” representan la participación de la Provincia de Río Negro, en tanto que las acciones Clase “B” representan la participación del capital privado.
El accionista controlante del Banco es Banco do Brasil S.A., con una participación accionaria del 80,39% sobre el total del capital social. NOTA 29 – INGRESOS POR INTERESES La composición del rubro es la siguiente:
Ingresos por Intereses 30/09/19 30/09/18
Títulos Públicos a Valor Razonable con cambios en el ORI 20.636.587 2.322.292 Documentos 4.572.939 2.900.803 Adelantos 3.549.517 2.517.294 Préstamos Personales 3.240.385 2.610.119 Tarjetas de Crédito 3.033.282 1.504.695 Otros Préstamos 1.030.653 1.090.774 Préstamos Prendarios 877.478 1.015.667 Primas por Pases Activos con el sector financiero 651.590 141.176 Préstamos al Sector Financiero 631.771 385.084 Arrendamientos Financieros (Leasing) 196.928 233.882 Otros 1.400.721 361.184
Total 39.821.851 15.082.970
NOTA 30 – EGRESOS POR INTERESES La composición del rubro es la siguiente:
Egresos por Intereses 30/09/19 30/09/18
Depósitos a Plazo Fijo 14.998.343 4.659.087 Financiaciones recibidas de entidades financieras (Call) 707.800 241.179 Primas por pases pasivos con el sector financiero 637.050 161.369 Depósitos en Caja de Ahorros 622.792 392.297 Obligaciones Negociables 452.264 529.913 Otras Financiaciones recibidas de entidades financieras 87.767 68.041 Otros 647.859 387.915
Total 18.153.875 6.439.801
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NOTA 31 – INGRESOS POR COMISIONES La composición del rubro es la siguiente:
Ingresos por Comisiones 30/09/19 30/09/18
Tarjetas de Débito y Crédito 1.221.191 949.177
Depósitos 1.108.638 992.349
Paquetes de Productos 750.159 523.546
Seguros 717.779 520.946
Recaudaciones 407.961 233.677
Comercio Exterior 235.373 151.058
Títulos Valores 60.050 42.468
Préstamos 49.996 41.680
Otros 64.918 44.208
Total 4.616.065 3.499.109
NOTA 32 – EGRESOS POR COMISIONES La composición del rubro es la siguiente:
NOTA 33 – RESULTADO NETO POR MEDICIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR
RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
La composición del rubro es la siguiente:
Resultado neto por medición de instrumentos financieros a VR con cambios en resultados
30/09/19 30/09/18
Títulos privados 647.044 11.464
Títulos públicos e Instrumentos emitidos por el BCRA 245.328 932.267
Operaciones a término de moneda extranjera 134.102 116.852
Total 1.026.474 1.060.583
Egresos por Comisiones 30/09/19 30/09/18
Vinculadas con Tarjetas de Débito y Crédito 784.686 624.129
Sector Público 235.024 128.276
Recaudaciones 82.806 41.994
Vinculadas con Títulos 32.258 20.792
Transferencias 30.873 25.853
Otros 121.268 73.995
Total 1.287.015 915.039
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NOTA 34 – OTROS INGRESOS OPERATIVOS La composición del rubro es la siguiente:
Otros Ingresos Operativos 30/09/19 30/09/18
Resultado por venta de activos no corrientes mantenidos para la venta 1.422.460 -
Créditos recuperados 241.850 96.866
Comisiones por Alquileres de cajas de seguridad 195.117 151.880
Honorarios de Gestión (Sociedad Gerente FCI) 146.903 108.454
Intereses punitorios 87.128 46.006
Utilidades por venta de propiedad y equipo 56.583 94.671
Otros 801.094 452.620
Total 2.951.135 950.497
NOTA 35 – BENEFICIOS AL PERSONAL La composición del rubro es la siguiente:
Beneficios al Personal 30/09/19 30/09/18
Sueldos 3.878.806 2.515.821
Cargas Sociales 750.378 532.695
Servicios al personal 147.713 101.085
Indemnizaciones 99.488 91.020
Otros beneficios 193.994 121.467
Total 5.070.379 3.362.088
NOTA 36 – GASTOS DE ADMINISTRACIÓN La composición del rubro es la siguiente:
Gastos de Administración 30/09/19 30/09/18
Gastos de mantenimiento, conservación y reparaciones 637.659 395.191
Impuestos 557.396 396.110
Honorarios 342.817 196.271
Transporte de valores diversos 270.890 208.827
Electricidad y comunicaciones 262.215 153.723
Servicios de seguridad 219.980 158.637
Propaganda y publicidad 204.943 174.156
Alquileres 46.600 170.990
Representación, viáticos y movilidad 43.633 26.340
Otros 554.237 387.633
Total 3.140.370 2.267.878
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NOTA 37 – OTROS GASTOS OPERATIVOS La composición del rubro es la siguiente:
Otros Gastos Operativos 30/09/19 30/09/18
Impuesto sobre los ingresos brutos 1.874.235 1.268.743 Vinculados con Cajeros Automáticos 299.662 187.610 Aporte al Fondo de Garantía de los Depósitos (Nota 45) 152.674 92.369 Cargo por otras previsiones 898.569 195.586 Otros 297.269 153.376
Total 3.522.409 1.897.684
NOTA 38 – VALOR RAZONABLE DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
a) Activos y pasivos medidos a valor razonable
La jerarquía de valor razonable de los activos y pasivos medidos a valor razonable al 30 de septiembre de
2019 se detalla a continuación:
Concepto Saldo en
libros Costo
amortizado
VR con cambios en
ORI
VR con cambios en resultados
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3
Activos Financieros Títulos de deuda a valor razonable con cambios en resultados
117.951 - - 117.951 45.594 72.357 -
Instrumentos derivados 180.143 - - 180.143 - 180.143 -
Otros títulos de deuda 42.632.216 1.264.797 41.367.419 - 19.080.078 22.287.341 -
Activos financieros entregados en garantía 3.441.239 28.779 3.412.460 - - 3.412.460 -
Inversiones en instrumentos de patrimonio
843.934 - - 843.934 7.284 4.152 832.498
Total 47.215.483 1.293.576 44.779.879 1.142.028 19.132.956 25.956.453 832.498
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 40
Concepto Saldo en
libros Costo
amortizado
VR con cambios en ORI
VR con cambios en resultados
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3
Pasivos Financieros
Instrumentos derivados 860.409 - - 860.409 - 860.409 -
Total 860.409 - - 860.409 - 860.409 -
La jerarquía de valor razonable de los activos y pasivos medidos a valor razonable al 31 de diciembre de
2018 se detalla a continuación.
Concepto Saldo en
libros Costo
amortizado
VR con cambios en
ORI
VR con cambios en resultados
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3
Activos Financieros Títulos de deuda a valor razonable con cambios en resultados
182.928 - - 182.928 140.215 42.713 -
Instrumentos derivados 148.988 - - 148.988 - 148.988 -
Otros títulos de deuda 23.649.064 189.427 23.459.637 - 18.819.887 4.639.750 -
Activos financieros entregados en garantía 2.797.674 1.551.843 1.245.831 - 465.092 780.739 -
Inversiones en instrumentos de patrimonio
6.347 - - 6.347 5.118 1.229 -
Total 26.785.001 1.741.270 24.705.468 338.263 19.430.312 5.613.419 -
Concepto Saldo en
libros Costo
amortizado
VR con cambios en ORI
VR con cambios en resultados
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3
Pasivos Financieros
Instrumentos derivados 74.331 - - 74.331 - 74.331 -
Total 74.331 - - 74.331 - 74.331 -
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C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 41
b) Transferencias entre niveles de jerarquía
b.1) Transferencias desde Nivel 1 a Nivel 2
Los siguientes instrumentos medidos a valor razonable, fueron transferidos desde Nivel 1 a Nivel 2 de la
jerarquía de valor razonable:
Detalle 30/09/19 31/12/18
Bono del Tesoro Nacional $- Vto 2020 - 33.087
Bono de la Nación Argentina en pesos - Badlar Privada + 325 pbs. Vto 2020
- 726
Bono del Tesoro Nacional $ ajustable por CER - Vto 2020 - 78
Total - 33.891
b.2) Transferencias desde Nivel 2 a Nivel 1
Los siguientes instrumentos medidos a valor razonable, fueron transferidos desde Nivel 2 a Nivel 1 de la
jerarquía de valor razonable:
Detalle 30/09/19 31/12/18
Bono de Consolidación - Serie 8 1.177 -
Bono Nación Argentina Badlar + 325 - Vto. 2020 414 -
Título de deuda de la Provincia de Chubut Clase II - 227
Total 1.591 227
Estas tenencias se encontraban incluidas en el Nivel 2 al 31 de diciembre de 2018 y al 30 septiembre de
2019 fueron registradas a valor razonable utilizando cotizaciones en mercados activos.
b.3) Técnicas de valuación para Niveles 2 y 3
La siguiente es una descripción de los instrumentos financieros registrados a valor razonable utilizando técnicas de valoración basadas en datos observables en el mercado (Nivel 2): Activos y Pasivos financieros valuados a valor razonable: incluye principalmente Títulos de deuda provinciales y Letras del Tesoro en USD que son registrados a valor razonable utilizando curvas de rendimiento de especies correspondientes al mismo tipo de instrumento, con cotización normal y habitual y de similar duración.
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Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 42
Instrumentos financieros derivados: incluye el valor razonable de los contratos de operaciones a término con liquidación al vencimiento de la operación que es determinado como la diferencia entre los valores concertados y los de mercado, descontados a la fecha de la medición.
Inversiones en Instrumentos de Patrimonio: el Grupo incluye en Nivel 3 a la participación en Prisma Medios
de Pago S.A. registrada en Inversiones en instrumentos de patrimonio dado que para la medición de su
valor razonable se ha considerado la valuación realizada por profesionales independientes, ajustando tal
valuación de acuerdo con los requerimientos del BCRA. El resultado del activo valuado a valor razonable
sobre la base de datos no observables se registra en el rubro de Resultado neto por medición de
instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados.
A continuación se describen los principales instrumentos financieros no medidos a valor razonable, cuando
el instrumento no cuenta con un valor de cotización en un mercado conocido y las metodologías y
supuestos utilizados para determinar sus valores razonables.
Activos y pasivos cuyo valor razonable es similar a su saldo contable
Para los activos y pasivos financieros con vencimientos a corto plazo (menor a tres meses), se considera
que el saldo contable es similar al valor razonable. Este supuesto también se aplica para los depósitos de
caja de ahorro, cuentas corrientes y otros.
Instrumentos financieros de tasa fija
El valor razonable de los activos financieros se determinó descontando los flujos de fondos futuros a las
tasas de mercado a cada fecha de medición para instrumentos financieros de similares características.
El valor razonable estimado de los depósitos con tasa de interés fija se determinó descontando los flujos de
fondos futuros mediante la utilización de tasas de interés de mercado para imposiciones con vencimientos
similares a las de la cartera del Banco.
Instrumentos financieros de tasa variable
El valor razonable de los activos y pasivos financieros que devengan una tasa variable se determinó
descontando los flujos de fondos futuros estimados considerando la tasa variable aplicable
contractualmente a la fecha de medición, descontados aplicando tasas de mercado para instrumentos
financieros de similares características y riesgo crediticio. La jerarquía de valor razonable de los activos y
pasivos no medidos a valor razonable al 30 de septiembre de 2019 se detalla a continuación:
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Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 43
Concepto
Saldo contable al 30/09/19
VR total
VR
Nivel 1 VR
Nivel 2 VR
Nivel 3
Activos financieros
Efectivo y Depósitos en Bancos
40.772.243 (1) -
-
-
Operaciones de pase
802.348 (1) -
-
-
Otros activos financieros
1.776.478 1.473.034 -
-
1.473.034
Préstamos y otras financiaciones
84.620.360 76.696.729 -
-
76.696.729
Pasivos financieros
Depósitos
114.504.362 110.470.300 -
-
110.470.300
Operaciones de pase
4.221.266 (1) -
-
-
Otros pasivos financieros
6.585.846 (1) -
-
-
Financiaciones recibidas del BCRA y otras instituciones financieras
20.746.223 (1) -
-
-
Obligaciones negociables emitidas
1.376.459 1.310.828 -
-
1.310.828
(1) No se informa el valor razonable, porque se considera que el mismo es similar a su valor contable.
La jerarquía de valor razonable de los activos y pasivos no medidos a valor razonable al 31 de diciembre de
2018 se detalla a continuación:
Concepto
Saldo contable al
31/12/18
VR total
VR Nivel 1
VR Nivel 2
VR Nivel 3
Activos financieros
Efectivo y Depósitos en Bancos
34.940.609 (1)
-
-
-
Operaciones de pase
663.435 (1)
-
-
-
Otros activos financieros
3.158.092 3.157.443
-
-
3.157.443
Préstamos y otras financiaciones
82.549.304 75.504.706
-
-
75.504.706
Pasivos financieros
Depósitos
109.117.039 107.488.272
-
-
107.488.272
Operaciones de pase
916.010 (1)
-
-
-
Otros pasivos financieros
9.321.695 (1)
-
-
-
Financiaciones recibidas del BCRA y otras instituciones financieras
9.358.048
(1)
-
-
-
Obligaciones negociables emitidas
1.678.055 1.561.863
-
-
1.561.863
(1) No se informa el valor razonable, porque se considera que el mismo es similar a su valor contable.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
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NOTA 39 – TRANSFERENCIA DE ACTIVOS FINANCIEROS
En el curso ordinario de los negocios, el Grupo realiza transacciones que resultan en la transferencia de
activos financieros, principalmente préstamos y títulos públicos.
De acuerdo con la política contable descripta en la Nota 5.4 d) a los estados financieros consolidados al 31
de diciembre de 2018, de acuerdo con las condiciones de la transacción, el activo financiero continúa siendo
reconocido completamente o es dado de baja.
Un activo transferido que no es dado de baja surge de las transacciones correspondientes a operaciones de
pase que representan acuerdo de venta con recompra posterior.
En dichas transacciones el Grupo vende instrumentos financieros (generalmente títulos públicos) y
simultáneamente acuerda recomprarlos por un precio fijo a una fecha determinada.
El Grupo continúa reconociendo los instrumentos en su totalidad en el estado consolidado de situación
financiera porque retiene sustancialmente todos los riesgos y beneficios de la propiedad. La
contraprestación recibida se reconoce como un activo financiero y se reconoce una deuda financiera por la
obligación de recomprar le instrumento.
Los activos financieros que han sido transferidos, pero que no han sido dados de baja, conjuntamente con
los pasivos financieros relacionados al 30 de septiembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 se informan a
continuación:
Concepto 30/09/19 31/12/18
Especies a recibir por pases pasivos de títulos públicos Títulos Públicos a VR con cambios en resultados - 5.450 Títulos Públicos medidos a VR con cambios en ORI 897.680 17.100 Letras de liquidez medidas a VR con cambios en ORI 3.494.975 989.310
Total 4.392.655 1.011.860
Acreedores Varios por pases pasivos de títulos públicos Títulos Públicos 1.099.954 20.865 Letras de liquidez 3.121.312 895.145
Total 4.221.266 916.010
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NOTA 40 - INFORMACION POR SEGMENTOS
El Grupo presenta información a la máxima autoridad en la toma de decisiones operativas en base a los
siguientes segmentos de operación. - Personas: agrupa las operaciones de los clientes individuales. Los productos más utilizados por éstos incluyen préstamos personales, tarjetas de crédito, depósitos a plazo fijo y cuentas a la vista. - Empresas: agrupa las operaciones de asistencia crediticia, servicios transaccionales y depósitos otorgadas a grandes, medianas, micro y pequeñas empresas, y las operaciones que realizan con el Banco los diferentes organismos de la administración pública nacional, provincial y municipal. - Tesorería y Otros: agrupa las operaciones de clientes del sector financiero, actividades de inversión, derivados, otras operaciones de fondeo y subsidiarias.
A efectos de información de gestión, los saldos patrimoniales corresponden al promedio del mes y no a los saldos del cierre y los resultados de cada segmento fueron determinados utilizando la tasa de transferencia interna de la Entidad. Por los períodos de nueve meses finalizados al 30 septiembre de 2019 y 2018, no existen transacciones con clientes individuales que representen el 10% o más de los ingresos totales del Banco, ni explotaciones en zonas geográficas que sean significativamente diferentes al país de residencia principal de la Entidad (Argentina). Las siguientes tablas presentan información en relación con los segmentos de negocios del Banco:
Al 30 septiembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 para la información relacionada con la posición
financiera del Banco;
Por los períodos de nueve meses finalizados el 30 septiembre de 2019 y 2018 para la información
relacionada con los resultados del Banco.
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
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Por Comisión Fiscalizadora
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Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 46
Información al 30 de septiembre de 2019
Tesorería Total
Personas Empresas y Otros al 30/09/19
Resultado neto por intereses 5.982.369 5.344.615 10.079.906 21.406.890
Resultado neto por comisiones 1.295.365 1.598.344 129.431 3.023.140
Resultado neto por medición de instrumentos
financieros a valor razonable con cambios en
resultados
- 45.425 981.049 1.026.474
Diferencia de cotización de oro y moneda
extranjera 732.300 604.296 569.192 1.905.788
Otros ingresos operativos netos 124.195 206.479 2.117.741 2.448.415
Cargo por incobrabilidad (922.502) (676.558) (983.687) (2.582.747)
TOTAL DE INGRESOS OPERATIVOS 7.211.727 7.122.601 12.893.632 27.227.960
Gastos operativos y de administración (11.010.666)
Resultados por asociadas y negocios conjuntos 494.825
Impuesto a las ganancias (4.032.825)
RESULTADO NETO 12.679.294
Reconciliación con el Estado de Resultados
Resultado Neto al 30/09/19 según el Estado de Resultados
12.679.368
Reconciliación entre la información gerencial y la información regulatoria (74)
Total Resultados informados en Segmentos
12.679.294
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
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Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
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Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 47
Información al 30 de septiembre de 2019
Tesorería Total
Personas Empresas y Otros al 30/09/19
Préstamos 21.170.617 53.452.497 8.392.386 83.015.500
Otros activos 3.250.342 1.767.055 84.452.570 89.469.967
TOTAL ACTIVO 24.420.959 55.219.552 92.844.956 172.485.467
Depósitos 60.494.910 41.568.612 13.558.618 115.622.140
Otros pasivos - - 30.533.684 30.533.684
TOTAL PASIVO 60.494.910 41.568.612 44.092.302 146.155.824
Reconciliación con el Estado de Situación Financiera
Activo al 30/09/19 según el Estado de Situación Financiera
182.823.320
Reconciliación entre la información gerencial y la información regulatoria:
- Préstamos (1.604.860)
- Otros Activos (8.732.993)
Total Activo informado en Segmentos 172.485.467
Pasivo al 30/09/19 según el Estado de Situación Financiera
156.539.518
Reconciliación entre la información gerencial y la información regulatoria:
- Depósitos 1.117.778
- Otros Pasivos (11.501.472)
Total Pasivo informado en Segmentos 146.155.824
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
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Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
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Información al 30 de septiembre de 2018
Tesorería Total
Personas Empresas y Otros al 30/09/18
Resultado neto por intereses 3.451.002 3.021.401 2.278.975 8.751.378
Resultado neto por comisiones 975.400 1.433.285 108.232 2.516.917
Resultado neto por medición de instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados
- 13.923 1.056.020 1.069.943
Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera
322.851 310.440 138.090 771.381
Otros ingresos operativos netos 75.184 53.138 344.863 473.185
Cargo por incobrabilidad (494.603) (483.591) (411.001) (1.389.195)
TOTAL DE INGRESOS OPERATIVOS 4.329.834 4.348.596 3.515.179 12.193.609
Gastos operativos y de administración (7.540.804)
Resultados por asociadas y negocios conjuntos 258.810
Impuesto a las ganancias (1.543.692)
RESULTADO NETO DEL PERÍODO 3.367.923
Reconciliación con el Estado de Resultados
Resultado Neto del período al 30/09/18 según el Estado de Resultados
3.487.415
Reconciliación entre la información gerencial y la información regulatoria
(119.492)
Total Resultados informados en Segmentos
3.367.923
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 49
Información al 31 de diciembre de 2018
Tesorería Total
Personas Empresas y Otros al 31/12/18
Préstamos 21.799.979 49.932.226 6.862.147 78.594.352
Otros activos 1.876.826 960.002 66.373.539 69.210.367
TOTAL ACTIVO 23.676.805 50.892.228 73.235.686 147.804.719
Depósitos 54.132.315 37.902.727 15.065.466 107.100.508
Otros pasivos 43.115 20.622 25.060.260 25.123.997
TOTAL PASIVO 54.175.430 37.923.349 40.125.726 132.224.505
Reconciliación con el Estado de Situación Financiera
Activo al 31/12/18 según el Estado de Situación Financiera
154.495.006
Reconciliación entre la información gerencial y la información regulatoria:
- Préstamos (3.954.952)
- Otros Activos (2.735.335)
Total Activo informado en Segmentos 147.804.719
Pasivo al 31/12/18 según el Estado de Situación Financiera
136.201.786
Reconciliación entre la información gerencial y la información regulatoria:
- Depósitos (2.016.531)
- Otros Pasivos (1.960.750)
Total Pasivo informado en Segmentos 132.224.505
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
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Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
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Por Comisión Fiscalizadora
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C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 50
NOTA 41 - SUBSIDIARIAS
A continuación se provee información sobre las subsidiarias del Banco al 30 de septiembre de 2019 y 31 de
diciembre de 2018:
Sociedad Acciones Porcentual sobre
Tipo Cantidad Capital Total Votos Posibles
GPAT Compañía Financiera S.A.U. Ordinaria 86.837.083 100,00% 100,00%
Patagonia Inversora S.A. Sociedad Gerente Fondos Comunes de Inversión
Ordinaria 13.317.237 99,99% 99,99%
Patagonia Valores S.A. Ordinaria 13.862.667 99,99% 99,99%
Banco Patagonia (Uruguay) S.A.I.F.E. Ordinaria 50.000 100,00% 100,00%
Entidades estructuradas no consolidas El Banco ha firmado una serie de contratos con otras sociedades, mediante los cuales ha sido designada fiduciario de ciertos fideicomisos financieros. En los mismos, se recibieron principalmente créditos como activo fideicomitido. Dichos créditos no se contabilizan en los Estados Financieros, ya que no son activos del Banco y, por lo tanto, no se consolidan. NOTA 42 – PARTES RELACIONADAS
Se detallan a continuación las operaciones con las partes relacionadas (personas físicas y jurídicas)
vinculadas con el Grupo.
Personal clave de la Dirección
De acuerdo con la NIC 24 el personal clave de la dirección son aquellas personas que tienen autoridad y responsabilidad para planificar, dirigir y controlar las actividades del Banco, ya sea directa o indirectamente. De acuerdo con dicha definición, la Entidad considera como personal clave a los miembros del Directorio.
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C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 51
La cantidad de miembros del Directorio es fijada por la Asamblea de Accionistas, entre un número mínimo de siete y un máximo de nueve miembros siendo elegidos por períodos de tres ejercicios anuales con posibilidad de ser reelegidos indefinidamente. Actualmente el Directorio del Banco está integrado por ocho miembros. Conforme a lo dispuesto por el artículo 9° del Estatuto, los honorarios del Directorio son determinados por la Asamblea de Accionistas y se tiene en cuenta las responsabilidades, el tiempo dedicado a las funciones, la experiencia y reputación profesional y el valor de los servicios prestados por los Directores en el accionar de la Entidad en el mercado. Asimismo, no existen miembros del Directorio que ejerzan cargos ejecutivos en la Entidad, por lo cual no obtienen otro tipo de remuneración y no es política de la Entidad otorgar participaciones patrimoniales en la sociedad en concepto de remuneración, ni otros tipos de beneficios. A continuación se detallan las operaciones con el personal clave de la Dirección, incluyendo sus familiares cercanos y las entidades vinculadas a los mismos:
Concepto Saldos al Mayor saldo del período/ejercicio (1)
30/09/19 31/12/18 30/09/19 31/12/18
Préstamos - Préstamos personales - - - 2 Préstamos - Tarjetas de crédito 2.610 2.760 3.851 4.017 Préstamos - Otros adelantos - - - 8 Depósitos recibidos 51.010 48.672 93.683 549.867
(1) Debido a la gran cantidad de operaciones, particularmente en las cuentas corrientes y de depósitos, el
Banco considera que presentar el saldo máximo del período es el mejor indicador de las transacciones
realizadas durante el período.
Los préstamos y depósitos fueron otorgados de acuerdo con las condiciones de mercado para el resto de los clientes del Banco. Los préstamos se encuentran clasificados en situación normal de acuerdo con las normas de clasificación de deudores del BCRA. El total de honorarios percibidos por el Directorio del Banco por los períodos de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2019 y 2018 ascendió a 119.752 y a 69.393, respectivamente. Banco do Brasil S.A.
Banco do Brasil S.A. es una entidad financiera constituida según las leyes de Brasil, que posee el control
del Banco.
A continuación se detallan los saldos patrimoniales con Banco do Brasil S.A. al 30 de septiembre de 2019 y
31 de diciembre de 2018:
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
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C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 52
Concepto Saldos al Mayor saldo del período/ejercicio (1)
30/09/19 31/12/18 30/09/19 31/12/18
Efectivo y equivalentes de efectivo -
Saldos en otras entidades financieras 53.609 16.337 158.056 103.597
Otros Créditos 633.271 338.914 633.271 338.914
Depósitos 12.337 30.107 33.278 30.107
Financiaciones recibidas de entidades
financieras 4.922.288 378.140 5.306.410 378.140
Garantías otorgadas (2) 53.529 65.408 54.940 70.751
Garantías recibidas (3) 460.466 151.233 472.600 163.587
(1) Debido a la gran cantidad de operaciones, el Banco considera que presentar el saldo máximo del
período es el mejor indicador de las transacciones realizadas durante el período.
(2) Corresponde a garantias otorgadas a Banco do Brasil S.A.
(3) Corresponde a cartas de crédito otorgadas por Banco do Brasil S.A. a clientes del Banco.
Las transacciones realizadas con el Banco do Brasil S.A. se realizan en condiciones de mercado.
Los resultados para los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2019 y 2018 fueron:
Concepto Período de nueve meses finalizado el
30/09/19 30/09/18
Ingresos por intereses 12.353 7.034
Egresos por intereses 77.729 47
Ingresos por comisiones 1 1
Egresos por comisiones - 12
Otros ingresos operativos 514 406
Provincia de Río Negro
La provincia de Río Negro, único accionista titular de acciones clase A, posee de acuerdo a lo establecido
en el estatuto social del Banco, la facultad de designar un director por la clase A mientras posea al menos
una acción de dicha clase. Desde 1996, el Banco actúa como agente financiero de la Provincia de Río
Negro, en virtud del convenio celebrado en 1996.
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Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 53
Con fecha 22 de diciembre de 2016, mediante el Decreto N° 2140, el Poder Ejecutivo de la Provincia de Río
Negro dispuso el llamado a Licitación Pública Nacional para la selección y posterior contratación del Agente
Financiero de la Provincia de Río Negro, por un plazo de diez años, prorrogable por un período de cinco
años, salvo que alguna parte manifestara lo contrario.
El cronograma de la licitación establece como fecha de adjudicación el 6 de abril de 2017 y como fecha de
firma del Contrato, el 28 de abril de 2017. Finalmente, como resultado del proceso de licitación citado
anteriormente, el 28 de abril de 2017 la Entidad resultó nuevamente adjudicada para prestar los servicios de
Agente Financiero de la Provincia de Río Negro, firmando el Contrato de Servicios Financieros y Bancarios
de la Provincia de Río Negro.
El rol de agente financiero provincial permite prestar diversos servicios a fin de atender las necesidades
financieras y de servicios de las distintas áreas del sector público de la provincia (administración central,
organismos y sociedades vinculadas, como así también municipios), tales como recaudación de impuestos,
acreditación de haberes, entre otros. La función de agente financiero no incluye la obligación de asistir
financieramente a la provincia de Río Negro en otras condiciones que las compatibles con el carácter de
banco privado.
Concepto Saldos al
Mayor saldo del
período/ejercicio (1)
30/09/19 31/12/18 30/09/19 31/12/18
Activos financieros valuados a valor
razonable - Títulos emitidos por la
Provincia de Rio Negro
283.648 294.244 289.681 294.244
Préstamos - Adelantos - - 1.500.000 -
Préstamos - Préstamo sindicado 18.499 86.266 67.618 138.691
Depósitos 279.563 268.973 1.029.377 885.436
(1) Debido a la gran cantidad de operaciones, particularmente en las cuentas corrientes y de depósitos, el
Banco considera que presentar el saldo máximo del período es el mejor indicador de las transacciones
realizadas durante el período.
Las operaciones realizadas con la Provincia de Río Negro, se realizan en condiciones de mercado.
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
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Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 54
Los resultados para los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2019 y 2018 fueron:
Concepto Período de nueve meses finalizado el
30/09/2019 30/09/2018
Ingresos por intereses 129.465 108.316
Ingresos por comisiones 46.387 35.220
Asociadas
A continuación se detallan los saldos con las compañías asociadas al Grupo:
Concepto Saldos al Mayor saldo del período/ejercicio (1)
30/09/19 31/12/18
30/09/19 31/12/18
Depósitos 1.387.883 629.977
1.870.670 922.237
(1) Debido a la gran cantidad de operaciones, el Banco considera que presentar el saldo máximo del
período es el mejor indicador de las transacciones realizadas durante el período.
NOTA 43 – DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES Y RESTRICCIONES Banco Patagonia S.A. De acuerdo con las disposiciones del BCRA, el 20% de la utilidad del ejercicio debe ser apropiado a la constitución de la reserva legal.
Según la Ley N° 25.063, los dividendos que se distribuyan, en dinero o en especie, en exceso de las utilidades impositivas acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la fecha de pago o distribución, estarán sujetos a una retención en concepto de impuesto a las ganancias con carácter de pago único y definitivo de acuerdo con la alícuota general vigente en dicho ejercicio. La ganancia a considerar en cada ejercicio será la que resulte de detraer a la utilidad impositiva, el impuesto pagado por el o los ejercicios fiscales de origen de la ganancia que se distribuye o la parte proporcional correspondiente y sumarle los dividendos o utilidades provenientes de otras sociedades de capital no computados en la determinación de dicha ganancia en el o los mismos períodos fiscales. Por otra parte, la citada Ley Nº 27.430 disminuyó la alícuota del impuesto a las ganancias que pagan las sociedades de capital del 35 al 30% para los dos ejercicios fiscales iniciados a partir del 1° de diciembre de 2018 y la complementa con una retención del impuesto a las ganancias sobre el pago de dividendos distribuidos de ganancias del ejercicio del 7%. Para los ejercicios iniciados el 1° de enero de 2020 la alícuota de las sociedades de capital baja al 25% y se complementa con una retención sobre la distribución de dividendos del 13%.
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El BCRA establece en su normativa el procedimiento de carácter general para la distribución de utilidades. De acuerdo al mismo, se podrá efectuar la distribución siempre que no se verifiquen ciertas situaciones, entre las que se encuentran registrar asistencias financieras del citado organismo por iliquidez, presentar deficiencias de integración de capital o efectivo mínimo y registrar cierto tipo de sanciones establecidas por reguladores específicos y que sean ponderadas como significativas y/o no se hayan implementado medidas correctivas, entre otras condiciones previas detalladas en la mencionada comunicación que deben cumplirse. En tal sentido, sólo se podrá distribuir utilidades en la medida que se cuente con resultados positivos luego de deducir extracontablemente de los resultados no asignados y de la reserva facultativa para futuras distribuciones de resultados, los importes de las reservas legal, estatutarias y/o especiales, cuya constitución sea exigible, la diferencia neta positiva entre el valor contable y el valor de mercado o valor presente informado por el BCRA, según corresponda, de los instrumentos de deuda pública y/o de regulación monetaria del BCRA no valuados a precio de mercado y las sumas activadas por causas judiciales vinculadas a depósitos, entre otros conceptos.
Por otra parte, la Entidad deberá verificar que, luego de efectuada la distribución de resultados propuesta, se mantenga un margen de conservación de capital sobre sus activos ponderados por riesgo, el cual es adicional a la exigencia de capital mínimo requerida normativamente, y deberá ser integrado con capital ordinario de nivel 1, neto de conceptos deducibles. Asimismo, con fecha 12 de enero de 2018 el BCRA emitió la Comunicación "A" 6428 mediante la cual realizó la adecuación del Texto Ordenado de las normas sobre "Distribución de Resultados" a efectos de alinearlo a las NIIF. De acuerdo con lo establecido por la Resolución General N° 593 de la CNV, la Asamblea de Accionistas que considere los estados financieros anuales, deberá resolver un destino específico de los resultados acumulados positivos de la Entidad, ya sea a través de la distribución efectiva de dividendos, su capitalización con entrega de acciones liberadas, la constitución de reservas voluntarias adicionales a la Reserva legal, o una combinación de alguno de estos destinos. Finalmente, teniendo en cuenta lo detallado en el presente acápite, la Entidad efectuó la siguiente propuesta de distribución de utilidades correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018:
- A Reserva Legal (20% s/5.350.670) 1.070.134
- A Reserva Facultativa para Futura Distribución de Utilidades 1.605.201
- A Dividendos en Efectivo 2.675.335
Total 5.350.670
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Asimismo, para el tratamiento de los Resultados no Asignados al 31 de diciembre de 2018, se propuso la absorción con reservas facultativas constituidas el importe negativo de 170.594 generado por el ajuste por aplicación por primera vez de las NIIF. Dicha propuesta fue aprobada por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas celebrada el 25 de abril de 2019 y los correspondientes dividendos en efectivo fueron puestos a disposición de los accionistas con fecha 10 de mayo de 2019. Con fecha 15 de julio de 2019 la Asamblea General Ordinaria de Accionistas resolvió la desafectación parcial de Reserva Facultativa para Futura Distribución de Resultados constituida con anterioridad al ejercicio 2018 para aplicar al pago de dividendos en efectivo por 442.323, los cuales fueron puestos a disposición de los accionistas el 29 de julio de 2019. Mediante la comunicación “A” 6768 del 30 de agosto de 2019 se dispuso que las entidades financieras deberán contar con autorización previa del BCRA para efectuar distribución de sus resultados. GPAT Compañía Financiera S.A.U. Teniendo en cuenta la normativa sobre distribución de utilidades detallada en el acápite anterior, los resultados distribuibles ascienden a 17.180 y se propone asignarlos de la siguiente manera:
- A Reserva Legal (20% s/17.180) 3.436
- A Reserva Facultativa para Futura Distribución de Utilidades 13.744
Total 17.180
Con fecha 17 de abril de 2019, la Asamblea aprobó la absorción del importe negativo de 130.014, generado por el Ajuste por aplicación por primera vez de las NIIF con reservas facultativas. Patagonia Valores S.A.
La Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 24 de abril de 2019 aprobó la absorción de 125.120 correspondientes a los resultados no asignados negativos acumulados al cierre del ejercicio al 31 de diciembre de 2018, en primer lugar con la Reserva Facultativa por 17.230, luego con la Reserva Legal por 3.876 y el resto 104.014 con la aplicación parcial del Ajuste de Capital. Todas las cifras corresponden a moneda de cierre del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018. Patagonia Inversora S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión
De acuerdo a lo establecido por el artículo 70 de la Ley N°19.550, el 5% de la utilidad debe ser destinado a la constitución de reserva legal, hasta que la misma alcance el 20% del capital inscripto más el ajuste de capital.
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La Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 24 de abril de 2019 aprobó la siguiente distribución de resultados por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018:
- A Reserva Legal 2.034
- A Resultados No Asignados 91.437
Total 93.471
NOTA 44 – ACTIVOS DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
El Grupo mantiene los siguientes activos con disponibilidad restringida:
30/09/19 31/12/18
Cuentas Especiales de Garantía (*) 1.692.411 1.077.553
BCRA - Fideicomiso en garantía de las operaciones compensadas a término
1.139.537 983.324
- Letras del Tesoro en u$s - Vto. 15/05/2020 819.342 -
- Letras del Tesoro en u$s - Vto. 11/04/2020 150.757 -
- Letras del Tesoro en u$s - Vto. 25/03/2020 102.671 -
- Letras del Tesoro en u$s - Vto. 22/04/2020 66.767 -
- Otros - 983.324
Depósitos de Garantía Administradoras de tarjetas de crédito y débito
384.805 451.702
Títulos Públicos - Línea BID - Programa Global de crédito a la micro, pequeña y mediana empresa
209.460 270.507
- Letras del Tesoro en u$s - Vto. 11/04/2020 124.374 -
- Letras del Tesoro en u$s - Vto. 15/05/2020 85.086 -
- Otros - 270.507
Otros Depósitos en Garantía 15.026 14.588
Sub - Total 3.441.239 2.797.674
Depósitos en Garantía por operaciones de pase 482.186 101.186
Sub - Total 482.186 101.186
Total 3.923.425 2.898.860
(*) Se encuentran afectados en garantía en el BCRA y en el Banco Central de Uruguay (ver Nota 14).
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PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
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NOTA 45 – SEGURO DE GARANTÍA DE LOS DEPÓSITOS
Mediante la Ley Nº 24.485 y el Decreto Nº 540/95, se dispuso la creación del Sistema de Seguro de
Garantía de los Depósitos, al cual se le asignaron las características de ser limitado, obligatorio y oneroso,
con el objeto de cubrir los riesgos de depósitos bancarios, en forma subsidiaria y complementaria al sistema
de privilegios y protección de depósitos establecido por la Ley de Entidades Financieras.
La misma dispuso la constitución de la sociedad Seguro de Depósitos S.A. (SEDESA) con el objeto
exclusivo de administrar el Fondo de Garantía de los Depósitos, cuyos accionistas, de conformidad con las
modificaciones introducidas por el Decreto Nº 1292/96 son el BCRA, con una acción como mínimo y los
fiduciarios del contrato de fideicomiso constituido por las entidades financieras en la proporción que para
cada una determine el BCRA en función de sus aportes al Fondo de Garantía de los Depósitos. En agosto
de 1995 se constituyó dicha Sociedad en la que la Entidad participa en el 4,3580% del capital social de
acuerdo a lo informado por el BCRA mediante Comunicación “B” 11.681 emitida el 20 de marzo de 2018.
Al 30 de septiembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 están alcanzados los depósitos en pesos y en
moneda extranjera constituidos en las entidades participantes bajo la forma de cuenta corriente, caja de
ahorros, plazo fijo, inversiones a plazo, cuenta sueldo, de la seguridad social, básica, gratuita universal y
especiales, los saldos inmovilizados de los conceptos precedentes u otras modalidades que determine el
BCRA hasta la suma de 450, con ciertas exclusiones establecidas por dicho organismo.
De acuerdo con la Comunicación “A” 6654 del 28 de febrero de 2019 y con vigencia a partir del 1° de marzo
de 2019, el BCRA incrementó el tope de cobertura del seguro de garantía de los depósitos a miles de pesos
1.000.
Al 30 de septiembre de 2019 y 2018 los aportes realizados han sido registrados en el rubro “Otros Gastos
Operativos - Aportes al fondo de garantía de los depósitos” por 152.674 y 92.369, respectivamente (ver Nota
37).
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NOTA 46 – EFECTIVO MÍNIMO Y CAPITALES MÍNIMOS Efectivo mínimo El BCRA establece diferentes regulaciones prudenciales a ser observadas por las entidades financieras con respecto, principalmente, a los niveles de solvencia, liquidez y niveles de asistencia crediticia, entre otras. Las normas de efectivo mínimo establecen la exigencia de mantener activos líquidos en relación con los depósitos y otras obligaciones registradas en cada período. Los conceptos computados a efectos de integrar esa exigencia se detallan a continuación:
Efectivo Mínimo
30/09/19
31/12/18
Efectivo y depósitos en bancos
BCRA - Cuenta Corriente
28.152.121
29.379.307
Otros títulos de deuda Bono del Tesoro Nacional en $ Tasa Fija - Vto.2020 3.943.350 3.243.600 Activos Financieros Entregados en Garantía BCRA - Cuentas Especiales de Garantía 1.901.871 1.077.553
Total
33.997.342
33.700.460
Capitales mínimos La composición de capitales mínimos es la siguiente a cada fecha mencionada:
Capitales Mínimos
30/09/19
31/12/18
Exigencia de Capital Mínimo (A)
11.810.279
9.804.468
Riesgo de crédito
8.545.601
7.659.221
Riesgo de mercado - Títulos 57.789 68.461
Riesgo de mercado - Monedas 280.045 113.658
Riesgo Operacional 2.926.844 1.963.128
Integración (B)
21.071.628
15.258.552
Exceso (B – A)
9.261.349
5.454.084
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NOTA 47 – ACTIVIDADES FIDUCIARIAS
La Entidad ha firmado una serie de contratos con otras sociedades, mediante los cuales ha sido designada fiduciario de ciertos fideicomisos financieros. En los mismos, se recibieron principalmente créditos como activo fideicomitido. Al 30 de septiembre de 2019 la Entidad administra los siguientes fideicomisos financieros de oferta pública:
Fideicomiso Financiero
Fiduciante Fecha
Contrato Activos al 30/09/19
Activo Fideicomitido Patrimonio
Neto al 30/09/19
CMR Falabella LXXIII CMR Falabella 12/11/2018 (*) 8.624 Préstamos generados por la Utilización de las Tarjetas de
Crédito -
CMR Falabella LXXIV CMR Falabella 05/02/2019 79.451 Préstamos generados por la Utilización de las Tarjetas de
Crédito -
CMR Falabella LXXV CMR Falabella 11/04/2019 253.255 Préstamos generados por la Utilización de las Tarjetas de
Crédito -
Ribeiro Minicreditos 4 Ribeiro S.A.C.I.F.A. e l. 26/02/2018 (**) 474 Prestamos de consumo -
Ribeiro Minicreditos 5 Ribeiro S.A.C.I.F.A. e l. 31/10/2018 86.577 Prestamos de consumo 86.016
Mercado Crédito II Mercado Libre S.R.L. 14/11/2018 (***) 21.215 Créditos outorgados puramente a través de médios eletrônicos
-
Mercado Crédito III Mercado Libre S.R.L. 13/02/2019 196.773 Créditos outorgados puramente a través de médios eletrônicos
59.664
Mercado Crédito IV Mercado Libre S.R.L. 08/05/2019 333.665 Créditos outorgados puramente a través de médios eletrônicos
80.840
Serie Ribeiro XCIX Ribeiro S.A.C.I.F.A. e l. 29/01/2018 (***) 13.710 Prestamos de consumo -
Serie Ribeiro C Ribeiro S.A.C.I.F.A. e l. 12/04/2018 104.379 Prestamos de consumo 103.859
Serie Ribeiro CI Ribeiro S.A.C.I.F.A. e l. 16/07/2018 74.409 Prestamos de consumo 74.011
Serie Ribeiro CII Ribeiro S.A.C.I.F.A. e l. 12/04/2018 108.627 Prestamos de consumo 53.801
Serie Ribeiro CIII Ribeiro S.A.C.I.F.A. e l. 12/12/2018 108.782 Prestamos de consumo 46.024
Serie Ribeiro CIV Ribeiro S.A.C.I.F.A. e l. 12/12/2018 219.230 Prestamos de consumo 72.294
Serie Ribeiro CV Ribeiro S.A.C.I.F.A. e l. 28/05/2019 226.959 Prestamos de consumo 64.107
Total 1.836.130 640.616
(*) Según estados contables de liquidación al 30/06/19. (**) Según estados contables de liquidación al 31/05/19. (***) Según estados contables de liquidación al 31/07/19.
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C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 61
Fideicomisos Financieros Públicos autorizados por la CNV, cuyos estados contables son exigibles con posterioridad al 30/09/2019
Fideicomiso Financiero Fiduciante Fecha Contrato Activo Fideicomitido
Serie Ribeiro CVI Ribeiro S.A.C.I.F.A. e I. 31/07/2019 Préstamos de consumo
Fideicomisos en Garantía y Administración
Fideicomiso Financiero Fiduciante Fecha Contrato Activo Fideicomitido
Bogar Clase II Serie II Provincia de Río Negro 11/06/09 Porcentaje de la recaudación diaria
de los impuestos provinciales
Bogar Clase II Serie III Provincia de Río Negro 30/07/13 Porcentaje de la recaudación diaria
de los impuestos provinciales
Fondo Fiduciario de desarrollo Rionegrino
Plan Gobernador Castello Provincia de Río Negro 24/11/17
- Fondos percibidos por operatorias de crédito publico autorizadas en el
artículo 1° de la Ley N° 5.201
Fideicomiso de Garantía Energía San Juan –
SEPSA/Caja Energía San Juan S.A. 23/03/17
Cesión y transferencia de todos y cada uno de los derechos,
títulos e intereses presentes y futuros emergentes de los Acuerdos
de Cobranza SEPSA
La Entidad actúa como Fiduciario de los fideicomisos antes citados, no respondiendo en ningún caso con los bienes propios por las obligaciones contraídas en la ejecución de los fideicomisos; éstas sólo serán satisfechas con y hasta la concurrencia de los bienes fideicomitidos y el producido de los mismos. Adicionalmente, el Fiduciario no podrá gravar los activos fideicomitidos o disponer de éstos más allá de los límites establecidos en los respectivos contratos de fideicomisos. Las comisiones ganadas por la Entidad en su actuación como agente fiduciario son calculadas bajo los términos de los respectivos contratos.
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NOTA 48 – AGENTE DE CUSTODIA DE PRODUCTOS DE INVERSIÓN COLECTIVA DE FONDOS COMUNES DE INVERSIÓN Banco Patagonia S.A., en su carácter de Agente de Custodia de Productos de Inversión Colectiva de Fondos Comunes de Inversión, mantiene en custodia cuotapartes suscriptas por terceros y activos de los siguientes Fondos Comunes de Inversión:
Información al 30 de septiembre de 2019
Denominación Depósitos Otros Total
Activos Patrimonio
Neto
Lombard Renta en Pesos Fondo Común de Inversión 8.600.463 3.666.967 12.267.430 12.266.340
Lombard Capital F.C.I. 399.682 1.359.658 1.759.340 1.743.543
Fondo Común de Inversión Lombard Renta Fija 179 48.851 49.030 48.969
Fondo Común de Inversión Lombard Pesos Plus (*) - - - -
Fondo Común de Inversión Lombard Ahorro 9.479 - 9.479 9.478
Fondo Común de Inversión Lombard Abierto Plus 2.934 598.254 601.188 601.165
Fondo Común de Inversión Lombard Acciones Líderes 145 60.780 60.925 60.813
Lombard Renta Fija en Dólares F.C.I. 1.519.439 2.512.750 4.032.189 4.026.002
Lombard Ahorro Plus F.C.I. 1.210 499.298 500.508 500.491
TOTALES 10.533.531 8.746.558 19.280.089 19.256.801
Información al 31 de diciembre de 2018
Denominación Depósitos Otros Total
Activos Patrimonio
Neto
Lombard Renta en Pesos Fondo Común de Inversión 11.020.675 29.364 11.050.039 11.049.834
Lombard Capital F.C.I. 1.866.639 4.714.049 6.580.688 6.485.506
Fondo Común de Inversión Lombard Renta Fija 1.536 324.906 326.442 325.070
Fondo Común de Inversión Lombard Pesos Plus - - - -
Fondo Común de Inversión Lombard Ahorro 7.853 - 7.853 7.853
Fondo Común de Inversión Lombard Abierto Plus 1.316.155 1.852.756 3.168.911 3.168.902
Fondo Común de Inversión Lombard Acciones Líderes 259 71.805 72.064 71.755
Lombard Renta Fija en Dólares F.C.I. 1.268.244 2.176.009 3.444.253 3.373.800
Lombard Ahorro Plus F.C.I. 116.365 777.387 893.752 893.742
TOTAL 15.597.726 9.946.276 25.544.002 25.376.462
(*) A la fecha de emisión de los presentes estados financieros el Directorio de la Sociedad Gerente se encuentra analizando las condiciones del mercado para proceder al relanzamiento de Lombard Pesos Plus cuando se considere que las mismas sean propicias.
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NOTA 49 – SANCIONES Y SUMARIOS INICIADOS POR EL BCRA Banco Patagonia S.A. Mediante la Comunicación “A” 5689 de fecha 8 de enero de 2015, el BCRA estableció que las entidades financieras deberán registrar contablemente e informar las sanciones administrativas y/o disciplinarias, y las penales con sentencia judicial de primera instancia, que fueron aplicadas o iniciadas por el BCRA, la Unidad de Información Financiera (UIF), la CNV y la Superintendencia de Seguros de la Nación (SSN).
Se debe contemplar la totalidad de las sanciones, constituyéndose una previsión por el 100% de cada una de ellas y mantener la misma hasta tanto se proceda al pago o bien se cuente con sentencia judicial firme. Al 30 de septiembre de 2019 la Entidad previsionó los siguientes sumarios: Sumario Cambiario Nº 4969 notificado el 17 de abril de 2012 y con sentencia dictada con fecha 4 de julio de 2015 por el Juzgado en lo Penal Económico Nº 6 Secretaría Nº 12: el cargo imputado es la falta de autorización del BCRA para la venta de divisas a un cliente en exceso al límite mensual permitido de u$s 2.000.000. Las personas sumariadas son Banco Patagonia S.A., Ariel Aranda, David Rodríguez y Santiago Miñana. Se interpuso Recurso de Queja ante la CSJN y en dicho contexto el 12 de mayo de 2016 se efectuó una presentación de hecho nuevo solicitando la absolución de los sumariados por aplicación de la ley penal más benigna en relación a la Comunicación “A” 5963, la cual amplió el tope mensual de adquisición de divisas sin conformidad previa del BCRA a u$s 5.000.000. Al 30 de septiembre de 2019 la Entidad mantiene registrada una provisión por miles de pesos 33 para hacer frente a esta sanción. Las actuaciones iniciadas por el BCRA y que actualmente se encuentran en curso son las siguientes: Sumario Cambiario Nº 4783 notificado el 28 de octubre de 2011: el cargo imputado es la falta de constitución del depósito indisponible que establece la Comunicación "A"4359 por el 30% de una operación de ingreso de divisas por parte de una persona no residente bajo el concepto Inversiones de no Residentes aplicadas a la compra de inmuebles. Las personas sumariadas son Banco Patagonia S.A., Juan Jorge Laguzzi y Osvaldo Coloccini. En mayo de 2016 se presentó escrito solicitando la absolución del sumario por aplicación de la ley más benigna. Aún no se resolvió. Sumario Financiero Nº 1438 notificado el 14 de abril de 2015: el cargo imputado es la presentación fuera de plazo de una denuncia vinculada con una operación de cambio y su incorrecta registración en el Régimen Informativo de Operaciones de Cambio. Las personas sumariadas son Banco Patagonia S.A., Adrián Pablo Gómez, Rubén Miguel Iparraguirre y Jorge Rubio. Con fecha 9 de octubre de 2018, la Resolución Nº 491 de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias resolvió imponer una multa por miles de pesos 275 que fueron abonadas el 22 de octubre de 2018. Se encuentra finalizado con fecha 15 de enero del 2019.
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Sumario Financiero Nº 1447 notificado el 14 de julio de 2015: los cargos imputados son el desempeño del cargo de Director sin autorización por el BCRA, el incumplimiento de la obligación de informar la designación de un nuevo Director y la presentación tardía de la documentación relacionada con las nuevas autoridades. Las personas sumariadas son Banco Patagonia S.A., Jorge Guillermo Stuart Milne, Renato Luiz Belineti Naegele, Héctor Osvaldo Rossi Camilion, Alberto Mario Tenaillon y María Lucía Denevi Artola. Se interpuso Recurso de Queja por ante la CSJN. Se encuentra finalizado con fecha 19 de febrero del 2019. Sumario Financiero N° 1543 notificado el 5 de marzo de 2018: el cargo imputado es el incumplimiento al deber de incorporar en el menú Transferencias de Home Banking, el concepto “Haberes (HAB)”. Las personas sumariadas son Banco Patagonia S.A., Oswaldo Parré Dos Santos, Gerardo Adrián Aguzzi, Marcio Takeda, Karina Guadalupe Gómez Vara y Paulo Previdelli. Se encuentra finalizado con fecha 24 de abril del 2019. Con fecha 30 de octubre de 2018, la Resolución N° 536 de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias resolvió imponer una multa por miles de pesos 1.754 que fueron abonadas el 9 de noviembre de 2018. Sin perjuicio de lo expuesto, la Gerencia de la Entidad estima que no se esperan efectos patrimoniales significativos en los casos descriptos. El BCRA mediante la Comunicación “A” 5940 de fecha 1º de abril de 2016 dispuso que las entidades financieras que a dicha fecha tengan registradas contablemente provisiones por las sanciones mencionadas deberán analizar, de acuerdo con los informes legales vigentes, si se cumplen las condiciones para su registración contable total o parcial. En el caso de sanciones que no reúnan las condiciones para efectuar la previsión contable, la Entidad deberá desafectar estos saldos con contrapartida en “Ajuste de Resultado de Ejercicios Anteriores” o en la cuenta de pérdidas diversas “Cargos por Sanciones Administrativas, Disciplinarias y Penales”, según corresponda. Para las sanciones pendientes de pago que no reúnan las condiciones para efectuar la provisión contable, la siguiente Asamblea de Accionistas deberá prever la constitución de una reserva normativa especial por el importe no provisionado correspondiente a las sanciones aplicadas en la medida en que se cuente con resultados no asignados. De no ser suficiente dicho saldo, deberá constituirse la Reserva Normativa Especial a medida que se cuente con resultados no asignados positivos. GPAT Compañía Financiera S.A.U. Al 30 de septiembre de 2019 GPAT Compañía Financiera S.A.U. no ha recibido sanciones administrativas y/o disciplinarias ni ninguna otra actuación judicial.
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NOTA 50 – AGENTE FINANCIERO DE LA PROVINCIA DE RÍO NEGRO En el marco de lo establecido por la Ley Nº 2929 de la Provincia de Río Negro, y el contrato celebrado el 27 de mayo de 1996, la Entidad actúa como agente financiero del Estado Provincial, teniendo a su cargo las funciones bancarias que se establecían en el artículo 1.2 del mencionado contrato.
Con fecha 28 de febrero de 2006, se produjo el vencimiento del mencionado contrato, que mediante sucesivas prórrogas estuvo vigente hasta el 31 de diciembre de 2006, en las mismas condiciones que el contrato antes citado.
Posteriormente, la Entidad resultó nuevamente adjudicada para prestar los servicios de Agente Financiero y el 14 de diciembre de 2006 se firmó el Contrato de Servicios Financieros y Bancarios de la Provincia de Río Negro por el plazo de diez años, cuyo vencimiento se produjo el 13 de diciembre de 2016.
Con fecha 29 de diciembre de 2016, la Ley Nº 5187 sancionada por la Legislatura de la Provincia de Río Negro prorrogó la aplicación del contrato antes citado por un plazo de 180 días, prorrogable automáticamente, o lapso menor en caso de concluirse antes del plazo indicado el procedimiento de licitación para la selección de una entidad bancaria que preste servicio de agente financiero. Con fecha 22 de diciembre de 2016, mediante el Decreto N° 2140, el Poder Ejecutivo de la Provincia de Río Negro dispuso el llamado a Licitación Pública Nacional para la selección y posterior contratación del Agente Financiero de la Provincia de Río Negro, por un plazo de diez años, prorrogable por un período de cinco años, salvo que alguna parte manifestara lo contrario.
El cronograma de la licitación estableció como fecha de adjudicación el 6 de abril de 2017 y como fecha de firma del Contrato, el 28 de abril de 2017. Finalmente, como resultado del proceso de licitación citado anteriormente, el 28 de abril de 2017 la Entidad resultó nuevamente adjudicada para prestar los servicios de Agente Financiero de la Provincia de Río Negro, firmando el Contrato de Servicios Financieros y Bancarios de la Provincia de Río Negro, por el plazo de 10 años con una posible prórroga por otros cinco años.
Tales funciones no incluyen la obligación de asistir financieramente a la Provincia de Río Negro en otras condiciones que las compatibles con el carácter de banco privado de esta Entidad.
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 66
NOTA 51 – REQUERIMIENTO DE LA CNV PARA ACTUAR COMO AGENTE DE MERCADO ABIERTO En cumplimiento de las disposiciones establecidas por la CNV en la Resolución General Nº 622/13 modificada por la Resolución General N°731/18 de la CNV, se detallan a continuación el Patrimonio Neto Mínimo y la Contrapartida Mínima requerida para cada categoría de agente: Banco Patagonia S.A.
Función Patrimonio Neto
Mínimo Contrapartida
Mínima
Agente de Liquidación y Compensación y Agente de Negociación Integral.
18.000 9.000
Agente de Custodia de Productos de Inversión Colectiva de Fondos Comunes de Inversión
2.750 2.750
Fiduciario Financiero y No Financiero 3.000 3.000
Totales 23.750 14.750
Al 30 de septiembre de 2019, el patrimonio de la Entidad supera al requerido por la CNV y la Contrapartida Mínima Total requerida se encuentra integrada con fondos depositados en el BCRA en su cuenta corriente Nº 034.
Patagonia Inversora S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión De acuerdo con lo establecido por la Resolución General N° 792 de CNV de fecha 26 de abril de 2019 el patrimonio neto mínimo requerido para actuar como Sociedad Gerente asciende al equivalente a Unidades de Valor Adquisitivo actualizables por coeficiente de Estabilización de Referencia (CER) – Ley N° 25.827 (UVA) 150, debiendo incrementar el mismo en un monto equivalente a UVA 20 por cada Fondo Común de Inversión que administre (equivalente a un patrimonio neto mínimo requerido de 13.616 al 30 de septiembre de 2019). Por su parte, la contrapartida mínima requerida asciende a un 50% del patrimonio neto mínimo. A la fecha de emisión de los presentes estados financieros, la Sociedad cumple con la exigencia mínima requerida por la nueva normativa. La contrapartida mínima exigida, la que es cumplida por la Sociedad al 30 de septiembre de 2019 se encuentra integrada por los siguientes conceptos:
Detalle Importe
Cuentas a la vista en bancos locales y del exterior. 45.645
Fondos Comunes de Inversión 383.570
Acciones ordinarias con cotización 3.127
Títulos Públicos Nacionales 5.145
Total 437.487
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C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 67
Patagonia Valores S.A. El patrimonio neto mínimo requerido para actuar como Agente de Liquidación y Compensación Integral, asciende a 18.000, el que es inferior al patrimonio neto de la Sociedad. Por su parte, la contrapartida mínima asciende a 9.000, la cual es cumplida por la Sociedad y al 30 de septiembre de 2019 se encuentra integrada por los siguientes conceptos:
Detalle Importe
Cuentas a la vista en bancos locales y del exterior. 234
Títulos Públicos Nacionales 5.198
Fondos Comunes de Inversión 9.492
Fideicomisos Financieros 12.239
Total 27.163
NOTA 52 – OPERACIONES CON DIRECTORES
No se han verificado operaciones en los términos del artículo 271 de la Ley General de Sociedades (Ley Nº 19.550). NOTA 53 – REQUERIMIENTO DE LA CNV - GUARDA DE DOCUMENTACIÓN DEL GRUPO
En cumplimento de la Resolución General Nº 629 emitida por la CNV el 14 de agosto de 2014, se informa que las sociedades integrantes del Grupo delegan la custodia de la documentación respaldatoria de las operaciones contables y demás documentación de gestión, no comprendida en el artículo 5° inciso a.3), Sección I del Capítulo V del Título II de las Normas de CNV (NT2013 y modificatorias) en los terceros que se detallan a continuación:
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C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 68
Banco Patagonia S.A.
Patagonia Inversora S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión
Patagonia Valores S.A.
Sujeto Encargado del depósito Domicilio de ubicación
AdeA Administradora de Archivos S.A.
Ruta 36 - Km. 31,5 - Florencio Varela - Provincia de Buenos Aires
Iron Mountain Argentina S.A.
Av. Amancio Alcorta 2482 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Azara 1245 – Ciudad Autónoma de Buenos Aires. San Miguel de Tucumán 601 - Carlos Spegazzini – Pcia. de Buenos Aires. Torcuato Di Tella 1800 – Carlos Spegazzini – Pcia. de Buenos Aires. Puente del Inca 2450 – Tristán Suárez – Pcia. de Buenos Aires.
Sujeto encargado del depósito Domicilio de ubicación
AdeA Administradora de Archivos S.A. Ruta 36 - Km. 31,5 - Florencio Varela - Provincia de Buenos Aires
Sujeto encargado del depósito Domicilio de ubicación
AdeA Administradora de Archivos S.A. Ruta 36 - Km. 31,5 - Florencio Varela - Provincia de Buenos Aires
BANCO PATAGONIA S.A.
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Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 69
GPAT Compañía Financiera S.A.U.
Asímismo todas las sociedades mencionadas mantienen, en su sede social inscripta, el detalle de la documentación dada en guarda a disposición de los organismos de control. NOTA 54 – CUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES ESTABLECIDAS POR LA LEY Nº 25.738
Banco Patagonia S.A. es una sociedad anónima constituida bajo las leyes de la República Argentina cuyos accionistas limitan su responsabilidad a la integración de las acciones suscriptas de acuerdo a la Ley Nº 19.550. Por consiguiente, y en cumplimiento de la Ley Nº 25.738, se informa que ni los accionistas mayoritarios de capital extranjero, ni los accionistas locales o extranjeros responden, en exceso de la citada integración accionaria, por las obligaciones emergentes de las operaciones concertadas por la Entidad. NOTA 55 – PUBLICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
De acuerdo con lo previsto en la Comunicación “A” 2813 y complementarias del BCRA, la previa intervención del BCRA no es requerida a los fines de la publicación de los presentes estados financieros.
Sujeto encargado del depósito Domicilio de ubicación
AdeA Administradora de Archivos S.A.
Ruta 36 Km. 31,5 - Florencio Varela - Pcia de Buenos Aires
Bank S.A.
Unamuno 2095 - Quilmes - Pcia. de Buenos Aires
Diógenes Taborda 73 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires Carlos Pellegrini 1401 – Dock Sud – Pcia. de Buenos Aires
Av. Fleming 2190 - Munro - Pcia. de Buenos Aires
Ruta Panamericana Km 37.5 – Garín – Pcia. de Buenos Aires
Ruta Panamericana Km 31.5 – El Talar, Tigre – Pcia. de Buenos Aires
Iron Mountain Argentina S.A.
Av. Amancio Alcorta 2482 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
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Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
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NOTA 56 – SITUACIÓN MACROECONÓMICA
El contexto macroeconómico presenta cierto grado de incertidumbre respecto a su evolución futura como
consecuencia de la volatilidad de activos financieros y del mercado de cambios y, adicionalmente, de ciertos
acontecimientos políticos y el nivel de crecimiento económico, entre otras cuestiones.
En particular, y en relación con los activos financieros, mediante el Decreto N° 596/2019 de fecha 28 de
agosto de 2019, el Gobierno Nacional dispuso la prórroga de manera inmediata y escalonada de los
vencimientos de las obligaciones de pago correspondientes a los títulos representativos de deuda pública
nacional de corto plazo denominados Letras del Tesoro De La Nación en Dólar Estadounidense (LETES),
Letras del Tesoro Capitalizables en Pesos (LECAPS), Letras del Tesoro Vinculadas al Dólar
Estadounidense (LELINKS) y Letras del Tesoro en Pesos ajustadas por CER (LECER), sin afectar las
restantes condiciones de emisión pactadas en cada caso.
Al 30 de septiembre de 2019, el Grupo registra una posición en títulos nacionales incluídos en dicha
prórroga por un monto de 4.012.104 que se encuentran valuados a costo amortizado/valor razonable con
cambios en otros resultados integrales (ORI) y sobre los cuales se reconoció una pérdida de 201.591
derivada de la modificación de los flujos contractuales.
Por otra parte, con fecha el 1 de setiembre de 2019 se publicó el Decreto N° 609/2019 del Poder Ejecutivo
Nacional que establece ciertas reglas extraordinarias y transitorias relacionadas con las exportaciones de
bienes y servicios, con las transferencias al exterior y con el acceso al mercado cambiario. Adicionalmente
el BCRA dispuso a través de la Comunicación “A” 6770 y modificatorias, entre otras medidas, que hasta el
31 de diciembre de 2019, se requiere su conformidad previa para el acceso al mercado de cambios en
relación con el giro de utilidades y dividendos, pago de servicios con empresas vinculadas del exterior, y la
precancelación de deudas financieras (capital o intereses) con más de 3 días hábiles antes al vencimiento.
La Gerencia de la Entidad monitorea permanentemente la evolución de la situación macroeconómica, para
definir posibles acciones a adoptar e identificar eventuales impactos sobre su situación patrimonial y
financiera, que pudieran corresponder reflejar en los estados financieros de períodos futuros. No existen
otros acontecimientos u operaciones.
NOTA 57 – HECHOS POSTERIORES No existen otros acontecimientos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y la fecha de emisión de los presentes estados financieros no revelados en los mismos que puedan afectar significativamente la situación patrimonial y financiera de la Entidad al 30 de septiembre de 2019, ni los resultados del período.
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ANEXO ‘B’ CLASIFICACIÓN DE PRÉSTAMOS Y OTRAS FINANCIACIONES POR SITUACIÓN
Y OTRAS GARANTÍAS RECIBIDAS AL 30/09/19 Y 31/12/18
(Cifras expresadas en miles de pesos)
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C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 71
CARTERA COMERCIAL 30/09/19 31/12/18
En situación normal 58.098.403 54.961.890
- Con garantías y contragarantías preferidas “A” 2.423.617 2.183.702
- Con garantías y contragarantías preferidas “B” 3.905.811 3.813.188
- Sin garantías ni contragarantías preferidas 51.768.975 48.965.000
Con seguimiento especial 107.751 358.583
En observación 75.345 89.913
- Con garantías y contragarantías preferidas “A” 2.329 -
- Con garantías y contragarantías preferidas “B” 643 51.810
- Sin garantías ni contragarantías preferidas 72.373 38.103
En negociación o con acuerdos de refinanciación 32.406 268.670
- Con garantías y contragarantías preferidas “B” 25.698 192.791
- Sin garantías ni contragarantías preferidas 6.708 75.879
Con problemas 337.221 226.104
- Con garantías y contragarantías preferidas “B” 328.199 223.823
- Sin garantías ni contragarantías preferidas 9.022 2.281
Con alto riesgo de insolvencia 53.687 1.643
- Con garantías y contragarantías preferidas “B” 49.156 758
- Sin garantías ni contragarantías preferidas 4.531 885
Irrecuperable 269.804 139.800
- Con garantías y contragarantías preferidas “A” 3.350 11.454
- Con garantías y contragarantías preferidas “B” 40.164 41.479
- Sin garantías ni contragarantías preferidas 226.290 86.867
TOTAL CARTERA COMERCIAL 58.866.866 55.688.020
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ANEXO ‘B’ CLASIFICACIÓN DE PRÉSTAMOS Y OTRAS FINANCIACIONES POR SITUACIÓN
Y OTRAS GARANTÍAS RECIBIDAS AL 30/09/19 Y 31/12/18
(Cifras expresadas en miles de pesos)
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C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
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Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 72
CARTERA DE CONSUMO Y/O VIVIENDA 30/09/19 31/12/18
Cumplimiento normal 29.379.375 29.584.190
- Con garantías y contragarantías preferidas “A” 577.897 607.945 - Con garantías y contragarantías preferidas “B” 5.825.978 5.383.413 - Sin garantías ni contragarantías preferidas 22.975.500 23.592.832 Riesgo Bajo 841.153 1.168.722
- Con garantías y contragarantías preferidas “A” 10.815 18.787 - Con garantías y contragarantías preferidas “B” 196.444 252.496 - Sin garantías ni contragarantías preferidas 633.894 897.439 Riesgo Medio 634.058 616.610
- Con garantías y contragarantías preferidas “A” 9.713 5.584 - Con garantías y contragarantías preferidas “B” 36.968 49.498 - Sin garantías ni contragarantías preferidas 587.377 561.528 Riesgo Alto 814.938 635.794
- Con garantías y contragarantías preferidas “A” 12.563 3.676 - Con garantías y contragarantías preferidas “B” 13.181 4.894 - Sin garantías ni contragarantías preferidas 789.194 627.224 Irrecuperable 217.968 291.706
- Con garantías y contragarantías preferidas “A” 8.247 1.941 - Con garantías y contragarantías preferidas “B” 2.800 5.314 - Sin garantías ni contragarantías preferidas 206.921 284.451 Irrecuperable por disposición técnica 114 210
- Con garantías y contragarantías preferidas “B” 90 165 - Sin garantías ni contragarantías preferidas 24 45
TOTAL CARTERA DE CONSUMO Y/O VIVIENDA 31.887.606 32.297.232
TOTAL GENERAL 90.754.472 87.985.252
BANCO PATAGONIA S.A.
ANEXO ‘B’ CLASIFICACIÓN DE PRÉSTAMOS Y OTRAS FINANCIACIONES POR SITUACIÓN
Y OTRAS GARANTÍAS RECIBIDAS AL 30/09/19 Y 31/12/18 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
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Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019
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C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
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Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
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CONCILIACIÓN DE PRÉSTAMOS Y OTRAS FINANCIACIONES S/ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DETALLE 30/09/19 31/12/18
SALDO S/ANEXO “B” 90.754.472 87.985.252
Partidas incluidas en el Anexo “B” y no incluidas en el rubro Préstamos y Otras Financiaciones
(1.386.179) (1.278.989)
Partidas fuera de balance - Créditos acordados (saldos no utilizados), otras garantías otorgadas y otras comprendidos en las normas de Clasificación de Deudores
(1.302.301) (1.204.628)
Otras partidas (83.878) (74.361)
Partidas no incluidas en el Anexo “B” e incluidas en el rubro Préstamos y Otras Financiaciones
(4.747.933) (4.156.959)
Préstamos y Otras Financiaciones - Préstamos al personal 286.994 313.845
Préstamos y Otras Financiaciones - Ajuste NIIF por tasa de interés efectiva (529.420) (604.445)
Préstamos y Otras Financiaciones - Previsiones por riesgo de incobrabilidad (4.505.507) (3.866.359)
SALDO S/ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 84.620.360 82.549.304
BANCO PATAGONIA S.A.
ANEXO ‘C’ CONCENTRACIÓN DE PRÉSTAMOS Y OTRAS FINANCIACIONES
AL 30/09/19 Y 31/12/18 (Cifras expresadas en miles de pesos)
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C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
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74
Número de clientes
FINANCIACIONES
30/09/19 31/12/18
Saldo de Deuda % sobre cartera
total Saldo de
Deuda % sobre
cartera total
10 mayores clientes 17.381.723 19,2% 12.922.426 14,7%
50 siguientes mayores clientes 24.063.254 26,5% 19.792.298 22,5%
100 siguientes mayores clientes 8.210.514 9,0% 10.542.866 11,9%
Resto de clientes 41.098.981 45,3% 44.727.662 50,9%
TOTAL 90.754.472 100,0% 87.985.252 100,0%
CONCILIACIÓN DE PRÉSTAMOS Y OTRAS FINANCIACIONES S/ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DETALLE 30/09/19 31/12/18
SALDO S/ANEXO “C” 90.754.472 87.985.252
Partidas incluidas en el Anexo “C” y no incluidas en el rubro Préstamos y Otras Financiaciones
(1.386.179) (1.278.989)
Partidas fuera de balance - Créditos acordados (saldos no utilizados), otras garantías otorgadas y otras comprendidos en las normas de Clasificación de Deudores
(1.302.301) (1.204.628)
Otras partidas (83.878) (74.361)
Partidas no incluidas en el Anexo “C” e incluidas en el rubro Préstamos y Otras Financiaciones
(4.747.933) (4.156.959)
Préstamos y Otras Financiaciones - Préstamos al personal 286.994 313.845
Préstamos y Otras Financiaciones - Ajuste NIIF por tasa de interés efectiva (529.420) (604.445)
Préstamos y Otras Financiaciones - Previsiones por riesgo de incobrabilidad (4.505.507) (3.866.359)
SALDO S/ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 84.620.360 82.549.304
BANCO PATAGONIA S.A.
ANEXO ‘D’ APERTURA POR PLAZOS DE PRÉSTAMOS Y OTRAS FINANCIACIONES
AL 30/09/19 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente
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C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228
75
Concepto Cartera vencida
Plazos que restan para su vencimiento Total al 30/09/19
1 mes 3 meses 6 meses 12 meses 24 meses Más de 24
meses
Sector Público no Financiero - 77.643 21.230 80 101 990 - 100.044
Sector Financiero - 1.162.744 709.057 801.890 378.477 575.344 48.434 3.675.946
Sector Privado no financiero y residentes en el exterior
3.256.464 36.130.393 11.574.956 13.319.904 11.943.728 10.556.933 12.006.160 98.788.538
TOTAL 3.256.464 37.370.780 12.305.243 14.121.874 12.322.306 11.133.267 12.054.594 102.564.528
BANCO PATAGONIA S.A.
ANEXO ‘H’ CONCENTRACION DE LOS DEPOSITOS
Al 30/09/19 Y 31/12/18 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
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Por Comisión Fiscalizadora
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C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 76
Número de clientes
30/09/19 31/12/18
Saldo de Colocación
% sobre cartera total
Saldo de Colocación
% sobre cartera total
10 mayores clientes 9.464.598 8,3% 10.839.861 9,9%
50 siguientes mayores clientes 12.650.972 11,0% 13.632.718 12,5%
100 siguientes mayores clientes 7.938.564 6,9% 8.585.965 7,9%
Resto de clientes 84.450.228 73,8% 76.058.495 69,7%
TOTAL 114.504.362 100,0% 109.117.039 100,0%
BANCO PATAGONIA S.A.
ANEXO ‘I’ APERTURA DE PASIVOS FINANCIEROS POR PLAZOS REMANENTES
Al 30/09/19 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
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Por Comisión Fiscalizadora
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C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 77
Concepto
Plazos que restan para su vencimiento
1 mes 3 meses 6 meses 12 meses 24 meses más de 24
meses Total al 30/09/19
Depósitos 106.382.621 8.507.496 673.438 228.902 - 822 115.793.279
Sector Público no Financiero 9.955.720 1.451.191 21.312 - - - 11.428.223
Sector Financiero 252.194 - - - - - 252.194
Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior
96.174.707 7.056.305 652.126 228.902 - 822 104.112.862
Instrumentos derivados 860.409 - - - - - 860.409
Operaciones de pase 4.221.266 - - - - - 4.221.266
Otras Entidades financieras 4.221.266 - - - - - 4.221.266
Otros pasivos financieros 6.585.846 - - - - - 6.585.846
Financiaciones recibidas del BCRA y otras instituciones financieras
2.065.296 6.266.991 6.358.313 3.697.740 1.818.885 2.235.893 22.443.118
Obligaciones negociables emitidas 335.517 36.043 787.399 389.564 217.756 - 1.766.279
TOTAL 120.450.955 14.810.530 7.819.150 4.316.206 2.036.641 2.236.715 151.670.197
BANCO PATAGONIA S.A.
ANEXO ‘J’ MOVIMIENTO DE PROVISIONES
Al 30/09/19 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
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C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 78
Concepto Saldos al
comienzo del ejercicio
Aumentos Disminuciones
Saldo al 30/09/19
Desafectaciones Aplicaciones
DEL PASIVO
Por compromisos eventuales 1.366 9.944 - 1.366 9.944
Por sanciones administrativas, disciplinarias y penales
33 - - - 33
Otras 400.674 888.625 10.866 50.688 1.227.745
Demandas Laborales 43.913 18.785 620 2.044 60.034
Demandas generales, Sumarios y Apelaciones
222.241 844.644 10.246 968 1.055.671
Demandas Impositivas 134.520 25.196 - 47.676 112.040
TOTAL PROVISIONES 402.073 898.569 10.866 52.054 1.237.722
BANCO PATAGONIA S.A.
ANEXO “R” CORRECCIÓN DE VALOR POR PÉRDIDAS – PREVISIONES POR RIESGO DE INCOBRABILIDAD
AL 30/09/19 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
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Por Comisión Fiscalizadora
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C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 79
Concepto Saldos al inicio del ejercicio
Aumentos (*)
Disminuciones Saldos al 30/09/19 Desafecta-
ciones Aplicaciones
Otros activos financieros 18.474 883.480 - 2.232 899.722
Préstamos y otras financiaciones 3.866.359 2.090.515 28.187 1.423.180 4.505.507
Otras Entidades Financieras 30.575 32.756 - 26.185 37.146
Sector privado no financiero y residentes en el Exterior
3.835.784 2.057.759 28.187 1.396.995 4.468.361
Adelantos 241.350 173.108 440 126.352 287.666
Documentos 445.213 414.940 - 277.808 582.345
Hipotecarios 13.355 5.790 - 115 19.030
Prendarios 129.365 7.291 26.447 24.575 85.634
Personales 646.347 557.623 - 469.321 734.649
Tarjetas de Crédito 225.792 109.279 - 149.316 185.755
Arrendamientos Financieros 20.179 13.568 - 5.258 28.489
Otros 2.114.183 776.160 1.300 344.250 2.544.793
TOTAL DE PREVISIONES 3.884.833 2.973.995 28.187 1.425.412 5.405.229
(*) Incluye el efecto de la variación del tipo de cambio al 30/09/2019.
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
ÍNDICE Página
Estados Separados Condensados Intermedios de Situación Financiera ................................ 80
Estados Separados Condensados Intermedios de Resultados .............................................. 82
Estados Separados Condensados Intermedios de Resultados Ganancia por Acción ............ 83
Estados Separados Condensados Intermedios de Otros Resultados Integrales .................... 84
Estados Separados Condensados Intermedios de Cambios en el Patrimonio Neto .............. 85
Estados Separados Condensados Intermedios de Flujo de Efectivo ...................................... 87
Notas a los estados financieros separados condensados intermedios ................................... 89
Nota 1 – Motivo de la preparación de estados financieros separados
Nota 2 – Criterios de preparación de los estados financieros
Nota 3 - Políticas contables significativas
Nota 4 – Efectivo y depósito en bancos
Nota 5 – Instrumentos derivados
Nota 6 – Operaciones de pase
Nota 7 – Otros activos financieros
Nota 8 – Préstamos y otras financiaciones
Nota 9 – Activos financieros entregados en garantía
Nota 10 – Impuesto a las ganancias
Nota 11 – Inversión en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos
Nota 12 – Propiedad y equipo
Nota 13 – Activos intangibles
Nota 14 – Otros activos no financieros
Nota 15 – Activos no corrientes mantenidos para la venta
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
ÍNDICE Página
Nota 16 – Depósitos
Nota 17 – Otros pasivos financieros
Nota 18 – Financiaciones recibidas del BCRA y otras instituciones financieras
Nota 19 – Obligaciones negociables emitidas
Nota 20 – Otros pasivos no financieros
Nota 21 – Provisiones
Nota 22 – Ingresos por intereses
Nota 23 – Egresos por intereses
Nota 24 – Ingresos por comisiones
Nota 25 – Egresos por comisiones
Nota 26 – Resultado neto por medición de instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados
Nota 27 – Otros ingresos operativos
Nota 28 – Beneficios al personal
Nota 29 – Gastos de administración
Nota 30 – Otros gastos operativos
Nota 31 – Valor razonable de instrumentos financieros
Nota 32 – Activos de disponibilidad restringida
Nota 33 – Efectivo mínimo y capitales mínimos
Nota 34 – Operaciones con sociedades incluidas en el artículo 33º de la Ley General de Sociedades Nº 19.550
Nota 35 – Cumplimiento de las disposiciones establecidas por la Ley Nº 25.738
Nota 36 – Requerimiento de la CNV para actuar como agente de mercado abierto
Nota 37 – Publicación de estados financieros
Nota 38 – Situación macroeconómica
Nota 39 – Hechos posteriores
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
ÍNDICE Página
Anexo A - Detalle de Títulos Públicos y Privados ................................................................ 115
Anexo B - Clasificación de Préstamos y otras Financiaciones por situación y garantías recibidas ............................................................................................................. 118
Anexo C - Concentración de Préstamos y otras Financiaciones.... ..................................... 121
Anexo D - Apertura por plazos de Préstamos y otras Financiaciones....... .......................... 122
Anexo H - Concentración de los Depósitos .......................................................................... 123
Anexo I - Apertura de Pasivos Financieros por Plazos Remanentes ................................ 124
Anexo J - Movimiento de Provisiones .................................................................................. 125
Anexo L - Saldos en moneda extranjera ............................................................................. 126
Anexo O - Instrumentos Financieros Derivados .................................................................. 127
Anexo R - Corrección de valor por Pérdidas – Previsiones por riesgo de incobrabilidad .... 128
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADOS SEPARADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30/09/19 Y 31/12/18
(Cifras expresadas en miles de pesos)
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C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228
80
CONCEPTOS NOTAS 30/09/19 31/12/18
ACTIVO
Efectivo y Depósitos en Bancos 4 40.408.411 34.377.288
Efectivo 11.301.590 4.749.594
Entidades Financieras y corresponsales 29.106.821 29.627.694
BCRA 28.076.935 29.124.719
Otras del país y del exterior 1.029.886 502.975
Títulos de deuda a valor razonable con cambios en resultados (Anexo A) 60.393 186.641
Instrumentos derivados 5 180.143 154.379
Operaciones de pase 6 802.348 663.435
Otros activos financieros 7 1.345.065 2.836.300
Préstamos y otras financiaciones (Anexos B, C y D) 8 80.208.523 79.592.194
Sector Público no Financiero 95.564 221.825
Otras Entidades financieras 4.480.964 5.316.621
Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior 75.631.995 74.053.748
Otros Títulos de Deuda (Anexo A) 42.083.220 23.069.847
Activos financieros entregados en garantía 9 3.412.460 2.778.770
Inversiones en Instrumentos de Patrimonio (Anexo A) 842.426 4.513
Inversión en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos 11 1.744.914 1.572.647
Propiedad y equipo 12 5.781.167 5.473.624
Activos intangibles 13 140.933 62.630
Activos por impuesto a las ganancias diferido 832.499 -
Otros activos no financieros 14 504.351 346.999
Activos no corrientes mantenidos para la venta 15 - 234.831
TOTAL ACTIVO 178.346.853 151.354.098
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADOS SEPARADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30/09/19 Y 31/12/18
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228
81
CONCEPTO NOTAS 30/09/19 31/12/18
PASIVO
Depósitos (Anexos H e I) 111.935.630 108.183.827
Sector público no Financiero 11.198.789 11.995.436
Sector Financiero 252.194 54.499
Sector privado no Financiero y Residentes en el exterior 16 100.484.647 96.133.892
Instrumentos derivados (Anexo I) 5 860.409 78.312
Operaciones de pase (Anexo I) 6 4.221.266 916.010
Otros pasivos financieros (Anexo I) 17 6.198.754 8.945.619
Financiaciones recibidas del BCRA y otras instituciones financieras (Anexo I) 18 20.796.319 9.358.048
Pasivo por impuesto a las ganancias corriente 10 a) 2.982.390 1.714.871
Provisiones (Anexo J) 21 1.232.689 399.065
Pasivo por impuesto a las ganancias diferido - 184.956
Otros pasivos no financieros 20 3.835.594 3.280.170
TOTAL PASIVO 152.063.051 133.060.878
PATRIMONIO NETO
Capital Social 719.145 719.145
Aportes no capitalizados 217.191 217.191
Ganancias reservadas 10.504.442 8.442.024
Resultados no asignados - (170.594)
Otros Resultados Integrales acumulados 2.163.656 3.734.784
Resultado del período 12.679.368 5.350.670
TOTAL PATRIMONIO NETO 26.283.802 18.293.220
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO NETO 178.346.853 151.354.098
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADOS SEPARADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS DE RESULTADOS AL 30/09/19 Y 30/09/18
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228
82
CONCEPTOS NOTAS
PERÍODO DE TRES MESES FINALIZADO EL
PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL
30/09/19 30/09/18 30/09/19 30/09/18
Ingresos por intereses 22 15.061.501 5.836.230 38.957.226 14.110.768
Egresos por intereses 23 (6.543.410) (2.732.362) (17.572.763) (5.809.002)
Resultado neto por intereses 8.518.091 3.103.868 21.384.463 8.301.766
Ingresos por comisiones 24 1.651.964 1.260.204 4.627.650 3.513.822
Egresos por comisiones 25 (482.812) (353.511) (1.301.472) (934.018)
Resultado neto por comisiones 1.169.152 906.693 3.326.178 2.579.804
Resultado neto por medición de instrumentos
financieros a valor razonable con cambios en
resultados
26 260.396 717.937 1.013.776 1.028.031
Diferencia de cotización de oro y moneda
extranjera 930.140 215.264 1.894.466 600.086
Otros ingresos operativos 27 427.997 229.809 2.649.565 713.723
Cargo por incobrabilidad (377.401) (624.278) (2.562.118) (1.331.580)
Ingreso operativo neto 10.928.375 4.549.293 27.706.330 11.891.830
Beneficios al personal 28 (1.875.562) (1.116.845) (4.965.450) (3.277.356)
Gastos de administración 29 (1.136.575) (832.268) (3.032.011) (2.183.948)
Depreciaciones y desvalorizaciones de bienes (117.612) (51.191) (345.657) (146.419)
Otros gastos operativos 30 (1.776.437) (804.088) (3.378.259) (1.779.091)
Resultado Operativo 6.022.189 1.744.901 15.984.953 4.505.016
Resultado por asociadas y negocios conjuntos 196.471 134.288 722.739 447.951
Resultado antes de impuesto de las
actividades que continúan 6.218.660 1.879.189 16.707.692 4.952.967
Impuesto a las ganancias de las actividades que
continúan 10 b) (574.871) (529.414) (4.028.324) (1.465.552)
Resultado neto de las actividades que
continúan 5.643.789 1.349.775 12.679.368 3.487.415
RESULTADO NETO DEL PERÍODO 5.643.789 1.349.775 12.679.368 3.487.415
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADOS SEPARADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS DE RESULTADOS AL 30/09/19 Y 30/09/18
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228
83
GANANCIAS POR ACCIÓN
PERÍODO DE TRES MESES FINALIZADO EL
PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL
30/09/19 30/09/18 30/09/19 30/09/18
NUMERADOR
Ganancia neta atribuible a Accionistas de la Entidad
Controladora 5.643.789 1.349.775 12.679.368 3.487.415
MAS: Efectos dilusivos inherentes a las acciones ordinarias
potenciales
Ganancia neta atribuible a Accionistas de la Entidad
controladora ajustada por el efecto de la dilución 5.643.789 1.349.775 12.679.368 3.487.415
DENOMINADOR
Promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación
del período 719.145 719.145 719.145 719.145
Promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación
del período ajustado por el efecto de la dilución 719.145 719.145 719.145 719.145
Ganancia por acción Básica 7,848 1,877 17,631 4,849
Ganancia por acción Diluida 7,848 1,877 17,631 4,849
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADOS SEPARADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES AL 30/09/19 Y 30/09/18
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228
84
CONCEPTO
PERÍODO DE TRES MESES FINALIZADO EL
PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL
30/09/19 30/09/18 30/09/19 30/09/18
RESULTADO NETO DEL PERÍODO 5.643.789 1.349.775 12.679.368 3.487.415
Componentes de otro Resultado Integral que se reclasificarán al resultado del período
Diferencia de cambio por conversión de Estados Financieros
97.258 91.505 134.622 177.777
Diferencia de cambio del período 129.677 122.007 179.496 237.036
Impuesto a las ganancias (32.419) (30.502) (44.874) (59.259)
Ganancias o pérdidas por instrumentos financieros a valor razonable con cambios en el ORI (Punto 4.1.2ª de la NIIF 9)
(1.394.705) (23.674) (1.434.688) (47.933)
Resultado del período por instrumentos financieros a valor razonable con cambios en el ORI
(1.992.436) (33.819) (2.049.555) (68.475)
Impuesto a las ganancias 597.731 10.145 614.867 20.542
Participación de Otro Resultado Integral de asociadas y negocios conjuntos contabilizados utilizando el método de la participación
(258.779) (6.532) (271.062) (34.486)
Resultado del período por la participación de Otro Resultado Integral de asociadas y negocios conjuntos contabilizados utilizando el método de la participación
(258.779) (6.532) (271.062) (34.486)
TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL QUE SE RECLASIFICARÁ AL RESULTADO DEL PERÍODO
(1.556.226) 61.299 (1.571.128) 95.358
TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL (1.556.226) 61.299 (1.571.128) 95.358
RESULTADO INTEGRAL TOTAL 4.087.563 1.411.074 11.108.240 3.582.773
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADO SEPARADO CONDENSADO INTERMEDIO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO AL 30/09/19
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
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Mónica M. Cukar Síndico Titular
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Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228
85
Movimientos
Capital Social(1)
Aportes no capitalizados
Otros Resultados Integrales Reserva de utilidades
Resultados no
Asignados
Total PN Atribuible a la Participación Controladora
Total patrimonio
neto al 30/09/19 En circulación
Primas de emisión de acciones
Diferencia de cambio por conversión de Estados Financieros
Revaluación Propiedad y
Equipo
Resultados acum. por
Inst. Fcieros. a VR con
cambios en ORI
Otros Legal Otras
Saldo al comienzo del ejercicio 719.145 217.191 180.067 3.636.023 (51.017) (30.289) 3.252.830 5.189.194 5.180.076 18.293.220 18.293.220
Distribución de resultados no asignados aprobada por la Asamblea.General Ordinaria de Accionistas el 25/04/19(2)
- Reserva legal - - - - - - 1.070.134 - (1.070.134) - - - Reserva facultativa –Factura de distribución de utilidades
- - - - - - - 1.605.201 (1.605.201) - -
- Absorción ajuste por aplicación por primera vez de las NIIF
- - - - - - - (170.594) 170.594 - -
- Dividendos en efectivo(3)
- - - - - - - - (2.675.335) (2.675.335) (2.675.335)
Desafectación parcial Reserva Facultativa aprobada por la Asamblea.General Ordinaria de Accionistas el 15/07/19(2)
- Dividendos en efectivo(4)
- - - - - - - (442.323) - (442.323) (442.323)
Resultado del período - - - - - - - - 12.679.368 12.679.368 12.679.368
Otro Resultado Integral del período - - 134.622 - (1.434.688) (271.062) - - - (1.571.128) (1.571.128)
Saldos al cierre del período 719.145 217.191 314.689 3.636.023 (1.485.705) (301.351) 4.322.964 6.181.478 12.679.368 26.283.802 26.283.802
(1) Ver nota 28 a los estados financieros consolidados condensados intermedios. (2) Ver nota 43 a los estados financieros consolidados condensados intermedios. (3) Corresponde a $3,7202 por acción. (4) Corresponde a $0,6151 por acción.
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADO SEPARADO CONDENSADO INTERMEDIO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO AL 30/09/18
(Cifras expresadas en miles de pesos)
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Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 22 86
Movimientos
Capital Social (1)
Aportes no capitalizados
Otros Resultados Integrales Reserva de utilidades
Resultados no
Asignados
Total PN Atribuible a la Participación Controladora
Total patrimonio neto al
30/09/18 En circulación
Primas de emisión de acciones
Diferencia de cambio por conversión de Estados Financieros
Revaluación Propiedad y
Equipo
Resultados acum. por
Inst. Fcieros. a VR con
cambios en ORI
Otros Legal Otras
Saldo al comienzo del ejercicio 719.145 217.191 27.031 1.383.087 37.644 30.148 2.541.788 4.122.631 3.384.617 12.463.282 12.463.282
Distribución de resultados no asignados aprobada por la Asamblea.General Ordinaria de Accionistas el 25/04/18 (2)
- Reserva legal - - - - - - 711.042 - (711.042) - - - Reserva facultativa - Futura distribución de utilidades
- - - - - - - 1.066.563 (1.066.563) - -
- Dividendos en efectivo (3)
- - - - - - - - (1.777.606) (1.777.606) (1.777.606)
Resultado del período
- - - - - - - - 3.487.415 3.487.415 3.487.415
Otro Resultado Integral del período - - 177.777 - (47.933) (34.486) - - - 95.358 95.358
Saldos al cierre del período 719.145 217.191 204.808 1.383.087 (10.289) (4.338) 3.252.830 5.189.194 3.316.821 14.268.449 14.268.449
(1) Ver nota 28 a los estados financieros consolidados condensados intermedios. (2) Ver nota 43 a los estados financieros consolidados condensados intermedios. (3) Corresponde a $2,4718 por acción.
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADOS SEPARADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30/09/19 Y 30/09/18
(Cifras expresadas en miles de pesos)
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CONCEPTO 30/09/19 30/09/18
Flujos de efectivo de las actividades operativas
Resultado del período antes del Impuesto a las Ganancias 16.707.692 4.952.967
Ajustes para obtener los flujos provenientes de actividades operativas: (17.746) (1.981.542)
Depreciaciones y desvalorizaciones de bienes 345.657 146.419
Cargo por incobrabilidad 2.562.118 1.331.580
Otros ajustes (2.925.521) (3.459.541)
Aumentos netos proveniente de activos operativos: (19.932.439) (11.931.173)
Títulos de deuda a valor razonable con cambios en resultados 133.767 331.041
Instrumentos derivados (25.764) (366.447)
Operaciones de pase (138.913) 75.644
Préstamos y otras financiaciones 2.249.480 (7.818.872)
Sector Público no Financiero 763 (37.167)
Otras Entidades financieras 81.964 (594.906)
Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior 2.166.753 (7.186.799)
Otros Títulos de Deuda (18.734.935) (1.926.257)
Activos financieros entregados en garantía (633.690) (1.379.949)
Inversiones en Instrumentos de Patrimonio (1.452.989) (3.866)
Otros activos (1.329.395) (842.467)
Aumentos netos proveniente de pasivos operativos: 5.551.294 23.417.201
Depósitos (916.829) 19.571.968
Sector Público no Financiero 202.398 2.848.052
Sector Financiero 1.760 29.280
Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior (1.120.987) 16.694.636
Pasivos a valor razonable con cambios en resultados - 47.547
Instrumentos derivados 782.097 1.093.858
Operaciones de pase 3.305.256 (1.673.469)
Financiaciones recibidas del BCRA y otras instituciones financieras 8.856.262 2.310.083
Otros pasivos (6.475.492) 2.067.214
Pagos por Impuesto a las Ganancias (1.597.671) (1.535.374)
TOTAL DE LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS (A) 711.130 12.922.079
BANCO PATAGONIA S.A.
ESTADOS SEPARADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30/09/19 Y 30/09/18
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 22 88
CONCEPTO 30/09/19 30/09/18
Flujos de efectivo de las actividades de inversión
Pagos:
Compra de PPE, activos intangibles y otros activos (781.366) (247.351)
Cobros:
Venta de participación en Prisma Medios de Pago S.A. 849.907 -
Venta de PPE, activos intangibles y otros activos 507.088 281.428
TOTAL DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (B) 575.629 34.077
Flujos de efectivo de las actividades de financiación
Pagos:
Dividendos (3.117.658) (1.777.606)
Financiaciones de entidades financieras locales (457.349) (162.127)
Arrendamientos operativos (188.026) -
TOTAL DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (C) (3.763.033) (1.939.733)
EFECTO DE LAS VARIACIONES DEL TIPO DE CAMBIO (D) 8.507.397 4.002.081
TOTAL DE LA VARIACIÓN DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO 30/09/19 30/09/18
AUMENTO NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES (A + B + C + D)
6.031.123 15.018.504
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL EJERCICIO 34.377.288 14.134.281
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL CIERRE DEL PERÍODO 40.408.411 29.152.785
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30/09/19 PRESENTADOS
EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
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C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 22 89
NOTA 1 – MOTIVO DE LA PREPARACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS
Tal como se menciona en la Nota 2 a los Estados financieros consolidados condensados intermedios,
Banco Patagonia S.A. (en adelante, “el Banco”) presenta estados financieros consolidados de acuerdo
con NIIF con las adaptaciones del BCRA. Los presentes estados financieros del Banco se presentan en forma complementaria a los estados financieros consolidados mencionados, con el objetivo de cumplimentar requerimientos legales y regulatorios.
NOTA 2 – CRITERIOS DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los presentes estados financieros separados condensados intermedios correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2019 han sido preparados de acuerdo con la normativa del Banco Central de la República Argentina, (en adelante “Marco de información contable establecido por el BCRA”) que establece que las entidades bajo su supervisión presenten estados financieros preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en inglés), salvo por las siguientes excepciones:
a) Aplicación del modelo de deterioro de la sección 5.5 “Deterioro de valor” de la NIIF 9 “Instrumentos financieros” aplicable para las “Previsiones por Riesgo de Incobrabilidad. Con fecha 14 de diciembre de 2018, la Entidad presentó al BCRA el modelo de deterioro a aplicar en el marco de NIIF 9 a partir del 1° de enero de 2020. El monto al 30 de septiembre de 2019 correspondiente a dicha previsión por riesgo crediticio asciende al monto de 4.407.953.
b) Aplicación de la Norma Internacional de Contabilidad 29 (NIC 29) “Información Financiera en Economías Hiperinflacionarias” en función de la vigencia de la Comunicación “A” 6651 del BCRA.
Cabe aclarar que a) y b) serán aplicables para los ejercicios económicos que se inicien a partir del 1° de enero de 2020.
c) Con respecto a la valuación de Prisma Medios de Pago S.A., los presentes Estados Financieros Separados Condensados Intermedios correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2019, consideran las directrices establecidas por el BCRA que dispuso el tratamiento contable a dispensar a la inversión remanente mantenida por la Entidad en dicha sociedad, registrada en “Inversiones en Instrumentos de Patrimonio” al 30 de septiembre de 2019.
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30/09/19 PRESENTADOS
EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019
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Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 22 90
Las excepciones descriptas constituyen apartamientos de las NIIF.
La Gerencia estima que el patrimonio y los resultados de la Entidad podrían diferir significativamente en
caso de aplicar las normas contables sobre la materia.
La existencia de un contexto inflacionario afecta la situación financiera y los resultados de la Entidad, y,
por ende, el impacto de la inflación puede distorsionar la información contable y debe ser tenido en
cuenta en la interpretación que se realice de la información que la Entidad brinda en los presentes
estados financieros sobre su situación financiera, sus resultados integrales y los flujos de su efectivo.
A tal efecto, al 30 de septiembre de 2019 y por el período de nueve meses finalizados en dicha fecha, la Entidad ha efectuado una estimación del impacto sobre los estados financieros de la reexpresión en moneda homogénea, lo que resultaría en un incremento del patrimonio neto de 2.233.046 y una disminución del resultado integral total en 4.722.508.
Los lineamientos para la elaboración y presentación de los estados financieros de las entidades, incluyendo los requerimientos adicionales de información, así como la información a ser presentada en forma de Anexos, establecidos mediante las comunicaciones “A” 6323 y “A” 6324.
A fin de evitar la duplicación de la información ya provista, nos referimos a los estados financieros
consolidados condensados intermedios en lo relacionado con:
Moneda funcional y de presentación (Nota 3 a los estados financieros consolidados)
Juicios y estimaciones contables (Nota 4 a los estados financieros consolidados)
Capital Social (Nota 28 a los estados financieros consolidados)
Transferencia de Activos Financieros (Nota 39 a los estados financieros consolidados)
Información por Segmentos (Nota 40 a los estados financieros consolidados)
Subsidiarias (Nota 41 a los estados financieros consolidados)
Partes Relacionadas (Nota 42 a los estados financieros consolidados)
Distribución de Utilidades y Restricciones (Nota 43 a los estados financieros consolidados)
Seguro de garantía de los depósitos (Nota 45 a los estados financieros consolidados)
Actividad fiduciaria (Nota 47 a los estados financieros consolidados)
Agente de custodia de Productos de Inversión Colectiva de Fondos Comunes de Inversión (Nota
48 a los estados financieros consolidados)
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30/09/19 PRESENTADOS
EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 22 91
Sanciones y sumarios iniciados por el BCRA (Nota 49 a los estados financieros consolidados)
Operaciones con Directores (Nota 52 a los estados financieros consolidados)
Requerimiento de la CNV – Guarda de la Documentación (Nota 53 a los estados financieros
consolidados)
NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
El Banco ha aplicado de manera consistente las políticas contables descriptas en los estados financieros
separados al 31 de diciembre de 2018, con excepción de las nuevas NIIF aplicables a partir del 1° de
enero de 2019, de acuerdo con lo indicado en Nota 5 a los estados financieros consolidados
condensados intermedios.
NOTA 4 – EFECTIVO Y DEPÓSITOS EN BANCOS
El saldo de Efectivo y depósitos en bancos determinado a los efectos de la preparación del Estado de
flujos de efectivo incluye los siguientes conceptos:
30/09/19 31/12/18
Efectivo 11.301.590 4.749.594
BCRA - Cuenta Corriente 28.076.935 29.124.719
Saldos en Entidades Financieras del País y del Exterior 1.029.886 502.975
Total 40.408.411 34.377.288
NOTA 5 – INSTRUMENTOS DERIVADOS
En el curso normal de sus negocios, la Entidad concertó operaciones a término de moneda extranjera con
liquidación diaria o mensual de diferencias, sin entrega del subyacente; operaciones de forward de
moneda extranjera y operaciones de permuta de tasas de interés (swap de tasas). Estas operaciones no
califican como cobertura de acuerdo con la NIIF 9 Instrumentos Financieros.
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30/09/19 PRESENTADOS
EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 22 92
Los instrumentos mencionados se miden a su valor razonable y los cambios en los valores razonables se
reconocen en los Estados Separados Condensados Intermedios de Resultados en las líneas “Resultado
neto por medición de instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados”. La
composición del rubro es la siguiente:
30/09/19
31/12/18
Valores efectivos
Activos
Forwards de moneda extranjera
180.143
148.988 Permutas de Tasas de Interés
-
5.391
Total
180.143
154.379
30/09/19 31/12/18
Valores efectivos Pasivos
Operaciones a Término de Moneda Extranjera
22.959
57.990
Forwards de moneda extranjera
837.450
16.341
Permutas de Tasas de Interés
-
3.981
Total
860.409
78.312
Valores nocionales
30/09/2019
31/12/2018
Activos
Operaciones a Término de Moneda Extranjera
47.229
73.999 Forwards de moneda extranjera
52.921
2.243
Permutas de Tasas de Interés
-
500.000
Total
100.150
576.242
Pasivos
Operaciones a Término de Moneda Extranjera
1.528
2.000
Forwards de moneda extranjera
98.621
64.542
Total
100.149
66.542
NOTA 6 – OPERACIONES DE PASE
Las operaciones de pase de la Entidad están incluidas en la Nota 10 a los estados financieros
consolidados dado que es la única Entidad del Grupo que realiza las citadas operaciones.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30/09/19 PRESENTADOS
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Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
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NOTA 7 – OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
La composición del rubro es la siguiente: 30/09/19 31/12/18
Medidos a costo amortizado
Deudores varios Prisma Medios de Pago S.A. (Nota 15) 604.643 -
Deudores por ventas de moneda extranjera al contado a liquidar 635.403 1.980.578
Deudores por ventas de títulos públicos al contado a liquidar 97.914 286.222
Deudores varios 906.741 587.883
2.244.701 2.854.683
Menos: Previsión por riesgo de incobrabilidad (Anexo R)
(899.636) (18.383)
Total 1.345.065 2.836.300
NOTA 8 – PRÉSTAMOS Y OTRAS FINANCIACIONES
El Banco mantiene los préstamos y otras financiaciones bajo un modelo de negocios cuyo objetivo es
cobrar los flujos de fondos contractuales. En consecuencia, mide los préstamos y otras financiaciones a
su costo amortizado, excepto que las condiciones de los mismos no cumplan con el criterio de “solo pago
de principal e intereses”, en cuyo caso los mide a valor razonable con cambios en resultados.
Los préstamos y otras financiaciones clasificados considerando su forma de medición es la siguiente:
30/09/19 31/12/18
Medidos a costo amortizado 84.599.315 83.281.727
Menos: Previsión por riesgo de incobrabilidad (Anexo R) (4.390.792) (3.689.533)
Total 80.208.523 79.592.194
La composición del rubro es la siguiente
30/09/19 31/12/18
Adelantos 14.030.136 11.146.936
Documentos 33.043.102 29.902.692
Hipotecarios 1.154.528 950.139
Personales 9.008.437 9.829.349
Tarjetas de crédito 13.087.374 12.766.498
Arrendamientos financieros 639.816 998.913
Intereses y conceptos asimilables 2.805.921 1.845.142
Otros 10.830.001 15.842.058
Sub - Total 84.599.315 83.281.727
Menos: Previsión por riesgo de incobrabilidad (Anexo R) (4.390.792) (3.689.533)
Total 80.208.523 79.592.194
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La clasificación de los préstamos y otras financiaciones por situación crediticia (determinada según los
criterios dispuestos por el BCRA) y de las garantías recibidas se informa en el Anexo “B” como así
también la conciliación de la información con los saldos contables.
La información sobre concentración de préstamos y otras financiaciones se presenta en el Anexo “C”,
como así también la conciliación de la información con los saldos contables.
Previsiones por riesgo de incobrabilidad de préstamos y otras financiaciones
La evolución de las previsiones por tipo de financiación se presenta en el Anexo “R”, Corrección de valor
por pérdidas – Previsiones por riesgo de incobrabilidad.
NOTA 9 – ACTIVOS FINANCIEROS ENTREGADOS EN GARANTÍA
La composición de los activos financieros entregados en garantía al 30 de septiembre de 2019 y 31 de
diciembre de 2018 se incluye a continuación:
30/09/19 31/12/18
Cuentas Especiales de Garantía 1.663.632 1.058.649
BCRA - Fideicomiso en garantía de las OCT 1.139.537 983.324
- Letras del Tesoro en u$s - Vto. 15/05/2020 819.342 -
- Letras del Tesoro en u$s - Vto. 11/04/2020 150.757 -
- Letras del Tesoro en u$s - Vto. 25/03/2020 (*) 102.671 -
- Letras del Tesoro en u$s - Vto. 22/04/2020 (*) 66.767 -
- Otros - 983.324
Depósitos de Garantía Administradoras de tarjetas de crédito y débito
384.805 451.702
Títulos Públicos - Línea BID - Programa Global de crédito a la micro, pequeña y mediana empresa
209.460 270.507
- Letras del Tesoro en u$s - Vto. 11/04/2020 124.374 -
- Letras del Tesoro en u$s - Vto. 15/05/2020 85.086 -
- Otros - 270.507
Otros Depósitos en garantía 15.026 14.588
Total 3.412.460 2.778.770
(*) Ver Nota 38.
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NOTA 10 – IMPUESTO A LAS GANANCIAS
a) Pasivo por impuesto a las ganancias corriente:
La composición del rubro es la siguiente: 30/09/19 31/12/18
Pasivos por impuestos a las ganancias corriente
Provisión Impuesto 4.475.786 3.178.657
Anticipo Impuesto (1.491.037) (1.458.565)
Retención Impuesto (2.359) (5.221)
2.982.390 1.714.871
b) Cargo por impuesto a las ganancias:
El cargo por impuesto a las ganancias del período intermedio se determina multiplicando el resultado
antes del impuesto a las ganancias por la mejor estimación de la Dirección de la tasa del impuesto
efectiva anual que se espera para el ejercicio completo, ajustada por el efecto fiscal de ciertos conceptos
reconocidos completamente en el período.
Al respecto, la ley 27.468 modificó el régimen de transición establecido por Ley 27.430 para la aplicación del ajuste por inflación impositivo de la Ley de Impuesto a las Ganancias, indicando que el mismo tendrá vigencia para los ejercicios que se inicien a partir del 1° de enero de 2018 cuando, para el primer, segundo y tercer ejercicio, la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC), calculada desde el inicio hasta el cierre de cada uno de esos ejercicios, supere un cincuenta y cinco por ciento (55%), un treinta por ciento (30%) y un quince por ciento (15%), respectivamente. El ajuste por inflación positivo o negativo que se obtenga deberá imputarse un tercio en ese período fiscal y los dos tercios restantes, en partes iguales, en los dos períodos fiscales inmediatos siguientes. Considerando que a la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios, la variación del IPC ha superado el 30% requerido para el segundo año de vigencia, la Dirección ha considerado los efectos de la inflación y ha incluido dicha estimación en la provisión del impuesto a las ganancias a pagar. El efecto del diferimiento de las dos terceras partes del resultado por exposición a la inflación al 30 de septiembre de 2019 ha sido reconocido como activo impositivo diferido.
La tasa efectiva de la Entidad por los nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2019 y 2018 fue de
24,1% y 29,9%, respectivamente.
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El cargo por impuesto a las ganancias se compone de los siguientes conceptos:
30/09/19 30/09/18
Impuesto corriente 4.475.786 1.972.967
Impuesto diferido (447.462) (507.415)
Cargo por impuesto a las ganancias 4.028.324 1.465.552
NOTA 11 – INVERSIÓN EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
La composición del rubro inversión en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos al 30 de septiembre
de 2019 y 31 de diciembre de 2018 se incluye a continuación: 30/09/19 31/12/18
GPAT Compañía Financiera S.A.U. 778.363 740.473 Patagonia Inversora Sociedad Gerente de FCI 444.918 265.100 Banco Patagonia (Uruguay) S.A.I.F.E. 299.207 382.529 Interbanking S.A 147.836 122.101 Patagonia Valores S.A. 39.654 37.692 Mercado Abierto Electrónico S.A. 28.948 20.939 Compensadora Electrónica S.A. 3.918 2.482 Provincanje S.A. 2.070 1.331
Total 1.744.914 1.572.647
NOTA 12 – PROPIEDAD Y EQUIPO
A continuación se presenta un cuadro resumen de los movimientos del rubro:
Inmuebles Derecho de uso
Resto de activos Total
Valor residual al 1º de enero de 2019 5.098.714 - 374.910 5.473.624
Altas 1.747 434.829 236.155 672.731 Bajas (48.055) (369) (1.665) (50.089) Cargo por depreciación (54.836) (135.879) (124.384) (315.099)
Valor residual al 30 de septiembre de 2019 4.997.570 298.581 485.016 5.781.167
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NOTA 13 – ACTIVOS INTANGIBLES
A continuación se presenta un cuadro resumen de los movimientos del rubro:
Total
Valor residual al 1º de enero de 2019 62.630 Altas 108.314 Bajas - Cargo por depreciación (30.011)
Valor residual al 30 de septiembre de 2019 140.933
NOTA 14 – OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS
30/09/19 31/12/18
Pagos efectuados por adelantado 349.233 238.739
Bienes Adquiridos en Defensa de Créditos 58.459 58.459
Propiedades de Inversión 25.710 25.710
Otros Bienes diversos 57.435 8.869
Obras de Arte 3.691 3.691
Otros 9.823 11.531
Total 504.351 346.999
Asimismo, para su valuación se han aplicado los criterios informados en la Nota 18 a los estados financieros consolidados condensados intermedios.
NOTA 15 – ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Al 30 de septiembre de 2019, la Entidad no posee activos no corrientes mantenidos para la venta. Al 31 de diciembre de 2018, la composición del rubro es la siguiente:
Inversiones en Asociadas:
La Entidad tenía registrado como mantenido para la venta la participación en Prisma Medios de Pago S.A. por 212.791.
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Con fecha 1° de febrero de 2019 fue perfeccionada la transferencia a AI Zenith (Netherlands) B.V. (sociedad vinculada a Advent International Corporation), el 51% de la participación en Prisma Medios de Pago S.A., equivalente a 1.153.706 acciones ordinarias escriturales de valor nominal $ 1 cada una y un voto por acción. El precio ofrecido por dichas acciones ascendió a la suma de U$S 38.520.752 pagaderos: (i) 60% al momento de la transferencia de las acciones y (ii) 40% dentro del plazo de 5 años contados desde la transferencia. A la fecha de emisión de los presentes estados financieros, la Entidad conserva la titularidad de 5.318.293 acciones de Prisma Medios de Pago S.A. representativas del 2,6822% de su capital social Dicha participación remanente se encuentra registrada en “Inversiones en Instrumentos de Patrimonio” y fue valuada sobre la base de un informe elaborado por profesionales independientes, neto de un ajuste de valuación de acuerdo con lo requerido por el BCRA. Inmuebles:
La Entidad tenía registrado un inmueble ubicado en Vicente López, provincia de Buenos Aires, por un valor de 22.040, cuya venta fue perfeccionada durante el mes de enero 2019.
NOTA 16 – DEPÓSITOS
La información sobre los depósitos se muestra en el Anexo “H” - Concentración de los depósitos, que son parte integrante de los presentes estados financieros separados y la composición de los depósitos correspondientes al sector privado no financiero es la siguiente:
30/09/19 31/12/18
Cuentas corrientes 13.412.288 10.149.481
Cajas de ahorro 42.379.198 44.273.495
Plazo fijo e inversiones a plazo 38.416.107 37.935.565
Cuentas de Inversiones 1.062 805
Otros 5.001.964 2.468.971
Intereses y ajustes 1.274.028 1.305.575
Total 100.484.647 96.133.892
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NOTA 17 – OTROS PASIVOS FINANCIEROS
Los otros pasivos financieros se miden a su costo amortizado y su composición es la siguiente:
30/09/19 31/12/18
Consumos a pagar de tarjetas de crédito y débito 3.471.538 4.672.778
Recaudaciones y otras cobranzas por cuenta de terceros 717.880 1.053.168
Acreedores por compras de moneda extranjera contado a liquidar 57.695 1.947.127
Acreedores por compras de títulos públicos contado a liquidar 95.448 416.912
Obligaciones por operaciones vinculadas con comercio exterior 372.499 359.039
Acreedores varios 1.483.694 496.595
Total 6.198.754 8.945.619
NOTA 18 – FINANCIACIONES RECIBIDAS DEL BCRA Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS Las financiaciones recibidas del BCRA y otras instituciones financieras se miden a su costo amortizado y su composición es la siguiente:
30/09/19
31/12/18
Financiaciones recibidas de entidades financieras del exterior 19.477.676 8.281.573
Financiaciones recibidas de entidades financieras locales 1.309.033 1.060.872
BCRA 9.610
15.603
Total 20.796.319 9.358.048
NOTA 19 – OBLIGACIONES NEGOCIABLES EMITIDAS El Programa de Obligaciones Negociables vigente de la Entidad se encuentra descripto en la Nota 25 de los estados financieros consolidados condensados intermedios y a la fecha no se encuentra vigente ninguna serie de obligaciones negociables emitidas bajo el referido Programa.
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Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 22 100
NOTA 20 – OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
Los otros pasivos no financieros se miden a su costo amortizado y su composición es la siguiente:
30/09/19 31/12/18
Otros beneficios a empleados a corto plazo a pagar 994.483 758.577
Otras retenciones y percepciones 658.123 632.620
Otros impuestos a pagar 550.975 566.176
Remuneraciones y cargas sociales a pagar 527.485 214.743
Cobros efectuados por adelantado 496.371 418.670
Órdenes de pago previsionales pend. de liquidación 143.180 116.552
Retenciones a pagar sobre remuneraciones 50.181 63.777
Anticipos por venta de otros bienes 4.227 28.274
Otros Pasivos no Financieros 410.569 480.781
Total 3.835.594 3.280.170
NOTA 21 – PROVISIONES Comprende los importes estimados para hacer frente a riesgos de probable concreción, que en caso de producirse, darán origen a una pérdida para la Entidad. El movimiento de dichas provisiones por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2019 se expone en el Anexo J “Movimiento de Provisiones” integrante de los presentes estados financieros separados. Debido a la naturaleza de su negocio, la Entidad tiene diversas demandas pendientes por las cuales se registran provisiones cuando, en opinión de la Gerencia y de sus asesores legales, es probable que éstas puedan resultar en un pasivo adicional y la suma puede ser estimada razonablemente. Con respecto a otras demandas en contra de la Entidad que no han sido provisionadas, en opinión de la Gerencia y de sus asesores legales, no resultarán en pasivos adicionales a los ya registrados ni tendrán un efecto material en los estados financieros de la Entidad. La Gerencia de la Entidad y de sus asesores legales consideran que no son materiales los casos en los cuales es posible que signifiquen cualquier desembolso de efectivo, y que no existen otros efectos significativos que los expuestos en los presentes estados financieros.
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Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
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NOTA 22 – INGRESOS POR INTERESES La composición del rubro es la siguiente:
Ingresos por Intereses 30/09/19 30/09/18
Títulos Públicos a Valor Razonable con cambios en el ORI 20.599.564 2.247.978
Documentos 4.572.939 2.900.803
Adelantos 3.532.599 2.486.612
Préstamos Personales 3.240.385 2.610.119
Tarjetas de Crédito 3.033.282 1.504.695
Otros Préstamos 1.030.653 1.090.774
Préstamos al Sector Financiero 707.030 452.399
Primas por Pases Activos con el sector financiero 651.590 141.176
Arrendamientos Financieros (Leasing) 196.928 233.882
Otros 1.392.256 442.330
Total 38.957.226 14.110.768
NOTA 23 – EGRESOS POR INTERESES La composición del rubro es la siguiente:
Egresos por Intereses 30/09/19 30/09/18
Depósitos a Plazo Fijo 14.998.343 4.659.087
Primas por pases pasivos con el sector financiero 637.050 161.369
Depósitos en Caja de Ahorros 622.792 392.297
Financiaciones recibidas de entidades financieras (Call) 578.952 144.189
Otras Financiaciones recibidas de entidades financieras 87.767 64.195
Otros 647.859 387.865
Total 17.572.763 5.809.002
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30/09/19 PRESENTADOS
EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 22 102
NOTA 24 – INGRESOS POR COMISIONES
La composición del rubro es la siguiente:
Ingresos por Comisiones 30/09/19 30/09/18
Tarjetas de Débito y Crédito 1.221.191 949.177 Depósitos 1.108.638 992.349 Paquetes de Productos 750.159 523.546 Seguros 717.779 520.946 Recaudaciones 420.984 249.915 Comercio Exterior 235.373 151.058 Títulos Valores 60.050 42.468 Préstamos 48.559 40.155 Otros 64.917 44.208
Total 4.627.650 3.513.822
NOTA 25 – EGRESOS POR COMISIONES La composición del rubro es la siguiente:
Egresos por Comisiones 30/09/19 30/09/18
Vinculadas con Tarjetas de Débito y Crédito 784.686 624.129 Sector Público 235.024 128.276 Recaudaciones 82.906 41.994 Vinculadas con Títulos 32.258 20.792 Transferencias 30.873 25.853 Otros 135.725 92.974
Total 1.301.472 934.018
NOTA 26 – RESULTADO NETO POR MEDICIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR
RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS La composición del rubro es la siguiente:
Resultado neto por medición de instrumentos financieros a VR con cambios en resultados
30/09/19 30/09/18
Títulos privados 629.797 11.464 Títulos públicos e Instrumentos emitidos por el BCRA 245.328 932.267 Operaciones a término de moneda extranjera 138.651 84.300
Total 1.013.776 1.028.031
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30/09/19 PRESENTADOS
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NOTA 27 – OTROS INGRESOS OPERATIVOS La composición del rubro es la siguiente: Otros Ingresos Operativos 30/09/19 30/09/18
Resultado por venta de activos no ctes. mantenidos para la venta 1.409.933 - Comisiones por Alquileres de cajas de seguridad 195.117 151.880 Créditos recuperados 190.875 78.793 Intereses punitorios 72.231 37.018 Utilidades por venta de propiedad y equipo 56.176 93.058 Otros 725.233 352.974
Total 2.649.565 713.723
NOTA 28 – BENEFICIOS AL PERSONAL La composición del rubro es la siguiente:
Beneficios al Personal 30/09/19 30/09/18
Sueldos 3.801.581 2.461.189
Cargas Sociales 729.968 517.700
Servicios al personal 144.620 99.356
Indemnizaciones 95.287 77.644
Otros beneficios 193.994 121.467
Total 4.965.450 3.277.356
NOTA 29 – GASTOS DE ADMINISTRACIÓN La composición del rubro es la siguiente:
Gastos de Administración 30/09/19 30/09/18
Gastos de mantenimiento, conservación y reparaciones 599.593 369.325 Impuestos 541.515 377.842 Transporte de valores diversos 270.890 208.827 Electricidad y comunicaciones 257.443 150.813 Servicios de seguridad 218.636 157.838 Propaganda y publicidad 201.478 169.815 Honorarios 189.057 107.512 Honorarios a directores y síndicos 125.086 73.099 Alquileres 45.287 170.287 Representación, viáticos y movilidad 39.776 23.781 Otros 543.250 374.809
Total 3.032.011 2.183.948
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NOTA 30 – OTROS GASTOS OPERATIVOS La composición del rubro es la siguiente:
Otros Gastos Operativos 30/09/19 30/09/18
Impuesto sobre los ingresos brutos 1.787.314 1.193.176 Cargo por otras previsiones 895.556 193.057 Vinculados con Cajeros Automáticos 299.662 187.610 Aporte al Fondo de Garantía de los Depósitos 152.674 92.369 Otros 243.053 112.879
Total 3.378.259 1.779.091
NOTA 31 – VALOR RAZONABLE DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
a) Activos y pasivos medidos a valor razonable
La jerarquía de valor razonable de los activos y pasivos medidos a valor razonable al 30 de septiembre
de 2019 se detalla a continuación:
Concepto Saldo en
libros Costo
amortizado
VR con cambios en
ORI
VR con cambios en resultados
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3
Activos Financieros
Títulos de deuda a valor razonable con cambios en resultados
60.393 - - 60.393 45.594 14.799 -
Instrumentos derivados 180.143 - - 180.143 - 180.143 -
Otros títulos de deuda 42.083.220 1.264.797 40.818.423 - 19.080.078 21.738.345 -
Activos financieros entregados en garantía 3.412.460 - 3.412.460 - - 3.412.460 -
Inversiones en instrumentos de patrimonio
842.426 - - 842.426 5.960 841 835.625
Total 46.578.642 1.264.797 44.230.883 1.082.962 19.131.632 25.346.588 835.625
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30/09/19 PRESENTADOS
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Concepto
Saldo en libros
Costo amortizado
VR con cambios en
ORI
VR con cambios en resultados
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3
Pasivos Financieros Instrumentos derivados 860.409 - - 860.409 - 860.409 -
Total 860.409 - - 860.409 - 860.409 -
La jerarquía de valor razonable de los activos y pasivos medidos a valor razonable al 31 de diciembre de
2018 se detalla a continuación.
Concepto Saldo en
libros Costo
amortizado
VR con cambios en
ORI
VR con cambios en resultados
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3
Activos Financieros
Títulos de deuda a valor razonable con cambios en resultados
186.641 - - 186.641 166.731 19.910 -
Instrumentos derivados 154.379 - - 154.379 - 154.379 -
Otros títulos de deuda 23.069.847 91.439 22.978.408 - 18.263.135 4.715.273 -
Activos financieros entregados en garantía 2.778.770 1.532.939 1.245.831 - 465.092 780.739 -
Inversiones en instrumentos de patrimonio
4.513 - - 4.513 - 4.513 -
Total 26.194.150 1.624.378 24.224.239 345.533 18.894.958 5.674.814 -
Concepto Saldo en libros
Costo amortizado
VR con cambios en
ORI
VR con cambios en resultados
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3
Pasivos Financieros
Instrumentos derivados 78.312 - - 78.312 - 78.312 -
Total 78.312 - - 78.312 - 78.312 -
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30/09/19 PRESENTADOS
EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
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b) Transferencias entre niveles de jerarquía
b.1) Transferencias desde Nivel 1 a Nivel 2
Los siguientes instrumentos medidos a valor razonable, fueron transferidos desde Nivel 1 a Nivel 2 de la
jerarquía de valor razonable:
30/09/19 31/12/18
Bono del Tesoro Nacional - Vto 2020 - 33.087
Bono de la Nación Argentina en pesos - Badlar Privada + 325 pbs. Vto 2020
- 726
Bono del Tesoro Nacional $ ajustable por CER - Vto 2020 - 78
Total - 33.891
b.2) Transferencias desde Nivel 2 a Nivel 1
Los siguientes instrumentos medidos a valor razonable, fueron transferidos desde Nivel 2 a Nivel 1 de la
jerarquía de valor razonable:
30/09/19 31/12/18
Bono de Consolidación - Serie 8 1.177 -
Bono Nación Argentina Badlar + 325 - Vto. 2020 414 -
Título de deuda de la Provincia de Chubut Clase II - 227
Total 1.591 227
Estas tenencias se encontraban incluidas en el nivel 2 al 31 de diciembre de 2018 y al 30 septiembre de
2019 fueron registradas a valor razonable utilizando cotizaciones en mercados activos.
b.3) Técnicas de valuación para Niveles 2 y 3
La siguiente es una descripción de los instrumentos financieros registrados a valor razonable utilizando técnicas de valoración basadas en datos observables en el mercado (Nivel 2): Activos y Pasivos financieros valuados a valor razonable: incluye principalmente Títulos de deuda provinciales y Letras del Tesoro en USD que son registrados a valor razonable utilizando curvas de rendimiento de especies correspondientes al mismo tipo de instrumento, con cotización normal y habitual y de similar duración.
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Instrumentos financieros derivados: incluye el valor razonable de los contratos de operaciones a término con liquidación al vencimiento de la operación que es determinado como la diferencia entre los valores concertados y los de mercado, descontados a la fecha de la medición.
La Entidad incluye en Nivel 3 a la participación en Prisma Medios de Pago S.A. registrada en Inversiones
en instrumentos de patrimonio dado que para la medición de su valor razonable se ha considerado la
valuación realizada por profesionales independientes, ajustando tal valuación de acuerdo con los
requerimientos del BCRA. El resultado del activo valuado a valor razonable sobre la base de datos no
observables se registra en el rubro de Resultado neto por medición de instrumentos financieros a valor
razonable con cambios en resultados. c) Valor razonable de Activos y pasivos no medidos a valor razonable
A continuación se describen las metodologías y supuestos utilizados para determinar los valores
razonables de los principales instrumentos financieros no medidos a valor razonable, cuando el
instrumento no cuenta con un valor de cotización en un mercado conocido.
Activos y pasivos cuyo valor razonable es similar a su saldo contable
Para los activos y pasivos financieros con vencimientos a corto plazo (menor a tres meses), se considera
que el saldo contable es similar al valor razonable. Este supuesto también se aplica para los depósitos de
caja de ahorro, cuentas corrientes y otros.
Instrumentos financieros de tasa fija
El valor razonable de los activos financieros se determinó descontando los flujos de fondos futuros a las
tasas de mercado a cada fecha de medición para instrumentos financieros de similares características.
El valor razonable estimado de los depósitos con tasa de interés fija se determinó descontando los flujos
de fondos futuros mediante la utilización de tasas de interés de mercado para imposiciones con
vencimientos similares a las de la cartera del Banco.
Instrumentos financieros de tasa variable
El valor razonable de los activos y pasivos financieros que devengan una tasa variable se determinó
descontando los flujos de fondos futuros estimados considerando la tasa variable aplicable
contractualmente a la fecha de medición, descontados aplicando tasas de mercado para instrumentos
financieros de similares características y riesgo crediticio.
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30/09/19 PRESENTADOS
EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
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La jerarquía de valor razonable de los activos y pasivos no medidos a valor razonable al 30 de
septiembre de 2019 se detalla a continuación:
Concepto
Saldo contable al 30/09/19
VR total
VR Nivel 1
VR Nivel 2
VR Nivel 3
Activos financieros
Efectivo y Depósitos en Bancos
40.408.411 (1)
-
-
-
Operaciones de pase
802.348 (1)
-
-
-
Otros activos financieros
1.345.065 1.344.654
-
-
1.344.654
Préstamos y otras financiaciones
80.208.523 72.922.536
-
-
72.922.536
Pasivos financieros
Depósitos
111.935.630 107.901.568
-
-
107.901.568
Operaciones de pase
4.221.266 (1)
-
-
-
Otros pasivos financieros
6.198.754 (1)
-
-
-
Financiaciones recibidas del BCRA y otras instituciones financieras
20.796.319
(1)
-
-
-
(1) No se informa el valor razonable, porque se considera que el mismo es similar a su valor contable.
La jerarquía de valor razonable de los activos y pasivos no medidos a valor razonable al 31 de diciembre
de 2018 se detalla a continuación.
Concepto
Saldo contable al 31/12/18
VR total
VR Nivel 1
VR Nivel 2
VR Nivel 3
Activos financieros
Efectivo y Depósitos en Bancos
34.377.288
(1)
-
-
-
Operaciones de pase
663.435
(1)
-
-
-
Otros activos financieros
2.836.300
2.835.846
-
-
2.835.846
Préstamos y otras financiaciones
79.592.194
73.454.222
-
-
73.454.222
Pasivos financieros
Depósitos
108.183.827
107.488.272
-
-
107.488.272
Operaciones de pase
916.010
(1)
-
-
-
Otros pasivos financieros
8.945.619
(1)
-
-
-
Financiaciones recibidas del BCRA y otras instituciones financieras
9.358.048
(1)
-
-
-
(1) No se informa el valor razonable, porque se considera que el mismo es similar a su valor contable.
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30/09/19 PRESENTADOS
EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
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Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
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NOTA 32 – ACTIVOS DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
30/09/19 31/12/18
Cuentas Especiales de Garantía 1.663.632 1.058.649
BCRA – Fideicomiso en garantía de las OCT 1.139.537 983.324
Letras del Tesoro en u$s - Vto. 15/05/2020 819.342 -
Letras del Tesoro en u$s - Vto. 11/04/2020 150.757 -
Letras del Tesoro en u$s - Vto. 25/03/2020 102.671 -
Letras del Tesoro en u$s - Vto. 22/04/2020 66.767 -
Otros - 983.324
Depósitos de Garantía Administradoras de tarjetas de crédito y débito 384.805 451.702
Títulos Públicos - Línea BID - Programa Global de crédito a la micro, pequeña y mediana empresa
209.460 270.507
Letras del Tesoro en u$s - Vto. 11/04/2020 124.374 - -
Letras del Tesoro en u$s - Vto. 15/05/2020 85.086 - -
Otros - - 270.507
Otros Depósitos en Garantía 15.026 14.588
Total 3.412.460 2.778.770
NOTA 33 – EFECTIVO MÍNIMO Y CAPITALES MÍNIMOS El BCRA establece diferentes regulaciones prudenciales a ser observadas por las entidades financieras con respecto, principalmente, a los niveles de solvencia, liquidez y niveles de asistencia crediticia, entre otras. Las normas de efectivo mínimo establecen la exigencia de mantener activos líquidos en relación con los depósitos y otras obligaciones registradas en cada período. Los conceptos computados a efectos de integrar esa exigencia se detallan a continuación:
Efectivo Mínimo
30/09/19 31/12/18
Efectivo y depósitos en bancos
BCRA - Cuenta Corriente
28.076.935
29.124.719
Otros títulos de deuda
Bono del Tesoro Nacional en $ Tasa Fija - Vto.2020 3.943.350 3.243.600
Activos Financieros entregados en garantía
BCRA - Cuentas Especiales de Garantía 1.663.632 1.058.649
Total
33.683.917
33.426.968
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30/09/19 PRESENTADOS
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nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 22 110
La composición de capitales mínimos es la siguiente:
Capitales Mínimos
30/09/19 31/12/18
Exigencia de Capital Mínimo (A)
11.155.773
9.264.737
Riesgo de crédito
8.102.629
7.330.871
Riesgo de mercado - Títulos 9.544 15.690
Riesgo de mercado - Monedas 182.292 34.506
Riesgo Operacional 2.861.308 1.883.670
Integración (B)
20.066.671
14.166.472
Exceso (B - A)
8.910.898
4.901.735
NOTA 34 – OPERACIONES CON SOCIEDADES INCLUIDAS EN EL ARTÍCULO 33º DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES Nº 19.550 Se incluyen a continuación los saldos que la Entidad mantenía con sus sociedades controladas y vinculadas y con su sociedad controlante al 30 de septiembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018:
30/09/19 31/12/18
Patagonia Valores S.A.
Otros Activos financieros - Deudores varios - 360
Depósitos - Cuentas corrientes 235 15
Depósitos - Cuenta corriente especial 99 70
Valores en custodia 26.494 1.702
Patagonia Inversora S.A. Sociedad Gerente de F.C.I.
Depósitos - Cuentas corrientes 181 292
Depósitos - Cuenta corriente especial 2.414 -
Valores en custodia 395.197 242.749
Banco Patagonia (Uruguay) S.A.I.F.E.
Depósitos - Cuenta corriente 6 6
Depósitos - Cuenta corriente especial 2 2
Valores en custodia 2.140.605 3.943.139
Garantías recibidas 3.453 13.800
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30/09/19 PRESENTADOS
EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 22 111
GPAT Compañía Financiera S.A.U.
Préstamos y otras financiaciones – Otros préstamos 1.433.693 -
Préstamos y otras financiaciones - Interfinancieros (Call otorgados) 50.096 1.699.238
Préstamos y otras financiaciones - Otras Financ. entidades financieras locales 270 138
Títulos de deuda - Obligaciones negociables 170.335 85.818
Depósitos - Cuentas corrientes 25.100 16.169
Instrumentos derivados pasivos - 3.981
Otros pasivos financieros 2.119 4.034
Valores en Custodia 118.789 -
De derivados - Permuta tasa variable por fija - 500.000
Banco do Brasil S.A.
Efectivo y depósitos en bancos - Entidades financieras y corresponsales 47.853 12.556
Depósitos - Cuentas corrientes 12.337 30.107
Financiaciones recibidas de entidades financieras 4.932.167 378.140
Garantías Recibidas 460.466 151.233
Otras Garantías Otorgadas 53.529 65.408
Valores en Custodia 15.649 2
Los resultados generados por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2019 y 2018 con su sus sociedades controladas y vinculadas y con su sociedad controlante son los siguientes: 30/09/19 30/09/18
Patagonia Valores S.A.
Comisiones y otros ingresos operativos 1 -
Otros Ingresos operativos - Utilidades Diversas 1.363 642
Patagonia Inversora S.A. Sociedad Gerente de F.C.I.
Otros Ingresos operativos - Utilidades Diversas 254 254
Banco Patagonia (Uruguay) S.A.I.F.E.
Otros ingresos operativos – Comisiones - 1
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30/09/19 PRESENTADOS
EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 22 112
GPAT Compañía Financiera S.A.U.
Ingresos por intereses - Sector Financiero 446.378 202.937
Ingresos por intereses - Obligaciones Negociables 23.802 28.876
Ingresos por intereses – Adelantos 746 649
Egresos por intereses – Rdo por permuta de tasas de Intereses 4.549 32.552
Egresos por intereses - Intereses por Financiaciones a entidades financieras locales
5.810 701
Comisiones y otros ingresos operativos 14.902 21.666
Egresos por Comisiones 13.938 23.543
Otros Ingresos operativos - Utilidades Diversas 5.856 6.353
Banco do Brasil S.A.
Egresos Financieros – Intereses por otras financiaciones de entidades financieras.
77.729 47
Ingresos por comisiones 1 1
Egresos por comisiones - 12
Otros Ingresos operativos - Utilidades Diversas 514 406
NOTA 35 – CUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES ESTABLECIDAS POR LA LEY Nº 25.738
Banco Patagonia S.A. es una sociedad anónima constituida bajo las leyes de la República Argentina
cuyos accionistas limitan su responsabilidad a la integración de las acciones suscriptas de acuerdo a la
Ley Nº 19.550. Por consiguiente, y en cumplimiento de la Ley Nº 25.738, se informa que ni los accionistas
mayoritarios de capital extranjero, ni los accionistas locales o extranjeros responden, en exceso de la
citada integración accionaria, por las obligaciones emergentes de las operaciones concertadas por la
Entidad.
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30/09/19 PRESENTADOS
EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
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Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
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Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
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NOTA 36 – REQUERIMIENTO DE LA CNV PARA ACTUAR COMO AGENTE DE MERCADO ABIERTO En cumplimiento de las disposiciones establecidas por la CNV en la Resolución General Nº 622/13 modificada por la Resolución General N°731/2018 de la CNV, se detallan a continuación el Patrimonio Neto Mínimo y la Contrapartida Mínima requerida para cada categoría de agente:
Función Patrimonio Neto
Mínimo Contrapartida
Mínima
Agente de Liquidación y Compensación y Agente de Negociación Integral.
18.000 9.000
Agente de Custodia de Productos de Inversión Colectiva de Fondos Comunes de Inversión
2.750 2.750
Fiduciario Financiero y No Financiero 3.000 3.000
Totales 23.750 14.750
Al 30 de septiembre de 2019, el patrimonio de Entidad supera al requerido por la CNV y la Contrapartida Mínima Total requerida se encuentra integrada con fondos depositados en el BCRA en la cuenta corriente Nº 034 perteneciente a la Entidad.
NOTA 37 – PUBLICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
De acuerdo con lo previsto en la Comunicación “A” 2813 y complementarias del BCRA, la previa
intervención del BCRA no es requerida a los fines de la publicación de los presentes estados financieros.
NOTA 38 – SITUACIÓN MACROECONÓMICA
El contexto macroeconómico presenta cierto grado de incertidumbre respecto a su evolución futura como
consecuencia de la volatilidad de activos financieros y del mercado de cambios y, adicionalmente, de
ciertos acontecimientos políticos y el nivel de crecimiento económico, entre otras cuestiones.
En particular, y en relación con los activos financieros, mediante el Decreto N° 596/2019 de fecha 28 de
agosto de 2019, el Gobierno Nacional dispuso la prórroga de manera inmediata y escalonada de los
vencimientos de las obligaciones de pago correspondientes a los títulos representativos de deuda pública
nacional de corto plazo denominados Letras del Tesoro De La Nación en Dólar Estadounidense
(LETES), Letras del Tesoro Capitalizables en Pesos (LECAPS), Letras del Tesoro Vinculadas al Dólar
Estadounidense (LELINKS) y Letras del Tesoro en Pesos ajustadas por CER (LECER), sin afectar las
restantes condiciones de emisión pactadas en cada caso.
BANCO PATAGONIA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30/09/19 PRESENTADOS
EN FORMA COMPARATIVA (Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
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Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
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Al 30 de septiembre de 2019, el Banco registra una posición en títulos nacionales incluidos en dicha
prórroga por un monto de 4.007.341 que se encuentran valuados a costo amortizado/valor razonable con
cambios en otros resultados integrales (ORI) y sobre los cuales se reconoció una pérdida de 201.591
derivada de la modificación de los flujos contractuales.
Por otra parte, con fecha el 1 de setiembre de 2019 se publicó el Decreto N° 609/2019 del Poder
Ejecutivo Nacional que establece ciertas reglas extraordinarias y transitorias relacionadas con las
exportaciones de bienes y servicios, con las transferencias al exterior y con el acceso al mercado
cambiario. Adicionalmente el BCRA dispuso a través de la Comunicación “A” 6770 y modificatorias, entre
otras medidas, que hasta el 31 de diciembre de 2019, se requiere su conformidad previa para el acceso
al mercado de cambios en relación con el giro de utilidades y dividendos, pago de servicios con empresas
vinculadas del exterior, y la precancelación de deudas financieras (capital o intereses) con más de 3 días
hábiles antes al vencimiento.
La Gerencia de la Entidad monitorea permanentemente la evolución de la situación macroeconómica,
para definir posibles acciones a adoptar e identificar eventuales impactos sobre su situación patrimonial y
financiera, que pudieran corresponder reflejar en los estados financieros de períodos futuros. No existen
otros acontecimientos u operaciones.
NOTA 39 – HECHOS POSTERIORES
No existen otros acontecimientos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y la fecha
de emisión de los presentes estados financieros no revelados en los mismos que puedan afectar
significativamente la situación patrimonial y financiera de la Entidad al 30 de septiembre de 2019, ni los
resultados del período.
BANCO PATAGONIA S.A.
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 22 115
ANEXO ‘A’ DETALLE DE TITULOS PUBLICOS Y PRIVADOS
AL 30/09/19 Y 31/12/18 (Cifras expresadas en miles de pesos)
(1) Ver Nota 38. (2) Incluye “Tenencia” más “Depósitos afectados en garantía” y “Préstamos” menos “Depósitos”.
Concepto Identifica-
ción
Tenencia Posición
Valor Razonable
Nivel de Valor
Razonable
Saldo al 30/09/19
Saldo al 31/12/18
Sin Opciones
(2) Final
TÍTULOS DE DEUDA A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS (1)
59.835 60.393 186.641 60.867 60.867
Del País 59.835 60.393 186.641 60.867 60.867
Títulos públicos 59.835 59.835 175.842 60.309 60.309
- Bono de la Nación Argentina en USD 8,75% Vto. 2024 5458 45.422 1 45.422 - 45.422 45.422
- Letras del Tesoro – Vto. 13/09/2019 5285 6.972 2 6.972 - 6.972 6.972
- Titulo de Deuda Pcia. Rio Negro Clase 1 – Vto. 2020 32922 5.553 2 5.553 5.632 5.553 5.553
- Bonos de la Rep. Argentina USD 6,875% Vto. 2027 92585 929 2 929 1.706 929 929
- Bono de consolidación – Serie 8 2571 404 2 404 - 404 404
- Letras del Tesoro Capitalizable en $ - Vto. 13/09/2019 5337 366 2 366 - 366 366
- Letras del Tesoro Capitalizable en $ - Vto. 31/07/2020 5284 171 1 171 - 171 171
- Letras del Tesoro en USD – Vto. 25/10/2019 5292 17 2 17 - 17 17
- Letras del Tesoro ajustable por CER – Vto. 29/02/020 5290 1 1 1 - 1 1
- Otros - - 168.504 474 474
Títulos privados - 558 10.799 558 558
- Otros - 558 10.799 558 558
BANCO PATAGONIA S.A.
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 22 116
ANEXO ‘A’ DETALLE DE TITULOS PUBLICOS Y PRIVADOS
AL 30/09/19 Y 31/12/18 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Concepto Identifica-
ción
Tenencia Posición
Valor Razonable
Nivel de Valor
Razonable
Saldo al 30/09/19
Saldo al 31/12/18
Sin Opciones (2)
Final
OTROS TITULOS DE DEUDA 40.818.423 42.083.220 23.069.847 43.432.218 43.432.218
MEDIDOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN ORI (1)
40.818.423 40.818.423 22.978.408 42.167.421 42.167.421
Del País 40.818.423 40.818.423 22.978.408 42.167.421 42.167.421
Títulos Públicos 6.043.100 6.043.100 5.456.795 7.392.098 7.392.098
- Bono del Tesoro Nacional en Tasa Fija - Vto. 2020 5330 3.943.350 2 3.943.350 3.376.199 3.943.350 3.943.350
- Letras del Tesoro de USD - Vto. 11/10/2019 5291 598.504 2 598.504 - 873.635 873.635
- Letras del Tesoro de USD - Vto. 25/10/2019 5292 574.430 2 574.430 - 641.198 641.198
- TD de la Pcia. Rio Negro Clase 1 Vto. 2021 42016 211.338 2 211.338 220.840 211.338 211.338
- Letras del Tesoro USD Vto. 15/05/2020 5294 198.533 2 198.533 - 1.102.961 1.102.961
- Bonos del Tesoro Capitalizable en $ Vto. 30/08/2019 5335 127.373 2 127.373 - 127.373 127.373
- Letras del Tesoro USD Vto. 30/08/2019 5283 122.191 2 122.191 - 122.191 122.191
- Letras del Tesoro Ajustable por CER – Vto. 29/02/2020 5290 101.293 1 101.293 - 101.293 101.293
- TD. Río Negro Clase 1 - Vto. 2020 32922 66.640 2 66.640 67.578 66.640 66.640
- Letras del Tesoro de Neuquén C.1 S.1- Vto. 2020 32777 49.297 2 49.297 50.635 49.297 49.297
- Otros 50.151 50.151 1.741.543 152.822 152.822
Letras BCRA 34.747.572 34.747.572 17.446.079 34.747.572 34.747.572
- Letras de Liquidez del BCRA - Vto. 04/10/2019 2492 8.922.550 2 8.922.550 - 8.922.550 8.922.550
- Letras de Liquidez del BCRA - Vto. 02/10/2019 2486 6.973.824 1 6.973.824 - 6.973.824 6.973.824
- Letras de Liquidez del BCRA - Vto. 07/10/2019 2495 6.896.271 2 6.896.271 - 6.896.271 6.896.271
- Letras de Liquidez del BCRA - Vto. 01/10/2019 2485 5.988.515 1 5.988.515 - 5.988.515 5.988.515
- Letras de Liquidez del BCRA - Vto. 03/07/2019 2489 5.966.412 1 5.966.412 - 5.966.412 5.966.412
- Otros - - 17.446.079 - -
Títulos Privados 27.751 27.751 75.534 27.751 27.751
- ON GPAT Compañía Financiera Serie 27 Clase “B” 52449 21.471 2 21.471 21.504 21.471 21.471
- ON GPAT Compañía Financiera Serie 32 Clase “A” 53468 6.280 2 6.280 6.296 6.280 6.280
- Otros - - 47.734 - -
(1) Ver Nota 38. (2) Incluye “Tenencia” más “Depósitos afectados en garantía” y “Préstamos” menos “Depósitos”.
BANCO PATAGONIA S.A.
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 22 117
ANEXO “A” DETALLE DE TITULOS PUBLICOS Y PRIVADOS
AL 30/09/19 Y 31/12/18 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Concepto Identifica-
ción
Tenencia Posición
Valor Razonable
Nivel de Valor
Razonable
Saldo al 30/09/19
Saldo al 31/12/18
Sin Opciones (1)
Final
MEDIDOS A COSTO AMORTIZADO 1.264.797 91.439 1.264.797 1.264.797
Del país 1.264.797 91.439 1.264.797 1.264.797
Títulos Públicos 1.059.004 10.462 1.059.004 1.059.004
- Letras del Tesoro Capitalizable en $ - Vto. 13/09/2019 5337 - - 457.227 - 457.227 457.227
- Letras del Tesoro en USD Vto. 13/09/2019 5285 - - 267.950 - 267.950 267.950
- Letras del Tesoro en USD Vto. 30/08/2019 5283 - - 161.980 - 161.980 161.980
- Bonos Nación Argentina Vto. 06/03/2020 5485 - - 116.674 - 116.674 116.674
- TD Banco Cdad. Bs. As. en $ - Clase 19 42076 - - 32.012 - 32.012 32.012
- Bono Boncer – Vto. 2020 5321 - - 19.427 - 19.427 19.427
- Letras del Tesoro en USD Vto. 15/05/2019 5294 - - 3.734 - 3.734 3.734
- Otros - 10.462 - -
Títulos Privados 205.793 80.977 205.793 205.793
- ON GPAT Compañía financiera Serie 33 Clase “C” 54030 - - 97.579 - 97.579 97.579
- VD Ribeiro 106 Clase “A” 54356 - - 33.429 - 33.429 33.429
- VD FF Créditos – Serie 21 54279 - - 26.134 - 26.134 26.134
- ON GPAT Compañía Financiera Serie 32 Clase “A” 53468 - - 19.418 - 19.418 19.418
- ON GPAT Compañía Financiera Serie 30 Clase “B” 52897 - - 18.587 - 18.587 18.587
- ON GPAT Compañía Financiera – Serie 27 Clase “B” 52449 - - 7.000 6.616 7.000 7.000
- VD FF CMR Falabella 75 – Clase “A” 54176 - - 1.983 - 1.983 1.983
- VD FF Mercado Crédito – Serie 4 54205 - - 1.663 - 1.663 1.663
-Otros - 74.361 - -
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO
842.426 842.426 4.513 842.426 842.426
MEDIDOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS 842.426 842.426 4.513 842.426 842.426
Del País 836.466 836.466 1.102 836.466 836.466
- Prisma Medios de Pago S.A 835.625 3 835.625 - 835.625 835.625
- Seguro de Depósitos S.A. - 493 2 493 492 493 493
- Miralejos S.A.C.F. y Agropecuaria SACIFIA - 106 2 106 366 106 106
- Mercado a Término de Buenos Aires S.A. - 73 2 73 73 73 73
- Bolsa de Comercio de Mar del Plata S.A. - 56 2 56 56 56 56
- Argencontrol S.A. - 53 2 53 53 53 53
- Sanatorio Las Lomas S.A. - 47 2 47 47 47 47
- Celta Coop. Obras Ser. Tres Arroyos - 12 2 12 12 12 12
- Coop. Eléctrica Caromecó - 1 2 1 - 1 1
- Otros - 2 - 3 - -
Del Exterior 5.960 5.960 3.411 5.960 5.960
- Banco Latinoamericano de Comercio Exterior S.A. - 5.776 1 5.776 3.284 5.776 5.776
- Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication - 184 1 184 127 184 184
(1) Ver Nota 38. (2) Incluye “Tenencia” más “Depósitos afectados en garantía” y “Préstamos” menos “Depósitos”.
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ANEXO ‘B’ CLASIFICACIÓN DE PRÉSTAMOS Y OTRAS FINANCIACIONES POR SITUACIÓN Y GARANTÍAS
RECIBIDAS AL 30/09/19 Y 31/12/18 (Cifras expresadas en miles de pesos)
CARTERA COMERCIAL 30/09/19 31/12/18
En situación normal 57.565.092 56.250.734
- Con garantías y contragarantías preferidas “A” 2.423.617 2.183.702
- Con garantías y contragarantías preferidas “B” 3.905.811 3.813.188
- Sin garantías ni contragarantías preferidas 51.235.664 50.253.844
Con seguimiento especial 107.751 358.583
En observación 75.345 89.913
- Con garantías y contragarantías preferidas “A” 2.329 -
- Con garantías y contragarantías preferidas “B” 643 51.810
- Sin garantías ni contragarantías preferidas 72.373 38.103
En negociación o con acuerdos de refinanciación 32.406 268.670
- Con garantías y contragarantías preferidas “B” 25.698 192.791
- Sin garantías ni contragarantías preferidas 6.708 75.879
Con problemas 337.221 226.104
- Con garantías y contragarantías preferidas “B” 328.199 223.823
- Sin garantías ni contragarantías preferidas 9.022 2.281
Con alto riesgo de insolvencia 53.687 1.643
- Con garantías y contragarantías preferidas “B” 49.156 758
- Sin garantías ni contragarantías preferidas 4.531 885
Irrecuperable 269.804 139.800
- Con garantías y contragarantías preferidas “A” 3.350 11.454
- Con garantías y contragarantías preferidas “B” 40.164 41.479
- Sin garantías ni contragarantías preferidas 226.290 86.867
TOTAL CARTERA COMERCIAL 58.333.555 56.976.864
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ANEXO ‘B’ CLASIFICACIÓN DE PRÉSTAMOS Y OTRAS FINANCIACIONES POR SITUACIÓN Y GARANTÍAS
RECIBIDAS AL 30/09/19 Y 31/12/18 (Cifras expresadas en miles de pesos)
CARTERA DE CONSUMO Y/O VIVIENDA 30/09/19 31/12/18
Cumplimiento normal 25.501.343 25.325.663
- Con garantías y contragarantías preferidas “A” 577.897 607.945 - Con garantías y contragarantías preferidas “B” 2.140.933 1.370.292 - Sin garantías ni contragarantías preferidas 22.782.513 23.347.426 Riesgo Bajo 643.331 917.265
- Con garantías y contragarantías preferidas “A” 10.815 18.787 - Con garantías y contragarantías preferidas “B” 10.920 18.164 - Sin garantías ni contragarantías preferidas 621.596 880.314 Riesgo Medio 605.215 563.562
- Con garantías y contragarantías preferidas “A” 9.713 5.584 - Con garantías y contragarantías preferidas “B” 13.008 7.666 - Sin garantías ni contragarantías preferidas 582.494 550.312 Riesgo Alto 789.439 569.850
- Con garantías y contragarantías preferidas “A” 12.563 3.676 - Con garantías y contragarantías preferidas “B” 3.361 960 - Sin garantías ni contragarantías preferidas 773.515 565.214 Irrecuperable 201.202 280.129
- Con garantías y contragarantías preferidas “A” 8.247 1.941 - Con garantías y contragarantías preferidas “B” 2.410 4.910 - Sin garantías ni contragarantías preferidas 190.545 273.278 Irrecuperable por disposición técnica 23 42
- Sin garantías ni contragarantías preferidas 23 42
TOTAL CARTERA DE CONSUMO Y/O VIVIENDA 27.740.553 27.656.511
TOTAL GENERAL 86.074.108 84.633.375
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ANEXO ‘B’ CLASIFICACIÓN DE PRÉSTAMOS Y OTRAS FINANCIACIONES POR SITUACIÓN Y GARANTÍAS
RECIBIDAS AL 30/09/19 Y 31/12/18 (Cifras expresadas en miles de pesos)
CONCILIACIÓN DE PRÉSTAMOS Y OTRAS FINANCIACIONES S/ESTADO SEPARADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DETALLE 30/09/19 31/12/18
SALDO S/ANEXO “B” 86.074.108 84.633.375
Partidas incluidas en el Anexo “B” y no incluidas en el rubro Préstamos y Otras Financiaciones
(1.524.033) (1.354.199)
Partidas fuera de balance - Créditos acordados (saldos no utilizados), otras garantías otorgadas y otras comprendidos en las normas de Clasificación de Deudores.
(1.290.489) (1.204.304)
Otras partidas (233.544) (149.895)
Partidas no incluidas en el Anexo “B” e incluidas en el rubro Préstamos y Otras Financiaciones
(4.341.552) (3.686.982)
Préstamos y Otras Financiaciones - Préstamos al personal 286.994 313.845
Préstamos y Otras Financiaciones - Ajuste NIIF por tasa de interés efectiva (237.754) (311.294)
Préstamos y Otras Financiaciones - Previsiones por riesgo de incobrabilidad (4.390.792) (3.689.533)
SALDO S/ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 80.208.523 79.592.194
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ANEXO ‘C’ CONCENTRACIÓN DE PRÉSTAMOS Y OTRAS FINANCIACIONES
AL 30/09/19 Y 31/12/18 (Cifras expresadas en miles de pesos)
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Número de clientes
FINANCIACIONES
30/09/19 31/12/18
Saldo de Deuda % sobre
cartera total Saldo de
Deuda % sobre
cartera total
10 mayores clientes 17.676.943 20,5% 13.661.763 16,1%
50 siguientes mayores clientes 25.216.521 29,3% 20.636.735 24,4%
100 siguientes mayores clientes 8.321.255 9,7% 10.682.382 12,6%
Resto de clientes 34.859.389 40,5% 39.652.495 46,9%
TOTAL 86.074.108 100,0% 84.633.375 100,0%
CONCILIACIÓN DE PRÉSTAMOS Y OTRAS FINANCIACIONES S/ESTADO SEPARADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DETALLE 30/09/19 31/12/18
SALDO S/ANEXO “C” 86.074.108 84.633.375
Partidas incluidas en el Anexo “C” y no incluidas en el rubro Préstamos y Otras Financiaciones
(1.524.033) (1.354.199)
Partidas fuera de balance - Créditos acordados (saldos no utilizados), otras garantías otorgadas y otras comprendidos en las normas de Clasificación de Deudores.
(1.290.489) (1.204.304)
Otras partidas (233.544) (149.895)
Partidas no incluidas en el Anexo “C” e incluidas en el rubro Préstamos y Otras Financiaciones
(4.341.552) (3.686.982)
Préstamos y Otras Financiaciones - Préstamos al personal 286.994 313.845
Préstamos y Otras Financiaciones - Ajuste NIIF por tasa de interés efectiva (237.754) (311.294)
Préstamos y Otras Financiaciones - Previsiones por riesgo de incobrabilidad (4.390.792) (3.689.533)
SALDO S/ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 80.208.523 79.592.194
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ANEXO ‘D’ APERTURA POR PLAZOS DE PRÉSTAMOS Y OTRAS FINANCIACIONES
AL 30/09/19 (Cifras expresadas en miles de pesos)
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Concepto Cartera vencida
Plazos que restan para su vencimiento Total al 30/09/19
1 mes 3 meses 6 meses 12 meses 24 meses Más de 24
meses
Sector Público no Financiero - 77.643 21.230 80 101 990 - 100.044
Sector Financiero - 1.280.011 709.057 1.829.248 819.563 593.931 48.434 5.280.244
Sector Privado no financiero y residentes en el exterior
3.134.442 35.839.851 11.047.667 12.591.114 10.818.655 9.176.723 11.128.858 93.737.310
TOTAL 3.134.442 37.197.505 11.777.954 14.420.442 11.638.319 9.771.644 11.177.292 99.117.598
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ANEXO ‘H’ CONCENTRACION DE LOS DEPOSITOS
Al 30/09/19 Y 31/12/18 (Cifras expresadas en miles de pesos)
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123
Número de clientes
30/09/19 31/12/18
Saldo de Colocación
% sobre cartera total
Saldo de Colocación
% sobre cartera total
10 mayores clientes 9.464.598 8,5% 10.839.861 10,0%
50 siguientes mayores clientes 12.650.972 11,3% 13.632.718 12,6%
100 siguientes mayores clientes 7.938.564 7,1% 8.585.965 7,9%
Resto de clientes 81.881.496 73,1% 75.125.283 69,5%
TOTAL 111.935.630 100,0% 108.183.827 100,0%
BANCO PATAGONIA S.A. ANEXO ‘I’
APERTURA DE PASIVOS FINANCIEROS POR PLAZOS REMANENTES Al 30/09/19
(Cifras expresadas en miles de pesos)
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124
Concepto
Plazos que restan para su vencimiento
1 mes 3 meses 6 meses 12 meses 24 meses más de 24
meses Total al 30/09/19
Depósitos 103.742.802 8.507.496 673.438 228.902 - 822 113.153.460
Sector Público no Financiero 9.955.720 1.451.191 21.312 - - - 11.428.223
Sector Financiero 252.194 - - - - - 252.194
Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior 93.534.888 7.056.305 652.126 228.902 - 822 101.473.043
Instrumentos derivados 860.409 - - - - - 860.409
Operaciones de pase 4.221.266 - - - - - 4.221.266
Otras Entidades financieras 4.221.266 - - - - - 4.221.266
Otros pasivos financieros 6.198.754 - - - - - 6.198.754
Financiaciones recibidas del BCRA y otras instituciones financieras
2.065.443 6.316.940 6.358.313 3.697.740 1.818.885 2.235.893 22.493.214
TOTAL 117.088.674 14.824.436 7.031.751 3.926.642 1.818.885 2.236.715 146.927.103
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ANEXO ‘J’ MOVIMIENTO DE PROVISIONES
Al 30/09/19 (Cifras expresadas en miles de pesos)
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125
Concepto Saldos al comienzo
del ejercicio Aumentos
Disminuciones Saldo al 30/09/19
Desafectaciones Aplicaciones
DEL PASIVO
Por compromisos eventuales 1.366 9.944 - 1.366 9.944
Por sanciones administrativas, disciplinarias y penales
33 - - - 33
Otras 397.666 885.612 7.427 53.139 1.222.712
Demandas Laborales 43.958 16.382 - 2.044 58.296
Demandas generales Sumarios y Apelaciones
217.410 844.034 7.427 908 1.053.109
Demandas Impositivas 136.298 25.196 - 50.187 111.307
TOTAL PROVISIONES 399.065 895.556 7.427 54.505 1.232.689
BANCO PATAGONIA S.A.
ANEXO ‘L’ SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA
AL 30/09/19 (Cifras expresadas en miles de pesos)
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C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228
126
Conceptos Casa matriz y
suc. en el país
Total al 30/09/19
Dólar Euro Real Otras Total al 31/12/18
ACTIVO
Efectivo y Depósitos en Bancos 24.241.186 24.241.186 23.194.692 881.759 16.037 148.698 16.648.873
Títulos de deuda a valor razonable con cambios en resultados
53.340 53.340 53.340 - - - 110.043
Otros activos financieros 149.437 149.437 149.395 31 11 - 35.491 Préstamos y otras financiaciones 29.593.567 29.593.567 29.180.026 413.541 - - 25.235.524
Otras Entidades financieras 327.764 327.764 327.764 - - - 440.780
Sector Privado no Financiero y Res. Exterior 29.265.803 29.265.803 28.852.262 413.541 - - 24.794.744
Otros Títulos de Deuda 1.975.325 1.975.325 1.975.325 - - - 1.737.838 Activos financieros entregados en garantía 1.408.732 1.408.732 1.408.732 - - - 1.283.347
Inversiones en Instrumentos de Patrimonio 5.960 5.960 5.776 184 - - 3.411
Inversión en subsidiarias, asoc. y neg.conjuntos 299.207 299.207 299.207 - - - 382.529
TOTAL ACTIVO 57.726.754 57.726.754 56.266.493 1.295.515 16.048 148.698 45.437.056
PASIVO
Depósitos 35.329.663 35.329.663 34.591.820 737.843 - - 33.484.062
Sector Público no Financiero 1.448.010 1.448.010 1.444.788 3.222 - - 427.717 Sector Financiero 52.454 52.454 52.454 - - - 62 Sector Privado no Financiero y Res. Exterior 33.829.199 33.829.199 33.094.578 734.621 - - 33.056.283
Otros pasivos financieros 2.083.023 2.083.023 1.988.051 93.655 - 1.317 3.687.772 Financiaciones recibidas del BCRA y otras instituciones financieras
19.249.322 19.249.322 18.838.771 410.551 - - 8.328.988
Otros pasivos no financieros 10.205 10.205 10.204 1 - - 30.506
TOTAL PASIVO 56.672.213 56.672.213 55.428.846 1.242.050 - 1.317 45.531.328
BANCO PATAGONIA S.A. ANEXO ‘O’
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS Al 30/09/19
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019
Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228
127
Tipo de Contrato Objetivo de las
operaciones Activo Subyacente
Tipo de Liquidación
Ámbito de Negociación o
contraparte
Plazo promedio ponderado
Originalmente Pactado
Plazo promedio ponderado Residual
Plazo promedio ponderado de Liquidación de
Diferencias
Monto al 30/09/19
Futuros Intermediación cuenta
propia Moneda Extranjera
Diaria de diferencias
ROFEX 3 2 1 3.176.331
Futuros
Intermediación cuenta propia
Moneda Extranjera Al vencimiento de diferencias
OTC- Residentes en el País. Sector
No Financiero 4 2 61 9.945.886
Operaciones de Pase
Intermediación cuenta propia
Títulos públicos nacionales e
instrumentos emitidos por el BCRA
Con entrega del subyacente
MAE - - -
5.705.964
BANCO PATAGONIA S.A.
ANEXO ‘R’ CORRECCION DE VALOR POR PERDIDAS – PREVISIONES POR RIESGO DE INCOBRABILIDAD
Al 30/09/19 (Cifras expresadas en miles de pesos)
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Por Comisión Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con
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Mónica M. Cukar Síndico Titular
Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228
128
Concepto Saldos al inicio del ejercicio
Aumentos (*)
Disminuciones Saldo al 30/09/19 Desafecta-
ciones Aplicaciones
Otros activos financieros 18.383 882.995 - 1.742 899.636
Préstamos y otras financiaciones 3.689.533 2.092.462 - 1.391.203 4.390.792
Otras Entidades Financieras 30.575 32.756 - 26.185 37.146
Sector privado no financiero y residentes en el Exterior
3.658.958 2.059.706 - 1.365.018 4.353.646
Adelantos 238.354 172.953 - 125.456 285.851
Documentos 445.213 414.940 - 277.808 582.345
Hipotecarios 13.355 5.790 - 115 19.030
Personales 646.347 557.623 - 469.321 734.649
Tarjetas de Crédito 225.792 109.279 - 149.316 185.755
Arrendamientos Financieros 20.179 13.568 - 5.258 28.489
Otros 2.069.718 785.553 - 337.744 2.517.527
TOTAL DE PREVISIONES 3.707.916 2.975.457 - 1.392.945 5.290.428
(*) Incluye el efecto de la variación del tipo de cambio al 30/09/2019.
Reseña Informativa correspondiente al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2019
BANCO PATAGONIA S.A.
RESEÑA INFORMATIVA CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE NUEVE MESES
FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
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C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 1
ASPECTOS DESTACADOS: La presente Reseña Informativa fue elaborada en base a información financiera consolidada y de acuerdo al marco contable basado en las normas internacionales de información financiera (NIIF) establecido por el BCRA con vigencia a partir del 1º de enero de 2018 y por lo tanto se ha reelaborado la información contable comparativa para los períodos/ejercicios requeridos por el BCRA. Banco Patagonia finalizó el tercer trimestre del 2019 con Activos por $ 182.823,3 millones, Préstamos y otras financiaciones (netos de previsiones) por $ 84.620,4 millones, Depósitos por $ 114.504,4 millones y un Patrimonio Neto de $ 26.283,8 millones. El resultado neto del período de nueve meses fue de $ 12.679,4 millones, incrementándose 263,6% ($ 9.192,0 millones) con respecto a igual período del año anterior ($ 3.487,4 millones), determinando un ROE anualizado de 70,6% y un ROA anualizado de 8,7%.
Los préstamos otorgados al sector privado no financiero ascendieron a $ 85.946,2 millones aumentando 11,2% ($ 8.669,0 millones) con respecto al 30 de septiembre de 2018 ($ 77.277,2 millones). Los depósitos totales alcanzaron $ 114.504,4 millones, aumentando 14,9% ($ 14.884,0 millones) en la comparación interanual ($ 99.620,4 millones). Con respecto a los indicadores de calidad de cartera, el ratio de cartera irregular fue de 2,6% y la cobertura de cartera irregular con previsiones fue de 193,6%. El índice de liquidez fue de 70,7% (activos líquidos sobre total de depósitos). Asimismo, la integración de capital mínimo excede en 9.261,4 millones a la exigencia establecida por la normativa del BCRA y el ratio de capitalización fue de 14,6%. Al 30 de septiembre de 2019, Banco Patagonia S.A. cuenta con una dotación de 3.341 empleados y una red compuesta por 210 puntos de atención a nivel nacional, distribuidos en las capitales y principales ciudades de cada provincia.
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RESEÑA INFORMATIVA CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE NUEVE MESES
FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
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Presentación de la información
A los efectos de la elaboración de la presente reseña informativa, Banco Patagonia S.A. consolidó línea por línea su estado de situación financiera y de resultados, con los estados financieros de sus sociedades controladas: Patagonia Valores S.A., Patagonia Inversora S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión, Banco Patagonia (Uruguay) S.A.I.F.E. y GPAT Compañía Financiera S.A.U. - Los estados financieros consolidados han sido preparados de acuerdo con la normativa del BCRA
que establece que las entidades bajo su supervisión presenten estados financieros preparados de acuerdo las NIIF emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por su sigla en inglés), salvo por la excepciones:
- Aplicación de la sección 5.5 “Deterioro de valor” de la NIIF 9 “Instrumentos financieros”, aplicable
para las Previsiones por Riesgo de Incobrabilidad, que entrará en vigencia a partir del 1º de enero de 2020 (Ver nota 2.1.a) a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios al 30 de septiembre de 2019).
- Aplicación de la Norma Internacional de Contabilidad 29 (NIC 29) “Información Financiera en
Economías Hiperinflacionarias”, que entrará en vigencia a partir del 1° de enero de 2020. La existencia de un contexto inflacionario afecta la situación patrimonial, los resultados y los flujos de efectivo, y por ende, el impacto de la inflación debe ser tenido en cuenta en la interpretación del presente Informe y de los Estados Financieros de la Entidad (Ver nota 3 a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios al 30 de septiembre de 2019).
La valuación de la participación en Prisma Medios de Pago S.A., que considera directrices establecidas por el BCRA, que constituyen un apartamiento de lo establecido por la NIIF 9 “Instrumentos financieros” (Ver nota 2.1.c) a los Estados Financieros Consolidados Condensados Intermedios al 30 de septiembre de 2019). Como consecuencia de la adopción del nuevo marco normativo contable a partir del ejercicio iniciado el 1° de enero de 2018, la presente información ha sido elaborada empleando dichas normas para el período finalizado el 30 de septiembre 2019 y readecuando la información comparativa disponible para los períodos / ejercicios específicamente requeridos por el BCRA.
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C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 3
a) Síntesis de la Estructura patrimonial consolidada comparativa Información correspondiente a los períodos finalizados el 30 de septiembre de 2019 y 2018:
Estados Financieros Consolidados
(En Millones de Pesos) 30/09/2019 30/09/2018
Efectivo y Depósitos en Bancos 40.772,2 30.435,6
Títulos de deuda 42.750,2 16.161,3
Otros activos financieros 6.200,1 6.689,8
Préstamos y otras financiaciones 84.620,4 77.739,5
Sector Público no Financiero 95,6 303,9
Otras Entidades financieras 3.047,0 3.289,7
Sector Privado no Financiero neto de Previsiones 81.477,8 74.145,9
Sector Privado no Financiero 85.946,2 77.277,2
(Previsiones) -4.468,4 -3.131,3
Propiedad, planta y equipo 5.812,5 2.529,8
Otros activos 2.667,9 1.186,3
TOTAL ACTIVO 182.823,3 134.742,3
Depósitos 114.504,4 99.620,4
Sector Público no Financiero 11.198,8 10.157,5
Sector Financiero 227,1 72,7
Sector Privado no Financiero 103.078,5 89.390,2
Otros pasivos financieros 11.667,5 8.680,3
Financiaciones recibidas del BCRA y otras instituciones financieras 20.746,2 5.442,9
Obligaciones Negociables emitidas 1.376,5 2.352,2
Otros pasivos 8.244,9 4.378,1
TOTAL PASIVO 156.539,5 120.473,9
PATRIMONIO NETO 26.283,8 14.268,4
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO NETO 182.823,3 134.742,3
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b) Síntesis de la estructura de resultados consolidada comparativa
Información correspondiente a los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2019, 2018 y 2017:
Estado de Resultados Consolidado
(En Millones de Pesos) 30/09/19 30/09/18 30/09/17
Resultado neto por intereses 21.668,0 8.643,2 6.101,6
Resultado neto por comisiones 3.329,1 2.584,1 2.046,0
Rdo. neto por medición de instrum. financ. a valor razonable c/cambios en rdos.
1.026,5 1.060,6 880,3
Diferencia de cotización de oro y moneda extrajera 1.905,8 601,4 343,2
Otros ingresos operativos 2.994,3 950,5 1.216,6
Cargo por incobrabilidad -2.582,7 -1.392,2 (468,9)
Ingreso operativo neto 28.341,0 12.447,6 10.118,8
Gastos de administración -12.080,3 -7.675,2 (6.300,6)
Resultado operativo 16.260,7 4.772,4 3.818,2
Resultado por asociadas y negocios conjuntos 494,7 258,7 101,0
Resultado antes de impuesto de las actividades que continúan 16.755,4 5.031,1 3.919,2
Impuesto a las ganancias de las actividades que continúan -4.076,0 -1.543,7 (1.347,7)
Resultado neto del período 12.679,4 3.487,4 2.571,5
Estado de Otros Resultados Integrales
(En millones de pesos) 30/09/19 30/09/18 30/09/17
Diferencia de cambio por conversión de Estados Financieros 134,6 177,8 11,6
Pérdidas / gcias por instrum. Financ. a VR con cambios en el ORI -1.705,8 -82,4 12,6
Total Otros Resultados Integrales -1.571,2 95,4 24,2
Resultado Integral Total 11.108,2 3.582,8 2.595,7
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c) Estado de flujo de efectivo consolidado comparativo Información correspondiente a los períodos finalizados el 30 de septiembre de 2019, 2018 y 2017:
Estado de Flujo de Efectivo Consolidado
(En Millones de Pesos) 30/09/19 30/09/18 30/09/17
Fondos generados por las actividades operativas 1.141,2 14.709,7 711,4
Fondos generados / (utilizados en) por las actividades de inversión 570,3 23,7 (94,6)
Fondos (utilizados en) / generados por las actividades de financiación
(4.516,9) (2.360,9) 81,9
Resultados Financieros y por Tenencia del Efectivo y sus equivalentes
8.637,0 3.640,7 410,7
Total de Fondos generados en el período 5.831,6 16.013,2 1.109.4
d) Síntesis de datos estadísticos
Síntesis de datos estadísticos
Concepto 30/09/19 30/09/18 30/09/17
Cantidad de operaciones a plazo fijo Individuos 79.025 80.372 87.052
Cantidad de operaciones a plazo fijo Empresas 3.334 3.179 2.827
Cantidad de operaciones por préstamos Individuos 1.093.200 1.167.653 1.128.921
Cantidad de operaciones por préstamos Empresas 25.901 68.190 111.561
Cantidad de Puntos de Atención 210 206 206
Cantidad de Cajeros Automáticos 608 601 597
Cantidad de Terminales de Autoservicio 399 391 382
Dotación de personal 3.341 3.427 3.378
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Detalle Al 30 de septiembre de:
2019 2018 2017
Índices de Rentabilidad
Retorno sobre activo promedio (1) 8,7% 4,2% 4,6%
Retorno sobre patrimonio neto promedio (2) 70,6% 35,8% 34,2%
Índices de Margen por Intereses y Comisiones
Margen financiero total (Resultado neto por intereses / Activo Promedio) 16,6% 10,7% 10,8%
Margen por servicios netos (Resultado neto por comisiones / Activo Promedio) (3) 2,4% 3,1% 3,8%
Margen total (Ingresos totales netos / Activo Promedio) (4) 19,0% 13,8% 14,6%
Resultado neto por comisiones sobre ingresos totales netos (3) (4) 12,8% 22,6% 25,8%
Índices de Patrimonio Neto
Patrimonio neto sobre total de activo 14,4% 10,6% 13,9%
Solvencia (patrimonio neto sobre pasivo total) 16,8% 11,8% 16,1%
Pasivo total como múltiplo del Patrimonio Neto 5,96 8,44 6,20
RPC sobre Activos de Riesgo Ponderados (5) 14,6% 11,4% 13,1%
Índice de Calidad de Cartera
Cartera irregular sobre financiaciones (antes de previsiones) (6) 2,6% 1,9% 1,4%
Previsiones sobre cartera irregular de financiaciones (6) 193,6% 199,1% 224,8%
Cost of Risk (7) 4,1% 2,9% 1,4%
Índice de Eficiencia
Gastos de administración sobre ingresos totales netos (4) 34,4% 51,7% 54,4%
Resultado neto por comisiones sobre gastos de administración 37,3% 43,8% 47,4%
Índices de Liquidez
Activos líquidos sobre depósitos (8) 70,7% 47,5% 44,1%
Préstamos (netos de previsiones) sobre activos 46,3% 57,7% 61,5%
Depósitos sobre pasivos 73,1% 82,7% 81,9%
Préstamos sobre depósitos 73,9% 78,0% 87,2%
Inmovilización (9) 22,7% 18,2% 22,7%
Referencias:
(1) definido como el cociente entre el resultado neto interanual y el activo promedio.
(2) definido como el cociente entre el resultado neto interanual y el patrimonio neto promedio.
(3) resultado total por comisiones definido como el resultado neto por comisiones más los resultados por comisiones incluidos en otros ingresos operativos y otros gastos operativos.
(4) ingresos totales netos definido como la suma de los resultados netos por intereses y el resultado total por comisiones.
(5) RPC significa Responsabilidad Patrimonial Computable.
(6) cartera irregular definida como las financiaciones clasificadas en situación 3 - 4 - 5 y 6.de acuerdo a la normativa del BCRA.
(7) Definido como el cargo por Incobrabilidad anualizado dividido los préstamos promedios sin previsiones.
(8) definido como la sumatoria de efectivo y depósitos en bancos, títulos de deuda e inversiones en instrumentos de patrimonio neto de operaciones de pases dividido por el total de depósitos.
(9) definido como el cociente entre la sumatoria propiedad, planta y equipo y activos intangibles sobre el patrimonio neto.
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e) Perspectivas
En el plano internacional se observa una desaceleración del crecimiento esperado a nivel mundial, proyectándose una tasa del 3,0% para el 2019. Se espera en 2020 una mejora del 0,4%, alcanzando una expansión de 3,4%. Asimismo, se acentuaron las tensiones vinculadas a la relación comercial entre Estados Unidos y China, debido al aumento significativo de aranceles por parte de ambos países. La incertidumbre generada por el Brexit generó una desaceleración en el crecimiento de la economía del Reino Unido. En tanto, para el grupo correspondiente a economías de mercado emergentes y en desarrollo, se proyecta una tasa de crecimiento del 3,9% para el corriente año, repuntando el año próximo hasta alcanzar una tasa del 4,7% en dicho período. En América Latina, la actividad económica se desaceleró notablemente en los primeros meses del año en curso en las economías más grandes de la región, por lo expuesto, la tasa de crecimiento esperada para el 2019 es del 0,2%. El año 2020 proyecta un crecimiento que se afianzará, elevando la misma a un 1,8%. En Argentina, el primer semestre del año mostró una contracción de la actividad económica, la cual se mantendría hasta el cierre de 2019. Esta variable se espera que sea uno de los grandes desafíos para 2020, al igual que el nivel de inflación, el plano fiscal y externo. Banco Patagonia reafirma su objetivo de posicionarse dentro de los principales Bancos Privados del Sistema Financiero, para lo cual trabaja en el cumplimiento de los proyectos estratégicos que brindan el marco para el desarrollo de los negocios y la atención de todos sus clientes a través de su Red de Sucursales, la cual está presente en todas las provincias; los Centros de Empresas y los canales de atención online, mobile y su Centro de Atención Telefónica.
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Información adicional requerida por el art.12 del capítulo III, título IV, de las normas de la CNV (Resolución General N° 622/13) – Información en miles de pesos
1. Cuestiones generales sobre la actividad de la Entidad
a) Regímenes jurídicos específicos y significativos que impliquen decaimientos o renacimientos contingentes de beneficios previstos por dichas disposiciones.
No existen.
b) Modificaciones significativas en las actividades de la sociedad u otras circunstancias similares ocurridas durante los períodos comprendidos por los estados financieros que afecten su comparabilidad con los presentados en períodos anteriores, o que podrían afectarla con los que habrán de presentarse en períodos futuros.
No existen. 2. Clasificación de los saldos de créditos (financiaciones) y deudas (depósitos y obligaciones) según sus
plazos de vencimiento.
Ver Anexo “D” - Apertura por plazos de préstamos y otras financiaciones y Anexo “I” - Apertura de pasivos financieros por plazos remanentes de los Estados Financieros Consolidados de la Entidad.
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Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
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3. Clasificación de los créditos y deudas, de manera que permita conocer los efectos financieros que produce su mantenimiento.
Concepto (En miles de Pesos)
Moneda Nacional Moneda Extranjera
Con Cláusula de Interés
Cláusula de Ajuste CER/UVA
Sin Cláusula
de Interés
Con Cláusula
de Interés
Sin Cláusula de Interés
Préstamos y otras Financiaciones 51.176.973 2.192.147 - 31.251.240 -
TOTAL 51.176.973 2.192.147 - 31.251.240 -
Concepto (En miles de Pesos)
Moneda Nacional Moneda Extranjera
Especie Con Cláusula
de Interés
Cláusula de Ajuste CER/UVA
Sin Cláusula de Interés
Con Cláusula
de Interés
Sin Cláusula de Interés
Depósitos y Obligaciones
Depósitos 60.272.206 11 16.308.227 36.526.960 1.396.958 -
Instrumentos derivados - - 860.409 - - -
Operaciones de pase 4.221.266 - - - - -
Otros pasivos financieros 317.006 - 4.467.645 667.596 1.133.599 -
Financiaciones recibidas del BCRA y otras instituciones financieras
1.205.463 - 9.610 19.249.322 281.828 -
Obligaciones negociables emitidas 1.376.459 - - - - -
TOTAL 67.392.400 11 21.645.891 56.443.878 2.812.385 -
BANCO PATAGONIA S.A.
RESEÑA INFORMATIVA CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE NUEVE MESES
FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 10
4. Detalle del porcentaje de participación en sociedades del artículo 33 de la Ley Nº 19.550 en el capital
y en el total de votos y saldos deudores y/o acreedores por sociedad.
Sociedad
Acciones Porcentual sobre
Tipo Cantidad Capital Total
Votos Posibles
GPAT Compañía Financiera S.A.U. Ordinaria 86.837.083 100,00% 100,00%
Patagonia Valores S.A. Ordinaria 13.862.507 99,99% 99,99%
Patagonia Inversora S.A. Sociedad Gerente Fondos Comunes de Inversión
Ordinaria 13.317.233 99,99% 99,99%
Banco Patagonia (Uruguay) S.A.I.F.E. Ordinaria 50.000 100,00% 100,00%
Para los saldos deudores y acreedores por sociedad ver Nota 34 a los estados financieros separados de la Entidad.
5. Créditos por ventas o préstamos a directores, síndicos, miembros del consejo de vigilancia y sus
parientes hasta el segundo grado inclusive.
En miles de Pesos Financiación
30/09/19 Máxima
Financiación
Directores y familiares 5.150 5.170
Síndicos y familiares 626 626
TOTAL 5.776 5.796
Dichas asistencias corresponden a financiaciones en pesos acordadas en condiciones similares al resto de los clientes de la Entidad y sin cláusula de actualización monetaria.
6. Inventario físico de los bienes de cambio. Periodicidad y alcance de los inventarios físicos de los
bienes de cambio.
No Aplicable. 7. Participaciones en otras sociedades en exceso de lo admitido por el artículo 31 de la Ley Nº 19.550 y
planes para regularizar la situación.
No existen.
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RESEÑA INFORMATIVA CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE NUEVE MESES
FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
Marcelo A. Iadarola Juan M. Trejo João Carlos de Nobrega Pecego
Gerente Ejecutivo de Administración Superintendente de Finanzas, Presidente Administración y Sector Público
Firmado a los efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 07/11/2019 KPMG
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6
Mauricio G. Eidelstein (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CXX Fº 228 11
8. Valores Recuperables: Criterios seguidos para determinar los "valores recuperables" significativos de
bienes de cambio, bienes de uso y otros activos, empleados como límites para sus respectivas valuaciones contables.
9. Seguros que cubren los bienes tangibles.
Bienes Asegurados En Miles de Pesos
Riesgo Monto
Asegurado Valor
Contable
Dinero, cheques y valores Fraude, robo, cajas de seguridad y tránsito de valores
2.302.332 11.303.449
Edificios, máquinas, equipos, mobiliario, instalaciones y obras de arte
Incendio, vandalismo y terremoto 12.545.928 5.426.992
Automotores Todo riesgo y terceros 28.813 11.425
10. Contingencias positivas y negativas
a) Elementos considerados para calcular las previsiones cuyos saldos, considerados individualmente o en conjunto, superen el dos por ciento (2%) del patrimonio.
b) Situaciones contingentes a la fecha de los estados financieros cuya probabilidad de ocurrencia no
sea remota y cuyos efectos patrimoniales no hayan sido contabilizados, indicándose si la falta de contabilización se basa en su probabilidad de concreción o en dificultades para la cuantificación de sus efectos.
No existen.
11. Adelantos irrevocables a cuenta de futuras suscripciones. Estado de la tramitación dirigida a su
capitalización.
No existen.
12. Dividendos acumulativos impagos de acciones preferidas.
No existen.
13. Condiciones, circunstancias o plazos para la cesación de las restricciones a la distribución de los resultados no asignados.
Ver Nota 43 – Distribución de utilidades y Restricciones de los Estados Financieros Consolidados de la Entidad.
INFORME DE REVISIÓN DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA SOBRE ESTADOS
FINANCIEROS DE PERÍODO INTERMEDIO CONDENSADOS
A los Señores Accionistas y Directores de
Banco Patagonia S.A.
Domicilio legal: Av. de Mayo 701, Piso 24
C.U.I.T. N°: 30-50000661-3
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
I. Informe sobre los estados financieros intermedios
Hemos revisado los estados financieros separados de período intermedio condensados adjuntos de
Banco Patagonia S.A. (“la Entidad”), los que comprenden el estado separado condensado intermedio
de situación financiera al 30 de septiembre de 2019, los estados separados condensados de resultados,
de otros resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujo de efectivo por el período de
nueve meses finalizado en esa fecha, Anexos y Notas explicativas seleccionadas. Asimismo, hemos
revisado los estados financieros consolidados de período intermedio condensados de Banco Patagonia
S.A. y sus sociedades controladas que se adjuntan, los que comprenden el estado consolidado
condensado intermedio de situación financiera al 30 de septiembre de 2019; los estados consolidados
condensados intermedios de resultados, de otros resultados integrales, de cambios en el patrimonio y
de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha; Anexos y Notas
explicativas seleccionadas.
Los saldos y otra información correspondientes al 31 de diciembre de 2018 y por el período de nueve
meses finalizado el 30 de septiembre de 2018, son parte integrante de los estados financieros
mencionados precedentemente y por lo tanto deberán ser considerados en relación con dichos estados
financieros.
II. Responsabilidad del Directorio y la Gerencia sobre los estados financieros
El Directorio y la Gerencia de la Entidad son responsables por la preparación y presentación de los
estados financieros adjuntos, de conformidad con el marco de información contable establecido por el
Banco Central de la República Argentina (“BCRA”) que, tal como se describe en la nota 2, a los
estados financieros adjuntos mencionados en el punto I, se basa en las Normas Internacionales de
Información Financiera (“NIIF”) y en particular en la Norma Internacional de Contabilidad 34
“Información Financiera Intermedia” (NIC 34), aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales
de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y adoptadas por la Federación Argentina de Consejos
Profesionales de Ciencias Económicas, con las excepciones transitorias en la aplicación del modelo de
deterioro de la sección 5.5 “Deterioro de valor” de la NIIF 9 “Instrumentos financieros” y de la NIC
29 “Información Financiera en Economías Hiperinflacionarias” y considerando asimismo lo
establecido por el BCRA en cuanto a la valuación de la participación accionaria en Prisma Medios de
Pago S.A. El Directorio y la Gerencia de la Entidad son también responsables del control interno que
consideren necesario para permitir la preparación de información financiera de períodos intermedios
libre de distorsiones significativas, ya sea debido a errores o irregularidades.
III. Responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados financieros separados y
consolidados de período intermedio condensados adjuntos, sobre la base de nuestro trabajo realizado
de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes. Para realizar nuestra tarea profesional sobre los
documentos citados en el punto I, hemos revisado el trabajo efectuado por la firma KPMG, en su
carácter de auditores externos, quienes emitieron sus informes con fecha 7 de noviembre de 2019, de
acuerdo con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N°37 de la Federación
Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y con las “Normas mínimas sobre
Auditorías Externas” emitidas por el BCRA, aplicables a la revisión de estados financieros de período
intermedio. De acuerdo con dichas normas, una revisión consiste principalmente en aplicar
procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión sobre la información contable incluida en
los estados financieros intermedios y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El
alcance de una revisión es sustancialmente menor al de un examen de auditoría practicado de acuerdo
con las normas de auditoría vigentes y, por consiguiente, no permite asegurar que todos los asuntos
significativos que podrían ser identificados en una auditoría lleguen a nuestro conocimiento. Por lo
tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre los estados financieros adjuntos mencionados en
el punto I.
Dado que no es responsabilidad del síndico efectuar un control de gestión, nuestra revisión no se
extendió a los criterios y decisiones empresarias de administración, financiación y, comercialización,
ya que estas cuestiones son de responsabilidad exclusiva del Directorio.
IV. Conclusión
Como resultado de nuestra revisión y basados en los informes de fecha 7 de noviembre de 2019 que
emitió el Dr. Mauricio G. Eidelstein (Socio de KPMG, firma miembro de KPMG internacional), nada
ha llamado nuestra atención que nos hiciera concluir que, los estados financieros de Banco Patagonia
S.A. de período intermedio condensados adjuntos no han sido preparados, en todos sus aspectos
significativos, de conformidad con el marco de información contable establecido por el BCRA que se
describe en nota 2 a los estados financieros condensados adjuntos mencionados en el punto I.
V. Otras cuestiones contables reveladas en los estados financieros
Sin modificar nuestra conclusión, llamamos la atención de los usuarios de este informe sobre las
siguientes cuestiones reveladas en los estados financieros separados y consolidados de período
intermedio condensados adjuntos, las que deben ser tenidas en cuenta para su interpretación:
a) como se explica en notas 2.a) y 2.1.a) a los estados financieros separados y consolidados
condensados adjuntos respectivamente, los mismos han sido preparados por el Directorio y la
Gerencia de la Entidad de acuerdo con el marco de información contable establecido por el
BCRA que difiere de las NIIF en relación con la aplicación de la sección 5.5 “Deterioro de valor”
de la NIIF 9 “Instrumentos financieros” que fue excluida en forma transitoria por el BCRA del
marco contable aplicable a las entidades financieras. Sin embargo, la Entidad ha estimado el
impacto al 30 de septiembre de 2019 según la aplicación de la NIIF 9 tal como se menciona en
dicha nota, y
b) como se explica en notas 2.b) a los estados financieros separados adjuntos y 2.1.b) y 3 a los
estados financieros consolidados condensados adjuntos, si bien al 30 de septiembre de 2019 se
cumplen las condiciones previstas en la NIC 29 para la reexpresión de los estados financieros en
moneda homogénea, de acuerdo con lo establecido por la Comunicación “A” 6651 del BCRA, la
Entidad no ha aplicado tal reexpresión. La existencia de un contexto inflacionario afecta la
situación financiera y los resultados de la Entidad, y, por ende el impacto de la inflación puede
distorsionar la información contable y debe ser tenido en cuenta en la interpretación que se realice
de la información que la Entidad brinda en los estados financieros condensados adjuntos sobre su
situación financiera, sus resultados integrales y los flujos de su efectivo. La Entidad ha estimado
el impacto al 30 de septiembre de 2019 según la aplicación de la NIC 29, tal como se menciona
en las notas 2 y 3 a los estados financieros separados y consolidados, respectivamente.
c) Como se explica en notas 2.c) y 15 a los estados financieros separados adjuntos y 2.1.c) y 16 a los
estados financieros consolidados condensados adjuntos, en virtud de la venta parcial de la
participación accionaria en Prisma Medios de Pago S.A., la tenencia accionaria remanente fue
reclasificada al rubro “Inversiones en Instrumentos de Patrimonio” y medida a su valor razonable
con cambios en resultados, basado en un informe de valuación de la compañía realizado por
profesionales independientes, a la que se le dedujo el ajuste de valuación establecido por el
BCRA. El criterio contable aplicado constituye un apartamiento de lo establecido por la NIIF 9
con respecto a la medición de instrumentos de patrimonio medidos a su valor razonable.
VI. Información sobre otros requerimientos legales y regulatorios
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
1. En ejercicio del control de legalidad que nos compete, hemos aplicado durante el período de
nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2019 los restantes procedimientos descriptos en el
artículo Nº294 de la Ley Nº19.550, que consideramos necesarios de acuerdo con las
circunstancias, no teniendo observaciones que formular;
2. Los estados financieros separados y consolidados de período intermedio condensados de Banco
Patagonia S.A. mencionados en el punto I precedente, se encuentran asentados en el libro de
Balances, y surgen de los registros contables de la Entidad llevados, en sus aspectos formales, de
conformidad con las normas legales vigentes;
3. Al 30 de septiembre de 2019, la Entidad registra el patrimonio neto mínimo y contrapartida
líquida requerida por la normativa de la Comisión Nacional de Valores de acuerdo con lo
indicado en Notas 36 y 51 a los estados financieros separados y consolidados de período
intermedio condensados, respectivamente.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 7 de noviembre de 2019.
Por Comisión Fiscalizadora
Mónica M. Cukar
Síndico Titular
Contadora Pública (UBA)
C.P.C.E.C.A.B.A. T°147 – F°66
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