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LA GESTION DE RIESGOS
APOYADA EN EL
GOBIERNO CORPORATIVO
COLOMBIA
Alfonso Parias, Risk Control Manager9 de octubre del 2007
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Gestión de Riesgos
Se refiere a la cultura, los procesos y las estructuras
dirigidos hacia la obtención de oportunidades potenciales al
tiempo que se manejan eventos adversos
Cultura
Procesos
Estructuras
Introducción
3
Gobierno Corporativo
Gobierno Corporativo es un sistema de orientación compuesto
por prácticas de gestión estándar que operan dentro de una
estructura de gobierno diseñada para la organización
Sistema de orientación
Prácticas de gestión
Estructura de gobierno
4
Entonces ..............
Mediante prácticas adecuadas de Gobierno Corporativo se
adoptan sistemas de orientación y gestión, cultura, procesos y
estructuras para obtener oportunidades potenciales y manejar
los eventos adversos
Y así incrementar, optimizar y mantener el valor
de la organización
5
Gestión de Riesgos y Gobierno Corporativo
Gestión de Riesgos
Gobierno Corporativo
El gobierno corporativo es una respuesta estratégica de la
organización al riesgo y una gestión del riesgo eficaz es la
piedra angular de un gobierno sólido
Sistema de orientación
Prácticas de gestión
Estructura de gobierno
Cultura
Procesos
Estructuras
=
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• La Gestión de Riesgos es una práctica de Buen Gobierno
Corporativo.
• La Gestión de Riesgos es una práctica proactiva.
• La Gestión de Riesgos es una práctica estratégica.
• La Gestión de Riesgos es cumplimiento normativo.
Global Risk 2007 del World Economic Forum – Global Risk Network Report.
Visión futura de la Gestión de Riesgos
Comentarios
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Complejo de ATLAS
La Gestión de Riesgos es una Práctica
Corporativa y no de una sola área de la
organización
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Evolución de la gestión integrada del riesgo
Nivel reactivo:Nivel reactivo:
Ni la Junta Directiva ni la alta dirección enfatizan
en la administración de riesgo
Existe una administración aislada de los riesgos
La cobertura de riesgos es incompleta
sobre algunos aspectos críticos
No existe enfoque ni lenguaje común en la
administración del riesgo
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Evolución de la gestión integrada del riesgo
Nivel táctico:Nivel táctico:
Existe patrocinio de la Junta Directiva y la alta dirección
Se cuenta con un Comité de Riesgos
Periódicamente se establece un perfil de los riesgos
Se reconoce la necesidad de la administracióncomprensiva del riesgo
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Evolución de la gestión integrada del riesgo
Nivel estratégico:Nivel estratégico:
Existen comités proactivos de riesgode la Junta Directiva y de la alta dirección
Se realiza una administración y evaluaciónde los riesgos a lo largo de toda la organización
Existe un lenguaje y enfoque común
Se realiza un análisis de riesgo en tiempo real
Existe optimización y reportes de riesgos
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Nuevos enfoques:
EN EL PASADO EN EL PRESENTE
Riesgos considerados individualmente
Riesgos en el contexto de la estrategia corporativa
Identificación y evaluación del riesgo
Desarrollo del “portafolio” de riesgos
Considera todos los riesgos Considera los riesgos críticos
Mitigación del riesgo Optimización del riesgo
Límite de riesgo Estrategia del riesgo
Riesgos que no tienen responsable
Responsabilidades definidas sobre los riesgos
Cuantificación de riesgo inconsistente
Monitoreo y medición
El riesgo no es mi responsabilidad
Riesgo es responsabilidad de todos
Las formas antiguas de administrar el riesgoya no son efectivas, en consecuencia, surgen nuevos enfoques:
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El mayor de los riesgos,es tener debilidades
desconocidas ……
para ello hay que ……
crear una estrategia corporativaque esté en capacidad de detectar
debilidades desconocidas y generar un plan de acción
Entonces ……………
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Gestión de administración de riesgos mediante Gobierno Corporativo
Establecer el contexto
Identificar los riesgos
Analizar los riesgos
Evaluar los riesgos
Tratar los riesgos
Estándar AS/NZ 4360
Gobierno Corporativo
Monitoreo y medición
Comunicación y consulta
Estructura
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Los 10 principios esenciales que fundamentan un Gobierno Corporativo sólido:
Establecer fundamentos sólidos para la gestión y
supervisión.
Estructurar la junta directiva de manera que agregue
valor.
Reconocer y manejar el riesgo.
Brindar dirección.
Generar control.
Rendir cuentas.
Determinar autoridad.
Administrar.
Supervisar.
Reconocer y manejar el riesgo.
Principios relacionados con gestión de riesgos
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Comités de Gobierno Corporativo
Junta Directiva
Gobierno Corporativo
• 3 MIEMBROS DE JUNTA DIRECTIVA• 1 MIEMBRO INDEPENDIENTE
Comité de Riesgos
Comité de Nombramientos
Comité de Gobierno
Corporativo
Comité Financiero
ALCANCE: • Riesgos estratégicos.• Riesgos financieros.• Riesgos de mercado.• Riesgos operativos.• Riesgos reputacionales.• Riesgos legales.
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Estructura de la Gestión de administración de riesgos mediante Gobierno Corporativo
Junta Directiva
Gerencia de Riesgos
Presidencia
Gobierno Corporativo
Comité de Riesgos
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Naturaleza y finalidad del Comité de Riesgos
El Comité de Riesgos es un órgano colegiado de la Junta
Directiva, el cual tiene como finalidad asegurar
políticas, mecanismos y procedimientos adecuados de
Gestión de Riesgos.
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Competencias del Comité de Riesgos
Administración de Riesgos.
Programa de Continuidad de Negocios.
Evaluación y recomendación de los estándares
internacionales en materia de riesgos según las
recomendaciones del Banco Internacional de Pagos, el
Comité de Sistemas de Pagos y de Liquidación de Valores,
la Organización Internacional de Comisiones de Valores
(IOSCO) y el Grupo de los 30.
Prevención y Control del Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo.
Código de Conducta.
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Beneficios del Comité de Riesgos para la Junta Directiva
Una planificación estratégica y de operaciones más
eficaz.
Una mayor confianza en el logro de los objetivos
planeados, tanto estratégicos como de operaciones.
Una mayor flexibilidad de la organización, que reduce el
tiempo perdido y mejora el potencial de la organización
para explotar las oportunidades.
Mayor confianza en el proceso de toma de decisiones.
Mayor confianza de las partes involucradas e incremento
del capital.
Protección del director.
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Fuentes:
• Principles of Good Corporate Governance and Best Practice Reccomendation, Consejo de Gobierno Corporativo, ASX, abril 2003.
• Australian Stock Exchange Corporate Governance Council.
• Global Risk 2007 del World Economic Forum – Global Risk Network Report.
• Estándar AS/NZ 4360 - 2006.
• Hand Book 254 – 2005.
• Norma Técnica Colombiana 5254 – 2006. Instituto Colombiano de Normas Técnicas y Certificación, ICONTEC.
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Alfonso Párias Polanco
GERENTE DE RIESGOS Y CUMPLIMIENTO DE DECEVAL S.A.
E-mail: aparias@deceval.com.co
Miembro del COMITÉ DE RIESGOS de ICONTEC de COLOMBIA. Integrante del grupo de trabajo para evaluar e implementar la Norma Técnica Colombiana NTC 5254 basada en la norma internacional AS/NZ 4360. Años 2005 - 2007
PRIMA. Miembro de la PROFESSIONAL RISK MANAGER’S INTERNATIONAL ASSOCIATION. 2005 – 2007.
GARP. Miembro de la GLOBAL ASSOCIATION OF RISK PROFESSIONALS. 2006 – 2007.
ACAMS. Miembro de la ASSOCIATION OF CERTIFIED ANTI MONEY LAUNDERING SPECIALISTS. 2004, 2005, 2006 y 2007.
www.deceval.com
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