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trabajo de liquidación de sociedades
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Contabilidad de Sociedades II Liquidación de Sociedades
Periodo:
RUC:
Apellidos y nombres, denominación o razón social:
CODIGO
DEL LIBRO
(TABLA 8)
Nº
CORR
Nº. DEL
DCTO.
SUSTENT
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
101 Caja 1,200.00
104Cuentas corrientes en instituciones
financieras10,100.00
121Facturas, boletas y otros comprobantes por
cobrar8,850.00
123 Letras por cobrar 3,580.00
201 Mercaderías manufacturadas 39,900.00
3351 Muebles 7,500.00
3361Equipo para procesamiento de información
(de cómputo)5,850.00
39134 Muebles y enseres -5,590.00
39135 Equipos diversos -2,850.00
40111 IGV – Cuenta propia 6,350.00
421Facturas, boletas y otros comprobantes por
pagar6,582.00
423 Letras por pagar 8,920.00
461 Reclamaciones de terceros 7,800.00
469 Otras cuentas por pagar diversas 2,982.00
501 Capital social 24,956.00
591 Utilidades no distribuidas 10,950.00
MOVIMIENTO
LIQUIDACION DE LA EMPRESAFORMATO 5.1. "LIBRO DIARIO"
ABRIL 2014
SERVINOR SAC
GLOSA O DESCRIPCION DE
LA OPERACIÓN
FECHA DE
LA
OPERACIÓ
N
NUMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CODIGO UNICO
DE LA
OPERACIÓN
REFERENCIA
DE LA OPERACIÓN
CTA CONTABLE
ASOCIADA A LA OPERACIÓN
1
Por el activo, pasivo y
patrimonio al inicio del proceso
de liquidación de la sociedad
25-abr
Cristhian Abanto Urbina - Contabilidad Sede Cajamarca Pág: 1
Contabilidad de Sociedades II Liquidación de Sociedades
CODIGO
DEL LIBRO
(TABLA 8)
Nº
CORR
Nº. DEL
DCTO.
SUSTENT
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
MOVIMIENTO
GLOSA O DESCRIPCION DE
LA OPERACIÓN
FECHA DE
LA
OPERACIÓ
N
NUMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CODIGO UNICO
DE LA
OPERACIÓN
REFERENCIA
DE LA OPERACIÓN
CTA CONTABLE
ASOCIADA A LA OPERACIÓN
Operaciones
101 Caja 8,850.00
121Facturas, boletas y otros comprobantes por
cobrar8,850.00
1653 Inmuebles, maquinaria y equipo 15,753.00
40111 IGV – Cuenta propia 2,403.00
7564 Inmuebles maquinaria y equipo 13,350.00
101 Caja 15,753.00
1653 Inmuebles, maquinaria y equipo 15,753.00
39134 Muebles y enseres 5,590.00
39135 Equipos diversos 2,850.00
662 Activo inmovilizado 4,910.00
33511 Costo 7,500.00
33611 Costo 5,850.00
4212 Emitidas 6,582.00
101 Caja 6,582.00
4 25-abr
Por el pago de facturas
pendientes.26-abr5
25-abr2Por el cobro total de las facturas
en efectivo
25-abr3Por la venta de los activos fijos
mas IGV al contado
Para dar de beja al activo fijo por
venta
Cristhian Abanto Urbina - Contabilidad Sede Cajamarca Pág: 2
Contabilidad de Sociedades II Liquidación de Sociedades
CODIGO
DEL LIBRO
(TABLA 8)
Nº
CORR
Nº. DEL
DCTO.
SUSTENT
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
MOVIMIENTO
GLOSA O DESCRIPCION DE
LA OPERACIÓN
FECHA DE
LA
OPERACIÓ
N
NUMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CODIGO UNICO
DE LA
OPERACIÓN
REFERENCIA
DE LA OPERACIÓN
CTA CONTABLE
ASOCIADA A LA OPERACIÓN
121Facturas, boletas y otros comprobantes por
cobrar47,082.00
40111 IGV – Cuenta propia 7,182.00
701 Mercaderías 39,900.00
69 COSTO DE VENTAS 39,900.00
20 MERCADERÍAS 39,900.00
104Cuentas corrientes en instituciones
financieras47,082.00
121Facturas, boletas y otros comprobantes por
cobrar47,082.00
461 Reclamaciones de terceros 7,800.00
469 Otras cuentas por pagar diversas 2,982.00
104Cuentas corrientes en instituciones
financieras10,782.00
632 Asesoria y consultoria 800.00
424 Honorarios por pagar 800.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 800.00
79CARGAS IMPUTABLES A CTAS. DE
COSTOS Y GASTOS800.00
424 Honorarios por pagar 800.00
101 Caja 800.00
Por la venta en efectivo del total
de las existencias y depósito en
cta cte
26-abr4
Costo de ventas5 26-abr
Deposito en cta cte de la venta
de existencias26-abr6
Por la cancelación de las
cuentas por pagar diversas26-abr7
Por la cancelación de recibo del
Notario27-abr8
Cristhian Abanto Urbina - Contabilidad Sede Cajamarca Pág: 3
Contabilidad de Sociedades II Liquidación de Sociedades
CODIGO
DEL LIBRO
(TABLA 8)
Nº
CORR
Nº. DEL
DCTO.
SUSTENT
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
MOVIMIENTO
GLOSA O DESCRIPCION DE
LA OPERACIÓN
FECHA DE
LA
OPERACIÓ
N
NUMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CODIGO UNICO
DE LA
OPERACIÓN
REFERENCIA
DE LA OPERACIÓN
CTA CONTABLE
ASOCIADA A LA OPERACIÓN
104Cuentas corrientes en instituciones
financieras3,580.00
123 Letras por cobrar 3,580.00
40111 IGV – Cuenta propia 6,350.00
423 Letras por pagar 8,920.00
104Cuentas corrientes en instituciones
financieras15,270.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 39,900.00
611 Mercaderías
69 COSTO DE VENTAS 39,900.00
691 Mercaderías
40TRIB, CONT. Y APOR. AL SIS. DE PEN. Y
DE S. POR PAGAR9,585.00
50 CAPITAL 24,956.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 18,590.00
10EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO53,131.00
9 27-abr Por el cobro de las letras
Por el pago de todas las
obligaciones pendientes30-abr10
Cancelacion costo de ventas.11 30-abr
12
Cristhian Abanto Urbina - Contabilidad Sede Cajamarca Pág: 4
Contabilidad de Sociedades II Liquidación de Sociedades
CODIGO
DEL LIBRO
(TABLA 8)
Nº
CORR
Nº. DEL
DCTO.
SUSTENT
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
MOVIMIENTO
GLOSA O DESCRIPCION DE
LA OPERACIÓN
FECHA DE
LA
OPERACIÓ
N
NUMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CODIGO UNICO
DE LA
OPERACIÓN
REFERENCIA
DE LA OPERACIÓN
CTA CONTABLE
ASOCIADA A LA OPERACIÓN
89DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL
EJERCICIO45,610.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 39,900.00
63GASTOS DE SERV. PRESTADOS POR
TERCEROS800.00
66PERD. POR MED. DE ACT. NO FINAN. AL
VAL. RAZONABLE4,910.00
70 VENTAS 39,900.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 13,350.00
89DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL
EJERCICIO53,250.00
Resultados del Ejercicio 89DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL
EJERCICIO7,640.00
Resultados Acumulados 59 RESULTADOS ACUMULADOS 7,640.00
14
15
13
Cristhian Abanto Urbina - Contabilidad Sede Cajamarca Pág: 5
Contabilidad de Sociedades II Liquidación de Sociedades
PERÍODO: ABRIL 2014
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SERVINOR SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
101
DEUDOR ACREEDOR
25-abr 1 Apertura año 2014 1,200.00
25-abr Se cobra total de facturas en efectivo 8,850.00
25-abr Deposito en cta cte venta activo fijo 15,753.00
25-abr Pago de facturas pendientes 6,582.00
27-abr Pago recibo de Notario 800.00
TOTALES 25,803.00 7,382.00
1041
DEUDOR ACREEDOR
25-abr Apertura año 2014 10,100.00
26-abr Deposito en cta cte venta existencias 47,082.00
26-abr Se cancela ctas por pagar diversas 10,782.00
27-abr Se cobra letras 3,580.00
30-abr Se paga obligaciones pendientes 15,270.00
TOTALES 60,762.00 26,052.00
121
DEUDOR ACREEDOR
25-abr Apertura año 2014 8,850.00
25-abr Se cobra total de facturas en efectivo 8,850.00
26-abr Venta de existencias en efectivo 47,082.00
26-abr Deposito en cta cte venta existencias 47,082.00
TOTALES 55,932.00 55,932.00
123
DEUDOR ACREEDOR
25-abr Apertura año 2014 3,580.00
27-abr Se cobra letras 3,580.00
TOTALES 3,580.00 3,580.00
Cuentas corrientes operativas
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
LIQUIDACION DE LA EMPRESA
Caja
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
Letras por cobrar
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
Cristhian Abanto Urbina - Contabilidad Sede Cajamarca Pág: 6
Contabilidad de Sociedades II Liquidación de Sociedades
PERÍODO: ABRIL 2014
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SERVINOR SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
LIQUIDACION DE LA EMPRESA
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
1653
DEUDOR ACREEDOR
25-abr Venta de Activo fijo 15,753.00
25-abr Deposito en cta cte venta activo fijo 15,753.00
TOTALES 15,753.00 15,753.00
201
DEUDOR ACREEDOR
25-abr Apertura año 2014 39,900.00
26-abr Costo de ventas 39,900.00
TOTALES 39,900.00 39,900.00
3351
DEUDOR ACREEDOR
25-abr Apertura año 2014 7,500.00
Dar de baja activo 7,500.00
TOTALES 7,500.00 7,500.00
3361
DEUDOR ACREEDOR
25-abr Apertura año 2014 5,850.00
Dar de baja activo 5,850.00
TOTALES 5,850.00 5,850.00
39134
DEUDOR ACREEDOR
25-abr Apertura año 2014 5,590.00
Dar de baja activo 5,590.00
TOTALES 5,590.00 5,590.00
39135
DEUDOR ACREEDOR
25-abr Apertura año 2014 2,850.00
Dar de baja activo 2,850.00
TOTALES 2,850.00 2,850.00
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
Equipos diversos
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
Muebles y enseres
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
Muebles
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
Equipo para procesamiento de información (de cómputo)
Mercaderías manufacturadas
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
Inmuebles, maquinaria y equipo
Cristhian Abanto Urbina - Contabilidad Sede Cajamarca Pág: 7
Contabilidad de Sociedades II Liquidación de Sociedades
PERÍODO: ABRIL 2014
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SERVINOR SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
LIQUIDACION DE LA EMPRESA
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
40111
DEUDOR ACREEDOR
25-abr Apertura año 2014 6,350.00
25-abr Venta de Activo fijo 2,403.00
26-abr Venta de existencias en efectivo 7,182.00
30-abr Se paga obligaciones pendientes 6,350.00
TOTALES 6,350.00 15,935.00
421
DEUDOR ACREEDOR
25-abr Apertura año 2014 6,582.00
30-abr Se paga obligaciones pendientes 6,582.00
TOTALES 6,582.00 6,582.00
423
DEUDOR ACREEDOR
25-abr Apertura año 2014 8,920.00
30-abr Se paga obligaciones pendientes 8,920.00
TOTALES 8,920.00 8,920.00
424
DEUDOR ACREEDOR
27-abr Provision recibo de Notario 800.00
27-abr Pago recibo de Notario 800.00
TOTALES 800.00 800.00
461
DEUDOR ACREEDOR
25-abr Apertura año 2014 7,800.00
26-abr Se cancela ctas por pagar diversas 7,800.00
TOTALES 7,800.00 7,800.00
Reclamaciones de terceros
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
Letras por pagar
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
Honorarios por pagar
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
IGV – Cuenta propia
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
Cristhian Abanto Urbina - Contabilidad Sede Cajamarca Pág: 8
Contabilidad de Sociedades II Liquidación de Sociedades
PERÍODO: ABRIL 2014
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SERVINOR SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
LIQUIDACION DE LA EMPRESA
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
469
DEUDOR ACREEDOR
25-abr Apertura año 2014 2,982.00
26-abr Se cancela ctas por pagar diversas 2,982.00
TOTALES 2,982.00 2,982.00
501
DEUDOR ACREEDOR
25-abr Capital 24,956.00
TOTALES - 24,956.00
591
DEUDOR ACREEDOR
Utilidades no distribuidas 10,950.00
TOTALES - 10,950.00
632
DEUDOR ACREEDOR
27-abr Provision recibo de Notario 800.00
TOTALES 800.00 -
611
DEUDOR ACREEDOR
39,900.00
TOTALES 39,900.00 -
662
DEUDOR ACREEDOR
26-abr Venta de activo 4,910.00
TOTALES 4,910.00 -
Activo inmovilizado
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
Mercaderías
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Capital social
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
Utilidades no distribuidas
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
Otras cuentas por pagar diversas
Asesoria y consultoria
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
Cristhian Abanto Urbina - Contabilidad Sede Cajamarca Pág: 9
Contabilidad de Sociedades II Liquidación de Sociedades
PERÍODO: ABRIL 2014
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SERVINOR SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
LIQUIDACION DE LA EMPRESA
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
691 MercaderíasFECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
26-abr Costo de ventas 39,900.00
26-abr Costo de ventas 39,900.00
TOTALES 39,900.00 39,900.00
7011
DEUDOR ACREEDOR
26-abr Venta de existencias en efectivo 39,900.00
TOTALES - 39,900.00
7564
DEUDOR ACREEDOR
25-abr Venta de Activo fijo 13,350.00
TOTALES - 13,350.00
94
DEUDOR ACREEDOR
27-abr Destino del Gasto 800.00
TOTALES 800.00 -
791
DEUDOR ACREEDOR
27-abr Destino del Gasto 800.00
TOTALES - 800.00
10
DEUDOR ACREEDOR
53,131.00
TOTALES - 53,131.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
Mercaderías manufacturadas
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
Inmuebles maquinaria y equipo
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
Cristhian Abanto Urbina - Contabilidad Sede Cajamarca Pág: 10
Contabilidad de Sociedades II Liquidación de Sociedades
PERÍODO: ABRIL 2014
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SERVINOR SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
LIQUIDACION DE LA EMPRESA
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
40
DEUDOR ACREEDOR
9,585.00
TOTALES 9,585.00 -
50
DEUDOR ACREEDOR
24,956.00
TOTALES 24,956.00 -
59
DEUDOR ACREEDOR
18,590.00
7,640.00
TOTALES 18,590.00 7,640.00
61
DEUDOR ACREEDOR
39,900.00
TOTALES - 39,900.00
63
DEUDOR ACREEDOR
800.00
TOTALES - 800.00
66
DEUDOR ACREEDOR
4,910.00
TOTALES - 4,910.00
70
DEUDOR ACREEDOR
39,900.00
TOTALES 39,900.00 -
VENTAS
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
GASTOS DE SERV. PRESTADOS POR TERCEROS
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
PERD. POR MED. DE ACT. NO FINAN. AL VAL. RAZONABLE
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
RESULTADOS ACUMULADOS
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
TRIB, CONT. Y APOR. AL SIS. DE PEN. Y DE S. POR PAGAR
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
CAPITAL
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
Cristhian Abanto Urbina - Contabilidad Sede Cajamarca Pág: 11
Contabilidad de Sociedades II Liquidación de Sociedades
PERÍODO: ABRIL 2014
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SERVINOR SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
LIQUIDACION DE LA EMPRESA
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
75
DEUDOR ACREEDOR
13,350.00
TOTALES 13,350.00 -
89
DEUDOR ACREEDOR
45,610.00
53,250.00
7,640.00
TOTALES 53,250.00 53,250.00
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o
documento de origen.
Cristhian Abanto Urbina - Contabilidad Sede Cajamarca Pág: 12
Contabilidad de Sociedades II Liquidación de Sociedades
Periodo:
RUC:
Apellidos y nombres, denominación o razón social:
Deudor Acreedor Debe Haber Debe Haber Activo Pasivo Perdida Ganancia
101 Caja 25,803.00 7,382.00 18,421.00 18,421.00
104Cuentas corrientes en instituciones
financieras60,762.00 26,052.00 34,710.00 34,710.00
121Facturas, boletas y otros comprobantes
por cobrar55,932.00 55,932.00 - -
123 Letras por cobrar 3,580.00 3,580.00 - -
1653 Inmuebles, maquinaria y equipo 15,753.00 15,753.00 - -
201 Mercaderías manufacturadas 39,900.00 39,900.00 - -
3351 Muebles 7,500.00 7,500.00 - -
3361Equipo para procesamiento de
información (de cómputo)5,850.00 5,850.00 - -
39134 Muebles y enseres 5,590.00 5,590.00 - -
39135 Equipos diversos 2,850.00 2,850.00 - -
40111 IGV – Cuenta propia 6,350.00 15,935.00 9,585.00 9,585.00
421Facturas, boletas y otros comprobantes
por pagar6,582.00 6,582.00 - -
423 Letras por pagar 8,920.00 8,920.00 - -
424 Honorarios por pagar 800.00 800.00 - -
461 Reclamaciones de terceros 7,800.00 7,800.00 - -
469 Otras cuentas por pagar diversas 2,982.00 2,982.00 - -
501 Capital social - 24,956.00 24,956.00 - 24,956.00
591 Utilidades no distribuidas - 10,950.00 10,950.00 - 10,950.00
611 Mercaderías 39,900.00 39,900.00 39,900.00
632 Asesoria y consultoria 800.00 800.00 800.00
662 Activo inmovilizado 4,910.00 4,910.00 4,910.00
691 Mercaderías 39,900.00 39,900.00 - -
7011 Mercaderías manufacturadas 39,900.00 39,900.00 39,900.00
7564 Inmuebles maquinaria y equipo 13,350.00 13,350.00 13,350.00
Resultados por
Naturaleza
LIQUIDACION DE LA EMPRESA
BALANCE DE COMPROBACION
ABRIL 2014
SERVINOR SAC
Distribución de los saldos
Cuentas BalanceTransferenciasSaldosSumas del Mayor
Cristhian Abanto Urbina - Contabilidad Sede Cajamarca Pág: 13
Contabilidad de Sociedades II Liquidación de Sociedades
Deudor Acreedor Debe Haber Debe Haber Activo Pasivo Perdida Ganancia
Resultados por
Naturaleza
Distribución de los saldos
Cuentas BalanceTransferenciasSaldosSumas del Mayor
791Cargas imputables a cuentas de costos
y gastos800.00 800.00 800.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 800.00 800.00 800.00
- -
89DETERMINACIÓN DEL RESULTADO
DEL EJERCICIO343,264.00 343,264.00 99,541.00 99,541.00 800.00 800.00 53,131.00 45,491.00 45,610.00 53,250.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 0 7,640.00 7,640.00 0
53,131.00 53,131.00 53,250.00 53,250.00
Cristhian Abanto Urbina - Contabilidad Sede Cajamarca Pág: 14
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