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INSTITUTO PARA EL DESARROLLO TÉCNICO DE LAS HACIENDAS PÚBLICAS. Tendencias de la Planificación Estratégica en México y su Enlace con el PbR. Curso Internacional: Políticas Presupuestarias y Gestión Pública para Resultados Puerto Vallarta, Jalisco, México 5 al 16 de octubre de 2009. - PowerPoint PPT Presentation
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INSTITUTO PARA EL DESARROLLO TÉCNICO DE LAS HACIENDAS PÚBLICAS
Tendencias de la Planificación Estratégica en México y su
Enlace con el PbR
Curso Internacional: Políticas Presupuestarias y Gestión Pública para ResultadosPuerto Vallarta, Jalisco, México5 al 16 de octubre de 2009
LUZ ELVIA RASCÓN MANQUERODIRECTORA DEL SISTEMA INTEGRAL
DE INFORMACIÓNINDETEC, Organismo del Sistema
Nacional de Coordinación Fiscal
GESTIÓN PARA RESULTADOS EN MÉXICO
Gestión para Resultados (GpR)
Presupuesto Basado en Resultados (PbR)Sistema de Evaluación del Desempeño (SED)
Planeación
Programación y Presupuesto
Ejercicio y Seguimiento
Evaluación
Rendición de Cuentas
Indicadores
De Políticas
De Programas
De Instituciones
De Políticas
De Programas
De Instituciones
Sistema de Información para PbR
Coordinación Institucional
Plan Nacional de Desarrollo y Programas que se deriven del mismo
Marco Legal y Normativo
R
E
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U
L
T
A
D
O
S
Impulsar el desarrollo
Mayor bienestar de la población
Aumento en la eficiencia y mayor desempeño de la gestión pública
Fortalecimiento de la transparencia
Mejor rendición de cuentas
Calidad del gasto público
SHCP-SED,2008
Las implicaciones de la Reforma Hacendaria en 2007 involucraron una serie de adecuaciones en materia de Gasto Público, entre las que destacan:
* La evaluación de los resultados de la gestión financiera a partir de la Cuenta Pública; * La fiscalización de los recursos federales que los estados administran en sus territorios; y * La evaluación de los resultados obtenidos con
base en indicadores estratégicos y de gestión.
MARCO LEGAL Y NORMATIVO DE LA REFORMA 2007 EN MATERIA DE GASTO PÚBLICO
MARCO LEGAL DE LA REFORMA:EL ENFOQUE PARA RESULTADOS EN LOS GOBIERNOS LOCALES
CPEUM: Artículo 134 (DOF del 7 de mayo de 2008).
LFPRH: Art: 85 y 110 (DOF del 1º de octubre de 2007); 25 fracc. IV; 180; 303; 304 A (SHCP, 4 de septiembre de 2009).
LCF: Artículos 48 y 49-V, (DOF del 1º de octubre de 2007)
LGCG: DOF. 31 de Diciembre de 2008.
De acuerdo con el párrafo segundo del artículo 134 constitucional, las Entidades Federativas (Gobiernos Sub-Nacionales)
Los resultados del ejercicio de los recursos públicos federales y propios
Evaluación de Resultados
Instancias TécnicasEn el caso de los recursos federales deberán ser independientes de las
instituciones que ejerzan los recursosArt. 85-I LFPRH, y Art. 49-V LCF
tendrán que crear
para evaluar
con el objeto de
Que en los ejercicios posteriores se asignen los recursos con base en los resultados de indicadores estratégicos y de gestión
6
PlaneaciónPlaneación
ProgramaciónProgramación
PresupuestoPresupuesto
EjercicioEjercicio
SeguimientoSeguimiento
Rendición de Rendición de CuentasCuentas
EvaluaciónEvaluación
Alineación con el PND y sus programasAlineación con el PND y sus programasObjetivos estratégicos de las dependencias y entidadesObjetivos estratégicos de las dependencias y entidades
Elaboración y autorización de estructuras programáticasElaboración y autorización de estructuras programáticasDefinición de programas presupuestariosDefinición de programas presupuestariosElaboración de Matriz de Indicadores (Marco Lógico)Elaboración de Matriz de Indicadores (Marco Lógico)Generación de indicadores estratégicos y de gestión (SED)Generación de indicadores estratégicos y de gestión (SED)
Asignaciones presupuestarias considerando Asignaciones presupuestarias considerando resultados y evaluacionesresultados y evaluaciones
Mejora en la calidad yMejora en la calidad y gestión del gasto gestión del gasto públicopúblico
Informes de resultadosInformes de resultadosMonitoreo de indicadoresMonitoreo de indicadores
Compromiso para resultados y de mejoramiento de la gestión
Cuenta Cuenta PúblicaPública
Alineación del Proceso Presupuestario Federal para Resultados: PbRAlineación del Proceso Presupuestario Federal para Resultados: PbR
SHCP-SED,2008
Visión de Largo Plazo
Ejes de Política Pública
Indicadores Metas
Plan Nacional de Desarrollo
Objetivos Nacionales
Ejes Política Pública
Objetivos de Política Pública
Estrategias
Estructura general de los Programas derivados del PND
Programas del PND
Objetivo Sectorial
Indicadores
EstrategiasMetas
Líneas de acción
Proceso de Planeación Nacional
SED-SHCP, 2008
El programa presupuestario que se deriva del PEF es el medio para lograr el vínculo entre el PND, con programas y actividades que reflejan el quehacer cotidiano y que por tanto, pueden ser monitoreados en el transcurso del ejercicio fiscal.
Presupuesto de Egresos de la Federación(Programas Presupuestarios)
Misión y objetivos institucionales
Programas y Actividades específicas
Dependencias y entidades
Ejes de Política Pública Ejes de Política Pública
Visión de largo Plazo Plan nacional de Desarrollo
Sectoriales Especiales Regionales Institucionales
Programas que emanan del PND
SED-SHCP, 2008
Proceso de Planeación Nacional
Objetivos estratégicos de las dependencias y
entidadesPlaneación estratégica en dependencias y entidades
Objetivos de los programas
presupuestarios
Fin
Propósito
Componentes
Actividades
Programas presupuestarios
Matriz de
Marco Lógico
Indicadores
Pro
gra
mació
n
Indicadores
Proceso de Planeación Estratégica para el PbR
Metas
Metas
Plan de Plan de DesarrolloDesarrollo
Objetivos (Nacionales, Estatales, MunicipalesEjes de Política Pública
• Objetivos• Estrategias
Secretaria de Secretaria de EducaciónEducación
Secretaria de Secretaria de DesarrolloDesarrollo
Secretaria de Secretaria de SeguridadSeguridad
ProgramaciProgramacióónnObjetivos Estratégico de cada dependencia
Programas Presupuestarios
Fin
Propósito
Componentes
Actividad
Ob
jetivos
Ind
icado
res
Categorías y elementos programáticos
FunciónSubfunción
ProgramaObjetivo/meta
Indicador
Matriz de Indicadores (Marco Lógico)
ProgramaciProgramacióónnObjetivos Estratégico de cada dependencia
Programas Presupuestarios
Fin
Propósito
Componentes
Actividad
Ob
jetivos
Ind
icado
res
Categorías y elementos programáticos
FunciónSubfunciónProgramaObjetivo/metaIndicador
Matriz de Indicadores (Marco Lógico)
ProgramaciProgramacióónnObjetivos Estratégico de cada dependencia
Programas Presupuestarios
Fin
Propósito
Componentes
Actividad
Ob
jetivos
Ind
icado
res
Categorías y elementos programáticos
FunciónSubfunciónProgramaObjetivo/metaIndicador
Matriz de Indicadores (Marco Lógico)
Proceso de Planeación Estratégica para el PbR y la Alineación de los objetivos con el Plan de Desarrollo
Proceso de Planeación Estratégica para el PbR
Programas presupuestarios PP
Categorías programáticas
Objetivos de los programas presupuestarios
OBJETIVOS ESTRATEGICOS
Grupo Funcional (GF)
Función (F)
Subfunción (SF)
Actividad Institucional (AI)
Elementos programáticos
MISIÓN (O)
Objetivo del Fin (OF)
Objetivo del Propósito (OP)
Objetivo de Componente (OC)
Indicadores de Desempeño
Ind
icad
ore
s
Met
as
El PbR y los Programas Sujetos a Reglas de Operación Federación, Estados y Municipios
FIN
Propósito
ComponentesActividades
Ob
jetiv
os
Ind
icad
ore
s
Matriz de Indicadores
Reglas de OperaciónProgramas Presupuestarios
Proceso Presupuestario(Planeación–Programación-Presupuesto–Ejercicio–Seguimiento–Evaluación–Rendición de Cuentas)
R E S U L T A D O S
SED-SHCP, 2008
GESTIÓN PARA RESULTADOS EN MÉXICO
Gestión para Resultados (GpR)
Presupuesto Basado en Resultados (PbR)Sistema de Evaluación del Desempeño (SED)
Planeación
Programación y Presupuesto
Ejercicio y Seguimiento
Evaluación
Rendición de Cuentas
Indicadores
De Políticas
De Programas
De Instituciones
De Políticas
De Programas
De Instituciones
SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO
R E
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Seguimiento y Evaluación del Desempeño
Uso d
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Seg
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en
dacio
nes
Diagnóstico
Diseño de programas presupuestarios
Programación / Presupuestación
Operación y Seguimiento
Monitoreo y Evaluación (indicadores)
Ind
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EV
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RendiciónDe
Cuentas
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O S
Seguimiento y Evaluación de Indicadores del SED
SED-SHCP, 2008
IndicadoresConcertados y
Validados
Reporte de avance de
ejercicio para seguimiento
Referencia para el seguimiento y la evaluación
Inclusión de lasReglas deOperación
Reporte de avancede gestión
físico-financieraA la H C. de Dip.
junto con estructura programática para
el siguiente ejercicio fiscal
Informes trimestrales
Informe deGobierno
Informe deEjecución del
PD y sus Programas
Cuenta Pública
Indicadores registrados enEl Sistema de Información
Del SED
IndicadoresSeleccionados
PorDependencias yEntidades de la
APF
SISTEMA DE EVALUACIÓN DEL DESEMÉÑOSISTEMA DE EVALUACIÓN DEL DESEMÉÑOInformación sobre los recursos por FondoInformación sobre los recursos por Fondo
SHCP, 2009SHCP, 2009
Objetivo:Ligado al: Plan Nacional de Desarrollo
Objetivo o Propósito del ProgramaPrograma Sectorial / Especial / Regional
Plan Estatal de Desarrollo
Indicador:
Fórmula:
Unidad de Medida:
Línea Base:
Meta:
Frecuencia:
Tipo:
Dimensión:
Población Objetivo:
Género:
Valor del indicador reportado
en el trimestre anterior:
Valor del indicador
Del trimestre actual:
Porcentaje vs Línea Base:
Porcentaje vs Meta:
Información Complementaria:
Captura y Seguimiento de Matriz de Indicadores
SISTEMA DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑOSISTEMA DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑOMatriz de IndicadoresMatriz de Indicadores
SHCP, 2009SHCP, 2009
Proceso de Monitoreo y Evaluación del Gasto Proceso de Monitoreo y Evaluación del Gasto FederalizadoFederalizadoSHCP, 2009SHCP, 2009
1° AL 31 DE MARZO,1° AL 30 JUNIO,
1° AL 30 DE SEPTIEMBRE,1° AL 31 DE DICIEMBRE.
1° AL 20 DE ABRIL,1° AL 20 JULIO,
1° AL 20 DE OCTUBRE,1° AL 20 DE ENERO.
1 15 31
1 20
1.- Definición y Captura de un nuevo indicador.
2.- Vinculación al PND.
3.- Vinculación a Programas Sectoriales.
4.- Vinculación al PED.
5.- Establecer Línea Base y Metas.
6.- Captura del Avance de los Indicadores y de las Evaluaciones realizadas, en su caso.
OPINIÓN: SHCP, SFP y CONEVAL
APF
Enti
dades
Federa
tivas
y M
unic
ipio
s
Días
Programas e Indicadores seleccionados en el PPEF 2009 (SHCP)
* En el Proyecto de Presupuesto 2009, el 71.7 % del total de programas que entregan subsidios, bienes y servicios públicos elaboró la matriz de indicadores. El 77.3 % de los recursos asignados a este tipo de programas, está relacionado con un marco lógico y con indicadores de mejor calidad para su seguimiento y evaluación. * Para el seguimiento y los informes que se presentan al H. Congreso de la Unión y para la evaluación de resultados, se seleccionaron 246 indicadores en 160 programas.
Modalidad de Programa
Presupuestario
Total PpPp con
MIR
Pp con indicador
seleccionadoIndicadores
Seleccionados
a b c b/a c/a
Total 1,074 453 160 246 42.2 14.9Subsidios, bienes y servicios públicos
424 304 129 200 71.7 30.4
Otras modalidades 650 149 31 46 22.9 4.8
Relacionesporcentuales
Programas e indicadores seleccionados en PPEF 2009, SHCP
Tipo de Evaluación CaracterísticasNo. De
EvaluacionesTOTAL 196
De Consistencia y Resultados
A los programas que entregan bienes y servicios, y a los de nueva creación que entregan subsidios.
22
De ProcesosA programas que entregan subsidios sujetos a reglas de operación.
6
De Impacto A programas que entregan subsidios. 6
Estratégica
A las políticas de: salud y seguridad social, y microcrédito; sobre la inclusión de la perspectiva de género a las políticas de vivienda, salud, trabajo y proyectos productivos; y la continuación al Ramo 33.
7
EspecíficaAnaliza aspectos particulares de losprogramas.
155
Desempeño a programas con matriz de indicadores Perspectiva de Género Percepción de beneficiarios de programas sujetos a reglas de operación Fondos Metropolitano y Regional
Programa Anual de Evaluación 2009 (SHCP)
EL PASO A PASO DE LA GESTIÓN Y PRESUPUESTO
CON BASE EN RESULTADOS EN LOS GOBIENROS SUB-
NACIONALES:Algunos Ejemplos
Proceso de Planeación Estratégica para el PbR y la Alineación de los objetivos con el Plan de Desarrollo
Para el Estado de México, el Plan Estatal de Desarrollo representa la principal herramienta a través de la cual se gestionan los programas sectoriales, anuales y detallados; y se establecen los objetivos, estrategias, indicadores y metas, con el fin de asegurar los resultados esperados, a partir de su implementación.
Plan de Desarrollo del Estado de México 2005 - 2011
MISIÓN, VISIÓN, OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
INDICADORES ESTRATÉGICOS
TIPOS
PROGRAMAS Y PROYECTOS DE ESTRUCTURA
PROGRAMÁTICA
GESTIÓN INSTITUCIONAL (PROCESOS)
INDICADORES DE
PROYECTO
INDICADORES DE GESTIÓN
INDICADORES DE
DESEMPEÑO
DIMENSIONES
IMPACTO COBERTURA
ALINEACIÓN DE RECURSOS
EFICIENCIA CALIDAD
En el Estado de Jalisco, el Modelo Implica los siguientes 6 pasos:
Primer Paso
•Establecimiento de planes programas y estrategias
•Definición de objetivos e indicadores
Segundo Paso
•Definir Proyectos, Procesos y Actividades
•POA’s con indicadores estratégicos y metas de resultados.
Tercer Paso
•Negociar recursos necesarios
•Presupuesto de Egresos con indicadores estratégicos y metas consensuadas
Cuarto Paso
•Productos Bienes y Servicios
•Calendarización del presupuesto
•Ejercicio del Presupuesto
Sexto Paso
•Obtención de logros y resultados
•Evaluar integralmente el desempeño
1Planeación
2Programación
3Presupuestación
4Ejecución
5Control
6Evaluación
Indicadores:ImpactoEficienciaCobertura
Alineación de recursos Calidad
Quinto Paso
•Medir desempeño
•Ejecutar acciones correctivas
•Realimentarse de los usuarios
Sistema Integral del proceso de Planeación Programación, Presupuestación, Control y Evaluación
El Sistema de Evaluación del Desempeño de la Gestión Gubernamental (SEDEGG) en Guerrero, es una herramienta que se estableció formalmente en el mes de julio del 2008, que permite evaluar el desempeño operativo y administrativo, mediante la obtención y conjunción de datos cuantitativos y cualitativos referentes a los programas, planes, actividades y proyectos gubernamentales.
SEDEGG
Capital Humano
Metodología
Manual Software Manual SEDEGG
Software
El SEDEGG está conformado por indicadores catalogados de acuerdo a la naturaleza de su origen, los cuales entregan información de los resultados desde el punto de vista de la actuación pública en la generación de los productos, en los niveles de: Fin, Propósito, Componentes y Actividades
En el Estado de Guanajuato, el Presupuesto de Egresos para el ejercicio fiscal 2009, logra sentar las bases de lo que es el inicio de un proceso que está orientado hacia la implementación del Presupuesto en Base a Resultados.
Nota: Reforma Legal en Materia de Presupuesto y Evaluación de Resultados, 17 de abril de 2009.
Durante el presente año (2009), se realizó el proceso de capacitación e instrumentación de la metodología de Matriz del Marco Lógico, y se construyó la Matriz de Indicadores del 50% de los programas con el fin de elaboración el Presupuesto de Egresos del 2010, basado en Resultados.
MISIÓN
PROGRAMA 1
PROGRAMA 2
PROGRAMA 3
PROGRAMA 4
PROGRAMA 5
Estructura Estructura Funcional Funcional
ProgramáticaProgramática
MISIÓN
VISIÓN
FIN
PROPOSITO
Por cada Por cada Programa:Programa:
DEPENDENCIA
Cada programa Cada programa está vinculado está vinculado
con:con:
EJE DE
DESARROLLO
OBJETIVOESTRATEGICO
Plan EstatalPlan Estataldede
DesarrolloDesarrollo
COMPONENTES
INDICADORES DE IMPACTO
ACTIVIDADES
INDICADORES DE GESTIÓN
P
O
A
Formato PBRFormato PBR
PROCESO DE VINCULACIÓN
El Presupuesto de Egresos en el Estado de Chihuahua
Se vincula al Plan Estatal de Desarrollo a través de la estructura funcional programática, que alinea los programas a los ejes de desarrollo y objetivos estratégicos contenidos en el Plan, en la relación programa-objetivo estratégico.
En Baja California, el proceso de Planeación del Desarrollo 2008-2013 inició con talleres a los titulares de cada dependencia y entidad de gobierno y su equipo directivo, para determinar escenarios deseados, indicadores, metas y proyectos.
Para cada programa de gobierno se identificaron los indicadores de desempeño que fueron enviados en el Proyecto de Presupuesto de Egresos 2009 al H. Congreso del Estado de Baja California.
In
no
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n 2
009
Durante el 2009 se diseña la nueva metodología de
planeación operativa, considerando integrar la
matriz de marco lógico para los programas
transversales identificados, tales como: “Desarrollo
Regional de San Quintín”, “Vida Digna”,
“Seguridad Pública” y de “Equidad de Género”.
En el marco del Plan de Desarrollo Chiapas Solidario 2006-2012, el Presupuesto de Egresos incorpora datos administrativos,
programáticos y económicos, cimentados en la visión de: Tener un Chiapas Solidario, fortalecido y renovado, enfocando así cada uno de los proyectos a cumplir los objetivos, indicadores y metas. El plan presenta una estructura de 5 ejes, 19 grupos y 95 políticas públicas
En cada proyecto se identifica claramente, a través del “Código IRPPE” (Código que Identifica la Relación del Presupuesto con la Planeación Estatal) a que objetivo del plan esta alineado.
En el estado de Sonora, la reforma presupuestal se implementó a partir del proceso de programación – presupuestación para el ejercicio fiscal 2004 y se basó en los siguientes componentes esenciales: •El Sistema Integral de la Información de la Administración Financiera (SIIAF), soporte fundamental del éxito de la reforma por tratarse de un sistema unificador y facilitador del proceso de PPP y de ejercicio presupuestal y rendición de cuentas.
•El Sistema de Evaluación del Desempeño (SED).
•La Nueva Estructura Programática (NEP).
EJE RECTORNo. DE
INDICADORES
1 NADA NI NADIE POR ENCIMA DE LA LEY 12
2 EMPLEO Y CRECIMIENTO ECONOMICO SUSTENTABLE 56
3IGUALDAD DE OPORTUNIDADES, CORRESPONSABILIDAD Y COHESION SOCIAL
75
4 UNA NUEVA FORMA DE HACER POLITICA 5
5 GOBIERNO EFICIENTE Y HONESTO 10
6 RECURSOS CRECIENTES PARA EL GASTO SOCIAL Y DE INVERSIÓN 12
TOTAL 170
I. Consolidar la evaluación de programas, políticas y del desempeño delas instituciones, para apoyar paulatinamente la toma de decisionespresupuestarias:
1. Evaluación de programas: Establecer lineamientos y convenios de compromisos para incorporar recomendaciones derivadas de evaluaciones a programas. Desarrollar las tecnologías y aplicaciones para el uso sistemático de la información derivada de las evaluaciones;
2. Coordinación con gobiernos locales (Entidades Federativas, demarcaciones territoriales del D. F., y Municipios) para la evaluación del gasto federalizado.
Con base en indicadores estratégicos y de gestión, y Mediante instancias técnicas independientes de las instituciones que ejerzan dichos recursos.
Retos y perspectivas para México
SHCP
II. Desarrollar funcionalidades del sistema informático para el uso de lainformación del PbR – SED.
1.Acceso de las comisiones legislativas y centros de estudios de la Cámara de Diputados, así como a la Auditoría Superior de la Federación a la información siguiente: De las matrices de indicadores de los programas presupuestarios; Del seguimiento a los indicadores seleccionados, a los no seleccionados, y a los indicadores con perspectiva de género, y De las evaluaciones, sus resultados y los convenios de compromisos derivados de éstas.
2. Acceso de las instancias de control y fiscalización de las EntidadesFederativas (Contraloría Estatal y Auditoría Superior del Congreso Local)a: Información sobre el ejercicio, destino y resultados obtenidos, respecto de los recursos federales transferidos (salvo participaciones fiscales).
Retos y perspectivas para México
SHCP
III. Fortalecer la coordinación institucional:
1. Ámbito sectorial (dependencias coordinadoras, órganos desconcentrados y entidades paraestatales): Tomar en cuenta los resultados medidos con base en indicadores, así como las evaluaciones realizadas en el proceso de mejora continua de los programas y en las decisiones presupuestarias.
2. Ámbito específico (áreas de planeación, evaluación, programación ypresupuesto y coordinadoras de programas): Consolidar la calidad de las matrices de indicadores para resultados, sus indicadores y metas, y mejorarlas a partir de los resultados obtenidos del seguimiento y la evaluación, e Incorporar, en su caso, el enfoque para resultados en las reglas de operación de los programas.
Retos y perspectivas para México
SHCP
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