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INFORME FINANCIERO
InformeFinanciero
INFORME FINANCIERO
Estado deSituación Financiera
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO
2017
2017
2016
2016
Efectivo y equivalentes al efectivo (Nota 3)
Equivalentes al efectivo - inversiones a 90 días (Nota 3)
Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar (Nota 5)
Activos por impuestos corrientes (Nota 6)
Inventarios (Nota 7)
Otros activos financieros (Nota 10)
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Activos financieros inversiones (Nota 4)
Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar (Nota 5)
Inventarios (Nota 7)
Propiedades, planta y equipo & Propiedades de Inversión (Nota 8)
Activos intangibles (Nota 9)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
25.459.689
27.494.184
21.410.831
469.518
4.031.670
56.547.420
135.413.312
1.729.801
1.389.728
52.103.415
154.539.221
1.337.430
211.099.596
346.512.908
17.923.508
23.115.396
11.335.369
387.413
5.071.458
52.283.395
110.116.539
6.095.337
2.357.694
47.260.723
137.476.452
1.278.023
194.468.229
304.584.768
ACTIVO
A Diciembre 31 de 2017 - 2016(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
Informe de Gestión l
73
PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
PASIVO
2017
2017
2016
2016
Obligaciones financieras (Nota 11)
Proveedores (Nota 12)
Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar (Nota 13)
Pasivos por impuestos corrientes (Nota 14)
Beneficios a empleados (Nota 15)
Otros pasivos
Provisiones y contingencias (Nota 16)
Fondos con destinacion especifica - otros pasivos (Nota 17)
TOTAL PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras (Nota 11)
Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar (Nota 13)
Beneficios a empleados (Nota 15)
Otros pasivos
Fondos con destinacion especifica - Otros pasivos (Nota 17)
Pasivo por impuesto a las ganancias (Nota 18)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
13.072.392
3.202.090
35.683.870
663.819
2.836.103
431.078
26.025.727
81.915.078
27.360.828
20.201.626
974.002
7.822.410
443.797
56.802.663
138.717.741
10.048.157
6.408.703
24.838.830
513.674
2.327.167
514.852
24.782.234
69.433.616
15.816.437
19.408.298
1.160.147
6.316.597
434.349
43.135.828
112.569.444
INFORME FINANCIERO
PATRIMONIO
2017 2016
Obras y programas de beneficio social (Nota 19)
Superávit
Reservas
Resultado del ejercicio
Resultados de ejercicios anteriores por NIIF
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
82.830.566
616.496
4.903.926
14.916.009
104.528.170
207.795.167
346.512.908
68.272.351
0
4.656.588
14.558.214
104.528.170
192.015.323
304.584.768
CÉSAR AUGUSTO GUEVARA BELTRÁNDirector General
JEIMITH ALEXANDRA TORRES HERNÁNDEZContador T.P 148115-T
OTONIEL DIAZ CARDONARevisor Fiscal - Tarjeta Profesional 3633-T
Informe de Gestión l
75
Estado de Resultados
2017 2016
Ingresos de actividades ordinarias (Nota 20)
Costos de ventas y prestación de servicios (Nota 21)
UTILIDAD BRUTA
Otros ingresos (Nota 22)
Operacionales de administración y servicios sociales (Nota 23)
Apropiaciones (Nota 24)
RESULTADO DE LA OPERACIÓN
Ingresos financieros (Nota 25)
Otros gastos no operacionales (Nota 26)
Gastos financieros (Nota 27)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Total impuesto de renta (Nota 28)
UTILIDAD NETA DEL PERIODO
189.667.705
117.559.879
72.107.826
2.080.087
25.779.945
31.374.085
17.033.883
4.252.016
559.747
5.751.865
14.974.287
58.278
14.916.009
155.085.519
90.443.050
64.642.469
3.626.409
23.473.866
29.212.608
15.582.403
3.781.051
2.460.221
2.282.472
14.620.762
62.547
14.558.214
CÉSAR AUGUSTO GUEVARA BELTRÁNDirector General
JEIMITH ALEXANDRA TORRES HERNÁNDEZContador T.P 148115-T
OTONIEL DIAZ CARDONARevisor Fiscal - Tarjeta Profesional 3633-T
A Diciembre 31 de 2017 - 2016(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
INFORME FINANCIERO
Estado de Flujos de Efectivo
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
2017 2016
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Partidas que no afectan el efectivo
Deterioro de Cuentas por Cobrar
Depreciación
Pasivo por Impuesto a las Ganancias
EFECTIVO GENERADO EN OPERACIONES
Cambio en Partidas Operacionales
Beneficios a Empleados
Pasivos por impuestos corrientes
Inventarios
Obligaciones Financieras
Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar
Fondos Con Destinacion Especifica - Otros Pasivos
Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar
Activos por impuestos corrientes
Otros activos financieros
Proveedores
Pasivos Estimados y Provisiones
EFECTIVO NETO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
14.916.009
-18.424
2.908.270
9.448
17.815.303
508.936
150.145
1.039.787
3.024.235
10.845.040
1.243.493
-10.057.038
-82.104
-4.264.025
-3.206.613
-83.774
-881.919
14.558.214
-189.910
2.321.872
15.409
16.705.586
128.518
87.335
-960.631
7.541.478
-1.747.959
-7.891.298
1.554.201
-149.207
-2.437.319
1.558.362
230.066
-2.086.453
A Diciembre 31 de 2017 - 2016(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
Informe de Gestión l
77
2017 2016
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Activos Financieros Inversiones
Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar
Inventarios
Propiedades, planta y equipo & propiedades de inversión
Activos Intangibles
EFECTIVO NETO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Obligaciones Financieras
Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar
Otros Pasivos
Superavit
Reservas
Beneficios a Empleados
EFECTIVO NETO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Flujo Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Inicial de Efectivo y Equivalente
SALDO AL FINAL DEL PERÍODO DE EFECTIVO Y EQUIV.
4.365.535
967.966
-4.842.692
-19.971.039
-59.406
-19.539.636
11.544.391
793.328
1.505.814
616.496
247.338
-186.146
14.521.221
11.914.969
41.038.904
52.953.873
9.171.395
-534.027
-34.133.305
-4.651.140
-49.820
-30.196.898
15.816.437
9.353.628
6.316.597
0
772.770
26.991
32.286.422
16.708.658
24.330.246
41.038.904
CÉSAR AUGUSTO GUEVARA BELTRÁNDirector General
JEIMITH ALEXANDRA TORRES HERNÁNDEZContador T.P 148115-T
OTONIEL DIAZ CARDONARevisor Fiscal - Tarjeta Profesional 3633-T
INFORME FINANCIERO
Estado de Cambiosen el Patrimonio
OBRAS Y PROGRAMAS DE
BENEFICIO SOCIALDESCRIPCIÓN DE LOS MOVIMIENTOS
Saldo incial
Remanentes
Apropiacion de reservas
Remanentes o (pérdidas) presente ejercicio
saldos a Diciembre 31- 2016
Remanentes
Apropiacion de reservas
Donaciones recibidas
Remanentes o (pérdidas) presente ejercicio
Saldos a Diciembre 31- 2017
53.303.464
14.968.887
0
0
68.272.351
14.558.214
0
0
0
82.830.566
3.883.818
0
772.770
0
4.656.588
0
247.338
0
0
4.903.926
0
0
0
0
0
0
0
616.496
0
616.496
14.968.887
-14.968.887
0
14.558.214
14.558.214
-14.558.214
0
0
14.916.009
14.916.009
104.528.170
0
0
0
104.528.170
0
0
0
0
104.528.170
176.684.339
0
772.770
14.558.214
192.015.323
0
247.338
616.496
14.916.009
207.795.167
RESERVAS SUPERAVIT REMANENTES EFECTOS
CONVERGENCIA A LAS NIIF
TOTAL DEL PATRIMONIO
CÉSAR AUGUSTO GUEVARA BELTRÁNDirector General
JEIMITH ALEXANDRA TORRES HERNÁNDEZContador T.P 148115-T
OTONIEL DIAZ CARDONARevisor Fiscal - Tarjeta Profesional 3633-T
A Diciembre 31 de 2017 - 2016(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Notas a losEstadosFinancieros
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Notas a los EstadosFinancieros
1.
A Diciembre 31 de 2017 - 2016(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
Información General
La Caja Santandereana de Subsidio Familiar Cajasan, es una entidad sin ánimo de lucro, organizada como Corporación de derecho privado el 10 de septiembre de 1957, con personería jurídica reconocida mediante Resolución No. 3128 del 18 de Noviembre de 1957, otorgada por el Ministerio de Justicia y con un término de duración indefinida.
Cajasan tiene como objetivos misionales el de mejorar la calidad de vida de las familias de los trabajadores Santandereanos, por medio de la gestión de los aportes del 4% que pagan los empleadores sobre el salario de los trabajadores que tienen a su cargo, a través de los siguientes beneficios:
Administrar el subsidio familiar como una prestación social de los trabajadores conforme a su categoría.
Brindar protección y seguridad social mediante el pago de la cuota monetaria y la prestación de servicios subsidiados.
Ofrecer a sus afiliados posibilidad de desarrollo humano, familiar, laboral y social en los programas de salud, educación, recreación, cultura, turismo, deporte, vivienda, crédito y microcrédito.
Cumplir las funciones de ley asignadas mediante la gestión de los fondos especiales
Servicios de Salud IPS.
Mercadeo social
El Ministerio de la Protección Social, la Superintendencia del Subsidio Familiar y la Contraloría General de la República, en cada caso orienta, controla y vigila el comportamiento de las Cajas de Compensación Familiar.
Para el desarrollo de su objeto social, Cajasan cuenta con una Sede Administrativa ubicada en la Carrera 27 No. 61 – 78 de la ciudad de Bucaramanga (Santander), y trece Centros Integrales de Servicio ubicados en los municipios de San Alberto, Sabana de Torres, Puerto Wilches, Lebrija, San Vicente de Chucurí, Barrancabermeja, Piedecuesta, Málaga, San Gil, Socorro, Cimitarra, Vélez y Barbosa.
•
•
•
•
•
•
Informe de Gestión l
83
2. Principales Políticas y Prácticas Contables
2.1 Bases de preparación
Los estados financieros, han sido elaborados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en inglés) aceptadas en Colombia y los requerimientos legales de la Superintendencia del Subsidio Familiar.
De conformidad con lo establecido en el artículo 2 del Decreto 2496 del 23 de diciembre de 2015 sobre Estándares Internacionales de Información Financiera y Normas de Aseguramiento de la Información (NAI). Las entidades del sector salud y las Cajas de Compensación del Grupo 2 aplican su marco normativo a partir del 2017, por lo tanto, en enero 1 del 2016 se elaboró el Estado de Situación Financiera de Apertura ESFA, el año 2017 es el primer año de aplicación del nuevo marco normativo, y los Estados Financieros a diciembre 31 de 2017 presentan por primera vez sus resultados.
Los Estados financieros a diciembre 31 de 2016 son reexpresados a los nuevos marcos normativos para efectos comparativos. La moneda funcional es el peso colombiano y las cifras están presentadas en miles de pesos.
La Entidad tiene definido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito general una vez al año, a 31 de diciembre de 2017, los Estados Financieros adjuntos fueron autorizados por el Consejo Directivo el 22 de febrero de 2018, para ser presentados a la Asamblea General para su aprobación.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A diciembre 31 de 2016
Activo
Pasivo
Patrimonio
Total estado de situación financiera
Ingresos
Gastos
Costos
Total estado de resultado
297.080.976
109.939.485
170.308.098
16.833.393
162.203.394
53.268.574
92.101.428
16.833.393
7.503.792
2.629.959
7.149.011
-2.275.179
289.584
2.832.645
-267.882
-2.275.179
304.584.768
112.569.444
177.457.109
14.558.214
162.492.978
56.101.219
91.833.545
14.558.214
SALDO PCGA SALDO NIIFEFECTO TRANSICIÓN
2.2 Transición a la NIIF para las PYMES a Diciembre 2016
En el proceso de adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera y cumpliendo con lo señalado en la NIIF para PYMES sección 35 se definió la fecha de inicio de transición de Cajasan el 01 de enero de 2016, razón por la cual se preparó el Estado de Situación Financiera de Apertura a la fecha de transición a las NIIF correspondiente al 01 de enero de 2016. A su vez, los estados financieros del año 2016 fueron presentados bajo Norma local para efectos comparativos; y los primeros estados financieros comparativos anuales presentados bajo NIIF para PYMES se emiten para el año terminado a 31 de diciembre de 2017.
A continuación, se detalla el efecto en el patrimonio de transición de la información financiera para el año 2016 de PCGA anteriores a NIIF para PYMES:
El efecto de transición de PCGA anteriores a NIIF PYMES, en su mayoría corresponde a:
Informe de Gestión l
85
2.3 Efectivo y Equivalente al Efectivo
Al final del período el Efectivo y el Equivalente al Efectivo son medidos al valor nominal, así:
Efectivo: comprende los Fondos mantenidos en cajas y entidades financieras así: Efectivo disponible para su uso, de libre destinación, el efectivo restringido por alguna regulación o en cumplimiento de algún convenio vigente y utilizará únicamente para el propósito que fue destinado.
Equivalente al Efectivo: para cumplir con la definición de Equivalente al Efectivo, una inversión en el curso normal de la operación de Cajasan tiene un período de madurez “corto”, no más de tres meses desde la fecha de adquisición de la inversión y tiene un riesgo muy bajo de alteraciones en su valor.
Activo:
Reconocimiento de propiedad planta y equipo y propiedades de inversión, a valor razonable mediante avaluó técnico a los elementos de construcciones y edificaciones, y terrenos; y variación en la depreciación y costo de activos por asignación de nuevas vidas útiles en NIIF.
Valorizaciones dadas de baja reconocidas bajo PCGA anteriores.
Reconocimiento de intereses financieros sobre créditos otorgados para ejecución de la obra del proyecto Zafiro.
Pasivos:
Provisiones dadas de baja que no cumplen con la definición de pasivo.�
Reconocimiento de provisiones sobre contingencias con probabilidad de ocurrencia cierta en cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, y cuentas de beneficios a empleados.
Reconocimiento de beneficios a empleados de largo plazo (prima de antigüedad y pensión de jubilación).
Patrimonio
Eliminación de superávit y revalorización del patrimonio reconocidos bajo PCGA anteriores.
El resultado de la reexpresión a norma internacional en el año 2016 disminuyó en $2.275.179 miles de pesos.
a.
b.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
2.5 Inventarios
Son reconocidos como inventarios los adquiridos para su venta, insumos y materiales para uso en los diferentes servicios y proyectos de vivienda en curso. Los inventarios se mantienen medidos por su costo promedio para determinar el costo de venta. Cuando los inventarios sean vendidos, el importe en libros de los mismos se reconoce como costo de ventas del período en el que se reconozcan los correspondientes ingresos de operación.
Inventario para Unidades de Construcción:
Los inventarios de unidades de vivienda en construcción son medidos por el costo incurrido en el terreno y todos los costos necesarios para terminar las unidades de vivienda, tales como materiales de construcción consumidos, la mano de obra directa y los costos indirectos, entre los cuales se incluyen los estudios de suelos, el cercamiento, y otros costos indirectos atribuibles a la construcción incurridos hasta el momento de su terminación; no se incluyen costos de financiación.
2.4 Instrumentos Financieros
Son parte de los Instrumentos Financieros: Cuentas por cobrar, Cuentas por pagar, Obligaciones en contra o a favor respaldadas con pagarés, préstamos por cobrar o pagar, inversiones mayores a 90 días.
Al finalizar cada período informado, los instrumentos financieros son medidos por su valor razonable o por su costo amortizado.
Deterioro de valorAl final de cada período informado, se evalúa si existe evidencia objetiva de deterioro del valor de los activos financieros que se midan al costo o al costo amortizado. Cuando existe deterioro del valor, se reconoce inmediatamente una pérdida por deterioro del valor en resultados.
Los porcentajes aplicados para hallar el deterioro de valor a cada una de las líneas de crédito, se hacen con base en los parámetros establecidos en las circulares 0012 y 0015 de 2010 y 0013 de 2011, emitidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar.
Informe de Gestión l
87
2.6 Propiedad, Planta y Equipo
Los elementos de Propiedad Planta y Equipo son medidos al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulado. Se aplican los modelos del Costo y Revaluación para medir toda su Propiedad, Planta y Equipo, así:
Medición del costo: esta medición se tiene en cuenta para los bienes muebles como: Equipo de Cómputo, Equipo de Hoteles, Restaurante y Cafetería, Equipo de Oficina, Equipo Médico Científico y Maquinaria, Flota y Equipo de Transporte y otros activos tangibles de propiedad de Cajasan.
Modelo de revaluación: los terrenos e inmuebles son presentados en el Estado de Situación Financiera a sus montos revaluados, calculando el valor razonable a la fecha de la revaluación, menos las subsiguientes depreciaciones o pérdidas por deterioro acumuladas. Las revaluaciones se determinan mediante avalúos técnicos realizados por firma experta en bienes raíces. Los estudios se realizarán al menos una vez cada 3 años o en eventos que indiquen que han ocurrido cambios importantes en el valor razonable de los mismos registrado en los libros.
El importe depreciable es estimado aplicando el método de línea recta a los elementos de Propiedad, Planta y Equipo y los criterios de vidas útiles se realizan conforme a lo determinado en las políticas contables.
2.7 Propiedades de Inversión
Las Propiedades de Inversión son medidas a su valor razonable, y este valor se utiliza como el costo atribuido a la fecha en que se informa. El valor razonable de los activos es medido mediante avalúo realizado con la misma periodicidad aplicada a la propiedad planta y equipo, por expertos externos independientes.
a.
b.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
2.8 Arrendamientos
Cajasan, en calidad de arrendatario, clasifica los arrendamientos como operativos, y los respectivos gastos por mantenimiento y reparación se cargan a los resultados en el período en que estos incurren.
Los activos en régimen de arrendamiento financiero se registran inicialmente como activos, a su valor razonable al inicio del contrato de arrendamiento, y los gastos correspondientes se reconocen inmediatamente en los resultados. Los ingresos por arrendamientos operativos son reconocidos en los resultados.
2.9 Activos Intangibles
Los Activos Intangibles son medidos al costo menos cualquier amortización acumulada y cualquier pérdida por deterioro de valor acumulada. Todos los activos intangibles tienen una vida útil finita. Si no es posible establecer una estimación fiable de la vida útil de un activo intangible, Cajasan determina sobre la base de la mejor estimación y no excede de 10 años. El importe depreciable de un activo intangible se distribuye de forma sistemática a lo largo de su vida útil usando el método lineal de amortización. El cargo por amortización de cada período se reconoce como un gasto y la amortización comienza cuando el activo intangible esté disponible para su utilización.
2.10 Beneficios a Empleados
Los Beneficios a Empleados corresponden a beneficios a corto plazo, beneficios post – empleo, otros beneficios a largo plazo, y beneficios por terminación.
Los planes de aportaciones definidas (fondos de pensiones y cesantías) se reconocen como un pasivo laboral a corto plazo a medida en que el empleado presta sus servicios; de esta misma forma se reconocen las prestaciones sociales, los pagos de primas, bonificaciones, así como cualquier otra obligación legal o implícita por beneficios a empleados.
Dentro de los beneficios a empleados de largo plazo se incorporan las pensiones de jubilación y las primas de antigüedad.
Informe de Gestión l
89
2.11 Provisiones y Contingencias
Las Provisiones son medidas a un importe utilizando la metodología que permita determinar la mejor estimación del valor requerido para cancelar la obligación, en la fecha sobre la que se informa. La mejor estimación es el valor que se paga racionalmente para liquidar la obligación al final del período. Cuando el efecto del valor en el tiempo sea significativo, el valor de la provisión corresponde al valor presente de los recursos que se espera sean requeridos para liquidar la obligación.
Para el desarrollo de la medición, se tiene en cuenta que la provisión debe cumplir con los siguientes parámetros:
La estimación del valor a provisionar refleja el resultante de una valoración.
La valoración dada depende de todos los posibles desenlaces por sus probabilidades de ocurrencia asociada.
Las Provisiones, Pasivos y Activos Contingentes son revisados y ajustados al cierre del período para los casos que fuere necesario y se refleja la mejor estimación actual del valor que es requerido para cancelar la obligación.
a.
b.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
2.12 Impuesto a las Ganancias
El gasto por Impuesto a las Ganancias representa la suma del impuesto corriente por pagar y del impuesto diferido. Son reconocidas las consecuencias fiscales actuales y futuras de transacciones y otros sucesos que se hayan reconocido en los estados financieros.
Impuesto sobre la renta -el artículo 19-2 “Otros contribuyentes del impuesto sobre la renta, del estatuto tributario, establece que las Cajas de Compensación serán contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementarios respecto a los ingresos generados en actividades industriales, comerciales y en actividades financieras distintas a la inversión de su patrimonio, diferentes a las relacionadas con las actividades meritorias previstas en el artículo 359 del mismo estatuto. Las entidades no están sometidas a renta presuntiva”.
Impuesto Corriente El impuesto corriente se liquida en cada declaración anual, considerando las diferencias entre las cifras contables y las cifras que se incluirán en la declaración anual del impuesto sobre la renta del período correspondiente.
Impuesto Diferido Es el resultado de comparar el valor contable y la base fiscal de los activos y pasivos, de lo cual resulta una diferencia temporaria. La diferencia temporaria multiplicada por la tarifa del impuesto representa el valor activo o pasivo del impuesto diferido correspondiente.
2.13 Ingresos de Actividades Ordinarias
Recursos del 4%. El parágrafo 1 del artículo 19 de la Ley 1797 de 2016, expresa: “Los recursos recaudados por las Cajas de Compensación Familiar, por concepto de la prestación social subsidio familiar, se contabilizarán como ingreso, sin perjuicio de la destinación específica que define la Ley para esos recursos”.
Los ingresos de actividades ordinarias procedentes de la prestación de servicios, son reconocidos y registrados en los Estados Financieros cuando se espera obtener
beneficios económicos y el importe de los ingresos pueda ser medido con fiabilidad, de acuerdo con el valor razonable de la contrapartida recibida o por recibir.
La Superintendencia del Subsidio Familiar en circular 020 de 2017, ha definido instrucciones específicas para el reconocimiento, registro y gestión de subsidios no cobrados, rendimientos financieros de aportes del 4%, e intereses por mora en aportes.
Informe de Gestión l
91
Efectivo y Equivalentes al Efectivo3.Efectivo
A 31 de diciembre el total de efectivo es de $25.459.688, el cual comprende $14.221.988 efectivo sin restricción de uso, y $11.237.700 efectivo de uso restringido. Conformado por el disponible que existe en Caja General, Cajas Menores, Fondos y Bases, saldos en Bancos de Moneda Nacional (Cuentas corrientes y Cuentas de ahorro), sobre los cuales no existe ninguna restricción
CUENTA 2017 2016 VARIACIÓN
Caja
Cuentas Corrientes
Cuentas de Ahorro
Total Efectivo
482.104
7.477.957
6.261.927
14.221.988
614.589
5.280.046
1.762.996
7.657.630
-22%
42%
255%
-132.485
2.197.912
4.498.931
6.564.358
$%
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Efectivo de Uso Restringido
Corresponde a los depósitos en cuentas corrientes o de ahorro en diferentes instituciones financieras y que poseen usos restringidos por su caracterización como recursos de destinación específica.
Equivalentes al Efectivo
A 31 de diciembre el total de inversiones equivalentes al efectivo es de $27.494.184, las cuales comprenden $13.270.495 equivalentes al efectivo sin restricción de uso y $14.223.689 equivalentes al efectivo de uso restringido; así:
Equivalentes al Efectivo sin Restricción de Uso: Su conformación está determinada por la liquidez (no mayor a 90 días), recursos constituidos en CDT, TIDIS y Encargos Fiduciarios, así:
El uso y destinación del efectivo restringido corresponde a subsidios por pagar, convenios realizados con entidades del estado, proyecto de vivienda de interés prioritario y excedentes del 55%.
CUENTA 2017 2016 VARIACIÓN
Certificados de Depostio a Termino (CDT)
Inversiones en Fiducias
Titulos de Devolución de Impuestos Nacionales (TIDIS)
Total Equivalentes al Efectivo
9.982.971
3.049.181
238.343
13.270.495
8.212.149
7.175.706
0
15.387.855
22%
-58%
100%
1.770.822
-4.126.525
238.343
-2.117.361
$%
CUENTA 2017 2016 VARIACIÓN
Cuentas Corrientes
Cuentas de Ahorro
Total Efectivo Restringido
3.090.447
8.147.254
11.237.701
2.920.162
7.345.716
10.265.878
6%
11%
170.285
801.537
971.822
$%
Informe de Gestión l
93
CUENTA 2017 2016 VARIACIÓN
Certificados de Depostio a Termino (CDT)
Inversiones en Fiducias
Total Equivalentes al Efectivo de Uso Restringido
10.663.448
3.560.241
14.223.689
7.717.049
10.491
7.727.540
38%
33836%
2.946.399
3.549.750
6.496.149
$%
Equivalentes al Efectivo de Uso Restringido: Su conformación está determinada por la liquidez (no mayor a 90 días), recursos constituidos en CDT y Encargos Fiduciarios, y que poseen usos restringidos por su caracterización como recursos de destinación específica.
El uso y destinación de los equivalentes al efectivo restringido corresponden a inversiones para reserva de servicios sociales, excedentes del 55% y subsidios por pagar.
Las inversiones obligatorias representadas en certificados de depósito a término, corresponden al cubrimiento de la reserva legal calculada conforme a lo establecido en el artículo 58 de la Ley 21 del año 1982 por valor de $2.703.926 a diciembre de 2017.
Activos Financieros
Inversiones de Largo Plazo sinRestricciones en su Uso
El saldo de inversiones en acciones reconocidas a valor nominal a 31 de diciembre para el año 2017 es de $769.009 y para el año 2016 es de $625.311; con un porcentaje de participación en empresas nacionales entre el 0.003% y el 10.18%, el saldo de inversiones en bonos ordinarios a 31 de diciembre de 2017 es de $ 54.500 y a diciembre del 2016 por valor de $ 218.000, con una tasa de interés de 4.74%.
4.Otras Inversiones
A diciembre 31 de 2017, se reconoce como inversión en fondo de capital de riesgo Progresa Capital S.A el valor de $905.966 miles de pesos, que se ha ejecutado con fondos de Fonede. Esta inversión inició en el año 2010 y termina en el año 2019 con un compromiso total de inversión de $1.330 miles de pesos y devolución de inversión a la fecha por valor de $466 millones de pesos.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Cuentas Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
Las Cuentas Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar son medidas al valor razonable, es decir, al costo de la transacción. El saldo a 31 de diciembre corresponde a los diferentes créditos otorgados en cada servicio a empresas, trabajadores y empleados; anticipos y avances, depósitos, ingresos por cobrar, cuentas por cobrar a empleados, y demás deudores. Para cada grupo se ha reconocido el deterioro de cartera conforme a la política contable de instrumentos financieros, estimando el porcentaje establecido de pérdida probable.
El detalle de cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar de corto y largo plazo es el siguiente:
5.
CUENTA CORTO PLAZO LARGO PLAZO VARIACIÓN
Programas del Sector Salud
Clientes de servicios
Creditos sociales
Menos: Deterioro de las Cuentas
por Cobrar Comerciales
Anticipos y Avances
Depositos
Ingresos Por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Empleados
Deudores Varios
Total
416.165
17.343.966
2.573.654
-612.838
45.630
246
569.323
136.974
937.713
21.410.831
152.237
8.127.650
1.867.569
-591.256
14.017
0
890.709
116.171
798.278
11.335.369
0
0
1.104.621
0
0
0
0
285.107
0
1.389.728
0
0
2.070.825
0
0
0
0
286.869
0
2.357.694
273%
213%
93%
104%
326%
0%
64%
105%
117%
263.928
9.216.316
-260.120
-21.582
31.613
246
-321.386
19.041
139.435
9.107.496
$20162016 %20172017
NETO Cuentas por CobrarComerciales 19.720.946 9.556.200 1.104.621 2.070.825 9.198.542
Menos: Deterioro de las Cuentaspor Cobrar sobre Incapacidades -40.006 40.006 0 0 0 0%
Informe de Gestión l
95
TIPO DE DEUDOR SALDO PORVENCER
SALDO VENCIDODE 1 A 180 DIAS
SALDO VENICDODE 181 A 360 DIAS
SALDO MAYORA 360 DIAS
SALDO CARTERAA DIC 31 2017
Programas del sector salud
Clientes de servicios
Creditos sociales
Anticipos y avances
Depositos
Ingresos por cobrar
Cuentas por cobrar a empleados
Deudores varios
TOTAL
248.407
15.533.820
3.194.185
45.630
246
569.323
422.080
929.087
20.942.779
88.243
1.708.551
56.215
0
0
0
0
2.457
1.855.466
18.081
65.513
118.019
0
0
0
0
5.061
206.675
61.433
36.083
309.855
0
0
0
0
1.107
408.478
416.165
17.343.966
3.678.275
45.630
246
569.323
422.080
937.713
23.413.398
A continuación, se detalla la antigüedad de las Cuentas Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar:
El saldo de cartera de clientes de servicios se encuentra comprendido por: clientes de Mercadeo Social, Educación Formal, Educación para el Trabajo y Desarrollo Humano, Vivienda, Recreación,Deporte y Turismo, clientes de administración, Cultura, Impacto Social y Bienestar.
El saldo de cartera de créditos sociales se encuentra comprendido por préstamos del subsidio familiar, libranzas de feria escolar, libre inversión y crédito para compra de vehículo.
LINEA DE CRÉDITO SALDO PORVENCER
0-30DÍAS
31-60DÍAS
61-90DÍAS
91-180 DÍAS
181-270 DÍAS
271- 360 DÍAS
MÁS DE 360 DÍAS
TOTAL DETERIORO DE CARTERA A DIC 31 2017
Credito Social
Microcredito
Servicio de Salud
Servicios Sociales
TOTAL GENERAL
3.139
34
0
0
3.173
94
2
0
0
96
292
0
0
0
292
2.687
0
2.589
6.912
12.188
5.623
0
5.506
26.124
37.252
37.586
865
4.100
12.262
54.812
60.820
0
7.238
24.972
93.030
309.855
4.694
61.433
36.013
411.995
420.096
5.595
80.865
106.282
612.838
Deterioro de Cuentas Comerciales
Al final del período informado, Cajasan evaluó la evidencia objetiva de las pérdidas por deterioro del valor de los activos financieros medidos al costo de la transacción. Su conformación a 31 de diciembre de 2017 es la siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Activos por Impuestos Corrientes
Los Activos por Impuesto Corrientes son medidos al valor razonable que corresponde al costo de la transacción. El detalle de activos por impuestos corrientes a 31 de diciembre es el siguiente:
Por concepto de retención en la fuente, se presenta un saldo en el Estado de Situación Financiera correspondiente a retenciones por servicio, arrendamiento, rendimientos financieros y compras.
Por concepto de impuesto a las ventas retenido, Cajasan a 31 de diciembre de 2017 presenta un saldo en su Estado de Situación Financiera, que corresponde a retenciones de IVA practicadas por entidades bancarias.
Por concepto de impuesto de industria y comercio retenido, Cajasan a 31 de diciembre de 2017 presenta un saldo en su Estado de Situación Financiera el cual corresponde a retenciones de ICA practicadas por servicios prestados en los municipios inscritos.
En sobrantes de liquidación privada de impuestos, Cajasan reporta en su Estado de Situación Financiera un saldo a favor del municipio de Barrancabermeja por compensar en periodos posteriores.
6.
CUENTA 2017 2016 VARIACIÓN
Retención en la Fuente
Impuesto a las Ventas Retenido
Impuesto de Industria y Comercio Retenido
Sobrantes en Liquidación Privada de Impuestos
Total
376.504
931
88.976
3.106
469.518
317.515
0
67.476
2.422
387.413
19%
100%
32%
28%
58.989
931
21.500
684
82.104
$%
Informe de Gestión l
97
Inventarios
Al final del período informado, los Inventarios de Cajasan son medidos al costo, no se presentó una pérdida de valor por ser menor el valor neto realizable al costo. Los inventarios no tienen restricciones o gravámenes que limiten su negociabilidad o realización. No se han presentado ajustes al valor neto de realización.
La conformación de Inventarios a 31 de diciembre es:
El inventario de materias primas y producto terminado corresponde a la Unidad de Cultura, Recreación, Deporte y Hotelería, comercializados en los diferentes servicios.
Las construcciones en curso y el terreno por urbanizar corresponden al Proyecto de Vivienda de Interés Prioritario Zafiro “Ciudadela Álvaro Jose Cobo Soto”, el valor de los anticipos de obra entregados a los contratistas del proyecto referido forman parte integral del inventario.
El Inventario de Mercancía para la venta registra el valor del saldo del inventario de la Unidad de Mercadeo Social disponibles en los Supermercados a 31 de diciembre, utilizando el Sistema de Inventario Permanente y el método de valoración del costo promedio ponderado.
7.
CUENTA 2017 2016 VARIACIÓN
Materias Primas
Obras de Construcción en Curso
Mercancía para la Venta
Materiales, Repuestos y Accesorios
Materiales, Medicamentos e Insumos Sector Salud
Total
316.397
52.103.415
3.477.137
18.251
219.885
56.135.086
23.761
47.260.723
4.854.218
20.238
173.241
52.332.181
1232%
10%
-28%
-10%
27%
292.636
4.842.692
-1.377.080
-1.987
46.644
3.802.905
$%
Los inventarios de materiales, repuestos y accesorios corresponden a los elementos utilizados en las diferentes actividades y servicios de Cajasan prestados por la Unidad de Recreación, Deporte y Hotelería.
El Inventario de materiales, medicamentos e insumos, está constituido por los productos que se comercializan en la Unidad de Salud en la prestación de servicios de la IPS.
Los inventarios a la fecha de corte fueron revisados, validados y ajustados conforme a la toma física de los mismos y no presentan deterioro en su valor.
•
•
•
•
•
•
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Propiedad, Planta y Equipo & Propiedades de Inversión
Las construcciones y edificaciones, y terrenos se reconocen al valor revaluado tomado como costo atribuido menos la depreciación acumulada, su valor se origina en los avalúos técnicos realizados por la firma Deloitte con fecha 31 de diciembre de 2015. Su clasificación es la siguiente:
Costo: La maquinaria y equipo, equipo de oficina, equipo de computación y comunicación, equipo médico científico, equipo de hotelería y restaurantes, y flota y equipo de transporte.
Revaluación: Los terrenos, construcciones y edificaciones, y propiedades de inversión.
También, forman parte de los elementos de Propiedad, Planta y Equipo los activos reconocidos mediante leasing financieros, los cuales son medidos por el costo de la transacción. A continuación, se presenta la Propiedad, Planta y Equipo y Propiedades de Inversión por clase de activo:
8.
CUENTA 2017 2016 VARIACIÓN
Anticipos Para Compra De Ppye
Terrenos
Construcciones en Curso
Construcciones y Edificaciones
Maquinaria y Equipo
Equipo de Oficina
Equipo de Comunicación y Computacion
Equipos Médico-Cientifico
Equipo de Hoteleria, Restaurante y Cafetería
Flota y Equipo de Transporte
Leasing Financiero
Propiedades de Inversión
Depreciacion acumulada
Total
171.784
91.967.698
3.688.905
49.436.734
5.015.199
4.653.843
4.212.742
435.813
952.881
409.200
212.690
2.257.722
-8.875.990
154.539.221
369.112
81.974.763
558.518
46.767.194
3.334.576
3.689.146
3.029.978
417.303
461.463
409.200
175.195
2.257.722
-5.967.720
137.476.452
-53%
12%
560%
6%
50%
26%
39%
4%
106%
0%
21%
0%
49%
-197.328
9.992.935
3.130.386
2.669.540
1.680.623
964.697
1.182.764
18.510
491.418
0
37.495
0
-2.908.270
17.062.770
$%
•
•
Informe de Gestión l
99
El movimiento del costo de Propiedad, Planta y Equipo se detalla a continuación:
Durante el 2017, se realizaron bajas en maquinaria y equipo, equipo de oficina, equipo de computación y comunicación, y equipo de hotelería restaurante y cafetería, por un costo neto de $120.661, registrado contra los resultados del período. Durante el 2016 y 2017 no se realizaron deterioros a la Propiedad, Planta y Equipo y Propiedades de Inversión.
TERRENOS MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
SALDO INICIAL
Adquisiciones y Adiciones
Bajas
Traslados
Depreciacion acumulada
31-12-2017 (Saldo)
81.974.763
9.992.935
0
0
0
91.967.698
46.767.194
2.669.540
0
0
2.091.956
47.344.778
3.334.576
1.762.083
81.460
0
1.560.832
3.454.367
3.689.146
998.958
35.491
-1.230
2.668.454
1.985.389
3.029.978
1.186.505
2.511
1.230
1.837.339
2.375.403
CONSTRUCCIONESY EDIFICACIONES
EQUIPOS MÉDICO-
CIENTIFICO
MAQUINARIAY EQUIPO
LEASINGFINANCIERO
PROPIEDADESDE INVERSIÓN
SALDO INICIAL
Adquisiciones y Adiciones
Bajas
Depreciacion acumulada
31-12-2017 (Saldo)
417.303
18.510
0
287.688
148.126
461.463
492.618
1.200
218.694
734.187
409.200
0
0
145.397
263.803
175.195
37.495
0
65.630
147.060
2.257.722
0
0
0
2.257.722
EQUIPO DE HOTELERIA, RESTAURANTE Y
CAFETERÍA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Activos Intangibles
Al final del período informado, Cajasan mide los activos intangibles al costo menos cualquier amortización acumulada y cualquier pérdida por deterioro de valor acumulada. El siguiente es el detalle a 31 de diciembre del valor en libros de los intangibles:
Descripción y detalle del costo neto de los intangibles:
9.
CUENTA 2017 2016 VARIACIÓN
Proyectos Tecnológícos en curso
Licencias y Software
Amortización Acumulada - Software
Total
124.858
2.083.961
-871.390
1.337.430
188.208
1.712.920
-623.105
1.278.023
66%
122%
140%
-63.350
371.041
-248.285
59.406
$%
LICENCIAS Y SOFTWARE TOTAL
SALDO INICIAL
Adquisiciones y Adiciones
Bajas / Traslados
Amortizacion Acumulada
31/12/2017
1.089.815
371.041
0
248.285
1.212.571
188.208
0
63.350
0
124.858
1.278.023
371.041
63.350
248.285
1.337.430
PROYECTO TÉCNOLÓGICOS
Informe de Gestión l
101
Otros Activos Financieros
El saldo total de Otros Activos Financieros a 31 de diciembre de 2017 es de $56.547.420, la liquidez de los recursos es de corto plazo (no mayor a 90 días), su disponibilidad es de uso restringido, y lo constituye:
Los Fondos de Ley con Destinación Específica: se encuentran respaldados en depósitos de cuenta corriente y ahorro, inversiones en fiducia, y certificados de depósito a término (CDT), disponibles para Fovis, Fosfec, 40 Mil Primeros Empleos, Fosyga, Foniñez, Promoción y Prevención, Ley 115, aportes a la Superintendencia del Subsidio Familiar.
Saldo para Obras y Programas de Beneficio Social: se encuentran respaldados en depósitos de cuenta de corriente e inversiones en certificados de depósito a término (CDT).
El detalle a 31 de diciembre de los fondos con destinación específica y otros activos, es:
10.
CUENTA 2017 2016 VARIACIÓN
Fondos de Ley con Destinación Especifica
Fondo de Subsidio Familiar de Vivienda
Fondo de Solidadridad y Garantia
Fodo de educacion ley 115/93
Fondo de Atención Integral a la Foniñez
Fondo Fosfec ley 1636/2013
Recursos Microcredito
Fondo Promocion y Prevencion ley 1438 de 2011
Recursos 40 mil Primeros Empleos
Aportes a la Superintendencia de Subsidio Familiar
Saldos Para Obras y Programas de Beneficio Social
Total
20.512.655
1.795.517
6.598
907.513
722.744
9.991.671
551.745
2.561.434
3.043.072
932.361
36.034.765
56.547.420
22.275.764
1.540.952
4.048
936.470
431.604
8.331.249
495.938
3.793.434
5.814.806
927.260
30.007.631
52.283.395
-1.763.109
254.564
2.549
-28.957
291.139
1.660.421
55.807
-1.232.000
-2.771.734
5.101
6.027.134
4.264.025
$%
-8%
17%
63%
-3%
67%
20%
11%
-32%
-48%
1%
20%
•
•
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Obligaciones Financieras
El saldo de Obligaciones Financieras a 31 de diciembre comprende:
Proveedores
Las cuentas por pagar a proveedores se reconocen al valor de la transacción. Representa las obligaciones de bienes y servicios destinados en las operaciones normales de Cajasan, ventas de supermercado, Salud IPS, Hotelería, Turismo, Recreación, Cultura, y Programas de Impacto Social. El saldo a 31 de diciembre de 2017 es de $3.202.090, y para el 2016 fue de $6.408.703
El detalle a 31 de diciembre de 2017 de proveedores es el siguiente:
11.
12.
CUENTA 2017
2017
2016
2016
VARIACIÓN
VARIACIÓN
Bancos Nacionales - Corto Plazo
Bancos Nacionales - Largo Plazo
Total Bancos Nacionales
Compañías de Financiamiento Comercial - Corto Plazo
Compañías de Financiamiento Comercial - Largo Plazo
Total Leasing Financieros
Total Obligaciones Financieras
13.000.007
27.301.943
40.301.949
72.386
58.885
131.271
40.433.220
10.048.157
15.660.000
25.708.157
0
156.437
156.437
25.864.594
2.951.849
11.641.942
14.593.793
72.385
-97.551
-25.166
14.568.626
$%
UNIDAD DE SERVICIO SALDO A 31 DE DICIEMBRE
Cultura
Recreación
Turísmo y Hoteleria
Salud IPS
Retail
16.374
54.331
68.824
176.772
2.885.789
3.202.090
29%
74%
100%
-62%
Informe de Gestión l
103
Cuentas Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
El saldo de cuentas por pagar a 31 de diciembre está conformado así:
Las cuentas por pagar sobre contingencias para procesos judiciales con probabilidad cierta de ocurrencia a 31 de diciembre de 2017 equivalen a $495.178.
Los Acreedores varios de largo plazo corresponde a préstamos realizados al Proyecto de Vivienda de Interés Prioritario Zafiro por parte del Fondo de Vivienda de Interés Social - FOVIS.
Cajasan mide los Ingresos Recibidos por Anticipado al valor razonable que equivale al costo de la transacción, estos son reconocidos en el Estado de Situación Financiera como costos y gastos por pagar, y corresponden a los diferentes servicios que presta Cajasan como Educación, Aportes, Salud, Hotelería entre otros, los cuales son reconocidos en el mes al cual corresponde el ingreso, y a diciembre 31 de 2017 equivale a $2.899.591
13.
CUENTA
CORTO PLAZO
2017 2016 VARIACIÓN
Subsidios por Pagar
Programas del Sector Salud
Contribucion SSF
A Contratistas
Costos y Gastos por Pagar
Acreedores Varios
Total corto plazo
Acreedores Varios
Total largo plazo
Total Cuentas Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
8.854.474
2.131
1.013.539
0
25.807.302
6.423
35.683.870
20.201.626
20.201.626
55.885.495
9.939.423
5.923
927.260
228.000
13.733.073
5.151
24.838.830
19.408.298
19.408.298
44.247.128
-1.084.949
-3.792
86.278
-228.000
12.074.230
1.273
10.845.040
793.328
793.328
11.638.367
-11%
-64%
9%
-100%
88%
25%
4%
$%
LARGO PLAZO
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
CUENTA 2017 2016 VARIACIÓN
Aportes a Empresas Afiliadas
Matriculas y Pensiones
Alojamientos
Otros
Total Ingresos Recibidos por Anticipado
506.018
307.350
63.571
2.022.652
2.899.591
603.328
300.738
46.098
1.695.660
2.645.825
-16%
2%
38%
19%
-97.310
6.612
17.473
326.992
253.766
$%
CUENTA 2017 2016 VARIACIÓN
De Renta y Complementarios
Impuesto de Industria y Comercio
Impuesto de Turismo
Total
18.204
641.165
4.449
663.819
31.875
478.098
3.701
513.674
-43%
34%
20%
-13.670
163.067
748
150.145
$%
Pasivos por Impuestos Corrientes
El saldo de Impuestos, Gravámenes y Tasas a 31 de diciembre comprende:
Cajasan determina la provisión para el impuesto sobre la renta del año 2016 y 2017, en base a la renta líquida correspondiente a la Unidad de Mercadeo Social.
De acuerdo con la Ley Colombiana, para el cálculo y liquidación del impuesto de Industria y Comercio, Cajasan aplica 16 diferentes acuerdos municipales (Bucaramanga, San Alberto, Sabana de Torres, Puerto Wilches, San Vicente de Chucurí, Barrancabermeja, Piedecuesta, Málaga, San Gil, Pinchote, Socorro, Cimitarra, Vélez, Floridablanca, Girón y Barbosa).
En el cálculo y liquidación de Impuesto de Turismo, Cajasan aplica la Ley 1558 de 2012 Contribución Parafiscal – FONTUR.
14.
La conformación del saldo a 31 de diciembre es la siguiente:
Informe de Gestión l
105
CUENTA 2017 2016 VARIACIÓN
Salarios por pagar
Cesantias consolidadas
Intereses sobre cesantias
Vacaciones consolidadas
Prestaciones extralegales
Pensiones por pagar
Total Beneficios a Empleados
12.672
1.058.436
123.752
515.417
1.339.845
759.982
3.810.104
14.454
975.890
114.508
462.550
1.090.875
829.038
3.487.314
-12%
8%
8%
11%
23%
-8%
-1.782
82.546
9.244
52.868
248.970
-69.056
322.790
$%
CUENTA 2017 2016 VARIACIÓN
Prima de antigüedad corto plazo
Prima de antigüedad largo plazo
Total
34.448
247.700
282.148
0
331.110
331.110
100%
-25%
34.448
-83.410
-48.962
$%
Beneficios a Empleados
El saldo de Beneficios a Empleados a 31 de diciembre está conformado por los siguientes conceptos:
Planes de Beneficios:
Beneficios a Largo Plazo
Prima de antigüedad: A 31 de diciembre, Cajasan reconoce la Prima de antigüedad por el importe neto resultante del valor presente de la obligación del beneficio definido al final del período informado, calculada desde el Estado de Situación Financiera de Apertura y posteriormente ajustada en forma mensual al último salario asignado para cada uno de los beneficiarios.
El importe de beneficio de prima de antigüedad a 31 de diciembre comprende:
15.
a.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Pensión de Jubilación: Cajasan mide la Pensión de Jubilación por el importe resultante del cálculo actuarial efectuado en enero de 2016. El importe de beneficio por pensión de jubilación a 31 de diciembre comprende:
CUENTA 2017 2016 VARIACIÓN
Pensión de jubilación largo plazo
Pensión de jubilación corto plazo
Total
726.302
33.679
759.982
829.038
0
829.038
-12%
100%
-102.735
33.679
-69.056
$%
CUENTA 2017 2016 VARIACIÓN
Para actos administrativos
Laborales
Para contingencias extra judiciales
Para contingencias civiles
Total
137.891
127.549
42.366
123.271
431.078
137.891
264.766
0
112.195
514.852
0%
-52%
100%
10%
0
-137.217
42.366
11.076
-83.774
$%
Provisiones y Contingencias
El saldo de Provisiones y Contingencias a 31 de diciembre comprende:
A diciembre 31 de 2017 la provisión de contingencias judiciales con ocurrencia probable equivale a $388.711 de 9 procesos civiles administrativos y laborales. Para la provisión de contingencias extrajudiciales con ocurrencia probable a 31 de diciembre de 2017 es de $42.366 correspondiente a 4 procesos.
16.
Informe de Gestión l
107
Fondos con Destinación Específica y Otros Pasivos
Los saldos a 31 de diciembre de 2017 en cuentas de anticipos y avances corresponden a los convenios de cooperación, aportes y asociación suscrito con Cajasan, así como las consignaciones por identificar. Las cuentas de Depósitos Recibidos corresponden en su mayor representación a promitentes compradores del Proyecto de Vivienda Zafiro, durante el 2016 fue de $6.316.597 y durante el 2017 de $7.822.410.
Las cuentas de los Fondos y Apropiaciones con destinación específica corresponden a los saldos por ejecutar de programas cuyos dineros han sido apropiados de acuerdo a las disposiciones emanadas por la Superintendencia del Subsidio Familiar, para proyectos de orden social como lo establece la Ley 782 de 2002.
En el mes de enero de cada año la Superintendencia del Subsidio Familiar emite una resolución en la que establece los porcentajes que cada Caja de Compensación debe apropiar de los aportes patronales del 4% recaudado. Los porcentajes de apropiación para los diferentes fondos se encuentran establecidos por la Resolución 0039 del 31 de enero de 2017 y la Resolución 295 del 31 de mayo de 2016. Su conformación a 31 de diciembre es:
17.
PARA ACTOS ADMINISTRATIVOS
PARA CONTINGENCIAS
EXTRA JUDICIALESCIVILES TOTAL
31/12/2016
Adiciones
31/12/2017
137.891
0
137.891
264.766
0
127.549
0
42.366
42.366
112.195
11.076
123.271
514.852
53.442
431.078
LABORALES
Resumen detalle de las variaciones a 31 de diciembre:
Valores cargados contra la provision en cuentas de resultados 0 0 0
-137.217 -137.217
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
CUENTA 2017 2016 VARIACIÓN
Anticipos y avances recibidos
Excedentes del 55% no transferidos
Otros pasivos
Fondos con destinacion especifica- Fondo de ley
Depositos recibidos- largo plazo
Total fondos con destinación especifica
353.367
1.628.622
1.918.845
22.124.893
7.822.410
33.848.137
526.166
174.525
728.480
23.353.062
6.316.597
31.098.831
-33%
833%
163%
-5%
24%
-172.799
1.454.097
1.190.364
-1.228.169
1.505.814
2.749.307
$%
Pasivos por Impuesto a las Ganancias
Pasivos por Impuesto DiferidoEl pasivo por Impuesto Diferido que presenta Cajasan a 31 de diciembre corresponde a Mercadeo Social, el cual se origina por la variación de vidas útiles en Propiedad, Planta y equipo a diciembre 31 de 2017, equivale a $ 443.797 y a diciembre 31 de 2016 equivale a $ 434.349.
18.
Subtotal Fondos con Destinación Especifica Corto Plazo
Subtotal Fondos con Destinación Especifica Largo Plazo
26.025.727 24.782.234 1.243.493 5%
24%6.316.597 1.505.814 7.822.410
Informe de Gestión l
109
Patrimonio
El Patrimonio de Cajasan está constituido por las Obras y Programas de Beneficio Social desarrollados con las reservas capitalizadas de cada ejercicio, la reserva legal y los resultados acumulados, así:
Conforme a normas legales del sector, los recursos que administran las Cajas de Compensación Familiar están destinados a la atención de las prestaciones y servicios de la seguridad social y demás finalidades que prevea la Ley y no podrán comprometerse para fines diferentes y en la contabilidad de las Cajas de Compensación Familiar se deberán registrar en forma separada los ingresos, gastos, activos, pasivos y patrimonio originados en los aportes obligatorios de carácter parafiscal, de cualesquiera otros que provengan de fuentes diferentes. La Superintendencia del Subsidio Familiar emitirá las instrucciones pertinentes.
19.
CUENTA 2017 2016 VARIACIÓN
Obras y programas de beneficio social
Superavit
Reservas
Resultado de ejercicios anteriores
Total
82.830.566
616.496
4.903.926
104.528.170
192.879.157
68.272.351
0
4.656.588
104.528.170
177.457.109
21%
100%
5%
0%
14.558.214
616.496
247.338
0
15.422.049
$%
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Ingresos de Actividades Ordinarias
Los Ingresos de Actividades Ordinarias a 31 de diciembre comprenden:
Costos
Los costos de subsidio corresponden a las causaciones de Subsidio en Dinero y Subsidio en Especie, el costo de Mercadeo Social es el costo de ventas de mercancías, IPS corresponde al costo de la atención de los beneficiarios (médicos, medicamentos, entre otros). Incluye también el costo de Educación Formal, Educación para el Trabajo y el Desarrollo Humano, Bibliotecas, Cultura, Vivienda, Recreación, Deporte y Hotelería, y Crédito Social.
20.
21.
CUENTA 2017 2016 VARIACIÓN
Aportes del 4%
Retail
Salud
Educación
Eduación para el trabajo y el desarrollo humano
Cultura
Vivienda y proyectos de construcción
Recreación, deporte, hotelería y turismo
Crédito social
Programas y/o convenios especiales
Total
101.451.420
30.510.708
5.008.964
10.203.617
2.791.352
1.726.457
28.482.385
7.689.130
689.264
1.114.407
189.667.705
92.797.142
34.454.565
4.887.452
10.700.734
2.434.521
974.718
899.625
6.471.190
692.871
772.701
155.085.519
9%
-11%
2%
-5%
15%
77%
3066%
19%
-1%
44%
8.654.278
-3.943.857
121.512
-497.117
356.831
751.739
27.582.760
1.217.939
-3.607
341.706
34.582.186
$%
Informe de Gestión l
111
Otros Ingresos
Los Otros Ingresos a 31 de diciembre comprenden:
22.
CUENTA 2017 2016 VARIACIÓN
Subsidio cuota monetaria Ley 21
Subsidio por transferencias Ley 789/02
Subsidios en especie
Retail
Salud
Educación formal
Educación para el trabajo y el desarrollo humano
Cultura
Vivienda y proyectos de construcción
Recreación deportes hotelería y turismo
Crédito social
Total
32.447.108
2.535.280
3.362.007
24.018.604
4.493.915
9.624.027
2.080.388
2.227.063
26.473.173
9.916.504
381.811
117.559.879
30.857.613
858.924
3.474.727
27.566.944
4.573.045
10.080.745
2.236.567
1.274.087
765.990
8.430.822
323.586
90.443.050
5%
195%
-3%
-13%
-2%
-5%
-7%
75%
3356%
18%
18%
1.589.494
1.676.356
-112.720
-3.548.340
-79.130
-456.719
-156.179
952.976
25.707.184
1.485.682
58.224
27.116.829
$%
CUENTA 2017 2016 VARIACIÓN
Subsidios no cobrados
Dividendos y participaciones
Ingresos método de participación
Arrendamientos
Servicios
Utilidad en venta de propiedad planta y equipo
Recuperaciones
Indemnizaciones
Diversos
Total
627.830
8
167.190
263.333
2.205
4.790
479.087
53.153
482.492
2.080.087
945.298
134.001
0
241.997
1.587
16.417
1.680.262
18.040
588.807
3.626.409
-34%
-100%
100%
9%
39%
-71%
-71%
195%
-18%
-317.468
-133.993
167.190
21.337
617
-11.627
-1.201.175
35.113
-106.315
-1.546.321
$%
Los Costos a 31 de diciembre comprenden:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
CUENTA 2017 2016 VARIACIÓN
Sueldos y salarios
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Contribuciones y afiliaciones
Seguros
Servicios
Gastos legales
Mantenimiento y reparaciones
Gastos de viaje
Depreciaciones
Publicidad propaganda y promoción
Diversos
Provisiones
Total
11.893.000
1.363.596
485.965
584.342
236.667
120.212
4.830.357
23.536
1.128.214
294.498
969.727
991.624
2.585.090
273.117
25.779.945
10.743.101
1.224.614
553.305
604.050
129.900
121.820
4.226.565
10.874
1.125.352
338.878
791.448
726.767
2.679.576
197.616
23.473.866
11%
11%
-12%
-3%
82%
-1%
14%
116%
0%
-13%
23%
36%
-4%
38%
1.149.899
138.982
-67.340
-19.708
106.767
-1.608
603.791
12.662
2.862
-44.380
178.279
264.857
-94.486
75.502
2.306.079
$%
Operacionales de Administración y Servicios Sociales
Los gastos Operacionales de Administración y Servicios Sociales a 31 de diciembre comprenden:
23.
Informe de Gestión l
113
TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONES 2017 2016 VARIACIÓN
Fosyga
Foniñez
PyP
Fovis
Fosfec
Fosfec > 18 años
SuperSubsidio
Reserva legal
Ley 115
Total
5.067.694
6.081.233
6.334.618
4.054.155
4.054.155
1.533.675
1.013.539
247.338
2.987.678
31.374.085
4.636.302
5.563.563
5.795.378
3.709.042
3.709.042
1.390.495
927.260
772.770
2.708.757
29.212.608
9%
9%
9%
9%
9%
10%
9%
-68%
10%
431.392
517.670
539.240
345.114
345.114
143.179
86.278
-525.432
278.921
2.161.476
$%
Apropiaciones
A 31 de diciembre las transferencias y apropiaciones están representadas por los dineros trasladados a cada uno de los Fondos Sociales establecidos legalmente, en los porcentajes periódicamente definidos y de acuerdo con las reglamentaciones vigentes. Incluye además la Contribucion a la Superintendencia del Subsidio Familiar y el monto apropiado con destino a la Reserva Legal en el período, así:
Ingresos Financieros
Comprenden intereses y rendimientos obtenidos en la colocación de inversiones temporales en títulos del mercado, con fondos transitorios, en entidades autorizadas y vigiladas por la Superintendencia Financiera.
24.
25.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
CUENTA 2017 2016 VARIACIÓN
Intereses corrientes
Intereses por mora
Rendimientos en inversiones
Intereses financieros SPOP
Descuentos comerciales condicionados
TOTAL
257.520
331.620
3.611.936
16.398
34.542
4.252.016
260.612
325.749
3.151.542
16.623
26.526
3.781.051
-1%
2%
15%
-1%
30%
-3.092
5.871
460.394
-224
8.016
470.965
$%
CUENTA 2017 2016 VARIACIÓN
Perdida en venta y retiro de bienes
Gastos extraordinarios
Gastos diversos
Total
24.462
23.510
511.775
559.747
51.157
38.062
2.371.002
2.460.221
-52%
-38%
-78%
-26.695
-14.552
-1.859.227
-1.900.474
$%
Otros Gastos No Operacionales
Los Otros Gastos no Operacionales a 31 de diciembre comprenden:
26.
Los ingresos financieros a 31 de diciembre comprenden:
Informe de Gestión l
115
CUENTA 2017 2016 VARIACIÓN
Gastos bancarios
Comisiones
Intereses
Descuentos comerciales condicionados
Intereses leasing financieros
Otros gastos financieros
TOTAL
21.937
342.927
4.786.254
3.151
15.378
582.218
5.751.865
10.015
212.292
1.552.849
3.273
8.358
495.684
2.282.472
119%
62%
208%
-4%
84%
17%
11.922
130.635
3.233.405
-122
7.020
86.533
3.469.393
$%
CUENTA 2017 2016 VARIACIÓN
Impuesto de renta y complementarios
Impuesto diferido
Impuesto de patrimonio
TOTAL
47.859
9.448
971
58.278
44.218
15.409
2.920
62.547
8%
-39%
-67%
3.641
-5.961
-1.949
-4.270
$%
Gastos Financieros
Los Gastos Financieros a 31 de diciembre comprenden:
Gastos por Impuesto de Renta y Complementarios
Los Gastos por Concepto de Impuesto de Renta y Complementarios a 31 de diciembre comprenden:
27.
28.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Otras Revelaciones
29.1 Activos y Pasivos Contingentes
A 31 de diciembre de 2017 los activos contingentes de beneficios económicos posibles, por procesos de cobro de cartera en los diferentes servicios, se estiman en un total de pretensiones de $87.682, y para los procesos extrajudiciales asciende sus pretensiones a $233.659.
A 31 de diciembre de 2017 los pasivos contingentes de beneficios económicos posibles, pero no probables ni ciertos con un porcentaje de su estimación entre el 11% y 60% del riesgo sobre procesos extrajudiciales asciende en sus pretensiones a $2.582.197.
29.2 Fondos Crédito Social - Fondo de Bienestar
Cajasan cuenta con un fondo de crédito para sus afiliados en cada una de sus categorías A, B y C compuesto por la línea de crédito de consumo y crédito de servicio, a tasas de interés implícito, con plazos entre 1 y 135 meses.
El monto del fondo al final del período informado para crédito de consumo destinado para compra de vehículo, compra de cartera, libre inversión, es de $7.200.000. El monto del fondo al final del período informado para crédito de servicios prestados por Cajasan, es de $800.000.
Cajasan cuenta con un fondo de bienestar para sus colaboradores con líneas de crédito para vivienda, calamidad, estudio, servicio social, entre otros. El monto total del fondo al final del período informado es de $1.070.472.
29.
Informe de Gestión l
117
29.3 Cobertura de Seguros
A 31 de diciembre de 2017 Cajasan cuenta con coberturas sobre pólizas con montos asegurados por valor de $97.747.446.
29.4 Acuerdos de Pagos - Cartera Presunta
Al final del período informado Cajasan realizó 28 acuerdos de pago con empresas afiliadas sobre deudas de aportes cuyo saldo de la deuda a 31 de diciembre de 2017 es de $123.907.
La cartera presunta sobre aportes corresponde a la liquidación provisional de la obligación de contribuciones parafiscales efectuada con base en los registros históricos de pago de la empresa, susceptible de modificaciones luego de efectuar la depuración respectiva y generando cartera real. Los aportes parafiscales tienen prescripción cada cinco años por consiguiente la cartera presunta se emite teniendo en cuenta este parámetro. A 31 de diciembre de 2017 el valor asciende a $2.038.170.
CÉSAR AUGUSTO GUEVARA BELTRÁNDirector General
JEIMITH ALEXANDRA TORRES HERNÁNDEZContador T.P 148115-T
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