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CONTENIDO
1 MANUAL DE PRESUPUESTO
1.1 Marco Normativo
1.2 Lineamientos para la integración de los anteproyectos
1.3 Calendario de Actividades
2. PROCESO DE PLANEACIÓN Y PROGRAMACIÓN
2.1 Introducción
2.2 Objetivo de la Planeación Estratégica
2.3 Plan Estatal de Desarrollo
2.3.1 Empleo, Desarrollo Económico y Prosperidad para las Familias
2.3.2 Educación Pertinente, Salud de Calidad y Sociedad Incluyente
2.3.3 Integración Regional Ordenada y Sustentable
2.3.4 Gobernanza, Seguridad y Protección para Vivir en Paz
2.3.5 Gobierno Honesto, Eficiente y Transparente
2.4 Sistema de Planeación
2.4.1 Matriz del Marco Lógico
2.5 Sistema de Programación
2.5.1 Matriz de Indicadores de Resultados
2.6 Formatos Programáticos
3. PROCESO DE PRESUPUESTACIÓN
3.1 Introducción
3.2 Clasificadores Presupuestarios
3.3 Formatos Presupuestales
2
1 Manual de Presupuesto
Este manual tiene como objetivo principal guiar a las dependencias y organismos de la
Administración Estatal en la elaboración de sus anteproyectos de presupuesto, con el fin de que la
Secretaría de Finanzas lleve a cabo la integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos del
Estado para el ejercicio fiscal 2018 que se presentará a la Congreso del Estado para su respectiva
aprobación.
1.1 Marco Normativo
La Secretaria de Planeación y Finanzas es la Dependencia encargada de Coordinar la integración de
la Parte de Planeación, Programación y Presupuestación de las Dependencias y Entidades de la
Administración Pública Estatal, atendiendo la siguiente normatividad:
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos (Art. 134)
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Tlaxcala (Art. 70 F VIII y Art. 99)
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Tlaxcala (Art. 32 F-II)
Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios (Planeación Art. 245 al 254),
(Programación Art. 262 al 267) y Presupuesto (Art. 268 al 278)
Reglamento Interior de la Secretaria de Planeación y Finanzas (Presupuesto y Egresos Art.
21 Fracción II a la IX), (Planeación y Evaluación Art. 28 Fracción I a la VII)
1.2 Lineamientos para la integración de los anteproyectos
1. Las Dependencias y Entidades deberán considerar las Políticas, Sector, Objetivos,
Estrategias, Líneas de Acción y Sublíneas de Acción para la elaboración de los Programas y
Proyectos a desarrollar.
2. La responsabilidad de la Planeación y Programación recae directamente en el funcionario
público a nivel Director encargado de la Administración y/o Planeación de cada
Dependencia o Entidad.
1.3 Calendario de Actividades
3
Las Dependencias, Entidades y Órganos Autónomos se sujetaran al siguiente cronograma de
actividades:
2. PROCESO DE PLANEACIÓN Y PROGRAMACIÓN
2.1 Introducción
El Plan Estatal de Desarrollo 2017-2021 se basa en un Plan de Trabajo alineado a las necesidades
prioritarias de prestación de bienes y servicios encaminados al bienestar social de la Ciudadanía.
El trabajar con factores externos que detonan en la creación de problemas sociales se combaten
de manera eficaz y eficiente por políticas públicas debidamente estructuradas y alineadas en un
Plan de Trabajo el cuál como objetivo principal es el de:
Solucionar un problema
Atender una necesidad
Se deberán de identificar las Líneas de Acción a Corto y Mediano Plazo que impacten de manera
inmediata para abatir el rezago social, la deserción escolar, la falta de empleo, la ineficiencia en los
sistemas de salud.
2.2 Objetivo de la Planeación Estratégica
Para planear debidamente se deberá de tomar en consideración:
1. Identificar debidamente el problema que se desea resolver ( con sus causas y efectos)
2. Proponer los medios para resolver el problema
4
3. Alcanzar un fin y propósito de alto impacto
4. Que no se quede la planeación únicamente como requisito para la justificación del
presupuesto
2.3 Plan Estatal de Desarrollo
El objetivo de este Plan Estatal de Desarrollo 2017-2021 es establecer guías para el desarrollo
económico y social en el estado de Tlaxcala, que permitan aprovechar sus ventajas competitivas
para promover mayores oportunidades económicas y una mejor calidad de vida para sus
habitantes, en un entorno de paz y seguridad, que dé lugar a un crecimiento ordenado y
sostenible. Es la base para que nuestro estado ocupe un lugar más pertinente en el entorno
nacional e internacional.
El Plan Estatal de Desarrollo 2017-2021 del Estado de Tlaxcala, es una plataforma de gobierno que
está estructurado en cinco capítulos:
Las prioridades contenidas en el Plan Estatal de Desarrollo son los siguientes Sectores:
2.3.1 Empleo, Desarrollo Económico y Prosperidad para las Familias
En el Sector 1 se presentan los retos que enfrenta el Estado de Tlaxcala en materia de empleo y
desarrollo económico, incluyendo un análisis sobre la situación actual y la prospectiva de
5
desarrollo en los principales sectores económicos de la entidad, así como el potencial competitivo
del territorio tlaxcalteca para atraer y retener inversión.
2.3.2 Educación Pertinente, Salud de Calidad y Sociedad Incluyente
Parte del propósito de asegurar el acceso efectivo a servicios de educación y salud de calidad, así
como a otras políticas de integración e inclusión social que contribuyan a disminuir las brechas de
desarrollo existentes entre diferentes grupos sociales y regiones del estado.
2.3.3 Integración Regional Ordenada y Sustentable
Se presentan los principales retos en materia de ordenamiento territorial ante la dinámica de
crecimiento metropolitano e integración regional. La movilidad y conectividad, la prestación de
servicios públicos y el desarrollo inmobiliario presentan retos que deben afrontarse con
planeación y acciones ordenadas, que a su vez permitan alcanzar un desarrollo sustentable,
respetuoso de nuestra riqueza al medio ambiente.
2.3.4 Gobernanza, Seguridad y Protección para Vivir en Paz
En este Sector se examinan los esquemas de gobernanza y las relaciones con diversos actores
políticos y sociales, así como las relaciones con otros poderes y ámbitos de gobierno. Como parte
de la función central de gobierno es la de garantizar la paz, seguridad y el orden legal.
2.3.5 Gobierno Honesto, Eficiente y Transparente
En este sector se presentan las acciones y principios bajo los cuales se conducirá la presente
administración al interior del gobierno. La Ciudadanía Tlaxcalteca demanda activamente contar
con un gobierno honesto que funcione basado en principios de integridad y respeto a la legalidad.
2.4 Sistema de Planeación
El Estado de Tlaxcala aplica la Planeación mediante el Sistema Estatal de Planeación Democrática
mediante los cuales elaborará planes, programas y presupuestos.
En este sentido el desarrollo del Estado con la participación de los sectores públicos y privado así
como de la sociedad en general integrará el Plan Estatal de Desarrollo.
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Los siguientes son los obligados y responsables de la planeación del desarrollo estatal:
El Gobernador
La Secretaria de Planeación y Finanzas
Los titulares de las dependencias y entidades de la administración pública estatal
En este sentido las dependencias deberán:
1. Alinear las Políticas, Sectores, Objetivos, Estrategias, Líneas y Sub líneas de Acción del Plan
Estatal de Desarrollo 2017-2021 a las facultades y atribuciones contenidas en su
Normatividad de Creación o Reglamentación.
2. Adecuar tanto la Misión como la Visión las Dependencias y Entidades.
3. Realizar la Contribución que determinaron al Plan Estatal de Desarrollo 2017-2021
4. Plasmar la Política, Objetivos, Estrategias aplicables.
5. Determinar las Líneas y Sub-líneas de Acción a Corto y Mediano Plazo y los años de
aplicación.
2.4.1 Matriz del Marco Lógico
La Matriz del Marco Lógico es una herramienta de planeación estratégica basada en la
identificación y solución de problemas o aspectos a resolver, organizando de manera sistemática y
lógica los objetivos de un programa y sus relaciones de casualidad; identificar y definir los factores
externos al programa que pueden influir en el cumplimiento de los objetivos; y evaluar el avance
en la consecución de los mismos. Sus etapas son:
7
2.5 Sistema de Programación
La Planeación va de la mano con la etapa de la Programación la cual deberá de identificar y
analizar los objetivos y determinar la población potencial y/o objetivo o en su caso el área a
atender, definir las acciones que abatirán el problema, realizar análisis internos y del entorno,
seleccionar alternativas y por supuesto diseñar de manera congruente los objetivos, metas e
indicadores que servirán para Evaluar el Plan Estatal de Desarrollo 2017-2021.
2.5.1 Matriz de Indicadores de Resultados
La MIR es un instrumento para el diseño, organización, ejecución, seguimiento, evaluación y
mejora de los programas, resultado de un proceso de planeación realizado con base en la
Metodología del Marco Lógico (MML). Es una herramienta de planeación estratégica que en forma
resumida:
Permite ordenar, conducir y orientar las acciones hacia el desarrollo integral de un país,
estado, municipio o institución.
Alinea los niveles estratégicos y de gestión para el logro del objetivo principal
Identifica los responsables de cada objetivo, así como su relación con los involucrados
para el logro de los mismos.
Brinda información útil para mejorar la toma de decisiones sobre la asignación
presupuestaria de programas.
Favorecer la transparencia y acceso a la información integrando los resultados de los
programas de manera homogénea.
2.6 Formatos Programáticos
1.- Transformación Deseada PP-FM-03-00
2.- Árbol del Problema PP-FM-04-00
3.- Mapa de Relaciones PP-FM-05-00
4.- Matriz de Expectativas y Fuerzas PP-FM-06-00
5.- Árbol de Objetivos PP-FM-07-00
6.- Acciones PP-FM-08-00
7.- Alternativas PP-FM-09-00
9.- Ficha de Indicador PP-FM-0B-02
12.- Riesgos PP-FM-0E-01
8
13.- Metas PP-FM-0F-01
14.- Metas Trimestrales PP-FM-0G-01
15.- Ficha de Proyecto PP-FM-0H-03
16.- Programa Operativo Anual PP-FM-0I-01
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3. PROCESO DE PRESUPUESTACIÓN
3.1 Introducción
El Presupuesto de Egresos es el documento aprobado por el H. Congreso del Estado, mediante el
cual se asignan recursos públicos para la ejecución de los programas y acciones que integran el
gasto público durante un ejercicio fiscal.
El gasto público comprende todas aquellas erogaciones que se realicen por concepto de gasto
corriente, inversión física, inversión financiera, así como pagos de deuda pública y de
responsabilidad patrimonial.
3.2 Clasificadores Presupuestarios
Clasificación Administrativa
La Clasificación Administrativa tiene como propósitos básicos identificar las unidades
administrativas a través de las cuales se realiza la asignación, gestión y rendición de los recursos
financieros públicos, así como establecer las bases institucionales y sectoriales para la elaboración
y análisis de las estadísticas fiscales, organizadas y agregadas, mediante su integración y
consolidación, tal como lo requieren las mejores prácticas y los modelos universales establecidos
en la materia. Esta clasificación además permite delimitar con precisión el ámbito de Sector
Público de cada orden de gobierno y por ende los alcances de su probable responsabilidad fiscal y
cuasi fiscal.
La adopción de esta norma en el Estado de Tlaxcala es de la siguiente forma:
Sector Público
Sector Público
Financiero Sector Económico Sub Sector Económico Ente
Público Dependencia
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 1
Gobierno Estatal o del Distrito Federal 1
Poder Ejecutivo 4
Despacho Del Gobernador
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 1
Gobierno Estatal o del Distrito Federal 1
Poder Ejecutivo 5
Secretaría De Gobierno
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 1
Gobierno Estatal o del Distrito Federal 1
Poder Ejecutivo 6
Oficialía Mayor De Gobierno
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 1
Gobierno Estatal o del Distrito Federal 1
Poder Ejecutivo 7
Procuraduría General De Justicia
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 1
Gobierno Estatal o del Distrito Federal 1
Poder Ejecutivo 8
Secretaría De Planeación Y Finanzas
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 1
Gobierno Estatal o del Distrito Federal 1
Poder Ejecutivo
11
Secretaría De Desarrollo Económico
10
Sector Público
Sector Público
Financiero Sector Económico Sub Sector Económico Ente
Público Dependencia
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 1
Gobierno Estatal o del Distrito Federal 1
Poder Ejecutivo
12
Secretaría De Turismo
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 1
Gobierno Estatal o del Distrito Federal 1
Poder Ejecutivo
13
Secretaría De Obras Públicas Desarrollo Urbano Y Vivienda
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 1
Gobierno Estatal o del Distrito Federal 1
Poder Ejecutivo
14
Secretaría De Educación Pública
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 1
Gobierno Estatal o del Distrito Federal 1
Poder Ejecutivo
15
Secretaría De Comunicaciones Y Transportes
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 2
Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros 1
Poder Ejecutivo
16
O.P.D Salud De Tlaxcala
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 1
Gobierno Estatal o del Distrito Federal 1
Poder Ejecutivo
17
Contraloría Del Ejecutivo
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 1
Gobierno Estatal o del Distrito Federal 1
Poder Ejecutivo
18
Secretaría De Fomento Agropecuario
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 1
Gobierno Estatal o del Distrito Federal 1
Poder Ejecutivo
19
Sistema Estatal De Promoción Del Empleo Y Desarrollo Comunitario
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 1
Gobierno Estatal o del Distrito Federal 1
Poder Ejecutivo
20
Coordinación General De Información Y Relaciones Públicas
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 1
Gobierno Estatal o del Distrito Federal 1
Poder Ejecutivo
21
Coordinación General De Ecología
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 1
Gobierno Estatal o del Distrito Federal 1
Poder Ejecutivo
25
Coordinación Estatal De Protección Civil
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 2
Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros 1
Poder Ejecutivo
26
Consejo Estatal De Población
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 1
Gobierno Estatal o del Distrito Federal 1
Poder Ejecutivo
27
Comisión Ejecutiva Del Sistema Estatal De Seguridad Pública
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 2
Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros 1
Poder Ejecutivo
28
Instituto De Catastro
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 2
Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros 1
Poder Ejecutivo
30
Fideicomiso De La Ciudad Industrial De Xicohtencatl
11
Sector Público
Sector Público
Financiero Sector Económico Sub Sector Económico Ente
Público Dependencia
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 2
Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros 1
Poder Ejecutivo
32
Fondo Macro Para El Desarrollo Integral De Tlaxcala
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 1
Gobierno Estatal o del Distrito Federal 1
Poder Ejecutivo
33
Coordinación De Radio Cine Y Televisión
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 1
Gobierno Estatal o del Distrito Federal 1
Poder Ejecutivo
34
Instituto Tlaxcalteca De Desarrollo Taurino
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 2
Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros 1
Poder Ejecutivo
35
Instituto Tlaxcalteca De La Cultura
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 2
Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros 1
Poder Ejecutivo
36
Instituto Del Deporte De Tlaxcala
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 2
Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros 1
Poder Ejecutivo
37
Coordinación De Servicio Social De Instituciones De Educación Superior
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 2
Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros 1
Poder Ejecutivo
38
Colegio De Estudios Científicos Y Tecnológicos Del Estado De Tlaxcala
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 2
Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros 1
Poder Ejecutivo
39
Colegio De Bachilleres Del Estado De Tlaxcala
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 2
Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros 1
Poder Ejecutivo
40
Instituto Tlaxcalteca De La Infraestructura Física Educativa
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 2
Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros 1
Poder Ejecutivo
41
Universidad Politécnica De Tlaxcala
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 2
Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros 1
Poder Ejecutivo
42
Instituto Tecnológico Superior De Tlaxco
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 2
Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros 1
Poder Ejecutivo
43
Universidad Tecnológica De Tlaxcala
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 2
Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros 1
Poder Ejecutivo
44
Instituto Tlaxcalteca Para La Educación De Los Adultos
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 1
Gobierno Estatal o del Distrito Federal 1
Poder Ejecutivo
45
Centro De Educación Continua Y A Distancia
12
Sector Público
Sector Público
Financiero Sector Económico Sub Sector Económico Ente
Público Dependencia
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 2
Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros 1
Poder Ejecutivo
46
El Colegio De Tlaxcala A.C.
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 1
Gobierno Estatal o del Distrito Federal 1
Poder Ejecutivo
48
Instituto Estatal De La Mujer
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 2
Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros 1
Poder Ejecutivo
49
Sistema Estatal Para El Desarrollo Integral De La Familia
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 2
Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros 1
Poder Ejecutivo
50
Instituto Tlaxcalteca Para Personas Con Discapacidad
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 1
Gobierno Estatal o del Distrito Federal 1
Poder Ejecutivo
51
Instituto Tlaxcalteca De Asistencia Especializada A La Salud
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 1
Gobierno Estatal o del Distrito Federal 1
Poder Ejecutivo
52
Comisión Estatal De Arbitraje Médico
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 2
Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros 1
Poder Ejecutivo
53
Comisión Ejecutiva De Atención A Victimas Y Ofendidos
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 2
Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros 1
Poder Ejecutivo
54
Instituto Tlaxcalteca De La Juventud
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 2
Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros 1
Poder Ejecutivo
56
Instituto De Capacitación Para El Trabajo Del Estado De Tlaxcala
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 2
Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros 1
Poder Ejecutivo
58
Unidad De Servicios Educativos De Tlaxcala
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 2
Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros 1
Poder Ejecutivo
59
Colegio De Educación Profesional Técnica Del Estado De Tlaxcala
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 2
Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros 1
Poder Ejecutivo
62
Instituto Inmobiliario De Desarrollo Urbano Y Vivienda Del Estado De Tlaxcala
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 2
Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros 1
Poder Ejecutivo
64
Comisión Estatal De Agua De Tlaxcala
13
Sector Público
Sector Público
Financiero Sector Económico Sub Sector Económico Ente
Público Dependencia
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 2
Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros 1
Poder Ejecutivo
65
Centro De Servicios Integrales Para El Tratamiento De Aguas Residuales Del Estado De Tlaxcala
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 2
Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros 1
Poder Ejecutivo
66
Universidad Politécnica De Tlaxcala Región Poniente
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 2
Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros 1
Poder Ejecutivo
67
Régimen Estatal De Protección Social En Salud En Tlaxcala
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 1
Gobierno Estatal o del Distrito Federal 1
Poder Ejecutivo
69
Casa De Las Artesanías De Tlaxcala
2
Sector Público de las Entidades Federativas 1
Sector Público no Financiero 1
Gobierno General Estatal o del Distrito Federal 1
Gobierno Estatal o del Distrito Federal 1
Poder Ejecutivo
70
Secretaría De Políticas Públicas Y Participación Ciudadana
Clasificación Funcional
Presenta el gasto público según la naturaleza de los servicios gubernamentales brindados a la
población. Con dicha clasificación se identifica el presupuesto destinado a funciones de gobierno,
desarrollo social, desarrollo económico y otras no clasificadas; permitiendo determinar los
objetivos generales de las políticas públicas y los recursos financieros que se asignan para alcanzar
éstos.
La adopción de esta norma en el Estado de Tlaxcala es de la siguiente forma:
FINALIDAD FUNCIÓN SUBFUNCIÓN
1 Gobierno 1 Legislación 1 Legislación
1 Gobierno 1 Legislación 2 Fiscalización
1 Gobierno 2 Justicia 1 Impartición de Justicia
1 Gobierno 2 Justicia 2 Procuración de Justicia
1 Gobierno 2 Justicia 3 Reclusión y Readaptación Social
1 Gobierno 2 Justicia 4 Derechos Humanos
1 Gobierno 3 Coordinación de la Política de Gobierno 1 Presidencia / Gubernatura
1 Gobierno 3 Coordinación de la Política de Gobierno 2 Política Interior
1 Gobierno
3 Coordinación de la Política de Gobierno 3 Preservación y Cuidado del Patrimonio Público
1 Gobierno 3 Coordinación de la Política de Gobierno 4 Función Pública
1 Gobierno 3 Coordinación de la Política de Gobierno 5 Asuntos Jurídicos
1 Gobierno 3 Coordinación de la Política de Gobierno 6 Organización de Procesos Electorales
14
FINALIDAD FUNCIÓN SUBFUNCIÓN
1 Gobierno 3 Coordinación de la Política de Gobierno 7 Población
1 Gobierno 3 Coordinación de la Política de Gobierno 8 Territorio
1 Gobierno 3 Coordinación de la Política de Gobierno 9 Otros
1 Gobierno 4 Relaciones Exteriores 1 Relaciones Exteriores
1 Gobierno 5 Asuntos Financieros y Hacendarios 1 Asuntos Financieros
1 Gobierno 5 Asuntos Financieros y Hacendarios 2 Asuntos Hacendarios
1 Gobierno 6 Seguridad Nacional 1 Defensa
1 Gobierno 6 Seguridad Nacional 2 Marina
1 Gobierno
6 Seguridad Nacional 3 Inteligencia para la Preservación de la Seguridad Nacional
1 Gobierno
7 Asuntos de Orden Público y de Seguridad Interior 1 Policía
1 Gobierno
7 Asuntos de Orden Público y de Seguridad Interior 2 Protección Civil
1 Gobierno
7 Asuntos de Orden Público y de Seguridad Interior 3 Otros Asuntos de Orden Público y Seguridad
1 Gobierno
7 Asuntos de Orden Público y de Seguridad Interior 4 Sistema Nacional de Seguridad Pública
1 Gobierno
8 Otros Servicios Generales 1 Servicios Registrales, Administrativos y Patrimoniales
1 Gobierno 8 Otros Servicios Generales 2 Servicios Estadísticos
1 Gobierno 8 Otros Servicios Generales 3 Servicios de Comunicación y Medios
1 Gobierno
8 Otros Servicios Generales 4 Acceso a la Información Pública Gubernamental
1 Gobierno 8 Otros Servicios Generales 5 Otros
2 Desarrollo Social 1 Protección Ambiental 1 Ordenación de Desechos
2 Desarrollo Social 1 Protección Ambiental 2 Administración del Agua
2 Desarrollo Social 1 Protección Ambiental 3 Ordenación de Aguas Residuales, Drenaje y Alcantarillado
2 Desarrollo Social 1 Protección Ambiental 4 Reducción de la Contaminación
2 Desarrollo Social 1 Protección Ambiental 5 Protección de la Diversidad Biológica y del Paisaje
2 Desarrollo Social 1 Protección Ambiental 6 Otros de Protección Ambiental
2 Desarrollo Social 2 Vivienda y Servicios a la Comunidad 1 Urbanización
2 Desarrollo Social 2 Vivienda y Servicios a la Comunidad 2 Desarrollo Comunitario
2 Desarrollo Social 2 Vivienda y Servicios a la Comunidad 3 Abastecimiento de Agua
2 Desarrollo Social 2 Vivienda y Servicios a la Comunidad 4 Alumbrado Público
2 Desarrollo Social 2 Vivienda y Servicios a la Comunidad 5 Vivienda
2 Desarrollo Social 2 Vivienda y Servicios a la Comunidad 6 Servicios Comunales
2 Desarrollo Social 2 Vivienda y Servicios a la Comunidad 7 Desarrollo Regional
2 Desarrollo Social 3 Salud 1 Prestación de Servicios de Salud a la Comunidad
2 Desarrollo Social 3 Salud 2 Prestación de Servicios de Salud a la Persona
2 Desarrollo Social 3 Salud 3 Generación de Recursos para la Salud
15
FINALIDAD FUNCIÓN SUBFUNCIÓN
2 Desarrollo Social 3 Salud 4 Rectoría del Sistema de Salud
2 Desarrollo Social 3 Salud 5 Protección Social en Salud
2 Desarrollo Social 4 Recreación, Cultura y otras Manifestaciones Sociales 1 Deporte y Recreación
2 Desarrollo Social 4 Recreación, Cultura y otras Manifestaciones Sociales 2 Cultura
2 Desarrollo Social 4 Recreación, Cultura y otras Manifestaciones Sociales 3 Radio, Televisión y Editoriales
2 Desarrollo Social 4 Recreación, Cultura y otras Manifestaciones Sociales 4 Asuntos Religiosos y Otras Manifestaciones Sociales
2 Desarrollo Social 5 Educación 1 Educación Básica
2 Desarrollo Social 5 Educación 2 Educación Media Superior
2 Desarrollo Social 5 Educación 3 Educación Superior
2 Desarrollo Social 5 Educación 4 Posgrado
2 Desarrollo Social 5 Educación 5 Educación para Adultos
2 Desarrollo Social 5 Educación 6 Otros Servicios Educativos y Actividades Inherentes
2 Desarrollo Social 6 Protección Social 1 Enfermedad e Incapacidad
2 Desarrollo Social 6 Protección Social 2 Edad Avanzada
2 Desarrollo Social 6 Protección Social 3 Familia e Hijos
2 Desarrollo Social 6 Protección Social 4 Desempleo
2 Desarrollo Social 6 Protección Social 5 Alimentación y Nutrición
2 Desarrollo Social 6 Protección Social 6 Apoyo Social para la Vivienda
2 Desarrollo Social 6 Protección Social 7 Indígenas
2 Desarrollo Social 6 Protección Social 8 Otros Grupos Vulnerables
2 Desarrollo Social 6 Protección Social 9 Otros de Seguridad Social y Asistencia Social
2 Desarrollo Social 7 Otros Asuntos Sociales 1 Otros Asuntos Sociales
3 Desarrollo Económico 1 Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General
1 Asuntos Económicos y Comerciales en General
3 Desarrollo Económico 1 Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General
2 Asuntos Laborales Generales
3 Desarrollo Económico 2 Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza 1 Agropecuaria
3 Desarrollo Económico 2 Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza 2 Silvicultura
3 Desarrollo Económico 2 Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza 3 Acuacultura, Pesca y Caza
3 Desarrollo Económico 2 Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza 4 Agroindustrial
3 Desarrollo Económico 2 Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza 5 Hidroagrícola
3 Desarrollo Económico 2 Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza 6 Apoyo Financiero a la Banca y Seguro Agropecuario
3 Desarrollo Económico 3 Combustibles y Energía 1 Carbón y Otros Combustibles Minerales Sólidos
3 Desarrollo Económico 3 Combustibles y Energía 2 Petróleo y Gas Natural (Hidrocarburos)
3 Desarrollo Económico 3 Combustibles y Energía 3 Combustibles Nucleares
3 Desarrollo Económico 3 Combustibles y Energía 4 Otros Combustibles
16
FINALIDAD FUNCIÓN SUBFUNCIÓN
3 Desarrollo Económico 3 Combustibles y Energía 5 Electricidad
3 Desarrollo Económico 3 Combustibles y Energía 6 Energía no Eléctrica
3 Desarrollo Económico 4 Minería, Manufacturas y Construcción 1 Extracción de Recursos Minerales excepto los Combustibles Minerales
3 Desarrollo Económico 4 Minería, Manufacturas y Construcción 2 Manufacturas
3 Desarrollo Económico 4 Minería, Manufacturas y Construcción 3 Construcción
3 Desarrollo Económico 5 Transporte 1 Transporte por Carretera
3 Desarrollo Económico 5 Transporte 2 Transporte por Agua y Puertos
3 Desarrollo Económico 5 Transporte 3 Transporte por Ferrocarril
3 Desarrollo Económico 5 Transporte 4 Transporte Aéreo
3 Desarrollo Económico 5 Transporte 5 Transporte por Oleoductos y Gasoductos y Otros Sistemas de Transporte
3 Desarrollo Económico 5 Transporte 6 Otros Relacionados con Transporte
3 Desarrollo Económico 6 Comunicaciones 1 Comunicaciones
3 Desarrollo Económico 7 Turismo 1 Turismo
3 Desarrollo Económico 7 Turismo 2 Hoteles y Restaurantes
3 Desarrollo Económico 8 Ciencia, Tecnología e Innovación 1 Investigación Científica
3 Desarrollo Económico 8 Ciencia, Tecnología e Innovación 2 Desarrollo Tecnológico
3 Desarrollo Económico 8 Ciencia, Tecnología e Innovación 3 Servicios Científicos y Tecnológicos
3 Desarrollo Económico 8 Ciencia, Tecnología e Innovación 4 Innovación
3 Desarrollo Económico 9 Otras Industrias y otros Asuntos Económicos 1 Comercio, Distribución, Almacenamiento y Depósito
3 Desarrollo Económico 9 Otras Industrias y otros Asuntos Económicos 2 Otras Industrias
3 Desarrollo Económico 9 Otras Industrias y otros Asuntos Económicos 3 Otros Asuntos Económicos
4 Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores
1 Transacciones de la Deuda Publica / Costo Financiero de la Deuda
1 Deuda Pública Interna
4 Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores
1 Transacciones de la Deuda Publica / Costo Financiero de la Deuda
2 Deuda Pública Externa
4 Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores
2 Transferencias, Participaciones y Aportaciones entre Diferentes Niveles y Ordenes de Gobierno
1 Transferencias entre Diferentes Niveles y Ordenes de Gobierno
4 Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores
2 Transferencias, Participaciones y Aportaciones entre Diferentes Niveles y Ordenes de Gobierno
2 Participaciones entre Diferentes Niveles y Ordenes de Gobierno
4 Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores
2 Transferencias, Participaciones y Aportaciones entre Diferentes Niveles y Ordenes de Gobierno
3 Aportaciones entre Diferentes Niveles y Ordenes de Gobierno
4 Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores
3 Saneamiento del Sistema Financiero 1 Saneamiento del Sistema Financiero
4 Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores
3 Saneamiento del Sistema Financiero 2 Apoyos IPAB
4 Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores
3 Saneamiento del Sistema Financiero 3 Banca de Desarrollo
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FINALIDAD FUNCIÓN SUBFUNCIÓN
4 Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores
3 Saneamiento del Sistema Financiero 4 Apoyo a los programas de reestructura en unidades de inversión (UDIS)
4 Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores
4 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores 1 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores
Clasificación Programática
Establece la clasificación de los programas presupuestarios de los entes públicos, que permita
organizar, en forma representativa y homogénea, las asignaciones de recursos de los programas
presupuestarios
El Catalogo que se utiliza es el siguiente:
Clasificación Programática
Programas Presupuestarios
Programas
Subsidios: Sector Social y Privado o Entidades Federativas y Municipios
Sujetos a Reglas de Operación S
Otros Subsidios U
Desempeño de las Funciones
Prestación de Servicios Públicos E
Provisión de Bienes Públicos B
Planeación, seguimiento y evaluación de políticas públicas
P
Promoción y fomento F
Regulación y supervisión G
Funciones de las Fuerzas Armadas (Únicamente Gobierno Federal)
A
Específicos R
Proyectos de Inversión K
Administrativos y de Apoyo
Apoyo al proceso presupuestario y para mejorar la eficiencia institucional
M
Apoyo a la función pública y al mejoramiento de la gestión
O
Operaciones ajenas W
Compromisos
Obligaciones de cumplimiento de resolución jurisdiccional
L
Desastres Naturales N
18
Obligaciones
Pensiones y jubilaciones J
Aportaciones a la seguridad social T
Aportaciones a fondos de estabilización
Y
Aportaciones a fondos de inversión y reestructura de pensiones
Z
Programas de Gasto Federalizado (Gobierno Federal)
Gasto Federalizado I
Participaciones a entidades federativas y municipios C
Costo financiero, deuda o apoyos a deudores y ahorradores de la banca D
Adeudos de ejercicios fiscales anteriores H
Clasificador por tipo de Gasto
El Clasificador por Tipo de Gasto relaciona las transacciones públicas que generan gastos con los
grandes agregados de la clasificación económica presentándolos en Corriente; de Capital;
Amortización de la deuda y disminución de pasivos; Pensiones y Jubilaciones; y Participaciones.
Tipo de Gasto Clasificador por Objeto del Gasto
1 Gasto Corriente 1000 Servicios Personales
2000 Materiales y Suministros
3000 Servicios Generales
4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y otras Ayudas
8000 Participaciones y Aportaciones
2 Gasto de Capital 5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
6000 Inversión Pública
7000 Inversiones Financieras y otras Provisiones
3 Amortización de la deuda y disminución de pasivos
9000 Deuda Pública
4 Pensiones y Jubilaciones 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y otras Ayudas
5 Participaciones 8000 Participaciones y Aportaciones
Clasificador por Objeto del Gasto
La estructura del Clasificador por Objeto del Gasto se diseñó con un nivel de desagregación que
permite que sus cuentas faciliten el registro único de todas las transacciones con incidencia
económica-financiera es por ello que la armonización se realiza a tercer dígito que corresponde a
la partida genérica formándose la siguiente estructura:
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CODIFICACIÓN
CAPÍTULO CONCEPTO PARTIDA
GENÉRICA ESPECÍFICA
X000 XX00 XXX0 XXXX
El presupuesto de egresos, formulado con base en programas con enfoque a resultados, deberá
contener como grupos fundamentales de autorización del gasto público, los capítulos que se
señalan a continuación:
1000 Servicios personales.
2000 Materiales y suministros.
3000 Servicios generales.
4000 Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.
5000 Bienes muebles, inmuebles e intangibles.
6000 Inversión pública.
7000 Inversión financiera y otras provisiones.
8000 Participaciones y aportaciones.
9000 Deuda pública.
Clasificador por Fuente de Financiamiento
La clasificación por fuentes de financiamiento consiste en presentar los gastos públicos según los
agregados genéricos de los recursos empleados para su financiamiento. Esta clasificación permite
identificar las fuentes u orígenes de los ingresos que financian los egresos y precisar la orientación
específica de cada fuente a efecto de controlar su aplicación.
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
ID ALFA DESCRIPCIÓN
11 B RECURSOS FISCALES
12 C FINANCIAMIENTOS INTERNOS
13 D FINANCIAMIENTOS EXTERNOS
14 E INGRESOS PROPIOS
15 F RECURSOS FEDERALES
16 G RECURSOS ESTATALES
17 H OTROS RECURSOS DE LIBRE DISPOSICIÓN
25 P RECURSOS FEDERALES
26 Q RECURSOS ESTATALES
27 R OTROS RECURSOS DE TRANSFERENCIAS FEDERALES ETIQUETADAS
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Sin embargo la Secretaría de Planeación y Finanzas se ha dado la tarea de controlar a un nivel de
mayor desagregación, generando así la subfuente de financiamiento estructurando el siguiente
catalogo:
FUENTE DE FINANCIAMIENTO SUBFUENTE DE FINANCIAMIENTO
ID ALFA DESCRIPCIÓN ID ALFA DESCRIPCIÓN
11 B RECURSOS FISCALES 88 2G INGRESOS DERIVADOS DE FUENTES LOCALES
14 E INGRESOS PROPIOS 714 JU INGRESOS POR VENTAS DE BIENES DE ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS
15 F RECURSOS FEDERALES 1 01 FONDO GENERAL DE PARTICIPACIONES
15 F RECURSOS FEDERALES 3 03 FONDO DE COMPENSACIÓN
15 F RECURSOS FEDERALES 141 3X INCENTIVO PARA LA VENTA FINAL DE GASOLINA Y DIESEL
15 F RECURSOS FEDERALES 185 55 FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL
15 F RECURSOS FEDERALES 505 E1 FONDO ISR
15 F RECURSOS FEDERALES 595 GJ IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS
15 F RECURSOS FEDERALES 596 GK FONDO DE FISCALIZACIÓN
15 F RECURSOS FEDERALES 597 GL FONDO DE COMPENSACIÓN ISAN
15 F RECURSOS FEDERALES 598 GM FONDO REPECOS E INTERMEDIOS
15 F RECURSOS FEDERALES 751 KV INCENTIVOS DERIVADOS DE COLABORACIÓN FISCAL
25 P RECURSOS FEDERALES 813 ML FONDO PARA LA NOMINA EDUCATIVA Y GASTO OPERATIVO 2018
25 P RECURSOS FEDERALES 814 MM FONDO DE APORTACIONES PARA LOS SERVICIOS DE SALUD 2018
25 P RECURSOS FEDERALES 815 MN FONDO DE INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL 2018
25 P RECURSOS FEDERALES 816 MO FONDO DE INFRAESTRUCTURA SOCIAL ESTATAL 2018
25 P RECURSOS FEDERALES 817 MP FONDO PARA EL FORTALECIMIENTO MUNICIPAL 2018
25 P RECURSOS FEDERALES 818 MQ FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACIÓN DE ADULTOS 2018
25 P RECURSOS FEDERALES 819 MR FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACIÓN TECNOLÓGICA 2018
25 P RECURSOS FEDERALES 820 MS FONDO DE APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PUBLICA 2018
25 P RECURSOS FEDERALES 821 MT FONDO DE APORTACIONES MÚLTIPLES ASISTENCIA SOCIAL 2018
25 P RECURSOS FEDERALES 822 MU FONDO DE APORTACIONES MÚLTIPLES INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA BÁSICA 2018
25 P RECURSOS FEDERALES 823 MV FONDO DE APORTACIONES MÚLTIPLES INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA SUPERIOR 2018
25 P RECURSOS FEDERALES 824 MW FONDO DE APORTACIONES MÚLTIPLES INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA MEDIA SUPERIOR 2018
25 P RECURSOS FEDERALES 825 MX FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS 2018
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Tipo de Recurso
Con el objeto de conocer el total de capitales y los rendimientos que se generan en las cuentas
productivas del Estado la Secretaría de Planeación y Finanzas ha diseñado un catálogo por tipo de
recurso con el siguiente estructurado:
TIPO DE RECURSO
ID ALFA DESCRIPCIÓN
1 1 ESTATAL - CAPITAL
2 2 ESTATAL - RENDIMIENTOS
3 3 FEDERAL - CAPITAL
4 4 FEDERAL - RENDIMIENTOS
5 5 MUNICIPAL - CAPITAL
6 6 MUNICIPAL - RENDIMIENTOS
7 7 BENEFICIARIOS - CAPITAL
8 8 BENEFICIARIOS - RENDIMIENTOS
9 9 INGRESOS EXTRAORDINARIOS - CAPITAL
10 A INGRESOS EXTRAORDINARIOS - RENDIMIENTOS
11 B INGRESOS NO PRESUPUESTALES - CAPITAL
12 C INGRESOS NO PRESUPUESTALES - RENDIMIENTOS
El gasto público en la infancia y la adolescencia
La Convención sobre los Derechos del Niño (CDN) afirma que los Estados parte garantizarán la
supervivencia y el máximo desarrollo de todas las personas menores de 18 años, además los obliga
a adoptar las medidas necesarias administrativas, legislativas para dar efectividad a los derechos
reconocidos en la Convención y a destinar hasta el máximo de recursos que dispongan para este
propósito. En este sentido, México al ser signatario de la CDN, los tres niveles de gobierno: la
federación, las Entidades Federativas y Ayuntamientos tienen la obligación legal de dar
cumplimiento a lo anterior.
El objetivo primordial es Identificar los recursos estatales que se destinan al cumplimiento de los
derechos de las niñas, niños y adolescentes, con el fin ampliar o mejorar en el mediano plazo, las
políticas públicas enfocadas a la infancia
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Grupo de Derechos Ámbito de Derecho
Derecho al Desarrollo Educación Derecho a la educación, al juego, a la información, libertad de pensamiento y esparcimiento.
Deportes, recreación y cultura
Derecho a la Protección Protección contra abuso, violencia, explotación y discriminación
Es el Derecho contra el abandono, maltrato, explotación (trabajo infantil, explotación sexual) y justicia para adolescentes.
Mecanismos de acceso y restitución de derechos
Registro de Nacimiento
Derecho a la Participación Acceso a la información Derecho a libertad de expresión y asociación así como a desempeñar un rol activo e informado.
Participación ciudadana
Derecho a la Supervivencia Salud Derecho a la vida y a tener cubiertas las necesidades fundamentales.
Vivienda e infraestructura
Nutrición y alimentación
Desarrollo Infantil Temprano
Asistencia social
Dado que los proyectos pueden financiar más de una iniciativa, programa operativo o bien o
servicio se debe considerar que proporción del recurso se destina a los niños. Para calcular la
proporción de recursos para la infancia de los programas presupuestarios y/o proyectos (cuando
no se conoce el monto exacto) existen algunas opciones para estimarlo. Pueden utilizarse o
combinarse diversas fuentes de información para su estimación.
Un ponderador es el factor por el que se multiplicará el total de recursos, este factor se determina
a partir de los siguientes criterios:
Criterio Tipo Cálculo
1 Total Si el 100% de la población beneficiada son menores de 18 años y/o agentes. Esto es cuando la totalidad del proyecto se destina a este rango poblacional. El ponderador será 1
2 Cálculo Demográfico Si se beneficia a todo el Estado y no es posible calcular la cantidad exacta de menores de 18 años, se toma la proporción en función de la cantidad de menores de 18
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Criterio Tipo Cálculo
años que existen en la entidad (35%, Censo 2010, INEGI). Por tanto, el ponderador será 0.35.
3 Por porcentaje Padrón de Beneficiarios o Población Objetivo
Si hay una población objetivo beneficiaria y dentro de ella existe población menor de 18 años, se debe definir el porcentaje contabilizando los beneficiarios existentes en este rango de edad.
4 Georreferencia Si sólo se beneficia a una o varias zonas de la Entidad (georreferenciar) y se debe estimar la población potencial beneficiaria y la proporción de personas de 0 a 17 años.
3.3 Formatos Presupuestales
1.- Resumen por Capítulo PP-FM-0J-00
2.- Resumen Económico PP-FM-0K-00
3.- Resumen por Proyecto PP-FM-0L-00
4.- Concentrado Proyectos PP-FM-0M-00
5.- Resumen por Partida PP-FM-0N-00
6.- Presupuesto Proyecto - Partida PP-FM-0O-03
7.- Análisis Programático - Presupuestal PP-FM-0P-00
8.- Análisis de presupuesto de Egresos 2013 PP-FM-0Q-00
9.- Plantilla de Personal PP-FM-0R-00
10.- Desglose de Concepto por Partida PP-FM-0S-00
11.- Fuente de Financiamiento PP-FM-0T-00
12.- Proyecto Partida Calendarizado PP-FM-0U-01
13.- Resumen Faltantes por Capítulo PP-FM-1N-00
14.- Proyecto Nuevos PP-FM-1O-00
15.- Presupuestación con perspectiva de derechos de la infancia PP-FM-1P-00
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