Examen Conciliación Resuelto 200

Caso PlanteadoContabilidad FinancieraCTA. CTE. N 220-1035131-091BANCO DE CCR MQCUAbreviaturasLIBRO CAJA Y BANCOSJr Yana Maqui N 125D: DepsitoPERIODOMARZO2015Ayacucho-PerC: ComisinRUC32145678901Ch: ChequeRAZON SOCIALEmpresa Yraq Maqui SACSrs. Empresa Yuraq Maqui S.A.CEC: Error CorregidoENTIDAD FINANCIERABANCO DE QORI MAQUIAv..COD. CTA CTE10411MARZO2015N CORRELATIVOFECHA DE LA OPERACINOPERACIONES BANCARIASSALDOS Y MOVIMIENTOSESTADO DE CUENTAMEDIO DE PAGODESCRIPCIN DE LA OPERACINAPELLIDOS Y NOMBRESDEUDORACREEDOR

DADETALLECARGO ABONOSALDO01Saldo Anterior67,005.901Saldo Anterior96,721.9401Depsito15,692.401D15,472.1601Cheque N 10000167,440.641D15,692.4003Depsito12,000.001Ch 10000167,440.6403Cheque N 10000174,091.6841Ch 10000042,400.0005Cheque N 10000182,880.003D12,000.0006Depsito4,973.765Ch 10000182,880.00107Diferencia de Depsito del 04/09/20130.486Ch 100001024,760.74240.0007Diferencia de Cheque N 10000160.086EC240.001407ch/901860 devuelto por el banco16,936.226D5,133.76160.00507Diferencia de Depsito del 23/09/2013480.008Ch 100001313,935.2007ch/68003 devuelto por el banco8,000.0010Ch 100001910,406.7207Diferencia de Cheque N 1000002800.0014D24,000.6407Diferencia de Cheque N 1000012576.0017Ch 100001416,068.8807N/C Comisiones setiembre 3072.0021C89.601509Cheque N 100001910,406.7224C69.6814Depsito24,960.64960.00624D12,800.0017Cheque N 100002014,554.60726Ch 100002213,840.32920Depsito7,529.40828D32,280.12160.0024Depsito12,800.0028Ch 10000233,200.0024N/C Comisiones69.681031Ch 100002514,472.1624.0026Cheque N 10000217,760.0011Sumas109,563.94214,341.0226Cheque N 100002213,840.32104,777.0828Depsito32,120.1228Cheque N 10000233,200.00

30Cheque N 1000024800.001231Cheque N 100002514,448.1631Depsito6,400.0013sumas183,962.30105,876.5078,085.80

Se tiene la siguiente informacin:1El depsito del da 14 comprende el cheque N 170120, entregado por el cliente, por S/ 960.00; que fue devuelto por el Banco, por falta de fondosCONCILIACIN DE SALDOS2Se comprob que el depsito registrado el da 20, por S/7 529.4, no fue efectuado, habiendo quedado el efectivo, indebidamente, en la caja del negocio3N/C del banco del da 21, por S/ 89.60 correspondiente a comisiones de cobranzas efectuadasSALDO EN LIBRO BANCOS78,085.804El cheque N 1000025, entregado a la tesorera para pago de IGV, fue por S/. 14 448.16 La diferencia corresponde al BancoMENOS5El depsito en efectivo del da 6, fue registrado en nuestros libros por S/ 4 973.76SALDOS DEBITADOS EN LIBRO BANCOS NO ABONADO EN EL EXTRACTO6El depsito con cheque del da 28 fue registrado en nuestros libros por S/ 32 120.12 en vez de S/.32 280.12Diferencia de deposito 146960.00Depsito dia 2087,529.407De la conciliacin del mes de febrero se tiene:Depsito dia 31136,400.00Abonos del Banco no Cargados por nosotros14,889.40Ch/680003 devuelto por el banco480.00Cargos del Banco no Acreditados en LibrosSALDOS CARGADOS EN EL EXTRACTO BANCARIO NO ACREDITADOS EN EL LIBRO BANCOSN/C comisiones febrero 30576.00Diferencia de cheque N 10000101240.00Diferencia de cheque N 1000012800.00Diferencia de cheque N 10000251024.00N/C comisiones febrero 3072.00N/C por cobranzas del da 211589.60Nuestros Abonos que el Banco no Cargo353.60(-)15,243.00

Diferencia de cheque N 10000060.08MASCheque N 1000042,400.00SALDOS ACREDITADOS EN EL LIBRO BANCOS NO CARGADOS EN EL EXTRACTOCheque N 1000096,648.002Cheque N 10000926,648.00Cheque N 10001024,520.74Cheque N 10001137,520.00Cheque N 1000117,520.003Cheque N 100001744,091.68Cheque N 10001313,935.20Cheque N 1000020714,554.60Cheque N 10001416,068.88Cheque N 1000021117,760.00Nuestros Cargos que el Banco no AcreditoCheque N 100002412800.00Diferencia en depsito del 04/02/150.4841,374.28Diferencia en depsito del 10/02/15 (por dev. Cheque)8,000.00Depsito (Ch devuelto) del da 20/02/201516,936.22Depsito del da 30/02/201515,472.16SALDOS ABONADOS EN EL EXTRACTO BANCARIO NO DEBITADOS EN EL LIBRO BANCOSDiferencia de deposito 06 5160.00Diferencia de deposito 28 9160.00EC14240.00560.00(+)41,934.28

Saldo segn extracto Bancario104,777.08104,777.08

ConciliacionLIBRO CAJA Y BANCOSPERIODOMARZO2015RUC32145678901RAZON SOCIALEmpresa Yraq Maqui SACENTIDAD FINANCIERABANCO DE QORI MAQUICOD. CTA CTE10411N CORRELATIVOFECHA DE LA OPERACINOPERACIONES BANCARIASSALDOS Y MOVIMIENTOSMEDIO DE PAGODESCRIPCIN DE LA OPERACINAPELLIDOS Y NOMBRESDEUDORACREEDOR

01Saldo Anterior67,005.9001Depsito15,692.4001Cheque N 10000167,440.6403Depsito12,000.0003Cheque N 10000174,091.6805Cheque N 10000182,880.0006Depsito4,973.7607Diferencia de Depsito del 04/09/20130.4807Diferencia de Cheque N 10000160.0807ch/901860 devuelto por el banco16,936.2207Diferencia de Depsito del 23/09/2013480.0007ch/68003 devuelto por el banco8,000.0007Diferencia de Cheque N 1000002800.0007Diferencia de Cheque N 1000012576.0007N/C Comisiones setiembre 3072.0009Cheque N 100001910,406.7214Depsito24,960.6417Cheque N 100002014,554.6020Depsito7,529.4024Depsito12,800.0024N/C Comisiones69.6826Cheque N 10000217,760.0026Cheque N 100002213,840.3228Depsito32,120.1228Cheque N 10000233,200.0030Cheque N 1000024800.0031Cheque N 100002514,448.1631Depsito6,400.00183,962.30105,876.5078,085.80

CONCILIACIN DE SALDOS

SALDO EN LIBRO BANCOS78,085.80MENOSSALDOS DEBITADOS EN LIBRO BANCOS NO ABONADO EN EL EXTRACTODiferencia de deposito 14960.006Depsito dia 207,529.408Depsito dia 316,400.001314,889.40

SALDOS CARGADOS EN EL EXTRACTO BANCARIO NO ACREDITADOS EN EL LIBRO BANCOSDiferencia de cheque N 1000010240.001Diferencia de cheque N 100002524.0010N/C por cobranzas del da 2189.6015353.60(-)15,243.00

MASSALDOS ACREDITADOS EN EL LIBRO BANCOS NO CARGADOS EN EL EXTRACTOCheque N 1000096,648.002Cheque N 1000117,520.003Cheque N 10000174,091.684Cheque N 100002014,554.607Cheque N 10000217,760.0011Cheque N 1000024800.001241,374.28

SALDOS ABONADOS EN EL EXTRACTO BANCARIO NO DEBITADOS EN EL LIBRO BANCOSDiferencia de deposito 06 160.005Diferencia de deposito 28 160.009EC240.0014560.00(+)41,934.28

Saldo segn extracto Bancario104,777.08104,777.08

Hoja3