EXENIVA CONSTANCIAS DE EXENCIÓN DE IVA EMITIDAS … · 2019-03-21 · •2092 Formularios en papel...

EXENIVA

CONSTANCIAS DE EXENCIÓN

DE IVA

EMITIDAS ELECTRÓNICAMENTE

Guatemala, marzo 2012

• Centros Educativos, públicos y privados.

• Universidades autorizadas en el país.

• Confederación Deportiva Autónoma de Guatemala

y el Comité Olímpico Guatemalteco.

• Instituto Guatemalteco de Seguridad Social.

• Misiones diplomáticas y consulares acreditadas en

Guatemala.

• Organismos Internacionales.

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QUIENES GOZAN DEL BENEFICIO DE CONSTANCIAS

DE EXENCIÓN DEL IVA

• 2092

Formularios en papel

• 2099

Rango autorizado por SAT

• 2093

Formularios electrónicos

(ExenIVA)

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FORMULARIOS CONSTANCIAS DE EXENCIÓN DE IVA

Antes de vigencia Decreto

Número 4-2012

Uso obligatorio,

Decreto Número

4-2012

Exención

IVA en papel (2092, 2099)

PROCEDIMIENTO ANTERIOR DE USO DE

CONSTANCIA

4

Cheque

Efectivo

Tarjeta

crédito o débito

Paga con

SISTEMA EXENIVA

5

6

Es un sistema que permite generar

electrónicamente las constancias de

exención, y ha sido diseñado para facilitar

el cumplimiento de las obligaciones

tributarias de las personas y entidades

que gozan de la exención del IVA.

QUE ES EL SISTEMA EXENIVA

• Brindar a los contribuyentes un mejor servicio.

• Facilitar el proceso de emisión de constancias de

exención, y reportes correspondientes.

• Reducir el tiempo de espera de compradores

en los comercios.

• Eliminar la emisión de constancias preimpresas.

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OBJETIVOS

TRANSACCIONES EN EL SISTEMA EXENIVA

El contribuyente y los usuarios designados por

cada entidad, tendrán acceso al sistema vía

Web, para realizar las siguientes transacciones:

• Generar constancias de exención

• Ingresar información adicional a las constancias

• Generar y enviar los reportes trimestrales

• Realizar consultas

8

REQUERIMIENTOS MÍNIMOS PARA EL USO DEL

SISTEMA EXENIVA

• Computadora

• Acceso a Internet (Explorador Mozilla Firefox)

• Contrato BancaSAT (activo)

• Programa Adobe Reader (mínimo 8.0)

• Impresora

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• Formulario SAT-351 *

• Resolución del Ministerio de Educación

• Correcta afiliación de impuestos

• Constancia de capacitación

• Estar solvente en sus obligaciones tributarias

• Constancias preimpresas (última utilizada y primera en blanco)

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REQUISITOS PARA ADHERIRSE AL SISTEMA EXENIVA

Acceso a BancaSATLlena y transmite el

formulario SAT-0901

Acceso e-Servicios

El Contribuyente

Exento o colaborador

accesa a banca web

La SAT recibe

la solicitud

SAT

La SAT envía

notificación a

correo

electrónico

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GENERACIÓN DE CONTRASEÑA, ACCESO EXENIVA

A través del sitio: www.sat.gob.gt

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ACCESO AL SITIO WEB

Directo en la dirección: https://farm3.sat.gob.gt/menu/

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ACCESO A ADMINISTRADORES

14

ACCESO A COLABORADORES

ROLES DEL SISTEMA EXENIVA

• Administrador de

cuenta

• Supervisor

• Operador

• Consulta

15

Asigna roles, genera

constancias, envía informe

trimestral, consultas.

Genera constancias, envía

informe trimestral, consultas.

Consultas.

Genera constancias,

consultas.

16

FORMAS DE GENERAR CONSTANCIAS

DE EXENCIÓN

FORMA- ELECTRÓNICA WEB

17

Cheque

Efectivo

Tarjeta

crédito o débito

Paga con

Exención

IVA electrónica(2093)

ORIGEN DE LAS CONSTANCIAS DE EXENCIÓN

• En blanco Generadas desde la opción en blanco.

• Con información Generadas con información.

• P.O.S. Generadas a través de P.O.S. (establecimientos afiliados).

18

Co

n in

form

ació

n

En b

lan

co

19

FORMATO CONSTANCIAS DE EXENCIÓN DE IVA

WEB

Nombre del Establecimiento

NIT del Contribuyente Exento

Nombre de Contribuyente Exento

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Paga con

Exención

IVA electrónica

FORMA - ELECTRÓNICA P.O.S.

Cualquier otra forma

de pago + tarjeta de

exención de IVA

Tarjeta de crédito con

exención de IVA

Banco

emisor

Banco

emisor

a) Tarjeta con crédito:

• Logotipo del banco emisor y de la

operadora de tarjeta.

• Simplifica la transacción.

• Utilizada para efectuar el pago y generar la

constancia de exención de IVA correspondiente en

una misma transacción.

21

TARJETA PARA REALIZAR COMPRAS

b) Tarjeta sin crédito:

• Logotipo únicamente del banco emisor.

• Banda roja en la parte superior.

• Utilizada únicamente para generar la constancia

de exención de IVA.

• Realiza el pago de la compra en efectivo, cheque,

tarjeta de débito.

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TARJETA PARA REALIZAR COMPRAS

NOMBRE DEL COMERCIO

DIRECCIÓN DEL COMERCIO

AFILIACIÓN DEL COMERCIO

NIT DEL COMERCIO

001-EXENCION SAT 2093 No. 1234567890123456

AUDIT: 000000000000V1.2J ST :000015

Guatemala C.A. 19/02/06 16:10 No. 0000001

REF 000000000000 AUT. 037974

No. TARJETA **** **00 0000 0000 EXP:12/09

MONTO DE LA COMPRA Q 112.00

(-) IVA INCLUÍDO Q 12.00

MONTO PAGADO Q.100.00

EXENCION IVA Q 12.00

(90) X ___________________________________

FIRMA DEL TARJETAHABIENTE

NIT DEL CONTRIBUYENTE

NOMBRE CONTRIBUYENTE

CONSTANCIA DE EXENCION DE IVA

EMITIDA ELECTRONICAMENTE

NOMBRE DEL COMERCIO

DIRECCIÓN DEL COMERCIO

AFILIACIÓN DEL COMERCIO

NIT DEL COMERCIO

001-EXENCION SAT 2093 No. 1234567890123456

Guatemala C.A. 19/02/06 16:10 No. 0000001

REF 000000000000 AUT. 037974

No. TARJETA **** **00 0000 0000 EXP:12/09

MONTO DE LA COMPRA Q 112.00

(-) IVA INCLUÍDO Q 12.00

MONTO PAGADO Q.100.00

EXENCION IVA Q 12.00

NIT DEL CONTRIBUYENTE

NOMBRE CONTRIBUYENTE

CONSTANCIA DE EXENCION DE IVA

EMITIDA ELECTRONICAMENTE

COPIA CLIENTE

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FORMATO CONSTANCIAS DE EXENCIÓN DE IVA

P.O.S.

Esta

ble

cim

ien

to

Co

pia

Clie

nte

ESTADOS DE CONSTANCIAS DE EXENCIÓN

• Creada

• Impresa

• Anulada*

• Autorizada*

• Declarada

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ESTADOS DE CONSTANCIAS DE EXENCIÓN

• Creada

En blanco sin imprimir o generada con información por

un monto mayor de Q 10,000.00 sin detalle de factura.

• Impresa

Generada en blanco e impresa.

• Anulada*

Proceso de anulación.

* Estados para envío de informe trimestral.25

ESTADOS DE CONSTANCIAS DE EXENCIÓN

• Autorizada*

Generada con montos menores o mayores de

Q 10,000.00 con detalle de factura ingresada.

• Declarada

Reportada en informe trimestral de exenciones.

* Estados para envío de informe trimestral.26

DIRECCIÓN DE UBICACIÓN SISTEMA EXENIVA

• Acceso directo

https://farm3.sat.gob.gt/menu/

• Validar Constancias de Exención

https://farm2.sat.gob.gt/verificaexencion/index.jsf

27

28

MENU DE USUARIOS

29

GENERAR CONSTANCIAS DE EXENCIÓN

30

GENERACIÓN Y ENVÍO DE INFORMES

TRIMESTRALES

31

CONSULTAS DE CONSTANCIAS DE EXENCIÓN

GENERADAS

32

REIMPRESIONES

33

AUTORIZACIÓN DE USUARIOS POR

ESTABLECIMIENTO

34

MANUALES DE LA HERRAMIENTA

35

GRACIAS!!

36

ANEXOS

37

FORMULARIO 351A

nve

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Re

ve

rso

38

AVISO HABILITACIÓN DEL SISTEMA EXENIVA