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Tabla 5 DESGLOCE DE INGRESOS
Matrícula 89,9 Anual Pensión 165 Mensual Curso vacacional 155 Único Alquiler Restaurant 600 Mensual Teatro
Alquiler 750 1 presentación mensual en promedio Presentación Anual 1300 240 estudiantes gratis / venta 260 * $5 Cantidad
entradas 260
Precio 5,00 Elaborado por: Los Autores
Tabla 6 CRECIMIENTO ANUAL DE LOS INGRESOS
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Matricula 10788,00 13646,82 15011,50 18989,55 14267,13 Pensión 216000,00 273240,00 300564,00 380213,46 418234,81 Curso vacacional 7500,00 9487,50 10436,25 13201,86 14522,04 Alquiler resto 5400,00 8280,00 8280,00 9522,00 9522,00 Teatro
Alquiler 6750,00 10350,00 10350,00 11902,50 11902,50 Presentación Anual 1300,00 1495,00 1495,00 1719,25 1719,25 Precios de las entradas 5,00 5,75 6,61 Ingresos Anuales 247738,00 316499,32 346136,75 435548,62 470167,73
Elaborado por: Los Autores
Tabla 7 SUELDO ANUAL DEL PERSONAL DOCENTE
Lista de Profesores
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Lengua y Literatura
5039,00 5290,95 5555,50 5833,27 6124,94
Matemática 5039,00 5290,95 5555,50 5833,27 6124,94 CCNN 5039,00 5290,95 5555,50 5833,27 6124,94 EESS 5039,00 5290,95 5555,50 5833,27 6124,94
Educación Física
3458,00 3630,90 3812,45 4003,07 4203,22
Lengua Extranjera 5039,00 5290,95 5555,50 5833,27 6124,94
Computación Teoría y Solfeo
6620,00 6951,00 7298,55 7663,48 8046,65 Dictado Apreciación
Musical Historia de la
Danza 5566,00 5844,30 6136,52 6443,34 6765,51
Anatomía de la Danza Historia
del diseño 5566,00 5844,30 6136,52 6443,34 6765,51 Creatividad
Violín 13998,00 14697,90 15432,80 16204,43 17014,66 Piano 13998,00 14697,90 15432,80 16204,43 17014,66 Viola 7147,00 7504,35 7879,57 8273,55 8687,22
Tabla 8 SUELDO ANUAL PERSONAL ADMINISTRATIVO Y DE SERVICIO
Personal Adm. /Serv.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Dirección 23990,00 25189,50 26448,98 27771,42 29159,99 Psicopedagogo 11066,00 11619,30 12200,27 12810,28 13450,79 Doctor 9989,00 10488,45 11012,87 11563,52 12141,69 Área Administrativa
Asistentes 15374,00 16142,70 16949,84 17797,33 18687,19 Contadora 8912,00 9357,60 9825,48 10316,75 10832,59
Servicio 13220,00 13881,00 14575,05 15303,80 16068,99 TOTAL 82551,00 86678,55 91012,48 95563,10 100341,26
Elaborado por: Los Autores
Tabla 9 REPORTE ANUAL DE GASTOS
Gastos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Sueldos y Salarios 189229,00 198690,45 208624,97 219056,22 230009,03 Publicidad 6600,00 6930,00 7276,50 7640,33 8022,34
TV 2000,00 2100,00 2205,00 2315,25 2431,01 Internet 600,00 630,00 661,50 694,58 729,30 Vallas 4000,00 4200,00 4410,00 4630,50 4862,03
Servicios Basicos 4800,00 5040,00 5292,00 5556,60 5834,43 Suminsitros Of 600,00 630,00 661,50 694,58 729,30 Limpieza 400,00 420,00 441,00 463,05 486,20 Gastos de Constitucion
200,00 200,00 200,00 200,00 200,00
Gastos de Alquiler 11400,00 11400,00 11400,00 11400,00 11400,00 Total Egresos 213229,00 223310,45 233895,97 245010,77 256681,31
Elaborado por: Los Autores
Tabla 10 AMORTIZACION DEL PRESTAMO
Monto de Inversión 172214,17 Porcentaje de Préstamo 50% Tasa de Interés 8% Total del Préstamo 86107,08
Elaborado por: Los Autores
Tabla 11 DESGLOCE DE PAGOS DE INTERESES Y CAPITAL DE LA DEUDA
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Gastos de Intereses
6888,57 5714,37 4446,23 3076,54 1597,49 21723,20
Capital 14677,51 15851,71 17119,85 18489,43 18371,10 84509,60
106232,80
Elaborado por: Los Autores
Tabla 14 GASTO DE DEPRECIACION TOTAL ANUAL
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gasto de Depreciación 13414,5 13414,5 13414,5 13414,5 13414,5
Valor de Desecho
51553,5
Elaborado por: Los Autores
Anexo 7 FLUJO DE CAJA
Ingresos Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total Ingresos
210188,00 268998,57 293885,93 369451,32 397460,70
(-) Gastos Operacionales
Gasto de Depre
13414,50 13414,50 13414,50 13414,50 13414,50 Total Egresos
213229,00 223310,45 233895,97 245010,77 256681,31
Utilidad. Operacional
-16455,50 32273,62 46575,45 111026,05 127364,90
(-) Gastos NO Operacionales Gastos de Intereses
6888,57 5714,37 4446,23 3076,54 1597,49
Utilidad Antes Participación Trabajadores 15%
-23344,07 26559,25 42129,22 107949,51 125767,41
15% Participación Trabajadores
-3501,61 3983,89 6319,38 16192,43 18865,11
15%
Utilidad Antes de Impuestos
-19842,46 22575,36 35809,84 91757,08 106902,29
Imp Rta
23% 22% 21% 20%
-4563,77 4966,58 7520,07 18351,42 21380,46
Utilidad Neta
-15278,69 17608,78 28289,77 73405,67 85521,84
Tabla 15 RESUMEN FLUJO DE CAJA ACCIONISTA Accionista Inversión Inicial -86107,08 Flujo Año 1 13013,32 Flujo Año 2 47074,99 Flujo Año 3 59024,12 Flujo Año 4 105509,60 Flujo Año 5 169060,94 TIR 52% VAN $ 97.016,96 CAPM = TMAR 22,34%
Elaborado por: Los Autores
Tabla 16 PAYBACK
Payback: Método Tasa de Retorno Exigida
Período en años Saldo Flujo de caja Rentabilidad exigida Recuperación de
inversión
1 86107,08 13013,32 19234,39 -6221,08 2 -92328,16 47074,99 -20624,04 67699,04 3 160027,20 59024,12 35746,49 23277,63 4 -136749,57 105509,60 -30546,79 136056,39 5 272805,95 169060,94 60938,74 108122,19
Elaborado por: Los Autores
Tabla 17 PERIODO DE RECUPERACION
PAYBACK 3,33 4 años Elaborado por: Los Autores
Tabla 17ANALISIS DE SENSIBLIDAD RESPECTO A INGRESOS
VARIACIÓ
N
VAN TIR RESULTADO5% $ 124.525,88 60% FACTIBLE
0 $ 97.016,96 52% FACTIBLE-5% $ 69.508,04 44% FACTIBLE
-10% $ 41.999,12 35,50% FACTIBLE-15% $ 14.490,20 26,94% FACTIBLE
-20% $ (13.018,71) 18,14%NO
FACTIBLE
0.05 0 -0.05 -0.1 -0.15 -0.2
VAN
124525.876044865
97016.9581895296
69508.0403341942
41999.1224788589
14490.2046235235
-13018.7132318118
$(10,000.00) $30,000.00 $70,000.00
$110,000.00
VAN
Axis Title
Tabla 18ANÁLISIS DE SENSIBLIDAD RESPECTO A COSTOS
VARIACIÓN
VAN TIR RESULTADO
20% $ 9.646,15
25% FACTIBLE
15% $ 31.488,85
32% FACTIBLE
10% $ 53.331,55
39% FACTIBLE
5% $ 75.174,26
45% FACTIBLE
0 $ 97.016,96
52% FACTIBLE
-5% $ 118.859,66
59% FACTIBLE
Elaborado por: Los Autores
20% 15% 10% 5% 0% -5%
VAN
9646.1461848224
7
31488.849185999
3
53331.552187176
75174.255188352
8
97016.958189529
6
118859.66119070
6
$10,000.00 $50,000.00 $90,000.00
$130,000.00
VAN
Axis Title
RECOMENDACIONES
1
• Se recomienda invertir o ampliar los servicios que brinda la institución
2
• También se debería de pensar en brindar un servicio artístico adicional
3 • hacer colegio
CONCLUSIONES
• proyecte sea llevado a cabo
• la institución funciones en el norte
• cobrar una pensión promedio al valor que se paga en una escuela normal y en un curso de arte.
• contar siempre con el personal más preparado sin desmerecer el talento nacional
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