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IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO(DIRECTIVA N° 006-2019-CG/INTEG)
SUBGERENCIA DE INTEGRIDAD PÚBLICA
GERENCIA DE PREVENCIÓN Y DETECCIÓNNOVIEMBRE 2020
PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
EJE GESTIÓN DE RIESGOS
Antes de empezar… por favor, ten en cuenta lo siguiente:
Se silenciará elmicrófono de todos losparticipantes
Los comentarios ypreguntas realizarlaspor el chat de laaplicación zoom
Respetar las opiniones de los demás.
Capacitación sobre gestión de riesgos https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html
Antes de empezar… por favor, ten en cuenta lo siguiente:
Se recomienda laparticipación activa en lacapacitación a través delos comentarios ypreguntas en el chat delZoom
Capacitación sobre gestión de riesgos https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html
PRESENTACIÓN DE ENTREGABLES PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCIPara la implementación del Sistema de Control Interno se han establecido plazos iniciales, para cumplir con estos plazos lasentidades del Estado deben elaborar y presentar entregables, siendo el tercer entregable el Plan de Acción Anual – SecciónMedidas de Control, que se tiene que presentar hasta el 29/11/2019 (1ra Etapa), hasta el 30/06/2020 (2da Etapa) y hasta el30/12/29 (3ra etapa).
Capacitación sobre gestión de riesgos https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html
Hasta el30/09/2019
Hasta el 30/10/2019
Diagnóstico de la Cultura Organizacional
Plan de acción Anual -Sección Medidas de Remediación (Con corte de
información al 30/09/2020)
Hasta el 30/10/2020
Plan de acción Anual -Sección Medidas de Control
Grupo 1: 03Grupo 2: 02Grupo 3: 01
Plan de acción Anual -Sección Medidas de Control
Grupo 1: 01Grupo 2: 01Grupo 3: 01
Primer Reporte de Seguimiento del Plan de Acción Anual
Productos mínimos
Productos mínimos
acumulados
Hasta el 29/11/2019
Hasta el 30/06/2020 (*)
EJE CULTURA ORGANIZACIONAL
EJE GESTIÓN DE RIESGOS
EJE SUPERVISIÓN
Plan de acción Anual -Sección Medidas de Control
Grupo 1: 04Grupo 2: 03Grupo 3: 02
Productos mínimos
acumulados
Hasta el 31/12/2020
(*) RC N° 130-2020-CG del 06/05/2020
INDICE
CONSIDERACIONES PREVIAS
DESARROLLO DEL EJE GESTIÓN DE RIESGOS
APLICATIVO INFORMÁTICO
GESTIÓN DE RIESGO - PERIODO 2021
PLAN DE ACCIÓN ANUAL –
SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
EJE GESTIÓN DE RIESGOS
01
02
03
04
Capacitación sobre gestión de riesgos https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html
01CONSIDERACIONES PREVIAS
DIRECTIVA N° 006-2019-CG/INTEG
1. Máxima autoridad administrativa supervisa y dirige la
implementación del SCI
2. Se prioriza los temas misionales y la cadena de valor al ciudadano
(bienes y servicios públicos)
3. Metas diferenciadas por nivel de gobierno y tipo de entidad
4. Procedimiento sencillo y amigable de entender e implementar
5. Implementación integral pero progresiva con criterios mínimos sin
restricción para mayores exigencias
6. Aplicativo informático como herramienta de trabajo
Capacitación sobre gestión de riesgos https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html
Gestión de riesgos
Supervisión
Cultura
Organizacional
Ejes02
03
01
EJES DEL PROCEDIMIENTO DE IMPLEMENTACIÓN DEL SCI
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Diagnóstico de la
Cultura
Organizacional
Plan de Acción Anual
– Sección Medidas de
Remediación
Priorización de
Productos
Evaluación de
riesgos
Plan de Acción Anual
– Sección Medidas
de Control
Seguimiento de la
ejecución del Plan
de Acción Anual
Evaluación Anual de
la implementación del
Sistema de Control
Interno
Eje Cultura Organizacional
Eje Gestión de Riesgos
Eje Supervisión
Paso 1 Paso 2
Paso 1 Paso 2
Paso 1 Paso 2 Paso 3
PROCEDIMIENTO DE IMPLEMENTACIÓN DEL SCI
Capacitación sobre gestión de riesgos https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html
Paso 2Paso 1 Paso 3
Priorización de Productos
• Identificar los productos
• Priorizar de productos
Evaluación de riesgos
• Identificar los riesgos
• Valorar los riesgos
• Determinar de la tolerancia al
riesgo
Plan de Acción Anual –
Medidas de Control
• Establecer las Medidas de
Control
• Elaborar el Plan de Acción
Anual – Sección Medidas de
Control
• Aprobar el Plan de Acción Anual
– Sección Medidas de Control
Entregable:
Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control
(Productos mínimos exigibles)
EJE GESTIÓN DE RIESGOSPara el desarrollo del Eje Gestión de Riesgos se tiene que ejecutar 3 pasos: la Priorización de Productos, la Evaluación
de riesgos y el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control
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CLASIFICACIÓN DE ENTIDADES
(*) Sociedades de Beneficencia que se encuentran en la ubicación territorial
GRUPO GOBIERNO NACIONAL GOBIERNO REGIONAL GOBIERNO LOCAL
01
02
03 Municipalidades clasificadas por el MEF como
tipo F y G, así como las entidades adscritas. (*)
Municipalidades clasificadas por el MEF como
tipo A, B, D y E, así como las entidades adscritas,
con excepción de las Municipalidades
comprendidas dentro del Grupo 1. (*)
Municipalidades que se encuentren ubicadas en
Lima Metropolitana y en la Provincia del Callao ,
así como sus entidades adscritas (*)
Todas las entidades (Poderes, Pliegos,
Ejecutoras, Autónomas, entre otras)
Unidades ejecutoras del Gobierno Regional
(UGEL, Hospitales, Dirección/Gerencia Regional,
entre otros)
Sede Central de los Gobiernos Regionales
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Subgerencia de Integridad Pública Contraloría General de la República
GR
UP
OS
01
02
03
PLAN DE ACCIÓN ANUAL – MEDIDAS DE CONTROL
PERIODO 1
(29/11/19)
PERIODO 2
(30/06/19)
PERIODO 3
(31/12/20)
01 03 04
01 02 03
01 01 02
PRODUCTOS MÍNIMOS EXIGIDOS
FECHAS
LÍMITEPERIODO
PRODUCTOS MÍNIMOS EXIGIDOS POR ETAPAS A DICIEMBRE 2020
+2 +1
+1 +1
+1 +1
La incorporación de productos es acumulable en cada periodo
02DESARROLLO DEL
EJE GESTIÓN DE RIESGOS
Priorizar
Producto
Identificar
atributos
Identificar
Riesgos
Identificar
causas
del riesgo
Establecer
medidas
de control
Establecer
medios de
verificación
Identificamos la UO
responsable y el
plazo de ejecución
(inicio y término)
0302
0405
0607
08
01
Valorar
Riesgos
PROCEDIMIENTO ORIENTADOR
PARA LA GESTIÓN DE RIESGOS
Subgerencia de Integridad Pública Contraloría General de la República
SI se registra en el aplicativo informático del SCI:
1,3,4,6,7 y 8
NO se registra en el aplicativo informático del SCI:
2 y 5
PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
El Plan de Acción de Anual – Sección Medidas de Control es el resultado del desarrollo del Eje Gestión de Riesgos,este Plan de Acción se debe presentar a la Contraloría General de la República, a través del aplicativo informáticodel Sistema de Control Interno.
El Plan de Acción Anual - SecciónMedidas de Control se presenta através del aplicativo informático
https://apps1.contraloria.gob.pe/sci
El Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control contiene la
siguiente información:
1. Productos Priorizado2. Riesgo identificado3. Medida de control4. Órgano o unidad orgánica responsable5. Plazo de implementación (Inicio)6. Plazo de implementación (Término)7. Medios de verificación8. Comentarios u observaciones
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EJE DE GESTIÓN DE RIESGOS
Para el desarrollo del Eje Gestión de Riesgos se tiene que ejecutar 3 pasos: la Priorización de Productos, laEvaluación de riesgos y el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control
Paso 1 Paso 2 Paso 3
Priorización de Productos
• Identificar los productos
• Priorizar los productos
Evaluación de riesgos
• Identificar los riesgos
• Valorar los riesgos
• Determinar la tolerancia al riesgo
Plan de Acción Anual –Sección Medidas de Control
• Establecer las Medidas de Control
• Elaborar el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control
• Aprobar el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control
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02DESARROLLO DEL
EJE GESTIÓN DE RIESGOS
PriorizarProducto
Identificar atributos
• Causa 1.1
• Causa 1.2
• Causa 1.3
Características deseadas del producto
Sobre cada medio de verificación identificamos la UO responsable y el plazo de ejecución (inicio y término)
1
2
3
7
8
5
Identificar la causa del riesgo
4
Identificar Riesgos• Riesgo 1
Valorar Riesgos
• Riesgo 1
6
Establecer las medidas de control• Medida de Control 1.1.1
• Medida de Control 1.1.2
Establecer los medios de verificación
• Medio de verificación 1.1.1.1 (inicio)
• Medio de verificación 1.1.1.2 (intermedio)
• Medio de verificación 1.1.1.3 (final)
SI se registra en el aplicativo informático del SCI: 1,3,4,6,7 y 8 NO se registra en el aplicativo informático del SCI: 2 y 5
PROCEDIMIENTO ORIENTADOR PARA LA GESTIÓN DE RIESGOS
https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.htmlCapacitación sobre gestión de riesgos
CASO 1: DISTRIBUCÍÓN DE MATERIALES
EDUCATIVOS
PASO 1: PRIORIZACIÓN DE PRODUCTOS
La entidad debe identificar y priorizar el (los) producto (s) que serán incluidos en el Eje Gestión de Riesgos, como mínimo sedebe incluir un (04) productos, para el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control que se debe presentar hasta el31/12/2020.
Para identificar los productos se puede utilizaruno de los siguientes instrumentos de gestión:
Para priorizar los productos considere uno o varios de los siguientes criterios:
1.1 IDENTIFICAR LOS PRODUCTOS 1.2 PRIORIZAR LOS PRODUCTOS
Plan EstratégicoInstitucional (PEI)
Programas Presupuestales
Plan de Desarrollo Institucional
PEI del pliego o de la entidad de la provincia o región en cuyo ámbito se encuentren
Plan de Desarrollo LocalConcertado
Relevancia para la población
Presupuesto asignado al producto
Bajo desempeño
Contribución al logro del OEI de Tipo I (PEI) oResultado Específico (Programa Presupuestal)
Otro criterio que laentidad considere
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¿QUÉ ES UN PRODUCTO?
Para la aplicación de la Directiva “Implementación del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado” elProductos es el bien o servicio que proporcionan las entidades del Estado a una población beneficiaria con elobjeto de satisfacer sus necesidades.
EJEMPLOS DE PRODUCTO
UNIDAD DE GESTIÓNEDUCATIVA LOCAL
PRODUCTOENTIDAD
INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA
CONTRATACIÓN DE PERSONAL DOCENTE
DISTRIBUCIÓN DE MATERIALES EDUCATIVOS
CUMPLIMIENTO DEL PROTOCOLO DEL ACOMPAÑAMIENTO PEDAGÓGICO
EDUCACIÓN REMOTA EN EL MARCO DEL COVID 19
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1.1 IDENTIFICAR LOS PRODUCTOS Y 1.2 PRIORIZAR LOSPRODUCTOS
PASO 1: PRIORIZACIÓN DE PRODUCTOS
Identificar los productos Priorizar los productos
• Infraestructura educativa
• Contratación de personal docente
• Educación remota en el marco del COVID-19
• Distribución de materiales educativos
• Cumplimiento del protocolo delacompañamiento pedagógico
DISTRIBUCIÓN DE MATERIALES EDUCATIVOS
La entidad puede priorizar más de un productopara la Gestión de Riesgos
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PASO 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS
Luego de culminar con el PASO 1, la entidad debe identificar los riesgos asociados al (a los) producto (s) priorizado(s), valorar los riesgos y determinar la tolerancia al riesgo de acuerdo a la metodología expuesta en la Directiva“Implementación del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado”.
Identificar los riesgos Valorar los riesgosDeterminar de la
tolerancia al riesgo
Evaluación de riesgos
IMPORTANTE:
• Deben participar en la identificación y valoración de los riesgos los funcionarios y servidores públicos conmayor conocimiento y experiencia en la operatividad del producto priorizado
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PASO 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS
2.1 IDENTIFICAR LOS RIESGOS
La entidad puede utilizar el procedimiento que considere adecuado para la identificarlos riesgos, sin perjuicio de ello, se pone de conocimiento a manera de orientación un procedimiento para tal fin.
Producto priorizadoAtributo del
producto priorizadoIdentificación del
riesgo
Son las características deseadas del producto
Se identifica los riesgosconsiderando el atributo delproducto priorizado
IMPORTANTE:
• Para la identificación de riesgos puede utilizar las siguientes herramientas de recojo de información: Lluvia deideas, entrevistas, encuestas, talleres participativos, diagrama o ficha técnica de procesos, entre otros
• Se recomienda que los riesgos se redacten en condicional simple (llegaría, podría, habría, haría, tendría, etc.)
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2.1 IDENTIFICAR RIESGOSEl producto priorizado por la entidad es: “Distribución de materiales educativos”
PASO 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS
Atributos del Producto(Características deseadas del producto)
Identificación del Riesgo(Considerando los atributos del producto)
• Distribución de materiales educativos en forma oportuna
• Materiales educativos en buen estado
• Material educativos suficientes
•Materiales educativos podrían llegar fuera de plazo del inicio del año escolar
•Materiales educativos podrían no ser de utilidad
• Instituciones Educativas podrían no contar con suficientes materiales de educativos para ser entregados a los diferentes alumnos.
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PASO 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS
2.2 VALORAR LOS RIESGOS
Por cada riesgo identificado se procede a valorar su probabilidad de ocurrencia (Po) y el impacto (I) que podría generar en la provisión del producto priorizado.
Estos dos valores se multiplican para obtener el valor del riesgo, que puede ser: bajo, medio, alto y muy alto.
Valor del riesgo (Vr) = Po x I
DondeVr : Valor del riesgoPo : Probabilidad de ocurrencia del riesgo I : Impacto del riesgo
Nivel Valor
Baja 4
Media 6
Alta 8
Muy Alta 10
Nivel Valor
Bajo 4
Medio 6
Alto 8
Muy Alto 10
PROBABILIDAD IMPACTO
EVALUACIÓN CUALITATIVA FÓRMULA PARA VALORAR EL RIESGO
¿Cuál es el impacto del riesgo enel cumplimiento del objetivo delproducto priorizado?
¿Cuál es la probabilidad deelocurrencia del riesgo en
producto priorizado?
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PASO 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS
2.2 VALORAR LOS RIESGOS
En base a los valores utilizados para determinar laprobabilidad e impacto, se construye una matriz quepermite visualizar los distintos niveles de riesgo porcolores.
Esta herramienta es denominada como el mapa deriesgos.
IMPACTO
Bajo Medio AltoMuyAlto
4 6 8 10
PR
OB
AB
ILID
AD
Muy
Alta10 40 60 80 100
Alta 8 32 48 64 80
Media 6 24 36 48 60
Baja 4 16 24 32 40
VALORES Y NIVELES DEL RIESGO POR INTERVALOS
¿A qué intervalo pertenece el valor del riesgo obtenido?
MAPA DE RIESGOS
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PASO 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS
AL RIESGO2.3 DETERMINAR LA TOLERANCIA (PARA EL TRATAMIENTO DEL RIESGO)
Para entidades del Grupo 1
Deben asegurar al menos laadopción de controles para reducirlos riesgos que se encuentran en losniveles medio, alto y muy alto.
Para entidades del Grupo 2 Y 3
Deben asegurar al menos laadopción de controles para reducirlos riesgos que se encuentran en losniveles alto y muy alto.
Tolerancia aplicable a:
• Unidades ejecutoras de los Gobiernos Regionales
• Municipalidades que son del Tipo A, B, D, E, F y Gdel Programa de Incentivos del MEF; así como, alas OPD y empresas que dependes de estasentidades. Con excepción de las Municipalidadescomprendidas dentro del Grupo 1.
Tolerancia aplicable a:
• Gobierno Nacional
• Gobierno Regional Sede Central
• Municipalidades ubicadas en LimaMetropolitana y Callao; así como, a las OPD yempresas que dependes de estas entidades
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2.2 VALORAR LOS RIESGOS Y 2.3 DETERMINAR LA TOLERANCIA AL RIESGOPASO 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS
RIESGO IDENTIFICADO PROBABILIDAD IMPACTOVALOR DEL
RIESGONIVEL DEL
RIESGO
TRATAMIENTO OBLIGATORIO SEGÚN DIRECTIVA (SI / NO)
Materiales educativos podrían llegar fuera de plazo del inicio del año escolar
Muy alto (10) Muy alto (10) 100 MUY ALTO SI
Materiales educativos podrían no ser de utilidad
Alto (8) Alto (8) 64 ALTO SI
Instituciones Educativas podrían no contar con suficientes materiales de educativos para ser entregados a los
diferentes alumnos.
Alto (8) Alto (8) 64 ALTO SI
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PASO 3: PLAN DE ACCIÓN - SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
Por cada riesgo identificado en el paso anterior, debe establecerse las medidas de control que permitan reducirlode manera eficaz, oportuna y eficiente, luego se tiene que elaborar y aprobar el Plan de Acción Anual – SecciónMedidas de Control para enviarlo a la Contraloría General de la República a través del aplicativo informático de laCGR
Establecer las Medidasde Control
Elaborar el Plan de Acción Anual – Sección
Medidas de Control
Aprobar el Plan de Acción Anual – Sección
Medidas de Control
Plan de Acción de Medidas de Control
IMPORTANTE:
• Deben participar en establecer las medidas de control los funcionarios y servidores públicos con mayor conocimiento y experiencia en la operatividad del producto priorizado
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PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL
3.1 ESTABLECER LAS MEDIDAS DE CONTROL
La entidad puede utilizar el procedimiento que considere adecuado para la establecer las medidas de control, sinperjuicio de ello, se pone de conocimiento a manera de orientación un procedimiento para tal fin.
Riesgo identificado Identificar las causas Establecer las medidasde control
Identificar y listar el origen de los riesgos identificados
Se establece la (s) medida (s) decontrol sobre las causasidentificadas
IMPORTANTE:
• Para la establecer las medidas de control se puede utilizar las siguientes herramientas de recojo de informaciónentrevistas, encuestas, talleres participativos, lluvia de ideas, panel de expertos, entre otros.
• Se recomienda que las medidas de control se redacten tomando en cuenta los siguientes verbos (supervisar,verificar, alertar, contrastar, evaluar, monitorear, comparar, vigilar, observar, inspeccionar, chequear, entre otros.)
Riesgos que han sido valorados yserán incluidos en el Plan deAcción Anual Sección Medidas deControl
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PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL3.1 ESTABLECER LAS MEDIDAS DE CONTROL
IMPORTANTE:
• Se puede identificar una o mas causas por cada riesgo identificado y valorado
• Se puede establecer una o más medidas de control por cada causa identificada.
RIESGO IDENTIFICADO CAUSAS MEDIDAS DE CONTROL
Materiales educativos podrían llegar fuera de plazo del inicio del año escolar
La no contratación oportuna de los servicios de transporte de
materiales
Verificar expediente de contratación, otorgamiento de la buena pro y
suscripción de contrato
Materiales educativos podrían no ser de utilidad
Que el almacén no brinde la seguridad ni las condiciones
adecuadas para el buen almacenamiento de los
materiales
Verificar el estado físico del almacén que custodia los materiales educativos
Instituciones Educativas podrían no contar con suficientes materiales de
educativos para ser entregados a los diferentes alumnos.
Deficiente programación de distribución de materiales
educativos
Verificar la programación de distribución de materiales educativos
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PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL
3.2 ELABORAR EL PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
Por cada medida de control que se ha establecido, debe identificarse los medios (evidencia o sustento) quepermitirán verificar su cumplimiento, a la unidad orgánica que estará a cargo de la ejecución y el plazo (inicio ytérmino) de cada medio de verificación, y a modo de comentarios u observaciones, debe señalarse la informaciónque sea relevante para asegurar el cumplimiento de dicha medida.
Medidas de Control Unidad Orgánica y plazosMedios de verificación
Medida de control elaboradasobre la base de los riesgosidentificados
verificación de acuerdo aSe establecen los medios de
lamedida de control establecida
Se identifica la unidad orgánica y elplazo de ejecución (inicio y término)tomando en cuenta cada medio deverificación.
IMPORTANTE:
• Se recomienda que se establezcan por lo menos tres (03) medios de verificación por cada medida de control: al inicio, al intermedio y al finalizar.
• De acuerdo a los medios de verificación establecidos se identificará la unidad orgánica responsable de su ejecución, así como el plazo (inicio y termino).
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PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL3.2 ELABORAR EL PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
IMPORTANTE:
• Deben numerar la medida de control por cada medio de verificación asignado para que el aplicativo informático permita grabar la información sin inconvenientes.
MEDIDAS DE CONTROL UO RESPONSABLE
PLAZO DE IMPLEMENTACIÓN
MEDIOS DE VERIFICACIÓNFECHA DE INICIO
FECHA DE TÉRMINO
Verificar expediente de
contratación, otorgamiento de
la buena pro y suscripción de
contrato
Jefatura de
administración02/11/2020 03/12/2020
- Expediente técnico
- Acta de otorgamiento de
buena pro
- Contrato
Verificar el estado físico del
almacén que custodia los
materiales educativos
Jefe de
abastecimiento02/11/2020 30/11/2020
Informe de verificación
respecto al estado del Local
central para el
almacenamiento de
materiales educativos
Verificar la programación de
distribución de materiales
educativos
Director de
Gestión
Pedagógica
02/11/2020 29/03/2021Plan de distribución de
materiales educativos
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DOCUMENTO ORIENTADOR
PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL
3.3 APROBAR EL PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
En este punto el órgano o unidad orgánica responsable de la implementación del SCI debe visar el plan elaborado yremitirlo al Titular de la entidad para su revisión y aprobación. Para ello, debe imprimirse el “Plan de Acción Anual –Sección Medidas de Control”, desde el aplicativo informático del SCI.
PLAN DE ACCIÓN ANUAL –SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL APROBADO
El Funcionario Responsable despuésde revisar y dar conformidad al Plande Acción Anual -Sección Medidasde Control, realiza el VISADO delmismo.
El Titular de la Entidad después derevisar y dar conformidad al Plan deAcción Anual -Sección Medidas deControl visado, realiza laAPROBACIÓN del mismo.
PLAN DE ACCIÓN ANUAL –SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL ELABORADO
PLAN DE ACCIÓN ANUAL –SECCIÓN MEDIDAS DE
CONTROL VISADO
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PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL3.3 APROBACIÓN DEL PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
Titular de laEntidadV°B° del Funcionario a Cargo de la UE o
Responsable de la Implementación delSCI
PRODUCTOS PRIORIZADOS
RIESGO IDENTIFICADO
DETERMINACIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL
COMENTARIOS U OBSERVACIONESMEDIDAS DE CONTROL
UO RESPONSABLE
PLAZO DE IMPLEMENTACIÓNMEDIDAS DE
VERIFICACIÓNFECHA DE FECHA DEINCIO TÉRMINO
Distribución de Materiales Educativos
Materiales educativos podrían llegar fuera de plazo del inicio
del año escolar
Verificar expediente de contratación, otorgamiento de la buena pro y suscripción de contrato
Jefatura deadministración
02/11/2020 03/12/2020
- Expediente técnico- Acta de
otorgamiento de buena pro
- Contrato
Verificar expediente de contratación, otorgamiento de la buena pro y suscripción de contrato
Materiales educativos podrían no ser de utilidad
Verificar el estado físico del almacén que custodia los materiales educativos
Jefe deabastecimiento
02/11/2020 30/11/2020
Informe de verificación respecto al estado del Local central para el almacenamiento de materiales educativos
Verificar el estado físico del almacén que custodia los materiales educativos
Instituciones Educativas podrían no contar con
suficientes materiales de educativos para ser
entregados a los diferentes alumnos.
Verificar la programación de distribución de materiales educativos
Director de GestiónPedagógica
02/11/2020 29/03/2021Plan de distribución de materiales educativos
Verificar la programación de distribución de materiales educativos
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CASO 2:ASEGURAR LA INVESTIGACIÓN E
INNOVACIÓN EN CIENCIA Y TECNOLOGÍA DE DOCENTES Y ESTUDIANTES
PASO 1: PRIORIZACIÓN DE PRODUCTOS
PEI 2020 – 2023
UNIVERSIDAD ABC
ID TIPO OBJETIVO CÓDIGODESCRIPCIÓN DEACCIONES
ESTRATEGICAS
1 Tipo I OEI.01AEI.01.01AEI.01.02AEI.01.03
2 Tipo I OEI.02AEI.02.01AEI.02.02AEI.02.03
3 Tipo I OEI.03
AEI.03.01AEI.03.02AEI.03.03AEI.03.04
4 Tipo I OEI.04
AEI.04.01AEI.04.02AEI.04.03AEI.04.04
1.1 IDENTIFICAR LOS PRODUCTOS Y 1.2 PRIORIZAR LOS PRODUCTOS
Identificar los productos
Capacitación sobre Gestión deRiesgos https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html
1.1 IDENTIFICAR LOS PRODUCTOS Y 1.2 PRIORIZAR LOS PRODUCTOS
PASO 1: PRIORIZACIÓN DE PRODUCTOS
Identificar los productos Priorizar los productos
• Servicios educacionales complementarios optimizados para la comunidad universitaria.
• Asegurar la investigación e Innovación en ciencia y tecnología de docentes y estudiantes
• Estructuras curriculares actualizadas e implementadas para la formación profesional del estudiante.
• Otros productos.
La entidad puede priorizar más de un producto parala Gestión de Riesgos
Asegurar la investigación e Innovación en ciencia y tecnología de docentes y estudiantes
• Procedencia: PEI 2020 – 2023 – UNIVERSIDAD ABC
• Criterio (s) de priorización: Relevancia para lapoblación y Contribución al logro del ObjetivoEstratégico Institucional
Capacitación sobre Gestión deRiesgos https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html
2.1 IDENTIFICAR RIESGOSEl producto priorizado por la entidad es: “Asegurar la investigación e Innovación en ciencia y tecnología dedocentes y estudiantes”
PASO 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS
Atributos del Producto(Características deseadas del producto)
Identificación del Riesgo(Considerando los atributos del producto)
• Optimización de líneas de investigación y proyectos en ciencias, ingeniería y arquitectura.
• Centros de investigación equipados.
• Implementación de programas de desarrollo de investigaciones.
• Reforzamiento de los programas de fortalecimiento de capacidades y estímulo a la investigación.
• Reforzamiento de los programas para promover la investigación formativa en beneficio de la comunidad académica.
• Líneas de investigación y proyectos en ciencias, ingeniería y arquitectura podrían no encontrarse optimizadas.
• Los centros de investigación podrían no contar con el equipamiento necesario.
• Programas de desarrollo de investigaciones podrían no contar con la implementación necesaria para su funcionamiento.
• Programas de fortalecimiento de capacidades y estímulo a lainvestigación podrían no encontrarse reforzados acorde a lorequerido.
• Programas para promover la investigación formativa enbeneficio de la comunidad académica podrían no encontrarsereforzados acorde a su realidad.
Capacitación sobre Gestión deRiesgos https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html
2.2 VALORAR LOS RIESGOS Y 2.3 DETERMINAR LA TOLERANCIA AL RIESGO
PASO 2: EVALUACIÓN DE RIESGOS
RIESGO IDENTIFICADO PROBABILIDAD IMPACTO
VALOR DEL
RIESGO
NIVEL DEL RIESGO
TRATAMIENTOOBLIGATORIO SEGÚNDIRECTIVA (SI / NO)
Líneas de investigación y proyectos en ciencias,ingeniería y arquitectura podrían no encontrarseoptimizadas.
Alto (8) Muy alto (10) 80 MUYALTO SI
Los centros de investigación podrían no contar conel equipamiento necesario. Alto (8) Muy Alto (10) 80 MUY ALTO SI
Programas de desarrollo de investigacionespodrían no contar con la implementación necesaria para su funcionamiento.
Alto (8) Alto (8)64 ALTO SI
Programas de fortalecimiento de capacidades yestímulo a la investigación podrían no encontrarsereforzados acorde a lorequerido.
Alto (8) Muy Alto (10) 80 MUY ALTO SI
Programas para promover la investigaciónformativa en beneficio de la comunidad académicapodrían no encontrarse reforzados acorde a surealidad.
Alto (8) Alto (8)64 ALTO SI
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PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL
3.1 ESTABLECER LAS MEDIDAS DE CONTROL
IMPORTANTE:
• Se puede identificar una o mas causas por cada riesgo identificado y valorado
• Se puede establecer una o más medidas de control por cada causa identificada.
RIESGO IDENTIFICADO CAUSAS MEDIDAS DE CONTROL
Falta de mantenimiento del equipamiento Verificar que se efectúe el correcto mantenimiento delLos centros de que poseen los centros de investigación. equipamiento de los centros de investigación.investigación podríanno contar con elequipamiento Falta de actualización del inventario de Supervisar que se actualice el inventario de equipamientodenecesario. equipamiento que poseen los centros de los centros de investigación.
investigación.
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PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL3.2 ELABORAR EL PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
MEDIDAS DE CONTROL UO RESPONSABLE
PLAZO DE
IMPLEMENTACIÓNMEDIO DE VERIFICACIÓN
FECHA DE
INCIO
FECHA DE
TÉRMINO
Verificar que se efectúe el correcto mantenimiento del equipamientode los centros de investigación.
Oficina de Administración. 01/02/2021 25/02/2021
-Actas de Mantenimiento.
(Frecuencia Única).
-Informes de mantenimientode equipamiento de los centros de investigación por facultades (Frecuencia trimestral).
Supervisar que se actualice el inventario de equipamiento de los centros de investigación.
Área de Logística02/02/2021 20/12/2021 Inventarios actualizados de equipamiento
de los centros de investigación
(Frecuencia Semestral).
IMPORTANTE:
• Deben numerar la medida de control por cada medio de verificación asignado para que el aplicativo informático permita grabar la información sin inconvenientes.
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PASO 3: PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL3.3 APROBACIÓN DEL PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
Titular de laEntidad V°B° del Funcionario a Cargo de la UE o Responsable de la Implementación delSCI
PRODUCTOS PRIORIZADOS RIESGO IDENTIFICADO
DETERMINACIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL
COMENTARIOS U OBSERVACIONESMEDIDAS DE CONTROL UO RESPONSABLE
PLAZO DE IMPLEMENTACIÓN
MEDIDAS DE VERIFICACIÓNFECHA DE FECHA DE
INCIO TÉRMINO
Asegurar la investigacióne Innovación en ciencia y
tecnología de docentes y estudiantes
Los centros de investigación podrían no
contar con el equipamiento necesario.
Verificar que se efectúe el correcto mantenimiento del equipamientode
los centros deinvestigación.Oficina de
Administración
01/02/2021 25/02/2021
Actas de Mantenimiento.
Informes de mantenimiento de
equipamiento de los centros de investigación
por facultades.
Frecuencia Única
Frecuenciatrimestral
Supervisar que se actualice el inventariode equipamiento de los
centros de investigación.Área de Logística 02/02/2021 20/12/2021
Inventarios actualizados de equipamiento de loscentros
de investigaciónFrecuencia Semestral
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03APLICATIVO INFORMÁTICO
1. Se recomienda el uso de Google Chrome para utilizar el aplicativo informático del Sistema deControl Interno
2. Se recomienda actualizar los cambios en el aplicativo utilizando “Ctrl + F5”
3. Se recomienda no ingresar al aplicativo informático del Sistema de Control Interno con dos (02)perfiles en la misma computadora y al mismo tiempo (Ejemplo: Ingreso con el perfil “FuncionarioResponsable” e ingreso con el perfil “Operador”)
TIPS A CONSIDERAR
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1. La entidad puede registrar en el “Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control” uno o másRIESGOS por cada PRODUCTO PRIORIZADO.
2. La entidad puede registrar en el “Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control” una o másMEDIDAS DE CONTROL por cada RIESGO IDENTIFICADO.
3. Se recomienda ingresar por lo menos tres (03) MEDIOS DE VERIFICACIÓN por cada MEDIDA DE CONTROL ESTABLECIDA.
4. La fecha de inicio para el plazo de implementación debe ser mayor o igual al 02/11/2020.
5. La fecha de término para el plazo de implementación debe ser menor o igual al 31/12/2021.
LA ENTIDAD DEBE CONSIDERAR LAS SIGUIENTES PRECISIONESANTES DE ESTABLECER LAS MEDIDAS DE CONTROL Y ELABORAR ELPLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
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¿Cómo registro y envío el “Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control” en el
aplicativo informático del Sistema de Control Interno?
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ROLES EN EL FLUJO DEL ENTREGABLE DEL“PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL” (*)
1. Crear Entregable
2. Registrardetalle delEntregable
3. Visar 4. Aprobar5. Generar
Reporte6. Enviar a
CGR
NO NO NO SI SI SI
SI SI SI NO SI SI
SI SI NO NO SI NO
Rol
Funcionario Responsable
Operador
(*) Solo puede recuperar el entregable el Rol que lo ha enviado
Titular
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1. En la sección “GESTIÓN DE LA IMPLEMENTACIÓN DE SCI”, darle click a la pestaña “Nuevo”
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2. Se visualiza “Mantenimiento de Entregable”, seleccionar como Año: 2019 y como Entregable: “Plan de Acción Anual –Sección Medidas de Control”
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3. Luego de seleccionar el Año y Entregable, se completa en automático el formulario con los datos del FuncionarioResponsable, se da click en “Guardar”
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4. Se visualiza el formulario “Mantenimiento de Entregable” con la opción “Registrar Detalle”, se da click en esa pestaña
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5. Se visualiza el formulario “Plan de Acción Anual – Sección Medida de Control” con las secciones: “Productos Priorizados”, “Riesgos Identificados” y “Medidas de Control”
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6. En la Sección “Productos Priorizados”, se da click en nuevo.
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7. Se visualiza el formulario “Mantenimiento de Productos Priorizados”, se completa la información: ”Producto Priorizado”, “Procedencia”, “Detalle de Procedencia”, “Criterios de Priorización”
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8. Cuando el formulario se encuentre con la información registrada se da click en “Guardar”
PROGRAMAS PRESUPUESTALES PROGRAMA PRESUPUESTAL N° 0001 – AÑO 2019
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9. En la Sección “Riesgos identificados”, se da click en “Nuevo” para registrar los riesgo identificados Previo a esa acción se debe seleccionar el “Producto Priorizado” que asociaremos los riesgos identificados
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10. Se visualiza el formulario “Mantenimiento de Riesgos Identificados”, se completa la información: ”Riesgo Identificado”,“Procedencia”, “Probabilidad”, “Impacto”.Se visualiza en automático el “Tratamiento del Riesgo” de acuerdo a las disposiciones de la Directiva (Obligatorio / No Obligatorio)
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11. Se visualiza el formulario “Mantenimiento de Riesgos Identificados”, se completa la información: ”Riesgo Identificado”, “Procedencia”, “Probabilidad”, “Impacto”.Se visualiza en automático el “Tratamiento del Riesgo” de acuerdo a las disposiciones de la Directiva (Obligatorio / NoObligatorio)
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12. Cuando el formulario se encuentre con la información registrada se da click en “Guardar”
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13. En la Sección “Medidas de Control”, se da click en “Nuevo” para registrar las medidas establecidas Previo a esa acción se debe seleccionar el “Riesgo Identificado” que asociaremos las medidas establecidas
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14. Se visualiza el formulario “Mantenimiento de Medidas de Control”, se completa la información: ”Medida de Control”, “Órgano o Unidad Orgánica”, “Fecha de Inicio”, “Fecha de Término”, “Medio de Verificación”, “Comentario u Observación”. Cuando el formulario se encuentre con la información registrada se da click en “Guardar”
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15. Cuando se ha registrado toda la información se da click en la pestaña “Gestión de la Implementación del SCI”
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16. El Rol “Funcionario Responsable” visa el “Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control”
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17. El Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control se encuentra en estado “Visado”
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18. El Rol “Titular” visa el “Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control”
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19. El Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control se encuentra en estado “Aprobado”
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20. El Rol “Titular” o “Funcionario Responsable” genera el reporte del Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control aprobado, luego se imprime para ser firmado (Titular) y visado (Funcionario Responsable).El Reporte del Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control se escanea para su envío a la CGR
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21. El Rol “Titular” o “Funcionario Responsable” envía el Reporte del Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control a laCGR
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22. Se adjunta el Reporte del Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control escaneado en PDF
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23. Se envía el Reporte del Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control escaneado en PDF
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24. El Reporte del Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control ha sido enviado
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25. El Reporte del Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control ha sido enviado
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COORDINADOR TELEFONO CELULAR CORREO ELECTRÓNICO
ERNESTO FRANCISCO EGÚSQUIZA GRANDA - 989144083 eegusquiza@contraloria.gob.pe
SECTORISTAS DE ENTIDADES DEL GOBIERNO NACIONALDEPARTAMENTO SECTORISTA TELEFONO CELULAR CORREO ELECTRÓNICO
A NIVEL NACIONAL
CESAR WILBERTO MONTOYA CAMPAÑA
(01) 330 - 3000 Anexo3155
999890810 cmontoyac@contraloria.gob.pe
JUAN WILDER LEVANO YARCURI
- 940145259 jlevano@contraloria.gob.pe
SECTORISTAS ASIGNADOS PARA BRINDAR ASISTENCIA TÉCNICAEN LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI EN LAS ENTIDADES DEL ESTADO (1/2)
CORREO ELECTRÓNICO: CONSULTASCONTROLINTERNO@CONTRALORIA.GOB.PE
04GESTIÓN DE RIESGO EN EL PERIODO 2021
META DE PRODUCTOS AL AÑO 2020 Y AL AÑO 2021
Grupo de entidades
Al 30/06/2020 Al 31/12/2020 Al 31/12/2021
Grupo 1 3 4 6
Grupo 2 2 3 4
Grupo 3 1 2 3
Productos mínimos que deben incorporar a la Gestión de Riesgos
+1 +2
+1 +1
+1 +1
La incorporación de productos es acumulable en cada periodo
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EJEMPLO DE ENTIDAD DEL GRUPO 1
Grupo de entidades
Al 30/06/2020 Al 31/12/2020 Al 31/12/2021
Grupo 1 3 4 6
Productos mínimos que deben incorporar a la Gestión de Riesgos
La incorporación de productos es acumulable en cada periodo
+1 +2
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Gestión de Riesgos
ESCENARIO MAYO 2019 – DICIEMBRE 2020
Diagnóstico de la Cultura
Organizacional
Plan de Acción Anual –
Sección Medidas de Remediación
(PAA – SMR)
Plan de Acción Anual –
Sección Medidas de Control (PAA-
SMC)
Cronograma de ejecución de las
Medidas de Control:
May 2019 – Dic 2020
Plan de Acción Anual –
Sección Medidas de Control (PAA-
SMC)
Cronograma de ejecución de las
Medidas de Control:
Nov 2020 – Dic 2021
Producto 1
Producto 2
Producto 3
Producto 4
Reporte de Seguimiento del
Plan de Acción Anual –
(RS-PAA) del año 2020
Cronograma de seguimiento de las
Medidas:
May 2019 – Set 2020
Se habilitará el aplicativo
informático para actualizar el
seguimiento del periodo:
Oct 2020 – Dic 2020
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GESTIÓN DE RIESGOS: ESCENARIO ENERO – DICIEMBRE 2021
Gestión de Riesgos
Plan de Acción Anual –
Sección Medidas de Control (PAA-
SMC)
Cronograma de ejecución de las
Medidas de Control:
May 2019 – Dic 2020
Plan de Acción Anual –
Sección Medidas de Control (PAA-
SMC)
Cronograma de ejecución de las
Medidas de Control:
Nov 2020 – Dic 2021
Producto 1
Producto 2
Producto 3
Producto 4
A partir de Ene 2021
Se aplicará la mejora continúa
Nuevo cronograma de ejecución de
las Medidas de Control:
Ene 2021 – Set 2021
Producto 5
Producto 6
Ejecución del PAA – SMC enviado en
Dic 2020
Cronograma de ejecución de las
Medidas de Control:
Nov 2020 – Dic 2021
Producto 1
Producto 2
Producto 3
Producto 4
Periodo May 2019 – Dic 2020 Periodo Ene 2021 – Dic 2021
1
2
3
1
2
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GESTIÓN DE RIESGOS: ESCENARIO ENERO – DICIEMBRE 2021
A partir de Ene 2021
Se aplicará la mejora continúa
Nuevo cronograma de ejecución de
las Medidas de Control:
Ene 2021 – Set 2021
Producto 1
Producto 2
Producto 3
1
Paso 2 Paso 3
Evaluación de riesgos
• Identificar los riesgos
• Valorar los riesgos
• Determinar de la tolerancia al riesgo
Plan de Acción Anual – Medidas
de Control
• Establecer las Medidas de Control
• Elaborar el Plan de Acción Anual –
Sección Medidas de Control
• Aprobar el Plan de Acción Anual –
Sección Medidas de Control
En el año 2021 se desarrollará nuevamente los pasos 2 y 3 del Eje
Gestión de Riesgos para los productos 1,2 y 3
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GESTIÓN DE RIESGOS: ESCENARIO ENERO – DICIEMBRE 2021
Ejecución del PAA – SMC enviado
en Dic 2020
Cronograma de ejecución de las
Medidas de Control:
Nov 2020 – Dic 2021
Producto 4
2En el año 2021 se continuará con la ejecución de PAA – SMC del
producto 4 de acuerdo al cronograma de ejecución aprobado
Se elabora y presenta
Plan de Acción Anual –
Sección Medidas de Control (PAA-
SMC)
Cronograma de ejecución de las
Medidas de Control:
Ene 2021 – Dic 2021
Producto 5
Producto 6
3
Se recomienda elaborar y enviar en Enero 2021 el PAA - SMC
conteniendo los producto 5 y 6 (aplicando los 3 pasos del Eje Gestión
de Riesgos)
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REPORTE DE SEGUIMIENTO DE LOS PLANES DE ACCIÓN ANUAL
A partir de Ene 2021Se aplicará la mejora continúaNuevo cronograma de ejecución de las Medidas de Control: Ene 2021 – Set 2021
Se elabora y presentaPlan de Acción Anual –Sección Medidas de Control (PAA-SMC)Cronograma de ejecución de las Medidas de Control: Ene 2021 – Dic 2021
Producto 5
Producto 6
Ejecución del PAA – SMC enviado en Dic 2020Cronograma de ejecución de las Medidas de Control: Nov 2020 – Dic 2021
Producto 1
Producto 2
Producto 3
Producto 4
1
2
3
Reporte de Seguimiento delPlan de Acción Anual –(RS-PAA) de año 2021Cronograma de seguimiento de las Medidas: Nov 2020 (1/) – Set 2021
(1/) Aplicable solo para el numeral “2” si consideran la fecha de inicio de ejecución de las medidas de control entre Nov 2021 y Dic 2021.
Se habilitará el aplicativo informático para actualizar el seguimiento del periodo:Oct 2021 – Dic 2021
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CONCUSIONES
• Durante el periodo Enero – Diciembre 2021, la entidad del Grupo 1 ejecutará Planes de Acción Anual – Sección Medidas de Control de
seis (06) productos.
• Se realizará el seguimiento a la implementación de las medidas de control de los seis (06) productos, de acuerdo al cronograma
correspondiente.
• El proceso de mejora continua a la Gestión de Riesgos, se contribuye al cumplimiento de los objetivos del producto, la entidad podrá
anualmente:
✓ Incorporar, mantener o retirar riesgos
✓ Mantener actualizado el nivel de riesgo (Mua Alto, Alto, Medio, Bajo) a través de la valoración
✓ Optimizar las medidas de control
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GRACIAS
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