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7/25/2019 Examen Parcial -Contabilidad Gerencial_crespo Espinoza - Copia
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UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALIZ
FACULTAD DE INGENIERA INDUSTRIAL Y DE SIST
E.A.P. INGENIERA INDUSTRIAL
EXAMEN PARCIAL DE CONTABILIDAD GERENCI
ACTIVO CORRIENTECaja
Banco
Valores negociables
Existencias
Cuentas por cobrar
Letras por cobrarLetras por cobrar diversas
Cuentas por cobrar diversas
Activos diferidos
ACTIVO NO CORRIENTE
Edificio
Vehculo
Muebles y enseres
Inversion en acciones y valores
TOTAL ACTIVOPASIVO CORRIENTEIpuestos por pagar
!euneraciones por pagar
Cuentas por pagar
Letras por pagar
Cuentas por pagar diversas
Letras por pagar diversas
"bligaciones bancarias
Creditos diferidos
PASIVO NO CORRIENTE#rovisiones BB $$
%eudas a largo pla&o
'ipotecas por pagar
TOTAL PASIVOPATRIMONIO NETO
CA#I(AL $"CIAL
Al 01/01/01!" L# E$%&'(# C)$'&*+#l ,F'&&'-'&+# PLAZA HUANUCO SA(#l)( ' (( *'-#(2 3' N'4)( S)l'( S/.5
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)(ILI%A%E$ !E(E*I%A$
PASIVO 6 PATRIMONIOTASA IGV 7 189
ALUMNO2 BENDEZU VALLE :LADIMIR
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MAS
LLAS OPERACIONES REALIZA
ENERO
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$+, -;/000,00 XYZ 'l &'(-) l) '#$)( # ''
S/. 10="00.00#ago en efectivo
Letra de cabio
#ago con che>ue
Letra endosada
Cuenta a pagar
Copra de Edificio
. S' -)$# l# C)$%#># ' S'&)
$'+#-' *'' ' #(*+'' # S
#ago anticipado 4#rias de $eguro6
#ago con che>ue
!. S' *)$% 4#l)&'( ')*+#l'( %
#ago con che>ue
=. C)$)( ' '@'*-+4) S/. "K00
Cobro en efectivo
"tros Ingresos
8. U *l+'-' )( %#J %#&-' ' (
' .0 ()l'(/Jl#&" l# *)-+#*+)
Caja4a (C del da6
Cuentas x cobrar4soles6
#roducto financiero
. Q'#$)( # ''& S/. "100 l)(
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$ueldo de epleados del dpto, de A
A deber
10. N)( %##&) $'+#-' *''
C x Cobrar %iversas
%escuento
V,(,Cobrado
11. P##$)( '(- *'-# ' %&)
=9 %)& 'l &'(-) (' @+&$# # l'-
#roveedores
%to x Copra
V,C x Cobrar c+dto
I7V
V,(otal a Cobrar
Caja
Letras x pagar
ABRIL
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1K. S' *)$% $'&*#*+#( # *&'+-
Valor de copra
Interes
V,(otal de copra c+interes
I7V
V,(otal copras
1. S' '4)l4+'&) $'&*#*+# ' l#
%evolucion + copra
Igv acreditable
!eintegro en efectivo
1!. C)$%$)( ' '@'*-+4) %#%'l'
Copra en efectivo
#apeleria y )tiles
1=. S' %##&) ' '@'*-+4) S/.1"000
D%-). ' V'-#( 'l &'(-) #l D%-).
dpto de ventas
dpto de adinistracion
Caja
;ULIO
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seguro
#recio CI=
arancel
V, Ma>uinaria
I7V
V, (otal a pagar
%L#
banco
1. S' 4'' #l *&'+-) #l)( $
0. P##$)( ' '@'*-+4) #l I. F+' &'-'*+) %)& +$%'(-) # l# &'
V,honor, #rofesional
I7V
V,',# c+igv
!etencion,ip, ? pagar
V,(,' profecional
1. A l# F'*# +&'(# ' '@'*-+4) %
. N)( %##&) ' *'' # l'-
. S' %## ' '@'*-+4) # l'-
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+-'&'(.
Letras x pagar
Interes oratorios
V,L x pagar c+intereses
I7V 4intereses6
V.T L'- %##&
K. P##$)( ' *'' l# DLP '
%L#
Intereses
V,( pagado
OCTUBRE
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8. S' '@'*-# l# '%&'*+#*+) 'l '
Edificio 4Local coprado el 0-+0:+.
(asa anual
%ep, anual
%ep, -0
Edificio
(asa anual
%ep, anual
%ep, -.
. S' '@'*-# l# '%&'*+#*+) ' l)
Muebles y Enseres inicial
Vendios
Muebles y Enseres *E("
(asa anual
%ep, anual
%ep, -.
0. S' '@'*-# l# '%&'*+#*+) 'l 4
Vehiculo
(asa anual
%ep, anual
%ep, -.
1. S' '@'*-# l# '%&'*+#*+) ' l#
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Ma>uinaria
(asa anual
%ep, anual
%ep, 3,3
. S'? 'l +4'-#&+) @+(+*)" #l 1
$eg@n el inventario fisico/ se tiene
(A$A %E IM#)E$(" A LA !E*(A
(A$A %E #A7" %E %IVI%E*%"$ A
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CALCULOS PREVIOS
AS EN EL E;ERCICIO SON LAS SIGUIENTES2
01!2
N 01!!" %)& S/.0"000 ('-) # # &'## 'l 1.09 )( %##&) *) *'' S/.1="800 ' '@'*-+4
$+, :0/000,00 456 Ventas1% S/. 300.00 46 !ebaja sobre ventas
S/. 29,700.00
-98 $+, 3/:21,00 456 Igv por pagar
$+, :3/021,00
$+, -
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&.
$+,
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, $+, ./-00,00 456 7astos Adinistrativos
$+, ./-00,00 456 !euneraciones x #agar
*'-# %)& *)& +4'&(# %)& S/. 1"K00 S' *)*'' '(*'-) ' 1.9
$+, -/200,00 46 C x Cobrar %iversas
-,38 $+, .-,00 456 "tros 7astos
$+, -/:
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%)& 4#l)& # S/.="00 ('-) # +-'&'( *)$'&*+#l 'l 1.9" ('? @#*-.
$+,
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$+, :00,00
$+, 9/:00,00
28 $+, ::.,00
$+, 9/1:.,00 456 Ma>uinaria
-98 $+, -/33:,
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$+, ./.00,00 46 Letras x pagar
.8 $+, 22,00 456 7astos financieros
$+, ./.22,00
-98 $+,
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$+, -/300,00 46 Indeni&acion
$+, -/300,00 456 #rov, BB$$ #asivo
+@+*+)2 K9 ##l ()&' 'l -)-#l
-16 $+, -./000,00
28
$+, 290,00 46 %ep, edificio 4a6
eses $+, 200,00 456 #rov, %ep, edificio #A$IV" 4a6
$+, -9/000,00
28
$+,
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$+, 9/1:.,00
-08
$+, 91:,.0 46 %ep, Ma>uinaria
eses $+, :;3,1: 456 #rov, %ep, Ma>uinaria #A$IV"
' DICIEMBRE 01! (' -+'' $'&*#*+#( %)& 2
ercancias por S/. "000.00 al :- de diciebre .
084#A7" %E IM#)E$(" E* AB!IL %EL .0-
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S/."000
%ebe 'aber
$+, :0/000,00S/. 300.00
$+, 3/:21,00
$+, -
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%ebe 'aber
S/. 7,000.00
S/. 2,000.00
$+, ;00,00
$+, -/000,00
S/. 1,100.00
$+, -./000,00
S/. 1"000.00 S/. 1"000.00
' -)) 'l #)
%ebe 'aber
$+, 2/300,00
$+, 2/300,00
S/. K"00.00 S/. K"00.00
%ebe 'aber
$+, ;00,00
$+, ;00,00
S/. 00.00 S/. 00.00
%ebe 'aber
$+, ./200,00
$+, ./200,00
$+, ./200,00 $+, ./200,00
l '(' ># '
%ebe 'aber
$+, :/290,00
$+, :/-.0,00
$+, :10,00
$+, :/290,00 $+, :/290,00
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%ebe 'aber
$+, ./-00,00
$+, ./-00,00
$+, ./-00,00 $+, ./-00,00
%ebe 'aber
$+, -/200,00
$+, .-,00
$+, -/:
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%ebe 'aber
$+,
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%ebe 'aber
$+, 9/1:.,00
$+, -/33:,
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%ebe 'aber
$+, ./.00,00
$+, 22,00
$+,
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$+, -/300,00
$+, -/300,00
$+, -/300,00 $+, -/300,00
%ebe 'aber
$+, 200,00
$+, 200,00
$+, 200,00 $+, 200,00
%ebe 'aber
$+,
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$+, :;3,1:
$+, :;3,1:
$+, :;3,1: $+, :;3,1:
0-1
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C$+, -./000,00
15 $+, :/000,00
=5 $+, ./200,00
85 $+, :/290,00
15 S/. 300.00
15 $+, 3;0,00
15 $+, 300,00
$+, ../.
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1K5 $+, -/22:,::
185 $+, -/33:,
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GASTOS5 $+, ./-00,00
1=5 $+, .00,00
!5 $+, ./000,00
$+, 2/:00,00
GASTO DE VENTA5 $+, 200,00
1!5 $+, ./
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105 $+, .-,0015 $+, :00,00
K5 $+, 93,00
$+, 201,00
DEP. MAQUINARIA
15 $+, :;3,1:
$+, :;3,1:
C"$(" %E VE*(A
7I!" *E7"CI"
*" E$ 7I!" *E7"CI"
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ACT
;A BANC$+, 200,00 3 $+, 1/000,00
S/. 826.00 3 15 $+, -
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$+, -1/;00,00
$+, -1/..0,00
S/. 90.00
$+, 1/.9
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C&'+-)( D+
$+, -/.00,00
DE ADM. INDEMNIZ=5 $+, -/300,00
$+, -/300,00
S/. K"00.00 3B5
DEP. EDIFIO85# $+, 200,00
85 $+,
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05 FFF$+, -/300,00
S/. K0!.00 3 E5
VENT
$+,
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"#E!ACI"*E$ E* EL MA"!
IVO CORRIENTE
O CU$+, ;00,00 3K $+, 2/300,00
$+, 2/300,00 3 $+, -/:90,00
$+, ;00,00 3!
$+, ./321,22 318
S/. 3,485.00 3K
S/. 2,360.00 3!
$+, -2/1;-,22$+, --/-9
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$+, 190,00 $+, 39/..0,00
$+, -1/..0,00 35 $+, ::/..0,00
S REBA;AS / COMPRAS
$+, 300,00 31 1# $+, -90,00
VO CORRIENTE
AR L$+,
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'&+)(
$+, -/.00,00
S/. 1,200.00
CAPITAL
CION PATRIMONIO
S/. 1"00.00 3F5
$+, 12/000,00
R'(l-#)( #*$l#)($+, 1/3--,1:
S/. 1"10.00 3G5
%C("$ x C"M#!A$
PRODUCTOS FINANC
S/. 0.00 3H5
3M5 S/. K.0
OTROS INGRESOS3)-&
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S/. 1"00.00 3I5
3L5 S/. "00.00
S DEVOLUCIONES VEN
$+, :0/000,00 31 5 $+,
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ACTIVO N
NTA COBRAR M$+, :/-.0,00 38 $+, :/300,00
$+, -/:90,00
S/. 3,500.00
S/. 2,250.00
(#( MAQUINARIA
$+, -/200,00 310 185 $+, 9/1:.,00
S/. 8,236.37
$+, -/200,00
$+, -/900,00
IVO DIFERIDO INVERSION EN
$+, ./300,00
S/. 2,500.00
$+, 1/100,00
EDIFICIO
$+, .3/000,00 357I@ $+, -9/000,00
K5 S/. 12,000.00
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$+, .3/000,00 $+, :0/000,00
S/. "0.00 3A5 $+, .9/990,00#rov, AC(IV" =I"$#A$IV"
%ep,acuulada J !esta al Activo f
A=*A=B%ep,Acu,
VEH
$+, -90,00 31 $+, 1/000,00
$+, 2/300,00
PASIVO NO
TRA PAGAR D$+, 9/.00,00 K5 $+, :/200,00
S/. 1,598.16 311 $+, :/200,00
S/. 9,798.16 $+, -0/.:;,:.
$+,
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PROV. VEHICUL
0% $+, -/300,00
PROV. BBSS
S/. 3,600.00
$+, 23/000,00 Acciones de capital
S/. 19,000.00 )tilidad !etenida inicial
$+, 12/000,00
$+, 1/3--,1:
EROS
$+, 9.,30 311$+, -00,00 3$+, :10,00
$+, 32.,30
)( %&)5
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$+, ./200,00 3=$+, :00,00 31
$+, 300,00 31
$+, :/.00,00
TAS REBA;A / VENT
$+,
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CORRIENTE
E$+, -/000,00 31
$+, .30,00 %
S/. 1,250.00
S/. 2,250.00
$+, :;3,1:
$+, 9/.:1,:
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