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Memoria
Anual2018
www.coopacnorandino.com
Rosario Cachique Sangama - Lamas
Brindamos servicios
financieros inclusivos
INDICE
DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD
NORANDINO: RETOS Y DESAFÍOS
CULTURA INSTITUCIONAL
ÁMBITO DE ACCIÓN
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
CONSEJOS Y COMITÉS
CAPITAL HUMANO
CARTA DEL PRESIDENTE
INFORME CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
INFORME GERENCIA GENERAL
GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS
INFORME DE LA GERENCIA
DE AHORRO Y FINANZAS
PRINCIPALES INDICADORES
DE AGENCIAS Y OFICINAS
JaénChirinos
San IgnacioTabaconas
San José de LourdesPiura
26 de OctubreMontero
AyabacaHuancabamba
ChuruyacuJuanjui
TarapotoLamas
San José de Sisa
.
PROYECTOS Y DESARROLLO
Nuevos canales de atenciónAutoevaluación acompañada de
los principios de protección al cliente
CONSEJO DE VIGILANCIA
COMITÉ DE EDUCACIÓN
COMITÉ ELECTORAL
FONDO DE PREVISIÓN SOCIAL
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
ESTADOS FINANCIEROS
252627282930313232333334343536
39
43
49
53
57
60
37
38
2
3
4
5
6
7
8
9
10
13
19
23
El presente documento contiene información veraz y suficiente respecto al desarrollo de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Norandino Ltda. durante el año 2018. Sin perjuicio de la responsabilidad que compete al emisor, los firmantes se hacen responsables por su contenido conforme a los dispositivos legales aplicables.
Declaración DE RESPONSABILIDAD
Jaén, marzo del 2019
2 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Años312005 - 2018
Norandino, ha supuesto una serie de mejoras, como la implemen-tación de las buenas prácticas de gobernanza en la adecuación del estatuto y reglamentos internos con miras a la supervisión directa de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.
Durante estos trece años de vida in s t i t uc iona l Norand ino ha mostrado un desarrollo gradual, reflejado en e l crecim iento patrimonial y social, el posiciona-miento en el sector rural y en los últimos años el acercamiento al sector urbano.
Actualmente con la coyuntura social, económica y política, el cooperativismo enfrenta grandes retos y desafíos, tras la publicación de la Nueva Ley de Cooperativas en Julio 2018 (Ley 30822), sobre regulación y supervisión de las cooperativas de ahorro y crédito, vigente a partir del 1 de enero del 2019.
Dicha adecuación significará
Norandino, nuevos RETOS Y DESAFÍOS
mayor inversión y gasto en diversos recursos: humano, tecnológico, procesos, infraes-tructura; pero a la vez abre nuevas oportunidades que fortalecerán el Movimiento Cooperativo por lo que estamos obligados a ser más eficientes en la administración, generando rentabilidad sin descuidar los objetivos sociales.
Asimismo; hemos revisado y replanteado el plan estratégico que o r ien ta rá e l aná l i s i s conceptual del desarrol lo institucional y la gestión social con capacitación especia-lizada junto con acciones decididas por la innovación y la transformación.
Estamos convencidos que, gracias al esfuerzo conjunto entre los directivos, gerencias y colaboradores, se logrará impulsar, fortalecer y transparen-tar el modelo cooperativo, que supone la nueva ley, llevándolo hacia la calidad y la excelencia.
El 18 de Febrero de 2019, Cooperativa de Ahorro y Crédito
Norandino, fue inscrita en el Registro Nacional de Cooperativas
Se espera rmar un convenio con Entura
y Mastercard, para emitir las tarjetas
Norandino con Chip, con la marca Unibanca para retiros o compras
a nivel nacional e internacional
3NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Cultura
Valores
INSTITUCIONAL
INSTITUCIONALES
4 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
“Somos una Cooperativa de ahorro y crédito confiable y participativa, que contribuye a mejorar el bienestar de nuestros socios, sus familias, sus colaboradores y comunidad, brindando servicios financieros de calidad y eficientes, con responsabilidad social y ambiental”
Somos una Cooperativa de Ahorro y Crédito con enfoque rural, confiable y participativa, comprometida con el desarrollo de los socios y la comunidad, brindando servicios financieros inclusivos de calidad, con responsabilidad social y ambiental
Ser unan red cooperativa urbano rural que brinda servicios financieros inclusivos, con un modelo de gestión innovador
“Ser referente en finanzas rurales sostenibles, mejorando el bienestar de los socios, sus familias, colaboradores y Comunidad, promoviendo cadenas de valor y fortaleciendo el sistema asociativo”
MISIÓN(2019 - 2021)(2019 - 2021)(2019 - 2021)
(2019 - 2021)(2019 - 2021)(2019 - 2021)
MISIÓN
VISIÓN VISIÓN
RESPONSABILIDAD SOLIDARIDAD
VOCACIÓN DE SERVICIO
ORIENTACIÓN AL LOGRO
RESPETO
HONESTIDAD
Ámbito
Nor OrientePeruano
Perú
Piura
Cajamarca
San Martín
Amazonas
DE ACCIÓN
5NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
San Ignacio:Av. San Ignacio N°454Cel: 982 303 451
Santa Rosa de la Yunga(Of. Informativa):
Av. Jesús Calabor S/NCel: 992 064 278
San Miguel del Faique(Of. Informativa):
Jr. Piura S/NCel: 992 063 278
Puntos de Atención:
Ofic. Principal: Calle Pardo Miguel N°417 - Jaén Teléf.: 076-433 327
Los Ranchos(Of. Informativa):
Frente a la Plaza de ArmasCel: 982 703 443
Huancabamba:Calle 2 de Mayo N°203Cel: 980 247 289
Lamas:Jr. San Martín N°506Teléf.: 042-543 736
San José de Sisa:Jr. San Martín N°506Teléf.: 042-543 736
Juanjuí:Jr. Progreso N°498Teléf.: 042-543 736
Tarapoto:Jr. Nicolás de Piérola N°256Teléf.: 042-586 485
Piura:Jr. Libertad N°534Teléf.: 073-306 005
26 de Octubre:Av. Grau N° 1853 Urb San JoséCel: 073-306 005
Ayabaca:Av. Andrés Avelino Cácesres N°234Teléf.: 073-526 008
Pacaipampa(Of. Informativa):
Calle Unión Mz M L7Cel.: 982 703 510
Montero:
Jr. Ernesto Merino S/NCel.: 982 705 282
REGIÓN PIURA:
REGIÓN SAN MARTÍN:
Panchia:Av. HBBA N°200Cel: 999 595 213
Chirinos:Calle San Ignacio N° 298Cel: 982 703 371
San José de Lourdes:Jr. Manco Capac N°106Cel.: 982 703 396
Churuyacu (Of. Informativa):
Calle Nicolás Adrianzén N°258Cel.: 976 196 103
La Coipa (Of. Informativa):
Va. Martín Cuestas N°405Cel.: 990 369 523
PIURA
CAJAMARCA
AMAZONAS
AYABACA
JAÉN
BAGUA
UTC
UBA
MBA
SANIGNACIO
HUANC
ABAM
BA
LAMAS
SAN MARTÍN
MARISCAL CÁCERES
MORROPÓN
PIURA
EL DORA
DO
HUALLA
GA
SAN MARTÍN
BELLA
VIS
TA
PICOTA
Organigrama
En el primer trimestre del año 2019 se estructurará el nuevo organigrama definitivo acorde a la adecuación gradual de la nueva Ley de Coopac.
ESTRUCTURAL
6 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Unidad de Control y Apoyo
Unidad Consultiva y Asesoría
Unidad de Línea
Asamblea General
de Delgados
Consejo de
Administración
GerenciaGeneral
Asistente de Gerencia
Consejo deVigilancia
Auditoria Interna
Unidad LA/FT
Unidad de Riegos
Proyecto yDesarrollo
Inteligencia deNegocios
Gerencia deAhorros y Finanzas
Gerencia deNegocios
TesoreríaAhorros /Aportes Jefaturas
ZonalesRecuperaciones
Operaciones Créditos Recuperaciones
Administrador /Coordinador de Agencia,
Oficina Especiales
Gerencia de Administración
Marketing
Logística
Gestión deTalentoHumano
Planeamiento
Contabilidad
Tecnología de Información
Organización y Métodos
Atención al Socio
Comité de Educación
Comité Electoral
Comité de PrevisiónSocial
Comité de Riesgos
Comité de LA/FT
Comité de Gobernanza
Asesoría Legal
Comité de Activosy Pasivos
Comité de Seguridad y Salud
en el Trabajo
Comité de Gerencia
CONSEJOS Y COMITÉS.
Presidente vicepresidente Secretario Suplente
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓNSantos Cirilo Alvarado GarcíaSalomón Abad GuayanayTomás Córdova MarchenaOctavio García García
CONSEJO DE VIGILANCIA
Presidente Vicepresidente Secretaria Suplente
José Asunción Campos ChinchayRonel Sangama SalasAracely Jeanette Silva LizanaDuver Huayama Enrriques
COMITÉ DE EDUCACIÓN
Presidente vicepresidente Secretario Suplente
Salomón Abad GuayanayJosé Fernando Frías CondezoJesús Laban SolísLuis Antonio Minga Ticliahuanca
COMITÉ ELECTORAL
Presidente Vicepresidente Secretaria Suplente
Nancy Del Pilar Peña TorresThoni Diaz PanduroMilva Rojas SuarezLlanerson Tapullima Fasabi
7NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Equipo Gerencial
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO AGENCIA
Rojas Hernández, Clever Gerente General Jaén
Vargas Antón, Marlon Paúl Gerente de Administración Jaén
Flores Jimenez, Daniel Alfonso Gerente de Créditos Jaén
Loayza Gutierrez, Jaime Joel Gerente de Finanzas y Ahorros Jaén
Jefaturas de Área
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO AGENCIA
Perez Gonzales, Kelly Duverly Jefe de Contabilidad Jaén
Chira Espinoza, Jessica Zayda Jefe de Gestión del Talento Humano Jaén
Carranza Perez, Luz Roxana
Jefe de Logística
Jaén
García Huamán, Midaly Jefe de Planificación y marketing
Jaén
García Timaná, Freddy Rolando
Jefe de Proyectos y Desarrollo
Jaén
Mijahuanca Rivera, Lesly Jefe de Recuperaciones
Jaén
Mel Eneque, Marco Antonio Jefe de Tecnología de la Información
Jaén
Nuñez Guerrero, Telmo Jefe de Unidad de Riesgos
Piura
Prado Asenjo, Juan Carlos Auditor Interno
Jaén
Administradores, Responsables de Oficinas y Coordinadores
APELLIDOS Y NOMBRES
CARGO
AGENCIA
Julón Bustamante, José Manuel
Administrador de Agencia
San Ignacio
Coveñas Cornejo, Armando Administrador de Agencia
Piura
Paucar Llapapasca, Luis Rubyl
Administrador de Agencia
Ayabaca
Adrianzén Huaman, Osvar Alexi
Administrador de Agencia
Tabaconas
Aguilera Sosa, Eriber Administrador de Agencia
Tarapoto
García del Aguila, Erklin Administrador de Agencia
Lamas
Chávez Juarez, Alan Rafael Administrador de Agencia
San José de Lourdes
Peña Contreras, Olmer Noé Administrador de Agencia
Chirinos
Otoya Lescano, Manuel Angel
Responsable de Oficina
26 de Octubre-Piura
Calle Jiménez, Eder Aron Responsable de Oficina
Huancabamba
John Alexander, Dávila Guevara ( e )
Responsable de Oficina
Juanjuí
Julca Paredes, Cristian Anderly
Responsable de Oficina
Churuyacu
Paucar Llapapasca, Luis Rubyl
Responsable de Oficina
Montero
Guevara Díaz, Dario Coordinador de Créditos Pyme Jaén
Peralta Cerquera, Carlos Coordinador de Créditos Agrícolas Jaén
Pérez Oclocho, Norbil Alberto Responsable de Oficina Sisa
2018Personal
8 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
PRESIDENTECarta del
9NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
ESTIMADOS DELEGADOS, DELEGADAS Y EQUIPO TÉCNICO
Después de haber transcurrido trece años de vida institucional y haber mantenido un crecimiento constante y sostenido, a nombre del Consejo de Administración, permítanme expresarles mi más sincero agradecimiento a todos ustedes.
En este mi tercer periodo como presidente hemos obtenido importantes logros, reforzando el posicionamiento como brazo financiero de las cooperativas agrarias y manteniendo nuestra imagen como una de las mejores cooperativas del Perú.
Hemos logrado articular un promedio de 30 cooperativas agrarias, beneficiando a miles de familias del sector rural, cuidando nuestra integridad e identidad. A la fecha somos más de 22 mil socios, distribuidos en las regiones, Piura, Cajamarca, Amazonas y San Martín. Firmes con el compromiso de brindar un mejor servicio y en aras de la inclusión financiera, se decidió aperturar nuevos puntos de atención, que a la fecha suman 20 entre agencias y oficinas informativas.
Finalmente, quiero despedirme señalando que es imprescindible seguir multiplicando esfuerzos para seguir creciendo de forma sostenida, los invoco a seguir firmes y a sumarse a esta gran familia cooperativa, juntos podremos seguir trabajando por el beneficio de todos y todas.
Santos Cirilo Alvarado García
Presidente Consejo de Administración
Sr. Tomas Alberto Córdova Marchena
Secretario:
Sr. Santos Cirilo Alvarado GarcíaVicepresidente:
Presidente:
En cumplimiento a las normas y legislación vigente, alcanzo el informe de las actividades desarrolladas a lo largo del 2018; pongo a conside-ración de la Asamblea General de Delegados, la Memoria del Consejo de Administración de este periodo, el mismo que fue instalado el 27de marzo y quedó conformado de la siguiente manera.
Sr. Salomón Abad Guayanay
Suplente:
Sr. Octavio García García
Entorno Económico:
Norandino, muestra satisfactoriamente un incremento considerable en el número de socios llegando a registrar al 2018 una cifra de 22, 689 socios, alcanzando un crecimiento de 25% respecto al año anterior; registrados en las cuatro regiones del Nororiente Peruano.
Respecto a las aportaciones se registró 13.2 millones de soles con un crecimiento de 26.8% en el último año.
10 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
InformeCONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Agen
cia
Region
APORTACIONES Y SOCIOS
Aportaciones (S/ .)
Caj
amar
ca
Jaén
Piura
San Ignacio
Chirinos
Tabaconas
San José del Lourdes
Churuyacu
PiuraMontero
Ayabaca
Huancabamba
Piura 26 Octubre
Lamas
San José de SisaJuanjui
TarapotoSan Mar
tin
Socios (N°)
2017 2018 2017 2018Var. %
Crec.
2,605,519
1,148,366
1,099,448
1,371,866
556,196
430,722
1,262,434524,334
74,151138,539
641,682
336,418
144,135
51,623
10,385,433TotaL 13,164,038 26.8% 18,139 22,689 25.1%
164,760259,314
404,000
692,053
38,760
204,889
149,113
639,715
1,300,200
601,152
757,146
1,670,4481,466,129
1,470,706
3,345,652 28%
33%
28%
22%
36%
40%
3%
22%
101%
48%
8%
20%
80%
219% 241
660677
422
1,241
536
869
2,014
747
788
1,8971,678
1,829
4,540 5,765
2,291
1,956
2,1171,016
947
2,1441,061
867
583
343
1,267
823
942
567
22%
43%
135%
22%
2%
38%
62%
6%
27%
29%12%
17%
25%27%
Var. %
Crec.
11NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
La membresía de NORANDINO se compone: el (31%) son socias mujeres equivalente a 7,040 y el (68.3%) 15,504 ; (68.3%) a socios hombres, mientras que el (0.6%) 145, son socios con personería jurídica. Destacando el crecimiento en socias mujeres.
Elaboración: Propia
AgenciaMujeres Hombres Personas Juridicas Totales Particip. Porcentual
N° Socios
1,807 557,280 3,909 2,240,586 49 547,786 5,765 3,345,652 25.4% 25.4%
10.1% 11.2%
11.1%8.6%
9.3% 12.7%
5.8%4.5%
4.2% 4.6%
9.9%9.4%
4.7% 4.9%
1.1%3.8%
2.6% 1.6%
1.5% 0.3%
5.3%5.6%
3.6% 3.1%
4.2% 2.0%
2.5% 1.3%
1,470,706
1,466,129
1,670,448
757,146
601,152
1,300,200
639,715
149,113
204,889
38,760
692,053
404,000
259,314
164,760
13,164,038
2,291
1,956
2,117
1,016
947
2,144
1,061
867
583
343
1,267
823
942
567
22,689
100.0% 100.0%
100.0% 100.0%
10,287
54,933
7,378
41,996
1,000
60,181
11,509
202
150,956
615
11,406
23,536
6
9
15
2
1
28
10
1
14
3
2
5
145
1,164,992
1,051,931
1,269,251
607,401
487,178
951,109
493,515
92,511
159,806
16,453
462,355
318,559
177,407
84,806
9,577,859
72.8% 0.6%
1,609
1,343
1,460
803
696
1,351
754
555
393
142
932
611
637
309
15,504
295,427
359,265
393,818
107,750
112,975
288,910
134,691
56,400
45,083
22,307
78,743
84,825
70,501
56,419
2,664,395
676
604
642
211
250
765
297
311
190
201
321
209
303
253
7,040
31.0% 20.2% 68.3%
Saldo S/
Jeán
Caja
marc
a
Piura
San Martín
San Ignacio
Chirinos
Tabaconas
San José de Lourdes
Churuyacu
Piura
Montero
Ayabaca
Huamcabamba
Piura 26 de Octubre
Lamas
San José de Sisa
Juanjui
Tarapoto
Totales
Porcentaje
Fuente: Reporte SICA PLUS al 31 de Diciembre del 2018
N° Socios Saldo S/ N° Socios Saldo S/ N° Socios Saldo S/ N° Socios Saldo S/
0.6%
921,783
Membresía: socios - aportes por agencia - sexo
En el cuadro anterior se observa que la oficina de Jaén concentra el 25% de los socios, seguido de las oficinas de Tabaconas, san Ignacio y Chirinos con 12.7%, 11.2% y 11.1% respectiva-mente. Entre las cuatro concentra más del 60% del total socios.
Perspectivas y Retos.
Como principales retos tenemos.- Acercar la cooperativa a los
socios a través de la utilización de la tecnología, desarrollando una red financiera Rural.
- Mantenernos y consolidarnos como la financiera de las c o o p e r a t i v a s a g r a r i a s , fomentando y desarrollando las cadenas de valor: Café, cacao, azúcar, banano y mango.
- Desarrollar nuestras actividades fomen tando la i nc l u s i ón financiera, con responsabilidad social y ambiental.
- Ser un modelo de desarrollo rural, con productos financieros acordes a las necesidades de los socios.
InformeCONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Sulmira González Ramírez - Tarapoto
Desde niña quise tener una tiendita, confíe mi sueño a Norandino y hoy tengo un minimarket
“Siempre debemos luchar por nuestros sueños”
12 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
“
“
GERENCIA GENERALInforme
Estimado Socios, delegados, directivos y amigos en general, al celebrarse la XII ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS en representación de los colaboradores de Norandino, reciban nuestro fraterno saludo.
A pesar de las dificultades que afrontamos; ya sean geográficas, distancia, comuni-cación, tecnológicas, etc. No nos amilana, sino que seguimos apostando con mayor ímpetu en acercar la cooperativa al socio, con servicios muy competitivos, sin que se tenga que envidiar a las banca tradicional ubicadas en las zonas urbanas; es por ello que se instaló cajeros automáticos en 4 agencias de la región Cajamarca; que muy pronto estarán a disposición de los socios y puedan acceder a sus ahorros las 24 horas del día los 7 días de la semana; estamos buscando más opciones tecnológicas que permita cumplir nuestros objetivo social y de desarrollo de los pueblos rurales.
El año 2018 será recordado por los cooperativistas, como el año que marcará un hito en la his tor ia del s is tema cooperativo peruano; a través de la Ley N° 30822 promulgada el 19 de julio del 2018 y que entró en Vigencia el 1° de enero del 2019, en donde las cooperativas de ahorro y crédito del Perú, pasaremos a ser supervisados por la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP que sin duda, ayudará al proceso de consolidación del sistema.
El 2018, fue un año complicado para la institución que dado el segmento de mercado en donde trabajamos, se ve afectada por factores exógenos: precio y/o clima; y que en algunos años afectan los dos por igual; esto deteriora la capacidad de pago de los socios; siendo
13NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Clever Rojas Hernández
Gerente General
¡Qué Dios nos ilumine y nos bendiga!
el precio del café el que más golpeó su economía; llegando a cotizar a menos de US $100 el quintal, esto sin duda, afecta directamente a nuestra institución; a pesar de ello se hizo el esfuerzo y logramos salir adelante con resultados que no son los estimados; pero que nos permiten seguir apostando por esta iniciativa y nos hace replantear nuestras estrategias para prevenir estas adversidades en el futuro.
Resultados
Así tenemos que para el periodo 2014-2018, su nivel de activos ha crecido a un ritmo anual de 30.3%, los ahorros en 40.7%, el fondeo en 29.1% y el patrimonio en 24.5% anual. Estos resultados reflejan la confianza generada tanto en los socios como en
financiadores que con sus recursos contribuyen al crecimiento y desarrollo de la cooperativa; lo que a su vez permite brindar mejores servicios y llegar a más socios de las zonas rurales y urbanas logrando una calidad de cartera moderada y controlada a través de la diversificación de la misma con la consigna de que el desarrollo de sus socios, es nuestro compromiso.
Norandino muestra un importante avance en sus principales indicadores que van acorde con su dinámica de crecimiento.
GERENCIA GENERALInforme
El siguiente gráfico denota que a lo largo de los años, los indicadores han p re sen tando una tendenc ia de crecimiento adecuado a la planificación realizada, así mismo el crecimiento del
activo concluimos que ha sido gracias a la confianza depositada de las más de 12 financieras internacionales quienes han otorgado financiamiento en condiciones especiales.
14 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
MONTO S/ Var % FONDEO (S/) Var %AHORROS
(S/)Var % MONTO S/ Var %
2006 2,281,437 348,429 892,340 1,040,668
2007 3,386,851 48.5 847,957 143.4 950,955 6.6 1,587,939 52.6
2008 4,921,161 45.3 2,139,585 152.3 803,964 -15.5 1,977,612 24.5
2009 8,964,817 82.2 4,893,625 128.7 1,621,763 101.7 2,449,430 23.9
2010 15,722,772 75.4 8,886,263 81.6 3,653,594 125.3 2,881,130 17.6
2011 23,427,993 49.0 9,190,957 3.4 9,972,511 173.0 4,014,699 39.3
2012 26,158,557 11.7 13,583,721 47.8 6,520,927 -34.6 5,354,603 33.4
2013 28,687,426 9.7 14,869,351 9.5 6,754,016 3.6 6,230,548 16.4
2014 36,993,750 29.0 15,129,571 1.8 13,071,394 93.5 7,510,860 20.5
2015 49,143,734 32.8 22,451,074 48.4 15,920,064 21.8 9,103,502 21.2
2016 60,893,684 23.9 29,973,032 33.5 17,735,373 11.4 10,714,284 17.7
2017 91,254,867 49.9 43,802,948 46.1 26,434,121 49.0 17,911,264 67.2
2018 105,621,137 15.7 50,723,336 15.8 33,731,164 27.6 17,168,920 -4.1
FUENTE: EEFF NORANDINO ELABORACION PROPIA
PATRIMONIOPASIVO
PRINCIPALES INDICADORES FINANCIEROS
(Expresados en Soles al 31 de Diciembre 2018)
AÑOSACTIVO
GERENCIA GENERALInforme
2,2812,2812,281 3,3873,3873,3878,9658,9658,965
15,72315,72315,723
23,42823,42823,42826,15926,15926,159 28,68728,68728,687
36,99436,99436,994
49,14449,14449,144
60,89460,89460,894
91,25591,25591,255
105,621105,621105,621
2,1402,1402,140
43,803 43,803 43,803
50,723 50,723 50,723
26,434 26,434 26,434
33,731 33,731 33,731
17,911 17,911 17,911 17,169 17,169 17,169
000
20,00020,00020,000
40,00040,00040,000
60,00060,00060,000
80,00080,00080,000
100,000100,000100,000
120,000120,000120,000
200620062006 200720072007 200820082008 200920092009 201020102010 201120112011 201220122012 201320132013 201420142014 201520152015 201620162016 201720172017 201820182018
Miles
de S
ole
sM
iles
de S
ole
sM
iles
de S
ole
s
Evolución del Activo, Pasivo y PatrimonioEvolución del Activo, Pasivo y PatrimonioEvolución del Activo, Pasivo y Patrimonio
ACTIVO S/ACTIVO S/ACTIVO S/ FONDEO (S/)FONDEO (S/)FONDEO (S/) AHORROS (S/)AHORROS (S/)AHORROS (S/) PATRIMONIO S/PATRIMONIO S/PATRIMONIO S/
En el siguiente cuadro, se muestra la evolución de las captaciones; donde observamos un crecimiento significativo en todos sus rubros, del 27% en el último año; siendo el ahorro a plazo fijo el que más ha
crecido, pasando de 19 a 24 millones de soles. Este año con la implementación de la campaña de ahorro, que sumado a la puesta en marcha de cajeros automáticos, se espera un crecimiento considerable.
Evolución de las Captaciones
AÑOS APORTACIONES A. CORRIENTE A PLAZOTOTAL
CAPTACIÓNIncr. %
2006 83,520 167,315 707,246 958,081
2007 211,523 123,495 808,846 1,143,864 19%
2008 492,316 80,454 663,471 1,236,241 8%
2009 804,617 302,225 1,176,287 2,283,129 85%
2010 1,238,358 694,594 2,959,001 4,891,953 114%
2011 1,849,282 3,667,700 6,067,157 11,584,139 137%
2012 3,036,313 1,863,632 4,657,295 9,557,240 -17%
2013 3,823,886 2,133,445 4,400,838 10,358,169 8%
2014 4,798,611 3,542,450 9,528,944 17,870,005 73%
2015 6,246,389 4,874,554 10,601,846 21,722,789 22%
2016 7,970,195 5,297,189 12,438,183 25,705,567 18%
2017 10,385,433 7,304,105 19,130,016 36,819,554 43%
2018 13,164,038 8,862,777 24,864,773 46,891,588 27%
FUENTE: EEFF NORANDINO ELABORACION PROPIA
EVOLUCIÓN DE LAS CAPTACIONES
(Expresados en soles al 31 de Diciembre 2018)
15NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
GERENCIA GENERALInforme
En general, la cartera de créditos creció en promedio 26.9% anual en el periodo 2010-2018, explicado por el incremento de socios que solicitan c réd i tos, a l ianzas con nuevas organizaciones agrarias cafetaleras y cacaoteras, nuevos segmentos de mercado del rubro microempresarial.
En los años 2013 -2015; se presentaron problemas con el crecimiento debido a la roya amarilla, en tal sentido se hizo necesario redefinir nuevas políticas y planificar un mejor futuro, logrando así al cierre del año 2018, un crecimiento de la cartera de 14% con respecto al saldo de diciembre de 2017.
Evolución de la Cartera:
Como se muestra en el siguiente cuadro, A Diciembre se registra un saldo colocado de 74 millones muy superior a l reg i s t rado e l año anter io r ; manteniendo un 93% de los créditos en categoría normal, es decir un 4%
presentan problemas de pago, para el lo se ha creado el área de recuperaciones que está trabajando con los analistas para revertir esta situación; dentro de ellos el 4% tiene calificación pérdida.
CARTERA DE CRÉDITOS SEGÚN SITUACIÓN (S/)
AÑOS TOTAL Var % VIGENTE REFINANCIADO VENCIDO JUDICIAL
2010 12,222,653 11,745,253 274,358 203,042
2011 18,307,087 50% 17,825,426 109,369 372,292
2012 21,594,179 18% 20,369,597 360,193 864,389
2013 22,728,854 5% 21,636,187 20,669 1,071,376 0
2014 22,862,509 1% 21,799,495 75,960 987,054 0
2015 33,469,174 46% 32,282,057 84,841 1,055,325 46,951
2016 43,577,571 30% 41,548,339 301,845
1,696,637 30,750
2017 65,837,520 51% 63,634,529 202,245
1,983,546 17,200
2018 74,970,498 14% 69,889,992 732,688
4,347,818 0
Crecimiento Anual 2011-2018: 26.9%
FUENTE: EEFF NORANDINO ELABORACION PROPIA
16 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
17
NO
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20
18
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92.7
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91
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1.3
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6%
0.6
7%
1.8
2%
1.7
9%
3.9
6%
5.0
7%
100%
100%
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IAM
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Monto
N°
Monto
N°
Monto
N°
Monto
N°
Monto
N°
69.8
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36.4
7%
28.7
1%
12.3
9%
20.3
9%
60.6
9%
46.9
3%
30.2
5%
28.3
2%
67.4
6%
62.9
6%
48,5
26,1
30
9,3
04
279,0
62
58
42,9
40
21
829,6
20
130
897,9
44
222
50,5
75,6
97
9,7
35
JAEN
20,0
38,7
21
3,5
95
165,4
08
31
24,2
83
15
476,1
75
53
305,6
87
106
21,0
10,2
74
3,8
00
SAN IG
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62
1,5
35
17,3
22
81,3
83
283,1
04
20
108,8
03
24
7,5
06,7
73
1,5
89
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6,4
33,4
46
1,4
77
79,7
99
14
7,2
25
274,8
95
13
188,5
39
34
6,7
83,9
04
1,5
40
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69,0
48
1,2
64
3,6
60
36,0
00
189,2
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22
112,3
66
25
7,5
80,3
37
1,3
15
SAN J
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4,2
95,4
77
741
4,0
49
185,7
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57
20
4,5
02,3
32
780
CHURUYAC
U3,0
93,2
76
692
12,8
74
220,4
35
465,4
92
13
3,1
92,0
77
711
19.3
3%
20.7
5%
53.1
8%
55.4
5%
45.0
5%
38.8
3%
20.7
9%
29.2
4%
44.7
5%
38.3
9%
20.8
3%
22.3
7%
13,4
40,9
39
2,9
25
406,9
96
11
21
56,1
70
40
284,2
41
81
1,3
28,2
37
301
15,6
16,5
84
3,4
59
PIU
RA
4,5
28,0
27
897
61,8
94
25
47,1
04
17
162,9
36
51
521,7
37
167
5,3
21,6
98
1,1
57
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3,8
89,5
23
853
194,2
02
34
14,2
70
39,1
24
1149,1
93
16
4,2
56,3
11
907
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24,9
85
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109,2
13
36
52,7
51
10
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40
12
481,9
17
76
3,1
34,9
07
747
HUANC
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1,1
69,3
41
257
8,6
13
323,7
94
634,2
73
13
173,1
91
41
1,4
09,2
12
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26 D
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CTU
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1,4
29,0
64
305
33,0
74
14
18,2
50
411,8
68
42,2
00
11,4
94,4
56
328
10.8
7%
13.2
5%
10.3
5%
15.8
4%
42.5
6%
40.7
8%
18.5
1%
23.8
3%
25%
33.2
9%
11
.71
%1
4.6
7%
7,5
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1,8
68
79,1
94
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18
42
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69
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79
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511
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19
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02
22
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327,7
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31
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75,5
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11
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28,1
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55
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34
38
1,7
73,2
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100%
100%
100%
100%
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100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
69,5
23,4
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14,0
97
765,2
53
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346,6
28
103
1,3
66,9
29
277
2,9
68,2
39
784
74,9
70,4
99
15,4
63
FUENTE
: EEFF
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C.P.P.
DEFIC
IENTE
DUDO
SO
PÉRDID
A
GERENCIA GENERALInforme
Proyectos en marcha.
Apoyados por Ciderural y la DGRV, hemos creado y puesto a disposición de nuestros analistas un programa de “Microscore financiero urbano”; para mejorar el proceso de evaluación crediticia en el producto Pyme.
Así mismo el costo del café estuvo por debajo de los 100 dólares, mientras que el cacao disminuyó su producción debido a la presencia de plagas y enfermedades, principalmente el Mazorquero.
Norandino y la Red Entura inició al cierre de este año la Integración al Proyecto MasterCard, un nuevo reto que tenemos que asumir en conjunto; este es un gran logro que solos hubiese sido imposible cumplir y que gracias a la integración de cooperativas como Pacífico se hizo posible ayudando al posicionamiento de nuestra institución y para ellos debemos estar comprometidos. Se incurrirán en grandes gastos, pero es una inversión para seguir acercando Norandino a nuestros socios y estar a la vanguardia de la tecnología.
Cabe señalar que el incremento de la morosidad del presente año, se debió a la caída del precio del café (Cajamarca) y cacao (San Martín), ambos productos concentran un mayor porcentaje del total de colocaciones.
Norandino continúa con la senda de crecimiento tal como se había planificado; en los últimos años intentamos poner la tecnología a disposición de nuestros socios, con la instalación de 4 cajeros
automáticos en zonas rurales, sin embargo en el camino nos ha mostrado una serie de limitaciones que parten desde los niveles de conectividad (Internet de Fibra) y los equipos que contábamos. Tareas en las que venimos trabajando.
Evolución de la Morosidad
Los índices de morosidad al cierre del año 2018, alcanzan una mora de 5.8%.
4.3%
3.3%
4.0%
3.0%
5.8%
2014 2015 2016 2017 2018
Indice de Morosidad
18 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Estamos seguros que con el apoyo de la tecnología seremos mucho más ecientes y nuestro alcance será a muchos más socios que se están sumando a esta gran cooperativa. la experiencia nos demuestra que el nancia-miento es una herramienta muy importante que puede utilizarse para alivio contra la pobreza
Gestión Integral DE RIESGOS
a) Riesgo de Crédito
La Cooperativa dispone de tecnología crediticia, políticas, procedimientos y herramientas para decidir si acepta o no el riesgo de crédito de una contraparte o de una operación afecta a riesgo de crédito. Los criterios de evaluación para el o to rgam i en to de l c r éd i t o e s tán
determinados por la capacidad (flujo de caja) y voluntad de pago del deudor.
La Unidad de Riesgos es independiente de la Área de Créditos. Dependiendo estricta-mente del Consejo de Administración contando con personal especializado en la gestión de riesgos.
Al cierre de diciembre de 2018 la calidad de la cartera de créditos resultó con una morosidad de 5.80%,superando en (1.9%) el apetito y tolerancia al riesgo establecido por la cooperativa (3.9%). El índice de protección de cartera (Provisiones) es de 108%, cumpliendo con lo exigido por la SBS.
Los créditos clasificados en la categoría Normal d i sm inuyeron en 4 .66% en comparación con el año anterior. El 8.4% de los créditos se ubica en las categorías CPP, Deficiente, Dudoso y Pérdida. Ese porcentaje incremento en 4.7% del 2017;incremento que se debe, a la disminución del precio del café, y sobre endeudamiento de los socios, así mismo cabe precisar que el saldo de cartera se ha incrementado solamente en 13.87% respecto a diciembre 2017.
Asimismo, la Unidad de Riesgos realiza supervisión de créditos a nivel de revisión de expedientes y verificación en campo visitando a los socios deudores en sus domicilios y negocios, buscando fortalecer el proceso de crédito, br indando retroalimentación para superar las debilidades encontradas y recomendando planes de acción. Adicionalmente, la Unidad de Riesgos mantiene un rol activo en el proceso de evaluación opinando en las operaciones de endeudamiento que generen mayor riesgo en la institución.
El proceso de gestión integral de riesgos permite identificar, medir, tratar, monitorear y comunicar los distintos riesgos que podrían afectar el cumplimiento de las estrategias de Norandino. Para fortalecer la Unidad de Riesgos, en marzo del 2016, se aprueba la creación del Comité de Riesgos integrado po r un m iembro de l Conse jo de Administración, Gerencia General, Gerencia de Créditos, Finanzas y Riesgos. Quienes tienen la responsabilidad de revisar y aprobar las propuestas de modificación de las políticas de riesgo y desarrollar un seguimiento potencial.
Categoría
Normal 68,671,064 63,374,873 91.60% 96.26%
1,591,143 391,326 2.12% 0.59%
333,004 291,172 0.44% 0.44%
1,316,682 524,135 1.76% 0.80%
3,058,605 1,256,014 4.08% 1.91%
74,970,498 65,837,520 100.00% 100.00%
8.4% 3.7%
Saldo S/
Dic. 2018
Saldo S/
Dic. 2017 2018 2017
C.P.P.DeficienteDudosoPerdida
TotalCartera Crítica
19NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Telmo Nuñez Guerrero
Jefe de Riesgos
Gestión Integral DE RIESGOS
El modelo de Valor en Riesgo (VaR), por el método Varianzas-Covarianzas, señala que la máxima pérdida que podría sufrir la Cooperativa en sus operaciones en moneda extranjera ante variaciones del tipo de cambio para los siguientes 10 días, alcanza la cifra de S/ 22,979.28 con un nivel de confianza del 99%, representando el 0.13% del patrimonio efectivo.
Al 31/12/2018 la Posición Global (Activos en Dólares – Pasivos en Dólares) fue de sobrecompra ya que los pasivos fueron menores a los activos, alcanzando un nivel
de S/ 1'460,244, representando el 8.44% del patrimonio efectivo; indicador que está dentro del límite establecido por la SBS para sobrecompra (50% del Patrimonio Efectivo).
El Riesgo de Tipo de Cambio se define como la probabil idad de pérdida generada por la depreciación (aumento) o apreciación (disminución) del precio del dólar, se realiza el seguimiento y control de acuerdo a la Resolución SBS N° 1455-2003 y sus modificatorias.
b) Riesgo de Mercado
- Riesgo de Tipo de Cambio
Al 31/12/2018 el Ratio de Liquidez en Moneda Nacional (RLMN = Activos Líquidos
/ Pasivos de corto plazo) fue de 13.5% (Límite Mínimo 10%) y el de Moneda Extranjera (RLME = Activos Líquidos / Pasivos de corto plazo) fue de 23% (Límite Mínimo 20%). Por lo tanto, al cierre del año no presenta riesgo de incumplimiento de obligaciones a corto plazo.
c) Riesgo de Liquidez
Al cierre de diciembre tenemos los siguientes indicadores:
COOPAC NORANDINO define el Riesgo de Liquidez como el riesgo de no poder obtener rápidamente el efectivo necesario para cumplir con sus compromisos de pago, tanto de acreedores financieros como de socios de la cooperativa.Como buena práctica, se está tratando de adoptar los requerimientos mínimos de liquidez en moneda nacional y extranjera establecidos en la Resolución SBS N° 9075-2012 y sus modificatorias.
Indicador
Posición Global (Soles) 1,460,244
Sobrecompra
17,294,463
8.44%
0.13%
22,979.28
3.373
2,370,484
Sobrecompra
17,195,129
13.79%
0.22%
38,317.86
3.380
8,500,919
Sobrecompra
17,439,929
48.74%
0.86%
150,741.61
3.242
Tipo de Posición Global
Patrimonio Efectivo
Posiciom GlobaL (% PE)
Valor en Riesgo (VaR) Cambiario (S/)
Tipo de Cambio SBS
Var / PE (%)
Dic. 18 Nov. 18 Dic. 17
DescripciónInd.
Norandino Límite Interno Max
10 mayores depositantes/
Total de depósito
10 mayores prestatarios/
Total Colocaciones(Límite Interno 15%)
(Límite Interno 15%)20.3%
9.2%
20 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Gestión Integral DE RIESGOS
Durante el 2018, se dio por concluido el proceso de mapeo de todos los procesos de la cooperativa, como herramienta básica para la implementación de identificación de riesgos en cada uno de sus procesos, así como también la gestión de continuidad del negocio y la gestión de seguridad de la información. Finalmente, la Unidad de Riesgos en sus visitas a agencias y oficinas también hace segui-miento a la gestión de riesgo operacional, brindando capacitación y planteando planes acción para su mejora.
d) Riesgo Operacional
La cooperativa ha elaborado matrices de riesgos de los procesos de créditos y operaciones, como herramienta básica para la gestión de riesgo operacional, cuyos planes de acción se continuarán implementando durante el año 2019. Asimismo, se ha implementado reportes de
eventos de riesgos operacionales que hacen llegar a la Unidad de Riesgos los gestores de riesgos de la red de agencias y oficinas y responsables de Área.
Se ejecuta de acuerdo con los linea-mientos contenidos en el Manual de Riesgo Operacional y disposiciones del consejo de administración y la gerencia General, tomando como referencia la Resolución SBS N° 2116-2009. Como parte del proceso de implementación ha adoptado como marco referente el estándar internacional COSO.
21NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Matilde Guerrero Aponte
Cristina Aponte Machado
(Huancabamba)
Somos una cooperativa con enfoque rural, confiable y participativa,
comprometida con el desarrollo de los socios y la comunidad.
Gestión Integral DE RIESGOS
La empresa MicroRate es la primera calificadora de riesgos especializada en m ic rofinanzas reconoc ida po r la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) mediante Resolución SBS N° 8003-2011 del 11 de julio de 2011.
Calificación de Riesgo de MICRORATE
Los resultados obtenidos se resumen en las siguientes tres calificaciones:
Micro Rate realizó una evaluación integral basada en el análisis de los estados financieros, su desempeño social y de la gestión de riesgos al cierre de Junio 2018. La visita a nuestra institución se realizó del 03 al 07 de septiembre de 2018, la cual incluyó análisis de escritorio, revisión de una muestra de créditos, revisión de manuales y reglamentos, entrevistas con directivos,
gerencias y jefaturas de las diferentes áreas, visita a socios y agencias de San José de Lourdes y Chirinos.
Entre los beneficios de realizar esta evaluación de riesgos tenemos: atraer financiamiento en mejores condiciones, cumpl i r con los requer imientos de calificación estándar de las autoridades regulatorias y comparar nuestro desem-peño con estándares internacionales.
Ÿ nota de C (CE), Calificación Crediticia:
la cooperativa tiene suficiente capacidad de pago de sus obligaciones, según los términos y condic iones pactadas. Moderada sensibilidad a deterioro frente a posibles cambios en el sector, contexto o en la misma institución.
Ÿ nota global Calificación Institucional:
de β (BETA),indica que la cooperativa tiene moderada viabilidad institucional a largo plazo y moderada capacidad financiera para cumplir con sus obligaciones.
Ÿ nota de 3 (TRES), Calificación Social:
buen nivel de desempeño social. Se espera que se mantengan estas calificaciones en los próximos 12 meses.
22 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Informe de la Gerencia DE AHORROS Y FINANZAS
Evolución del Pasivo
El pasivo ascendió a S/ 88, 452,217 al cierre del 2018, registrando un crecimiento de 20.60% respecto al año anterior, representado en términos absolutos un incremento de S/ 15, 108,614. De acuerdo a la estructura participativa la cartera de adeudos es la primera fuente de fondeo más importante que compone el 58.43 % del pasivo, seguido por los depósitos que compone el 38.13 %. En el siguiente gráfico se muestra la tendencia de crecimiento de los principales componentes del pasivo.
Estructura de Adeudos
Al cierre del 2018, los adeudos alcanzaron los S/.50,723,335, la estructura de adeudos muestra como nuestros pr incipales proveedores de fondos a Symbiotics con el 23.18 %, seguido por Triple Jump con el 17.65 % y Hivos – Triodos con el 15.50%. Cabe indicar que el 80.74 % de los adeudos son en soles y la diferencia ha sido tomado en moneda extranjera: dólares.
15.50%
23.18%
17.65%
9.86%
8.02%
7.39%
6.51%3.32%2.89%2.72%
1.58
%
0.51%
0.30% 0.57%
Symbiotics
Triple Jump
Hivos - Triodos
Banco de la Nación
Globalpartnerships
Oikocredit
Ada
Incofin
AlterfinRabobank
Coopac Abaco
Kiva
Cordaid
Coopac Ciderural
Joel Loayza Gutierrez
Gerente de Ahorro y Finanzas
23NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Informe de la Gerencia DE AHORROS Y FINANZAS
Al finalizar el periodo 2018, los depósitos que constituyen el segundo pasivo más importante, ascendieron a S/ 33, 727,550, superando el saldo del año anterior en S/ 7, 293,430, con un incremento porcentual de 27.59%. La cartera de depósitos sigue creciendo, lo cual es un claro reflejo de la confianza de nues t ros soc ios en NORANDINO. Dicho crecimiento se ajustó al
requerimiento de necesidad de fondeo de nuestra institución.De acuerdo a la estructura participativa por tipo de producto de Depósito de NORANDINO a diciembre de 2018, la principal fuente de recursos lo constituye Ahorrandino a Plazos con el 73.72 % (S/ 24, 864,773.54), seguido por Ahorrandino a Cuenta Corriente con el 22.37 % (S/ 7, 544,624.23).
Cartera de Depósitos Participación por Tipo de Producción de Depósito
0.58%0.58%0.58%
22.37%
73.72%
3.33%13,071,39415,476,400
17,735,373
26,434,120
33,727,550
Depósitos
2014 2015 2016 2017 2018
Sedes
Ahorrandino a Crecer
Ahorrandino Orden de Pago
Ahorrandino a Cuenta Corriente
Ahorrandino a plazos
24 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Promoción de Servicios
mercadillo San Martín - Piura
Informe de la Gerencia DE AHORROS Y FINANZAS
ITEM INDICADOR 2016 2017 2018VAR %
18 - 17
1 N° de Socios
3,159
4540
5945
Varones
2,303
3045
3918
Mujeres
703
1280
1748
Menores de edad
119
170
225
Persona Jurídica
34 45
54
2 Aportaciones (S/)
1,992,246
2,605,520
3,345,652
3 N° de Ahorristas Plazo Fijo 304 508 506
4 Saldo Ahorros Plazo Fijo (S/) 5,199,096 9,046,434 12,488,985
5 N° de Prestatarios 1,729 2,737
3,399
6 Saldo de Cartera (S/)
12,568,858
21,271,527
21,010,274
7 Préstamo Promedio* (S/)
4,981
4,772 4,946
8 Morosidad (%) 1.75 1.01 2.91
9 N° de Trabajadores 30 41 50
31%29%
37%
32%
20%
28%
0%
38%
24%
-1%
4%
188%
22%
*Excepto producto comercialización
Indicadores de Desempeño 2018 - 2017
Principales indicadores DE AGENCIAS Y OFICINAS
San Ignacio: Distritos La Coipa, Huarango,
Chirinos (Tablón y Perico).
SEDE PRINCIPAL JAÉN
Cutervo: Distritos de Santo Domingo de la
Capilla, Cayalluc, Santo Tomás, Pimpingos.
Durante el 2018, se gestionó la oficina
especial permanente en el distrito La Coipa
y se continúa monitoreando la oficina
Santa Rosa, lo que ha permitido acercarse
a los socios y reducir sus costos de trámite.Para darle dinamismo a los créditos tanto
rurales y urbanos, se cuenta con un
coordinador de créditos agrícolas y 5
analistas de créditos que manejan el 57.8%
de total de la cartera. Un coordinador de
créditos pymes y 5 analistas de créditos
que gestionan el 20.7% del total de la
cartera.
Bagua y Utcubamba.
Provincia Jaén: Distritos de Jaén (rural y
urbano), Santa Rosa, Las Pirias, Huabal,
Colasay, Bellavista y San José del Alto.
La Sede principal Jaén atiende a socios:
25NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Principales indicadores DE AGENCIAS Y OFICINAS
La agencia Chirinos atiende en un lugar céntrico ubicado en el mismo distrito. Como política de inclusión financiera se
ha instalado un cajero automático ATM, que permitirá a los socios poder hacer retiros de ahorros las 24 horas durante los 7 días a la semana. Sus indicadores son de crecimiento moderado, con adecuada gestión de la morosidad.
AGENCIA CHIRINOS
Indicadores de Desempeño 2018 - 2017
ITEM INDICADOR 2016 2017 2018VAR %
18 - 17
1
Nº de Socios
1413
1718
1946
Varones
945
1090
1281
Mujeres
404
545
562
Menores de edad
57
75
91
Persona Jurídica
7
8
12
2
Aportaciones (S/)
841,390
1,080,748
1,466,129
3
N° de Ahorristas Plazo Fijo
147
158
142
4
Saldo Ahorros Plazo Fijo (S/)
1,164,168
1,550,115
1,371,173
5
N° de Prestatarios
887
927
1129
6
Saldo de Cartera (S/)
4,769,242
6,193,930
7,580,338
7
Préstamo Promedio por socio (S/) 5,377
6,682
6,714
8
Morosidad (%)
1.82 1.1
2.67
9 N° de Trabajadores 7 7 8
13%
18%
3%
21%
50%
36%
-10%
-12%
22%
22%
0%
143%
14%
26 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
AGENCIA SAN IGNACIO
La agencia San Ignacio brinda servicios a los distritos de San Ignacio y Namballe, cerró el 2018 con un c rec im i en to mode rado en s u s indicadores. Gradualmente viene creciendo en colocaciones de crédito urbano dirigido al comercio.
Gracias al espíritu cooperativista de los socios, quienes por decisión unánime y apoyados por la gerencia general se decidió adquirir un terreno para la futura construcción de su propio local.Así mismo se instalado un cajero automát ico para d inamizar su economía.
Principales indicadores DE AGENCIAS Y OFICINAS
Indicadores de Desempeño 2018 - 2017
Lamentamos el fallecimiento de nuestra
colaboradora:
Rogamos a Dios por su descaso eterno, y expresamos nuestro
profundo sentimiento de pesar y solidaridad a su distinguida
familia y amigos.
ITEM INDICADOR 2016 2017 2018VAR %
18 - 17
1 N° de Socios
Varones
Mujeres
Menores de edad
Persona Jurídica
2 Aportaciones (S/)
3 N° de Ahorristas Plazo Fijo
4 Saldo Ahorros Plazo Fijo (S/)
5 N° de Prestatarios
6 Saldo de Cartera (S/)
7 Préstamo Promedio (S/)
8 Morosidad (%)
9 N° de Trabajadores
1433
997
345
85
6
922,392
222
1,456,863 788
4,609,321
5,849
1.27
8
1828
1261
451
110
6
1,148,366
228
2,057,957 1054
6,049,734
5,740
1.51
9
2292
1530
621
135
6
1,470,706
226
2,438,913
1356
7,506,773
5,536
2.57
8
25%
21%
38%
23%
0%
28%
-1%
19%
29%
24%
-4%
70%
-11%
27NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Principales indicadores DE AGENCIAS Y OFICINAS
AGENCIA TABACONAS
La agencia Tabaconas está ubicada en el C.P. Panchía. Inició sus actividades en el año 2008 y sigue manteniendo buenos indicadores de solidez, crecimiento y rentabilidad.
Cuenta con un cajero automático instalado que ofrecerá los servicios de retiro las 24 horas durante los 7 días a la semana. Gracias a la buena gestión y a la cultura financiera de sus socios ha logrado posicionarse y mantener indicadores saludables.
Indicadores de Desempeño 2018 - 2017
ITEM INDICADOR 2016 2017 2018VAR %
18 - 17
1 Nº de Socios 2208 1956 2247
Varones 1566 1321 1462
Mujeres 496
499
638
Menores de edad
135
124
132
Persona Jurídica
11
12
15
2 Aportaciones (S/)
1,412,775
1,371,870
1,670,404
3 N° de Ahorristas Plazo Fijo 188 203 219
4 Saldo Ahorros Plazo Fijo (S/) 1,710,915 1,600,541 1,801,181
5 N° de Prestatarios
1321
1139
1293
6 Saldo de Cartera (S/)
7,116,004
5,993,045
6,783,904
7 Préstamo Promedio por socio (S/)
5,386
5,262
5,247
8 Morosidad (%) 4.5 4.47 3.92
9 N° de Trabajadores 9 7 7
15%
11%
28%
6%
25% 22%
8%
13%
14%
13%
0%
-12%
0%
28 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Principales indicadores DE AGENCIAS Y OFICINAS
AGENCIA SAN JOSÉ
DE LOURDES
Se ubica en el distrito del mismo nombre donde es la única oferta financiera, viene impulsando un progreso importante, posicionándose en las microfinanzas rurales, con indicadores saludables de crecimiento.
Por voluntad de los socios y en coordinación con el equipo técnico, se adquirió un terreno, el cual espera ser construido muy pronto, logrando afianzar el posicionamiento y fortalecer la identidad de los socios en este distrito.
29NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
ITEM INDICADOR 2016 2017 2018VAR %
18 - 17
1 Nº de Socios 645 824 1016
Varones 502 628 765
Mujeres 105 143 188
Menores de edad 37 52 61
Persona Jurídica 1 1 2
2 Aportaciones (S/) 406,128 536,367 757,146
3 N° de Ahorristas Plazo Fijo 100 131 172
4
Saldo Ahorros Plazo Fijo (S/)
163,461 434,979 338,470
5
N° de Prestatarios
516 521 676
6
Saldo de Cartera (S/)
3,171,035 4,244,167 4,502,332
7
Préstamo Promedio por socio (S/)
6,145 6,611 5,871
8
Morosidad (%)
4.41 4.61 4.48
9
N° de Trabajadores
5 6 7
23%
22%
31%
17%
100%
41%
31%
-22%
30%
6%
-11%
-3%
17%
Indicadores de Desempeño 2018 - 2017
Principales indicadores DE AGENCIAS Y OFICINAS
Ubicada en el distrito de Piura, desde hace 12 años; atiende a los socios de la sierra de Piura, en coordinación con el personal de la ofic ina espec ia l de lo s Ranchos, (Canchaque), oficina especial permanente de Pacaipampa (Ayabaca) y la oficina especial permanente de San Miguel del Faique ubicada en el distrito del mismo nombre.
AGENCIA PIURA
Indicadores de Desempeño 2018 - 2017
ITEM
INDICADOR
2016 2017 2018
VAR % 18 - 17
1
Nº de Socios
1391 2014 2145
Varones
984 1227 1314
Mujeres
313 697 734
Menores de edad
66 61 69
Persona Jurídica
28 29 28
2 Aportaciones (S/) 1,134,082 1,262,434 1,300,200
3 N° de Ahorristas Plazo Fijo 202 176 186
4 Saldo Ahorros Plazo Fijo (S/) 1,351,289 1,625,225 2,187,127
5 N° de Prestatarios 629 1189 1085
6 Saldo de Cartera (S/) 3,678,281 5,606,122 5,321,698
7 Préstamo Promedio por socio (S/) 5,848 4,623 4,905
8 Morosidad (%) 4.4 5.9 13.44
9 N° de Trabajadores 10 13 12
7%
7%
5%
13%
-3%
3%
6%
35%
-9%
-5%
6%
128%
-8%
30 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Principales indicadores DE AGENCIAS Y OFICINAS
OFICINA 26 DE OCTUBRE (PIURA)
Fue inaugurada en mayo del año 2018, surge para atender la necesidad de micro y pequeños empresarios ubicados en zonas urbanas y de periferia a los distritos 26 de Octubre, Piura, Catacaos, La Arena, La Unión.
Está ubicada en la Av. Grau N°1853, Urb. San José; cuenta con amplio y cómodo local para la atención de los socios.
Indicadores de Desempeño 2018 - 2017
ITEM INDICADOR 2018
1
N° de Socios
343
Varones
140
Mujeres
201
Menores de edad 2
Persona Jurídica 0
2 Aportaciones (S/) 38,760
3 N° de Ahorristas Plazo Fijo 17
4 Saldo Ahorros Plazo Fijo (S/) 136,882
5 N° de Prestatarios 328
6 Saldo de Cartera (S/) 1,494,456
7 Préstamo Promedio por socio(S/) 4,556
8 Morosidad (%) 2.16
9 N° de Trabajadores 9
31NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
OFICINA MONTERO
Atiende los distritos Montero, Jililí, Sícchez y Pa imas. Ha mos t rado me jo ras de desempeño tanto en crecimiento de socio y sobre todo en la recuperación de la cartera vencida. Es la agencia que se ha especializado en la atención de cultivo de caña en constante coordinación con la Cooperativa agraria Norandino.
OFICINA AYABACA
Está ubicada en la Av. Andrés Avelino Cáceres, N°234.
El año 2018, ha presentado dificultades con la morosidad, se espera mejorar indicadores en el año 2019. Muestra un crecimiento importante en ahorros.
Indicadores de Desempeño Indicadores de Desempeño 2018 - 2017 2018 - 2017
Principales indicadores DE AGENCIAS Y OFICINAS
ITEM
INDICADOR
2016 2017 2018
VAR % 18 - 17
1
N° de Socios
582 837 1046
Varones
337 498 726
Mujeres
220 311 287
Menores de edad
15 18 23
Persona Jurídica
10 10 10
2 Aportaciones (S/) 414,944 524,335 639,715
3 N° de Ahorristas Plazo Fijo 63 61 51
4 Saldo Ahorros Plazo Fijo (S/) 146,404 194,875 240,571
5 N° de Prestatarios 298 572 706
6 Saldo de Cartera (S/)1,630,249
3,070,262 4,256,310
7 Préstamo Promedio por socio (S/) 5,471 5,368 6,029
8 Morosidad (%) 7.07 3.6 3.6
9 N° de Trabajadores 3 4 4
25%
46%
-8%
28%
0%
22%
-16%
23%
23%
39%
12%
0%
0%
ITEM
INDICADOR
2016 2017 2018
VAR % 18 - 17
1
N° de Socios
75 536 860
Varones
47 343 537
Mujeres
25 188 301
Menores de edad
2 4 21
Persona Jurídica
1 1 1
2 Aportaciones (S/) 12,634 74,151 149,112
3 N° de Ahorristas Plazo Fijo 3 63 63
4 Saldo Ahorros Plazo Fijo (S/)13,000
267,218 404,349
5 N° de Prestatarios 63 445 638
6 Saldo de Cartera (S/) 291,238 2,269,087 3,134,907
7 Préstamo Promedio por socio (S/) 4,623 5,099 4,914
8 Morosidad (%) 0 0.70 18.72
9 N° de Trabajadores 2 4 5
60%
57%
60%
425%
0%
101%
0%
51%
43%
38%
-4%
2586%
25%
32 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Orlando Neira Guerrero
Principales indicadores DE AGENCIAS Y OFICINAS
OFICINA
Atiende los distritos de Huancabamba, El Carmen de la Frontera, Sóndor y Sondorillo, financiando créditos agropecuarios y actividades del sector comercio.
HUANCABAMBA
La oficina Huancabamba atiende desde finales de diciembre 2017, inició sus actividades frente a la plaza de armas, y para mayor comodidad de los socios se trasladó a la calle 02 de mayo N° 203.
Indicadores de Desempeño 2018 - 2017
CHURUYACU
OFICINA
Ubicada en el C.P. Churuyacu del distrito Tabaconas, inició sus operaciones a mediados del año 2017 con 596 socios y el compromiso de aporte extraordinario por apertura de oficina. Atiende a socios del distrito San José del Alto (Jaén), al distrito Tabaconas (parte media y baja) y sectores de La Coipa (San Ignacio). Presenta indicadores saludables de crecimiento.
Indicadores de Desempeño 2018 - 2017
ITEM
INDICADOR
2016 2017 2018
VAR %18 - 17
1
N° de Socios
125 420 583
Varones
91 288 375
Mujeres
24 107 179
Menores de edad
10 25 29
Persona Jurídica
0 0 0
2 Aportaciones (S/) 7,474 138,539 204,889
3 N° de Ahorristas Plazo Fijo 2 61 60
4 Saldo Ahorros Plazo Fijo (S/) 8,000 229,645 309,699
5 N° de Prestatarios 33 272 306
6 Saldo de Cartera (S/) 131,207 1,385,341 1,409,212
7 Préstamo Promedio por socio (S/)
8 Morosidad (%) 0 2.78 16.4
9 N° de Trabajadores 2 4 7
39%
30%
67%
16%
48%
-2%
35%
13%
2%
3,976 5,539 4,605 -17%
490%
75%
ITEM INDICADOR 2017 2018
VAR % 18 - 17
1
N° de Socios*
747 948
Varones
537 656
Mujeres
153 206
Menores de edad 57 85
Persona Jurídica
0 1
2 Aportaciones (S/) 430,722 601,152
3 N° de Ahorristas Plazo Fijo 108 132
4 Saldo Ahorros Plazo Fijo (S/) 835,125 1,131,333
5 N° de Prestatarios 545 632
6 Saldo de Cartera (S/) 2,368,311 3,192,077
7 Préstamo Promedio por socio (S/) 4,346 5,051
8 Morosidad (%) 1.8 2.54
9 N° de Trabajadores 5 6
27%
22%
35%
49%
40%
22%
35%
16%
35%
16%
41%
20%
33NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Ubicada en la capital de la provincia Mariscal Cáceres, en la Región San Martín, tiene un renovado local; atiende a las provincias Huallaga y Bellavista; ha most rado impor tantes avances en membresía y colocaciones al sector agrícola y comercio, en convenio con Alianza Cacao Perú se ha seguido brindando oportunidades a cacaoteros, para lo cual se han definido nuevas políticas en el otorgamiento a fin de ir disminuyendo el indicador de morosidad.
OFICINA JUANJUI AGENCIA TARAPOTO
Atiende a los distritos de Cacatachi, Morales, Banda Shilcayo, Juan Guerra, Tarapoto, San Roque de Cumbaza, Barranquita, Picota, San Hilarión, entre otros; en esta parte del país se financian diversas actividades de agricultura, comercio, y servicios. Un aliado importante en la cadena de valor del cacao es la Coop. Allima Cacao y la reciente Cooperativa Nuevo Amanecer.
Principales indicadores DE AGENCIAS Y OFICINAS
Indicadores de Desempeño
2018 - 2017Indicadores de Desempeño
2018 - 2017
ITEM
INDICADOR
2017 2018
VAR % 18 - 17
1
N° de Socios
241 586
Varones
120 315
Mujeres
116 259
Menores de edad
3 7
Persona Jurídica
2 5
2 Aportaciones (S/) 51,624 168,969
3 N° de Ahorristas Plazo Fijo 9 15
4 Saldo Ahorros Plazo Fi jo (S/) 51,440 79,771
5 N° de Prestatarios 229 479
6 Saldo de Cartera (S/) 573,789 1,773,271
7 Préstamo Promedio por socio (S/) 2,506 3,741
8 Morosidad (%) 3.23 9.68
9 N° de Trabajadores 5 7
143%
163%
123%
133%
150%
227%
67%
55%
109%
209%
49%
200%
40%
ITEM INDICADOR 2016 2017 2018VAR %
18 - 17
1 N° de Socios 137 561 943
Varones 96 393 631
Mujeres 38 162 300
Menores de edad
3
6
10
Persona Jurídica
0
0
2
2 Aportaciones (S/) 27,376
144,136 259,323
3 N° de Ahorristas Plazo Fijo 1 33 20
4 Saldo Ahorros Plazo Fijo (S/)
5,000
43,562 87,396
5 N° de Prestatarios 125
500 648
6 Saldo de Cartera (S/) 476,701 1,916,997 2,199,230
7 Préstamo Promedio por socio (S/) 3,814 3,834 3,394
8 Morosidad (%) 0 6.21 22.19
9 N° de Trabajadores 3 5 6
68%
61%
85%
67%
200% 80%
-39%
101%
30%
15%
-11%
257%
20%
34 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Principales indicadores DE AGENCIAS Y OFICINAS
AGENCIA LAMAS
Atiende los distritos de San Roque de Cumbaza, A lonso de A lvarado, Tabalosos, Pinto Recodo, Lamas, Picota, Chazuta y otros; sus indicadores se han mantenido moderadamente, a fin de darle estabilidad, ya que la agencia Tarapoto ha absorbido parcialmente algunos socios que se encontraban distantes a Lamas. Un aliado importante es la CAC Oro Verde.
Indicadores de Desempeño
2018 - 2017
ITEM INDICADOR 2016 2017 2018VAR %
18 - 17
1 Nº de Socios 900 1239 1272
Varones 665 883 865
Mujeres 174
227
258
Menores de edad
53
115 135
Persona Jurídica
8
14 14
2 Aportaciones (S/)
541,341
641,681 692,052
3 N° de Ahorristas Plazo Fijo 75 96 103
4 Saldo Ahorros Plazo Fijo (S/)
953,498
1,055,796 1,482,299
5 N° de Prestatarios
544
669 570
6 Saldo de Cartera (S/) 3,577,920 3,016,313 3,081,173
7 Préstamo Promedio por socio (S/) 6,577 4,508 3,340
8 Morosidad (%) 11.1 9.75 10.12
9 N° de Trabajadores 6 6 5
3%
-2%
14%
17%
0% 8%
7%
40%
-15%
2%
-26%
4%
-17%
35NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Principales indicadores DE AGENCIAS Y OFICINAS
OFICINA SAN JOSÉ DE SISA
Atiende los distritos de Shatoja, San Martín, Agua Blanca, Santa Rosa, así como el distrito de San Pablo perteneciente a la Provincia Bellavista.
ITEM
INDICADOR
2016 2017 2018VAR %
18 - 17
1
N° de Socios
559 662 824
Varones
409 457 588
Mujeres
128 158 176
Menores de edad 21 46 57
Persona Jurídica 1 1 3
2 Aportaciones (S/) 277,314 336,418 403,999
3 N° de Ahorristas Plazo Fijo 40 57 73
4 Saldo Ahorros Plazo Fijo (S/) 145,264 172,730 365,518
5 N° de Prestatarios 410 379 501
6 Saldo de Cartera (S/) 1,584,531 1,406,816 1,724,542
7 Préstamo Promedio por socio(S/) 3,865 3,712 3,442
8 Morosidad (%) 15.96 21.42 6.48
9 N° de Trabajadores 3 4 5
24%
29%
11%
24%
200%
20%
28%
112%
32%
23%
-7%
-70%
25%
36 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Indicadores de Desempeño 2018 - 2017
Gracias al esfuerzo del administrador y colaboradores de agencia ha logrado mejorar sus indicadores durante el año 2018 .
Proyectos Y DESARROLLO
Nuevos Canales de atención: Implementación de Cajeros y Tarjetas de débito
Objetivo: Facilitar un mayor y mejor
acceso a zonas rurales, a través de la adecuada implementación de cajeros automáticos como canales alternativos, facilitando una mejor experiencia para el socio y una mayor eficiencia transaccional.
For ta lecer e l pos ic ionamiento de Norandino en zonas actuales de cobertura, así como incorporarse en un futuro cercano a la Red Entura, promoviendo un crecimiento mucho más sólido, integral y complementario para los socios actuales y potenciales.
Desde la firma del convenio firmado con Entura, la puesta en marcha de los cajeros ha involucrado todo un equipo de trabajo y desde el área de Tecnologías de la Información, se ha implementado una infraestructura de comunicaciones con coberturas de redes privadas. Ello también ha requerido el desarrollo de software a medida (Interfaz) que permita el nexo entre el sistema de cada cajero (Switch Entura) y la base de datos con el que cuenta la cooperativa.
Ÿ Reducir el tiempo de atención al socio dentro de la agencia para retiro de ahorros y consulta de saldo.Ÿ No se tiene que esperar en una larga fila para ser atendido por una persona.
BENEFICIOS:
Ÿ Con las Tarjetas de débito se evita llevar dinero en efectivo que la exponga ante un robo.Ÿ Resuelve imprevistos (enfermedades, compras de último momento, etc)
Agencia
Jaén
Chirinos
San Ignacio
Panchía
Funcionalidad del Cajero
Realiza operaciones multifunción de depósito, retiros, transferencias y consultas en soles y dólares
Realiza operaciones de retiros, transferencias y consultas en dólares y soles.
37NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Fernando Frías - San Ignacio
Autoevaluación acompañada de los principios DE PROTECCIÓN AL CLIENTE
Gracias al aliado financiero Oikocredit, Norandino decidió llevar a cabo una auditoría de los principios de protección
al cliente a cargo de la calificadora Microfinanzas Rating, siendo el resultado por cada uno de los 7 principios el siguiente:
Siendo uno de nuestros objetivos la inclusión con enfoque rural y reducción de los niveles de pobreza, se llevó a cabo un estudio de seguimiento que consistió en encuestar a una muestra de 319 socios distribuidos entre 9 oficinas que habían sido encuestados el año 2009 bajo la metodología del PPI (Medición del Indice de pobreza). Luego de 9 años, los resultados arrojaron que la probabilidad de
pobreza está en un 35% por debajo de la línea nacional de pobreza. Es decir si restamos el nivel de pobreza del año 2009 en que fue del 55%, menos el nivel de pobreza del 2018, tenemos una diferencia de 20%, lo que se interpreta que 600 de cada 3,000 socios han salido de la pobreza.
Ello nos anima a seguir contribuyendo con el desarrollo de nuestros socios.
Medición de probabilidad DE POBREZA
% of
% of
% of 13%
35%
50% % of
% of
% of 4%
20%
76% % of
% of
% of 30%
6%
64%
% of
% of
% of 29%
24%
47% % of
% of
% of 31%
6%
63%
% of
% of
% of 29%
21%
50%
Diseño y Distribución Apropiada de Productos
% of
% of
% of 0%
0%
100%
Precios Razonable Trato Justo y Respetuoso a los clientes Privacidad de los datos de los clientes
Leyenda:
La IF Cumple el Indicador/CC
La IF Parcialmente cumple el Indicador/CC
La IF No cumpe con el Indicador/CC
Mecanismos para resolución de quejas
Prevención del sobreendeudamiento Transparencia
38 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
campaign
the
smart
José Asunción Campos Chinchay
Presidente Consejo de Vigilancia
Consejo DE VIGILANCIA
Señores y señoras socios de nuestra Cooperativa.
Señores Dirigentes y Delegados.
Es grato dirigirme a ustedes en repre-sentación del consejo de vigilancia, para expresarles nuestro cordial saludo del cuerpo colegiado y al mismo tiempo para presentarles un resumen de las actividades desarrolladas durante el ejercicio 2018, todos ellos enmarcados dentro de las disposiciones legales vigentes.
Las acciones de control y fiscalización son de responsabilidad directa del consejo de vigilancia establecidos en el artículo 31 de la Ley General de Cooperativas, con el artículo 09 de la Resolución SBS N° 0540-99, nuestro estatuto vigente y por las normas de control dispuestas por la SBS y la FENACREP por lo que se requirió la coordinación permanente con la Unidad de Auditoría Interna y gracias al accionar responsable, nuestros trabajos garantizan la veracidad y el respeto a la Ley, a los acuerdos de asamblea y a los reglamentos internos.
Sr. José Asunción Campos Chinchay.
El acta de instalación se realizó en sesión de fecha 31 de marzo del 2018, folio N° 43 del tercer libro de actas quedando conformado el consejo de vigilancia en el siguiente orden:
Srta. Araceli Jeannette Silva Lizana.
Durante el ejercicio 2018, el consejo de vigilancia ha sesionado en quince (15)
II. ACTIVIDADES DESARROLLADAS
Presidente:
Vicepresidente:
Sr. Ronel Sangama Salas.Secretario:
oportunidades, de las cuales ocho (08) han sido sesiones ordinarias y siete (07) como sesiones extraordinarias.
También hemos asistido a tres (03) reunio-nes conjuntas con el consejo de adminis-tración, comité de educación y comité electoral, donde tratamos diversos temas de interés en el desarrollo cooperativo. En cuanto a las funciones específicas del consejo de vigilancia, éstas se refieren a:
39NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
ConsejoDE VIGILANCIA
Eva luac ión de l Cont ro l I n te r no, seguimiento de las tareas realizadas por la Unidad de Auditoría Interna, las Auditorías Externas y de las visitas de inspección por parte de la FENACREP, que se ejecutaron; se realizaron visitas inopinadas a las agencias que cuenta la cooperativa en las regiones Cajamarca, San Martín y Piura y fiscalizaciones diversas.
Se realizó el proceso de selección para el cargo de Auditor Interno, en cumplimiento del Art° 10 de la Resolución SBS N° 742-2001, que luego de una evaluación en sesión extraordinaria de fecha 28 de agosto del 2018, salió ganador para el puesto el Sr. CPC. Juan Carlos Prado Asenjo, quien asumió sus funciones en septiembre del 2018.
Se convocó a sociedades de Auditoría Externa, a través de la publicación a nivel nacional en el Diario La República, para auditar nuestro sistema de Control Interno, Estados Financieros, cartera de créditos, lavado de activos, sistemas de información, límites operativos globales e individuales, inversiones y otros rubros con mayor incidencia en los Estados Financieros. A la convocatoria se presen-taron propuestas técnicas y económicas 12 sociedades, las mismas fueron verificadas sus vigencias en la página web de la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) , de las cuales 07 fueron comunicadas a la Federación Nacional de Cooperativas (FENACREP), en cumplimiento del artículo cuarto de la Resolución SBS: N° 741-2001, y que después de una evaluación con ciertos parámetros ya establecidos, en sesión extraordinaria Nº 04 – 2018 de fecha 27 de agosto del 2018, se alcanzó una terna al Consejo de Administración
resultando ganadora la Sociedad de Auditoría de Pérez Alva & Asociados Sociedad Civil.
III. CONTROL INTERNO
1. Cumplimiento de los Acuerdos
Adoptados en la Asamblea General de Delegados.
Según el Plan Anual de Trabajo 2018 de la Unidad de Auditoría Interna que fuera aprobado por el Consejo de Vigilancia, en sesión ordinaria de fecha 11 de diciembre del 2017; en cumplimiento del artículo 14° de la Resolución SBS N° 742-2001, así como de otras disposiciones emitidas por la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), se han efectuado acciones de control interno a través de la Unidad de Auditoría Interna, así como controlar la marcha administrativa de la cooperativa. Nuestra tarea de control, se ha realizado con el apoyo de dirigentes, ejecutivos,
Es importante destacar que la Unidad de Auditoría Interna conjuntamente con el Consejo de Vigilancia busca garantizar el desarrollo de una buena gestión de administración y crecimiento de la cooperativa, tal como se muestra en los resultados financieros; acciones que conllevaron a mantener la tranquilidad y confianza de los socios.
Entre las principales acciones de control ejecutadas por el Consejo de Vigilancia durante el año 2018, y alcanzadas opo r t u namen t e a l Con s e j o de Administración y a la FENACREP, fueron las siguientes:
1. DEL CONSEJO DE VIGILANCIA.
2. Aprobación del Plan Anual de
Auditoría 2019.40 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
ConsejoDE VIGILANCIA
3. Aprobación del Presupuesto Anual
2019.4. Revisión y Aprobación de Informes
Trimestrales en cumplimiento de la Resolución SBS N° 742-2001.5. Seguimiento al grado de cumplimiento
del Plan Anual de Trabajo de la Unidad de Auditoría Interna al 31 de diciembre del 2018; presentado mediante informes trimestrales alcanzados al Consejo de Administración y enviados a la FENACREP, en cumplimiento del Artículo 17° de la Resolución SBS N° 742-2001.6. Concurso para seleccionar al Auditor
Interno de la Cooperativa, en cumpli-miento del Art° 10 de la Resolución SBS N° 742-2001.7. Concurso para seleccionar a la terna
de Sociedades de Auditoría Externa para el ejercicio económico 2018.
2. UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA.
4. Verificación de la formulación y
evaluación de los planes de trabajo de los órganos de gobierno, comités y áreas de la cooperativa.
1. Evaluación del Sistema de Control
Interno de la cooperativa.
5. Seguimiento de la Implementación de
las observaciones y recomendaciones formuladas por la FENACREP, Auditoría Externa, Auditoría Interna y Consejo de Vigilancia.
2. El Control de los fondos de Efectivo
mediante arqueos de caja sorpresivos y revisión de documentos y valores en la oficina pr incipal y agencias, en cumplimiento a las disposiciones de la SBS y FENACREP.
7. Evaluación del cumplimiento de la
implementación de la Gestión Integral de Riesgos, de conformidad con lo dispuesto en la resolución SBS ° 13278-2009.
Se elaboraron 36 informes dentro de los cuales están los informes que dispone la Resolución SBS N° 742-2001.
Las evaluaciones efectuadas por la Unidad de Auditoría Interna se realizaron a través de informes que incluyen ob-servaciones, así como recomendaciones y alternat ivas de mejoras para la optimización de los procesos operativos vigentes, los mismos fueron elevados al Conse jo de V ig i lanc ia para su aprobación, y luego fueron remitidos al Consejo de Administración y las que correspondían a la FENACREP.
6. Examen al Sistema de Prevención del
Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, dando cumplimiento a la resolución SBS N° 2660-2015.
3. ACTIVIDADES DE CONTROL.
El Consejo de Vigilancia, también tiene proyectado para el próximo año fortalecer el equipo técnico con la contratación de un nuevo personal, todo esto teniendo en cuenta el crecimiento en número de agencias.
4. ACTIVIDADES DE SEGUIMIENTO.
Las actividades de seguimiento de la implementación de observaciones y recomendaciones formuladas por la FENACREP, Auditores Externos, Auditoria Interna y Consejo de Vigilancia, siguieron un p roce so de imp lemen tac ión
3. Evaluación y clasificación de cartera
de socios y la exigencia de provisiones en concordancia con la Resolución SBS N° 11356-2008; presentados mediante informes trimestrales al Consejo de Administración y enviadas a la FENACREP, en cumplimiento del Artículo 15°, Literales a), b) y c) de la Resolución SBS N° 742-2001.
41NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
ConsejoDE VIGILANCIA
progresivo, cuyo estado se resume en el cuadro adjunto.
La labor de Auditoría Interna estuvo a cargo del CPC Eddy Vladimir Saavedra Alvarado a tiempo completo, hasta el
primer trimestre del 2018, y a partir de junio del 2018, se designó al CPC Jorge Luis Pérez Li, como Auditor encargado de la Unidad de Auditoría Interna, hasta que el 17 de Septiembre del 2018 asume como Auditor Interno el CPC Juan Carlos Prado Asenjo.
I. UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
La Unidad de Auditoría Interna, que depende funcionalmente del Consejo de Vigilancia, está conformada por 02 personas, con experiencia en el rubro financiero, con proyección de reforzar el equipo con un personal adicional.
42 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Sr. José Asunción Campos Chinchay.
Srta. Araceli Jeannette Silva Lizana.
Sr. Ronel Sangama Salas.
Cuadro N° 01
OBSERVACIONES REALIZADAS POR LA FENACREP, AUDITORIA EXTERNA
Y AUDITORIA INTERNA
2010 2018
-
Organismo u Área
Superada
En Proceso No Superada TOTAL
FENACREP
23
13 9 45
AUDITORIA EXTERNA 29 29 1 59
AUDITORIA INTERNA 19 12 0 31
TOTAL (Número) 71 54 10 135
TOTAL (%) 53 40 7 100
Comité DE EDUCACIÓN
Cumplimos en poner a disposición de ustedes el informe memoria de las diversas actividades llevadas a cabo durante el año 2018 en cumplimiento al quinto principio cooperativo, las que han permitido mantener informados a nuestros socios, empoderar a nuestros delegados así como generar capacidades y compe-tencias en el equipo gerencial y cola-boradores a fin que se encuentren mejor preparados y estén a la altura del crecimiento de nuestra Institución cuyo desafío es enfrentar eficientemente la futura supervisión de la SBS.
Quiero expresar mi fraterno saludo a los integrantes de nuestro comité, directivos, delegados, gerentes, administradores de agencia y colaboradores en general por haber hecho posible que se lleven a cabo las diversas actividades comprendidas durante nuestra gestión.
Comprometidos con la comunidad, se han desarrollado además diversas actividades asociativas en coordinación con el área de marketing las cuales han permitido difundir y posicionar a Norandino a través de los diversos canales de promoción como las redes sociales y página web con su nueva marca renovada.
El acta de instalación y la designación de los cargos correspondientes para este periodo del comité de educación se dio el 31 de marzo del 2018, tal cual consta en el folio N° 27 del libro de acta de nuestro comité; quedando conformado de la siguiente manera:
INSTALACIÓN
Salomón Abad Guayanay
Presidente del Comité de Educación
Vicepresidente:
SESIONES
Presidente: Sr. Salomón Abad Guayanay.
Suplente:Sr. Jesús Labán Solís.
Sr. José Fernando Frias CondezoSecretario:
Sr. Luis Antonio Minga Ticliahuanca
En concordancia con el Art 45° del Estatuto, como comité se ha llevado a cabo una sesión de instalación, dos sesiones ordinarias y dos extraordinarias con derecho a dieta durante el periodo 2018.
43NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Resumen de las reuniones descentralizadas
de socios noviembre 2018 a febrero 2019
Agencia - Oficina
Región
Piura
Piura
Sede Principal
Tabaconas
Churuyacu
San Ignacio
Chirinos
San José de Lourdes
Santa Rosa
Cajamarca y Amazonas
Lamas
Sisa
Juanjuí
San Martín
Total
Participación porcentual por género
Nov - 18 a Ene - 19
Dic - 18
Ene - 19
Ene - 19
Ene - 19
Ene - 19
Nov - 18
Nov - 18
Nov - 18
Feb - 19
Ene - 19
Dic - 18
Ene - 18
941 242
71
22
335
833
687
385
472
465
491
281
3551
194
185
35
414
4300
74%
16%
46%
18%
287
86
40
413
1056
1122
504
649
656
600
262
4859
248
231
45
524
5796
45
15
18
78
233
435
119
177
191
109
44
1308
54
46
10
110
1496
26%
11
3
2
16
14
10
3
9
8
6
4
54
9
5
2
16
86
1036
550
2527
2661
2100
862
1812
1660
939
529
10563
1148
842
940
2890
Montero
Huancabamba
Mes / Año
N° de socios
mayores
inscritos en
padrón
N° de
reuniones
Asistentes
Hombres MujeresTotal % de
Participación
Comité DE EDUCACIÓN
I. INFORMACIÓN, EDUCACIÓN Y
CAPACITACIÓN.
11 comités de base en San José de Sisa
01 comité de base en Tarapoto
La participación de las mujeres fue de un 26%. En el siguiente cuadro se detalla un resumen:
Ÿ Conformación de 29 Comités de Base de socios en la Región San Martín, con apoyo del Promotor social:14 comités de base en Lamas
Dirigido a socios:
Asimismo se ha participado en tres reuniones conjuntas de consejos y comités en temas relacionados con la planificación y buena marcha de la cooperativa.
Ÿ El comité de educación, en coordinación con el consejo de administración y comité electoral, desarrollaron 86 reuniones descentralizadas de socios, tratando temas de cooperativismo, información de los servicios financieros, educación financiera e informe institucional, con una participación de socios del 16% en Piura, 46% en Cajamarca y un 18% en San Martín.
Existen limitaciones para convocar a socios que viven en zonas urbanas así como a socios que no están organizados, lo que amerita diseñar nuevas estrategias de comunicación en los próximos años.
03 comités de base en Juanjuí
44 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Ÿ Seminario Taller “El comité electoral y la renovación por tercios”. Organizado por Consulcoop A3. Jaén, 12 y 13 de enero 2018. Participan Directivos del Comité de educación.
Ÿ Talleres de educación financiera a socios y no socios, desarrollando temas de “metas financieras, presupuesto, ahorro”, con apoyo del área de marketing, de acuerdo al siguiente detalle:
Dirigido a delegados y directivos:
Ÿ Seminario Taller “El Consejo de Vigilancia y Gestión Antisoborno”. Organizado por Consulcoop A3. Jaén, 26 y 27 de abril 2018. Participan Directivos del Consejo de Vigilancia.Ÿ Seminario Taller “El Comité de Educación y l a Ca pac i t a c i ó n Coope ra t i va ” . Organizado por Consulcoop A3. Jaén, 7 y 8 de setiembre 2018. Participan Directivos del Comité de educación.Ÿ Taller de Principios de Protección al Cliente (Smart Campaign) con partici-pación de los directivos, facilitado por Consultores de Microfinanzas Rating. Jaén, octubre 2018.Ÿ 06 talleres descentralizados con delegados compartiendo alcances de la Nueva Ley Coopac, Interpretación de los EE.FF. 2018 así como el nuevo modelo de Gobernanza descentralizada” Febrero 2019.
Dirigido a ejecutivos y colaboradores:
Ciderural, como gremio de las Coopac rurales, ha seguido cumpliendo un rol protagónico en el desarrollo de capa-cidades a equipo gerencial, jefes de área y analistas de crédito. A continuación se
br inda detal le de las actividades organizadas por Ciderural en convenio con la DGRV a favor de Norandino:
Ÿ Taller en Evaluación y Microscore dirigido a analistas de créditos Pyme. Participaron 21 analistas de crédito en Jaén.Ÿ Taller de Formación de Multiplicadores en Educación Financiera. Lima Febrero del 2018. Participantes Freddy García, Harold Pinedo, José Julón y Katheryn Mezones.Ÿ Tres talleres de Sistema de Planificación Estratégica SPE Facilitado por la DGRV en Jaén, durante marzo, Julio y Agosto 2018. Participantes Jefes de área, Gerencias y directivos.Ÿ XI Convención de Cooperativas “Modelos de Centrales de Cooperativas en Latinoamérica”. Lima, 11y 12 de Octubre del 2018.
lista de ganadores:
Ÿ Inauguración de la Oficina Especial permanente Piura (26 de Octubre).
Ÿ Campaña de Ahorro “Ganahorro”
II. ACTIVIDADES ASOCIATIVAS Y DE
CONFRATERNIDAD
Ÿ Primer Campeonato Intercooperativo.
Ÿ Inauguración de la oficina especial permanente La Coipa.
Comité DE EDUCACIÓN
45NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
SOCIO PREMIO AGENCIA
Ortega Soto Maria Yolanda
Laptop San jose de lourdes
Adrianzen Orihuela Luz Gonzala
Laptop Principal Jaén
Bermeo Huancas Wuilmer
Laptop Principal Jaén
Huamán Velasquez Wilson Eclides
Laptop San Ignacio
García García Pedro Gonzalo
Laptop Churuyacu
Peña Guevara Santos
Laptop Huancabamba
Calle Pintado Raúl Francisco
Laptop Piura
Hernández HernándezCemer
Laptop San jose de sisa
Bermeo Chanta Alejandro
Laptop Chirinos
Ruiz Ríos Elminda Laptop Lamas
Huamán Cruz Nilmar Televisor Panchia
Benel Alarcón María Magdalena Televisor Lamas
Otero Aviles Pedro Televisor Piura – Calle Libertad
Padilla Carrasco Floiran Refrigeradora Principal Jaén
Rodriguez Rios Humberto Refrigeradora Lamas
Holguin Calle Luis Antonio Refrigeradora Piura
Sangama Salas Genry Camioneta Lamas
Agencia
N° de
talleres
ParticipantesTotal
Hombres Mujeres
Jaén
7
128 97 225San Ignacio 2 30 17 47Piura 5 89 69 158
14 247 183 430
Comité DE EDUCACIÓN
46 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Inauguración de la oficina La Coipa XIII Campeonato Interfinanciero
Los Ranchos
Reunión descentralizada Huahuaya Cristal - Tabaconas
I Campeonato Intercooperativo
Calle Pintado Raúl Francisco
Comité DE EDUCACIÓN
47NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Bermeo Huancas Wuilmer - Jaén
Holguín Calle Luis Antonio
Otero Aviles Pedro
Calle Pintado Raúl Francisco
Sangama Salas Genry - Lamas
48 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Alan Mariano Herrera Rangel - Tabaconas
Me dedico a la crianza de cerdos y con el crédito que solicité a Norandino, hoy tengo mi granja y cada día me va mejor
49NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Comité ELECTORAL
En esta oportunidad, cumplimos con presentar el informe memoria 2018 del com i t é e l ec to ra l , r e spec to a l a planificación, organización y ejecución de los procesos electorales, agradeciendo de antemano a los consejos y comités, gerencia, administradores de agencia y trabajadores que facilitaron en todo momento nuestra labor tanto con la convocato r ia , ma te r ia l e lec to ra l , presupuesto y logística.
Secretaria:
Es t imados de legados, de legadas, gerente general, señores directivos de los consejos y comités que integran nuestra magna asamblea, reciban un fraterno saludo de los que integramos el comité electoral de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Norandino.
SESIONES
INSTALACIÓN.
Sr. Thoni Díaz Panduro.
Nuestro comité inició a sesionar desde
Sra. Nancy del Pilar Peña Torres.
Suplente:
Sr. Llanerson Tapullima Fasabi.
Presidente:
De acuerdo al acta de instalación, el comité electoral quedó instalado el 31 de marzo del 2018, tal cual consta en el folio N° 55 del libro de actas de nuestro comité; quedando conformado de acuerdo al estatuto de la cooperativa de la siguiente manera.
Luego que el directivo Sr. Josué Córdova renunciara en la asamblea, el cargo fue asumido por la Sra. Milva Rojas.
Vicepresidente:
Sra. Milva Rojas Suárez.
setiembre, asimismo participó en las reuniones conjuntas de consejos y comités, c o nvocada s po r e l c o n s e j o de administración a fin de planificar las reunio-nes descentralizadas en coordinación con el comité de educación.
I. Renovación anual de tercios de
delegados.
La práctica de la democracia amerita esfuerzos compartidos, y en ese sentido, de acuerdo a la planificación de reuniones
Nancy del Pilar Peña Torres
Presidente del Comité Electoral
Comité ELECTORAL
En total se eligieron 32 delegados
representativos en 9 agencias distribuidos en las regiones de Piura, San Martín y Cajamarca quienes fueron elegidos para el periodo 2019-2021; y un delegado elegido en una elección complementaria para cubrir vacante del año 2019, en estricto respeto a los requisitos que emana de la nueva Ley de Cooperativas.
Convocatoria: Los analistas de crédito y
administrador de agencia han jugado un rol importante con las convocatorias a elecciones a través de diferentes medios.
Acto electoral: Como manda el regla-
mento, la práctica del voto secreto se llevó a cabo en todas las elecciones con el uso de cédulas de sufragio, contando con el respaldo de los socios que se mostraron cómodos proponiendo a sus candidatos a delegados.
Se proclamó y otorgó sus respectivas credenciales para que participen en la XII Asamblea Ordinaria de Delegados.
Como directivos compartimos nuestra
PLANIFICADO EJECUTADO
Región: Agencia/
Oficina Fechas de
elecciones:
Directivos que
acompañarán el
proceso electoral:
N° de
Delegados
a renovar
N° de
delegados
elegidos
San Martín Lamas Durante el mes de Noviembre 2018 y enero 2019
Thoni Díaz Panduro. 2* 2
Cajamarca y Amazonas
Principal
Diciembre 2018 a febrero 2019
Milva Rojas Suárez
6 6San Ignacio
4 4
San José de Lourdes
1 1
Tabaconas
4 4
Churuyacu 1 1Chirinos 4 4
Piura Piura Diciembre 2018 Nancy Peña Torres 7 6Montero Enero 2019 Thoni Díaz Panduro 5 5
SUB TOTAL 34 33
Delegado Cooperativa de Serv. Mult. Cenfrocafe 1 1TOTAL 35 34
En el siguiente cuadro se muestra la planificación de elección de delegado versus lo ejecutado:
informativas del comité de educación y de admin i s t rac ión, se han hecho las coordinaciones, a fin que en las zonas electorales donde el delegado cumplía con su periodo, se lleve a cabo dicho proceso electoral de renovación de
delegados. Para este ejercicio 2018 se han llevado a cabo procesos generales y procesos complementarios.
*Incluye una elección complementaria
50 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Comité ELECTORAL
preocupación por la poca participación de socios en las regiones de Piura y San Martín y esperamos de parte de Uds.
señores delegados las sugerencias a fin de poder mejorar nuestra gestión.
51NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Delegados elegidos por agencias
Oficinas para el periodo 2019-2021
2019-2021
2019-2021
N°
Nombres y Apellidos Localidad Agencia Periodo
1
Gremildo Meza Neyra
El Pindo/La Coipa Sede Principal
2019-2021
2019-2021
2019-2021
2019-2021
2019-2021
2019-2021
2019-2021
2019-2021
2019-2021
2019-2021
2019-2021
2019-2021
2019-2021
2019-2021
2019-2021
2019-2021
2019-2021
2019-2021
2019-2021
2019-2021
2019-2021
2019-2021
2019-2021
2019-2021
2019-2021
2019-2021
2019-2021
2019-2021
2019-2021
2019-2021
2019-2021
2
Yolanda Guerrero Huamán
Rumipite /La Coipa
Sede Principal
3
Fredegundo Silva Dávila
Tamboa /La Coipa
Sede Principal
4
Ysaac Guivar Sánchez
La Corona/Jaén
Sede Principal
5
Herman Castillo Samaniego
Angash/San José del Alto
Sede Principal
6
Oscar Gilmer Perales Vásquez
San Francisco de Asís/Huabal
Sede Principal
7
Francisco Huayama Campos
Panchía
Tabaconas
8
Hidelbrando Guerrero Melendres
Panchía
Tabaconas
9
Adelmo Ramírez Guevara
Flor de Selva/La Coipa
Tabaconas
10
José Asunción Morales Garcia
Alto Andino
Tabaconas
11
Adrián Erico Moreto Rivera
Churuyacu
Churuyacu
12
Luis Rolan Quiroz Guevara
Chirinos
Chirinos
13
Verónica Juliana Díaz Arteaga
Chirinos
Chirinos
14
Ludila Chasquero Ocaña
C.P. Las Pirias
Chirinos
15
Silvia Lizana Rodríguez
Cordillera Andina
Chirinos
16
Sergio Suplihuiche Siesquen
El Rejo
San José de Lourdes
17
José Luis Cruz Román
San Pedro/Namballe
San Ignacio
18
Feliciano Herrera Carrasco
Francisco Bolognesi
San Ignacio
19
Grimaldo García Córdova
San Antonio de la Balsa
San Ignacio
20
Pedro Esteban Campoverde Robledo
Lirios
San Ignacio
21
Nelson Villalta Ulloa
Sícchez
Montero
22
Segundo Gerardo Rondoy Ríos
Jililí
Montero
23
Pedro Villegas Calero
Montero
Montero
24
Wilvelder Abad Guayanay
Montero
Montero
25
Wilson Vega Flores
Paimas
Montero
26
Ascension Córdova Córdova
Yamango
Piura
27
Plinio Román Flores
San Lorenzo/Lalaquiz
Piura
28 Noé Córdova Portocarrero Maray Grande/Lalaquiz Piura
29 Francisco Chinchay Ruiz Huajambe/Canchaque Piura
30 Mereida Labán ChinchaySan Cristobal/San Miguel del Faiqaue Piura
31 Felipe Lizana ChantaEl Higuerón/ San Miguel del Faique Piura
32 Matías Bances Coronado Lamas Lamas
33 Coop. Serv. Cenfrocafe Sede Principal
Elección Complementaria
1 Juan Santacruz Villalobos Alonso de Alvarado Lamas 2019
Comité ELECTORAL
II. Elección de Comités de Gestión
Descentralizado
El consejo de administración respaldó la iniciativa del comité electoral para la elección de tres comités de gestión en las agencias Tabaconas, San Ignacio y Chirinos, respaldado en su reglamento de elecciones y del nuevo modelo de gestión.
Dicho comité es elegido entre los delegados de cada agencia y tendrán el reto de aquí en adelante con apoyo del administrador llevar a cabo su plan de trabajo que permita fortalecer a la agencia a cumplir sus objetivos sociales y empresariales. Se detallan cada uno de los comités electos:
En esta XI I Asamblea General de delegados, tendremos la responsabilidad como comité electoral de llevar a cabo la renovación de directivos por tercios, respetando como se ha venido haciendo cada año la representatividad por regiones, y acorde al reglamento de elecciones y normatividad vigente.Los cargos directivos vacantes a ser renovados son los siguientes:
III. Renovación anual de tercios de los
miembros de consejos y comités.
Comité de Gestión Chirinos:
Presidente: Sr. Edwar Espinoza Dávila
Secretario: Sr. Luis Rolan Quiroz Guevara
1° Vocal: Sr. Arnaldo Vega Guerrero
DIRECTIVOS A ELEGIRSE EN XII ASAMBLEA ORDINARIA DE
DELEGADOS (Marzo 2019)
CARGOS VACANTES PARA ELECCIÓN
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
CARGO
PERIODO REGION
TITULAR
3 años Piura
SUPLENTE
1 año Piura
CONSEJO DE VIGILANCIA
CARGO PERIODO REGION
TITULAR 3 años PiuraSUPLENTE 1 año Piura
COMITÉ DE EDUCACIÓN
CARGO PERIODO REGION
TITULAR 2 años PiuraSUPLENTE 1 año Piura
COMITÉ ELECTORAL
CARGO PERIODO REGION
TITULAR 3 años PiuraSUPLENTE 1 año Piura
52 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Milva Rojas Suárez.
Thoni Díaz Panduro.
Nancy del Pilar Peña Torres.
Comité de Gestión Tabaconas:
Presidente: Sr. Adrián EricoMoreto Rivera
Secretario: Sr. Francisco Huayama Campos
1° Vocal: Sr. Duver Huayama Enrriques2° Vocal: Uniber Saucedo Palacios
Comité de Gestión San Ignacio:
Presidente: Sr. Leopoldo Huancas Julca.
Secretario: Sr. Jorge Luis Peña Montalván.
1° Vocal: Sr. Feliciano Herrera Carrasco.
2° Vocal: Sr. Bernardo García Jibaja.
53NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
FONDO DE PREVISIÓN SOCIAL
Estimados delegados, directivos reunidos en nuestra XII Asamblea de Delegados, como comité especial creado desde el año 2013 para velar por el fiel cumplimiento del reglamento del fondo, que es un patrimonio autónomo de nuestra cooperativa, ponemos a disposición el informe memoria 2018, agradeciendo especialmente a cada uno de los administradores de agencia y a los integrantes del comité por las buenas coordinaciones hechas en favor de los socios y deudos durante la gestión.
Integrantes:
De acuerdo al reglamento, los integrantes del comité del Fondo de Previsión Social son dos trabajadores y un directivo del consejo de administración, conformado de la siguiente manera:
Secretario:
Sr. Freddy R. García Timaná.
Srta. Roxana Carranza Pérez.
Actividades desarrolladas:
Como parte de las funciones, los miembros del comité coordinan directamente con los administradores de agencia o con los analistas de crédito en el trámite de las so l i c i t udes p re sen tadas, la s que posteriormente finalizan en la elaboración de las resoluciones respectivas por cada solicitud. Con el último acuerdo de asamblea de incremento en cuota anual y el subsidio económico, se ha hecho el mejor
Presidente:
Sr. Santos Cirilo Alvarado García.
Vocal:
Familia Aguilera Carrasco
Rumipite (La Coipa)
54 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
FONDO DE PREVISIÓN SOCIAL
Los siniestros han incrementado en los dos últimos años especialmente en las agencias Piura, Jaén y San Ignacio. La tendencia en los siguientes años es a incrementar dado que se cuentan con nuevas oficinas; pero además nos muestra que en 6 agencias no se han presentadoaún siniestros durante el año 2018.
Cuadro 01:
Recaudación por concepto del FPS /Agencia/año. Expresado en S/
Agencia 2,016
2,017
2,018
AGENCIA CHIRINOS 21,932
24,010
42,020
AGENCIA LAMAS 12,080 15,640 17,720
OFICINA MONTERO 5,230 11,886 14,850 AGENCIA PIURA 17,680 28,910 35,750 AGENCIA SAN IGNACIO 14,630 21,280 41,520 AGENCIA TABACONAS 29,994
31,370
48,680
SEDE PRINCIPAL 41,215
63,540
109,025
AGENCIA SAN JOSE DE LOURDES 9,130
12,070
22,250
OFICINA SISA 8,280
8,780
17,930
OFICINA AYABACA 1,460
8,470
11,820
OFICINA HUANCABAMBA 980
6,800
10,262
OFICINA JUANJUI 2,470
11,230
15,970
AGENCIA TARAPOTO 4,160
11,840
OFICINA CHURUYACU 9,430
21,330
AGENCIA 26 DE OCTUBRE 10,000
Total general 165,081 257,576 430,967
N° de socios aportantes al Fondo 7,691 12,329 15,338
Fuente: Sicac Plus
Número de siniestros atendidos
por el FPS por agencia/ año
AGENCIA 2013 2014 2015 2016 2017 2018
MONTERO 2 1 1 3 7
PIURA 5 10 11 7 4 10
PRINCIPAL 4 6 6 9 7 7
SAN IGNACIO 5 5 1 4 8 10
TABACONAS 2 5 2 4 1 5
CHURUYACU 1
LAMAS 1 1 3 5
CHIRINOS 1 2 1 3 8
SAN JOSE DE LOURDES 1 6 2
AYABACA 1
Total general 20 29 23 25 36 55
Ayuda del FPS (S/) 23,500 42,000 34,500 36,700 51,700 100,500
Elaboración propia
Estadística de siniestros atendidos
entre los años 2013 al 2018.
Como se podrá apreciar en el cuadro 01, con la apertura de nuevos puntos de atención, el incremento de nuevos socios y la cuota anual, la recaudación se ha ido incrementando anualmente, lo que
favorece el fortalecimiento de este patrimonio autónomo.
esfuerzo con apoyo de todos los involucrados el informar a los socios de los beneficios y de su actualización.
Comparativo de recaudación por
concepto de Previsión Social:
Todas las agencias y oficinas han incrementado la recaudación en los últimos tres años, con las cuales también han podido atender los siniestros para sí mismas. La sede principal lidera en monto y entre todas, durante el año 2018 se ha recaudado S/430,967 entre los 15,338 socios.
55NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Evolución del FPS.
El valor de solidaridad y ayuda mutua ha hecho que el fondo se vaya incrementando anualmente, cuyo saldo a diciembre 2018
es de S/ 1 312,656, es decir un 35% más que el ejercicio anterior, tal como se muestra en la siguiente gráfica:
Durante el año 2018 se atendieron 58 solicitudes por fallecimiento, de los cuales, 29 fueron para socios titulares y 29 para personas beneficiarias, y dos menores de edad. Las agencias San Ignacio y Piura, registran el mayor número de siniestros con 10 casos cada una. Cuatro causas de muerte han sido por accidente, 53 por causa natural y (01) envenenamiento; el promedio de edad de las personas fallecidas es de 59 años, mayor al promedio registrado los dos últimos años.
Tres solicitudes fueron denegadas; una por no estar al día con su aporte anual, otra, porque el beneficiario declarado fue otra persona y la última por suicidio.
Resoluciones emitidas:
El detalle de la ayuda económica del Fondo de Previsión Social por agencia se muestra a continuación:
FONDO DE PREVISIÓN SOCIAL
Siniestros atendidos por el FPS por agencia
N° de
siniestros
Monto de
ayuda
MONTERO 10,500PIURA 21,000JAÉN 10,500SAN IGNACIO 21,000TABACONAS 8,250LAMAS 8,250CHIRINOS 16,500SAN JOSE DE LOURDES 3,000AYABACA 1,500Total general
7
10
7
10
5
5
8
2
1
55 100,500
AGENCIA
Año 2018
56 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Levi Silva Ocupa - Chirinos
Soy caficultor, solicité un crédito para la siembra, mantenimiento e instalación de un módulo de secado de café, gracias a los beneficios que me dio la cooperativa he podido mejorar mi calidad de viday la de mi familia también.
Estados Financieros AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
57NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Dictamen de los Auditores Independientes
58 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Estados Financieros AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018Dictamen de los Auditores Independientes
Estados Financieros AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
59NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Dictamen de los Auditores Independientes
Est
ados
Financie
ros
AL
31
DE D
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201
8
AC
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7
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67
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4 )
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11 )
34,8
79,9
16
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5 )
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05
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6 )
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7 )
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12 )
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13 )
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( Nota
14 )
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15 )
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16 )
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( Nota
09 )
1,0
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17
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PATRIM
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( Nota
17 )
Capital Socia
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38
13,6
50,8
37
Capital Adic
ional
1,2
57,9
37
1,2
57,9
37
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93
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60,6
48
Resu
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del Eje
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52
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42
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20
17,9
11
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TOTA
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21
,137
91
,254,8
67
TOTA
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91
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10 )
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s)
Nota
s 1
y 2
Estados Financieros AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
2018 2017
S/ S/
INGRESOS FINANCIEROS ( Nota 18 ) 19,830,724
15,134,765
Intereses por Fondos Disponibles 209,078
347,490
Intereses y Comisiones por Cartera de Créditos 18,332,780
13,853,135
Diferencia de Cambio de Operaciones Varias 1,288,866
934,140
GASTOS FINANCIEROS ( Nota 19) (8,162,674) (5,968,834)
Intereses y Comis. por Obligac. con los Asociados (2,249,348) (1,524,394)
Intereses por Adeudos y Obligaciones Empresas (93,398) (1,283,615)
Intereses por Adeudas y Obligaciones con Instituciones Financieras (4,883,156) (2,589,174)
Intereses por Adeudos y Obligaciones del País y del Exterior - -
Pérdida por Diferencia Cambio (936,772) (571,651)
MARGEN FINANCIERO BRUTO 11,668,050 9,165,931
PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD ( Nota 20) (5,038,364) (3,345,657)
Provisiones para Desvalorización de Inversiones del Ejercicio -
(49,369)
Provisiones para incobrab. de Créditos del Ejercicio (5,038,364) (3,296,288)
MARGEN FINANCIERO NETO 6,629,686
5,820,274
Ingresos por servicios financieros ( Nota 21) 413,788 436,654
Gastos por servicios financieros ( Nota 22) (154,646) (354,008)
MARGEN OPERACIONAL 6,888,828
5,902,920
Gastos de Administración ( Nota 23) (7,641,735) (6,403,503)
Provis. Deprec. y Amortización ( Nota 24) (953,437) (762,615)
MARGEN OPERACIONAL NETO (1,706,344) (1,263,198)
OTROS INGRESOS Y GASTOS ( Nota 25) 1,935,117 2,013,159
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES PARTIC. E IMP. 228,773 749,961
IMPUESTO ALA RENTA (2,121) (8,119)
RESULTADO NETO EJERCICIO 226,652 741,842
ESTADO DE RESULTADOS
Por el Año Terminado el 31 de Diciembre de 2018
(Expresado en Soles)
Las Notas que se adjuntan forman parte de este Estado Financiero.
61NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Estados Financieros AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
2018 2017
S/ S/
CONCILIACION DEL RESULTADO NETO DE LA CAC CON EL EFECTIVO Y
EQUIVALENTE PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Resultado Neto del Ejercicio 226,652 741,842
AJUSTES PARA CONCILIAR EL RESULTADO NETO CON
EL EFECTIVO NETO PROVEN IENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN 5,991,801 4,108,272
Depreciación y amortización 798,479 600,994
Provisión para Cartera de Créditos 5,038,364 3,296,288
Provisión para Inversiones - 49,369
Otras Provisiones 154,958 161,621
Otros -
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN EL ACTIVO Y PASIVO -882,314 -222,590
Aumento (Dism.) en intereses, Comisiones y Otras Cuentas por cobrar 126,256 -112,409
Aumento (Dism.) en intereses, Comisiones y Otras Cuentas por Pagar 85,424 190,214
Aumento (Dism.) en Otros Pasivos -161,645 -39,918
Aumento (Dism.) en Otros Activos -932,349 -260,477
A: AUMENTO (DISM.) EFECTIVO Y EQUIV. EFECT. PROV. DE LAS ACTIV. DE
INVERSION FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 5,336,139 4,627,524
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION
(Adquisición de Inmueble. Mobiliario y Equipo) -813,883 -1,781,029
(Adquisicion de otros Activos no Financieros) -82,698 80,983
B: AUMENTO (DISM.) EFECTIVO Y EQUIV. EFECT. PROV. DE LAS ACTIV. DE
INVERSION FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -896,581 -1,700,046
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Amen. (Disco.) Neto de depósitos y obligaciones 7,687,653 8,926,175
Aumen. (Dism.) Neto de Préstamos Provenientes Bancos 7,142,370 13,901,319
Aumen. (Dism.) de otros activos financieros - -
Aumen. (Disco.) de otros pasivos financieros 354,813 186,785
Aumen. (Dism.) Neto del capital social -968,997 6,454,765
Dísm. (Aumen.) Neto en la cartera de créditos -12,100,913 -26,262,213
Dism. (Aumen.) Neto en inversiones -4,048 -1,825
Dividendos Recibidos (pagados) - -
C: AUMENTO (DISM.) EFECTIVO Y EQUIV. EFECT. PROV. DE LAS ACTIV. DE
INVERSION FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 2,110,878 3,205,006
AUMENTO (DISM.) NETO DE EFECTIVO Y EQUIV. 6,550,436 6,132,484
SALDO DE EFECTIVO Y EQUIV. AL INICIO DEL FJERCICIO 14,730,067 8,597,583
SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL FINALIZAR EL EJERCICIO 21,280,503 14,730,067
Las Notas que se adjuntan forman parte de este Estado Financiero.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por el año terminado el 31 de Diciembre de 2018
(Expresado en Soles)
(Nota 1 y 2)
62 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Est
ados
Financie
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Nota
17
63NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
La cooperativa se rige por los estatutos y sus reglamentos, el texto único ordenado de la Ley General de Cooperativas, sus ampl iaciones y modificaciones; los dispositivos legales dictados por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP Y disposiciones legales que dicte la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito “FENACREP”.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 de diciembre 2018 y 2017
NOTA N°1
1. CONSTITUCIÓN Y ACTIVIDAD
ECONÓMICA
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Norandino Ltda, se constituyó el 28 de octubre del 2005.Su personería jurídica, se encuent ra i n sc r i ta en la par t ida N°11013192 de la ZONA REGISTRAL N° II SEDE CHICLAYO-Oficina Registral Jaén. Inicia sus operaciones en agosto del año 2006
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Norandino Ltda. Es una persona jurídica de derecho privado siendo su modalidad de asociados y abierta , sin propósito de lucro, que busca su autosoten im iento y rentabilidad, en el acuerdo social de ayuda mutua y solidario de los miembros que la componen, con el fin de satisfacer la necesidad de ahorro y crédito mediante el uso de fondos internos y de recursos provenientes de ot ras fuentes de financiamiento.
La duración de la cooperativa es indefinida y el número de sus socios es i l imitado. La responsabilidad de la cooperativa está limitada a su patrimonio neto y la de sus asociados, a las aportaciones suscritas y pagadas.
La dirección, administración y el control de la cooperativa esta a cargo de la Asamblea General de delegados, Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia. Tiene como órganos de apoyo a los Comités de Educación y Electoral. La Supervisión y Control está a cargo de la Superintendencia de Banca, Seguros y a través de la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú-FENACREP
NOTA N°2
“En la preparación y presentación de los estados financieros, la gerencia de la cooperativa ha observado la aplicación de l a s no r ma s d i c t ada s po r l a Superintendencia de Banca , Seguros y AFP-SBS para las cooperativas de ahorro y crédito vigentes en el Perú al 31 de diciembre del 2017 y 2018. Los principios y p rác t i ca s de Con tab i l i dad má s importantes aplicados por la cooperativa para el registro de sus operaciones y la preparación de los estados financieros, son los que a continuación se resumen:”
2. PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES
El domicilio social de la cooperativa es la ciudad de Jaén, provincia de Jaén, región de Cajamarca, pudiendo establecer sucursales, agencias, oficinas y represen-taciones en cualquier otro lugar del país.
El capital de la cooperativa es variable e ilimitado y está constituido por las aportaciones de sus asociados. La cooperativa tiene como objeto específico el desarrollo económico, social y cultural de los asociados, mediante el esfuerzo propio y la ayuda mutua, y como objetivo general el bienestar de la comunidad.
Estados Financieros AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
64 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
2.1.-Bases de Presentación
Los es tados financ ie ros han s ido preparados en soles a partir de los registros de contabilidad de la coope-rativa, sobre la base de costos históricos a valores monetarios nominales de la fecha en que se produjeron las operaciones, de acuerdo a normativa de SBS y a principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú.
En caso no haya norma específica de SBS, se consideran las Normas Internacionales de Información Financiera(NIIF) oficia-lizadas en el Perú a través de resoluciones del Consejo Normativo de Contabilidad (CNC). A la fecha de los estados finan-cieros, las normas que entraron en vigencia hasta cierre de año 2018, ninguna de ella tuvo efecto importante que mereciere revelarse en los estados financieros.
2.2.- Uso de Estimaciones
2.3.-Provisiones para Riesgos de
Incobrabilidad
La provisión para riesgo de incobrabilidad se determina aplicando principalmente, los
criterios sobre calificación de cartera y porcentajes de provisión establecida por la Superintendencia de Banca y Seguros. Las provisiones genéricas y específicas para colocaciones han sido constituidas según las disposiciones de la Resolución SBS N°11356-2008 Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones y modificatorias. La provisión por la clasificación de riesgo de la cartera se realiza en base a la revisión periódica que gerencia efectúa a la cartera de créditos, clasificando cada socio deudor en la categorías de normal, con problema potencial, deficiente, dudoso o pérdida; dependiendo del grado de riesgo de incumplimiento de pago.
En la preparación de los estados financieros requiere que la gerencia efectué estimaciones a la fecha de los es tados financieros, según fueran aplicables; afectan los montos reportados de activos y pasivos y las revelaciones acerca de activos y pasivos contingentes , así como los montos reportados de ingresos y gastos en el periodo sobre el cual se informa. Las estimaciones más significativas en relación a los estados financieros corresponden a la provisión para créditos por riesgo de incobrabilidad, la valori-zación de inversiones, la estimación de vida útil y del valor recuperable de los inmue-bles , mobiliario y equipo e intangibles.
Mediante CIRCULAR N° B-2224-2014, publicada en el diario oficial El Peruano el 28 de noviembre de 2014, la Superinten-dencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) dispuso la desactivación de la Regla Procí-clica establecida en el Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones. La desactivación de la regla procíclica entró en vigencia a partir de la información correspondiente al mes de noviembre del 2014.
2.4.-Ingresos y Gastos por Intereses
Los ingresos y gastos por intereses son registrados en los resultados del periodo en que se devengan, en función al tiempo de vigencia de las operaciones que lo generan y a las tasas de interés pactadas con los socios; excepto en el caso de los intereses generados por créditos en situación de vencidos, refinanciados y en cobranza judicial; los cuales se reconocen como ingresos en la medida que son cobrados. Cuando se determine que la condición del socio deudor ha mejorado y el crédito ha sido reclasificado a la
Estados Financieros AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
65NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Los inmuebles, mobiliario y equipo de propiedad de la cooperativa, están registrados al costo de adquisición. La depreciación ha sido calculada por el método de línea recta en base a las tasas establecidas por el Artículo 22 del D.S. Nº122-94-EF Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta, los cuáles se estiman suficientes para absorber el costo ajustado del activo fijo al término de su
vida útil. El costo de las renovaciones y mejoras son incorporadas al activo, en tanto que e l de mantenimiento y reparación son cargados a gastos del ejercicio en que se incurren. Las tasas anuales de depreciación son las siguientes:
Unidad de Transporte 20%
Equipos de cómputo 25%2.5.- Bienes Adjudicados
Se registran a valores de adjudicación judicial y extrajudicial, valor de marcado o valor insoluto de la deuda; el que resulte menor a la fecha de adjudicación. Para los bienes recibidos en pago y adjudicados por recuperación de créditos, que han permanecido en poder de la cooperativa, se han constiutuido la provisión de conformidad con las normas establecidas por la Superintendencia.
Edificios e instalaciones 5%
2.7.-Otros Activos
Representan desembolsos de dinero y que cuya aplicación a resultados se efectúa cuando se liquidan.
2.6.- Inmuebles, Mobiliario y Equipo
Muebles y enseres 10%
Los depósitos de ahorros y plazo fijos recibidos de los socios, se encuentran con tab i l i zados con lo s i n te re ses devengados a la fecha de los Estados financieros.
2.9.-Provisiones para Compensación por
Tiempo de servicios
Las comisiones por servicios financieros relacionados al mantenimiento de los créditos otorgados se reconocen como ingreso cuando son percibidos. Los otros ingresos y gastos son registrados en el periodo en que se devengan.
2.8.-Depósitos de Ahorros y a Plazos
Es calculada y provisionada de acuerdo a dispositivos legales y se encuentra neto de los depósitos efectuados con carácter cancelatorio, de acuerdo al Decreto Supremos N° 001-97-TR (01.03.97) y el N°004-97-TR.
situación de vigente, los intereses se reconocen sobre la base del devengado.
2018 2017
2,012,495 1,623,4366,269,301 9,312,493
12,998,707 3,794,13821,280,503 14,730,067Total
Otras disponibilidades
3. FONDOS DISPONIBLES
Cuenta Contable
CajaBancos y otras empresas del sistema financiero del país(1)
Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:
Estados Financieros AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
1) El monto de S/ 9,312,943 está conformado por los saldos de las cuentas bancarias en entidades del sistema financiero en distintas modalidades y monedas
66 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Estados Financieros AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
4. CARTERA DE CRÉDITO
La Cartera de Crédito es el rubro del activo más importante de la Cooperativa , comprende los préstamos directos otorgados a los asociados de la cooperativa para financiar actividades de comercio, actividades agrícolas y de Servicios; en las diferentes modalidades y condiciones:
Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:
69,889,992 63,634,529732,688 202,245
4,347,818 1,983,546- 17,200
4,284,359
4,266,922
79,254,858 70,104,442
Menos-4,694,592
-2,606,72674,560,265
67,497,716
Creditos en Cobranza JudicialRendimiento Devengado de Créditos Vigentes
Sub Total
Provisión para créditosTotal
Creditos Vigentes
Creditos VencidosCreditos Refinanciados
2018 2017
Cuenta Contable
67NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Las tasas activas con las que cuenta la cooperativa son las siguientes:
Tipo de Préstamo TEA MIN. S/ TEA MAX. S/ TEA MIN. U$ TEA MAX. U$
Administrativo
Capitalización
Casandino
Comercialización
Cooperativo
Credimujer
Diversicoop
Descuentos por Planilla
Emergencia Salud
Micro Empresarial Rural
Renovación
Sostenimiento
Supercrédito - Mes
Supercrédito - Consumo
23.87%
23.87%
13%
32.92%
23.87%
26.82%
26.82%
23.87%
23.87%
19%
23.87%
20.98%
20.98%
52.00%
52.00%
20%
60.00%
40.00%
52.00%
29.84%
60.00%
57.00%
26.82%
26.82%
20.98%
20.98%
10%
23.87%
23.87%
23.87%
19.56%
19.56%
48.00%
48.00%
17%
48.00%
55.00%
52.00%
23.87%
23.87%
19%
Estados Financieros AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:
2018 2017
0 0
0 125,585
347 1,018
54,626 52,504
54,973 179,107
Menos-54,626 -52,504
347 126,603 Total
Reclamaciones a Terceros-Seguros
5. CUENTAS POR COBRAR
Cuenta Contable
Adelanto de Sueldos y Vacaciones
Sub Total
Provisión para Cuentas por Cobrar
Cuentas por cobrar terceros
Cuentas por cobrar Proyecto
Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:
Agrícolas
Terrenos
Menos
Sub Total
Provisión para bienes adjudicados
Total
Edificios y otras Construcciones
6. BIENES ADJUDICADOS Y OTROS REALIZABLES
Cuenta Contable
Bienes Realizables
2018 2017
138,275 80,705
29,400 29,400
1,266,077 733,288
95,970 95,970
1,529,722 939,363
-316,579 -161,621
1,213,143 777,742
68 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Estados Financieros AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:
2018 2017
2,957 2,957
52,303 51,049
316 316
13,535 13,535
600 600
15 15
305,000 305,000
37,422 35,969
1,183 1,137
Coopac. Agrofinca 1,170 -
1,728 1,727
60 60
235 85
260 140
416,783 412,590
Menos-49,492 -49,347
367,291 363,243
Coopac. Chiquinquirá
Provisión por Fluctuación de Inversiones
Total
Cuenta Contable
Coopac. Abaco
Sub Total
Coopac. Ciderural
Coopac. San Martín
Serviperú
Coopac. los Andes
Coopac. San Cristóbal de Huamanga
Grupo Agrobien S.A.C.
Consorcio Etimos S.C.
Sociedad Cooperativa Alterfin
Coopac. Cuajone LTDA
Coopac. Santo Cristo de Bagazán
Coopac. Pacífico
7. INVERSIONES PERMANENTES
8. INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO Y DEPRECIACIÓN ACUMULADOS.
Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:
COSTO DEL ACTIVO FIJO2018 2017
Terrenos 1,309,375 1,286,375
Edificios 4,554,958 4,505,628
Mobiliario 330,450 213,417
Equipo de Computación 951,325 834,653
Otros bienes y equipos de oficina 750,546 546,378
Unidades de transporte 1,795,189 1,766,627
Obras en ejecución 4,061 3,903
Instalaciones 431,047 156,087
10,126,951 9,313,068 Total
Cuenta Contable
69NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Estados Financieros AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
DEPRECIACIÓN ACUMULADA2018 2017
Depreciación de edificios -481,765 -271,919
-66,396
-476,975 -293,255
-458,253 -312,824
-1,442,343 -1,147,190
-164,378 -139,733
-3,023,715 -2,231,317
7,103,236 7,081,751
Depreciación unidades de transporte
Total
Saldo Neto
Cuenta Contable
Depreciación de mobiliario
Depreciación de equipo de computación
Depreciación de otros bienes y equipos de oficina
Instalaciones
Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:
2018 2017
123,105 101,490
39,131 25,550
Garantías de alquileres 30,125 -
9,467 177
2,229 1,375
6,677 -
125,708 131,420
Adelanto de Proveedores 429,358
456,261 543,190
1,222,060 803,203
Menos
-125,708 -125,458
1,096,352 677,745
Total
Entregas a rendir cuenta
Provisión de Gastos Amortizables
Total
Seguros pagados por anticipado
Alquileres pagados por anticipado
Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta
Gastos Amortizables
Operaciones en trámite
Pagos a cuenta del Impuesto Temporal a los Activos Fijos
9. OTROS ACTIVOS
Cuenta Contable
Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:
2018 2017
93,040,261 94,545,816
4,313,024 3,751,826
1,983,803 227,285
99,337,088 98,524,927
Cuenta Contable
Pagarés
Créditos Incobrables
Intereses en Suspenso
Total
10. CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
70 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Estados Financieros AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:
2018 2017
3,614 -
8,862,778 7,304,105
24,864,774 19,130,016
137,736 116,716
1,011,016
629,594
34,879,918 27,180,431
Gastos por pagar de obligaciones con los asociados
Total
11. OBLIGACIONES CON LOS ASOCIADOS
Cuenta Contable
Obligaciones por cuentas de ahorro
Obligaciones por cuentas a plazo
Otras obligaciones
Obligaciones a la vista
Las tasas pasivas tenemos:
Cuentas a Plazos TEA MN TEA ME
31-60 3.00% 1.00%
61-90 4.00% 2.00%
91-50 5.00% 2.50%
151-210 6.00% 3.00%
211-270 7.00% 3.50%
271-360 8.00% 4.00%
361 a mas 9.00% 4.50%
361 a mas ( Montos mayores a S/10,000.00) 10.00% 5.50%
720 a mas ( Montos mayores a S/30,000.00) 11.00% 6.00%
Impuesto a la Renta 2,121
Otros tributos por cuenta propia 26,157
I.Renta 4ta Categoria 851
I.Renta 5ta Categoria 7,262
A.F.P 24,140
Sistema Nacional de Pensiones 13,089
Impuesto a la Renta 10,298
C.T.S. por pagar 53,818
Total 137,736
(2)Otras obligaciones comprende:
71NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Estados Financieros AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:
2018 2017
Banco de la Nación - Fideicomiso 5,000,000 3,000,000
CAC Ciderural 150,000 1,150,000
CAC Abaco 800,000 3,147,500
Kiva 289,113 614,406
Rabobank 690,148 -
488,100 -
750,000 -
6,104,928 -
803,625 -
1,686,500 -
Financiera Cordaid 257,508 -
Hivos Triodos Fonds 656,379 -
Symbiotic 3,277,400 -
Gastos por pagar de adeudos y obligaciones financieras a corto plazo
124,951
-
21,078,652 7,911,906
12. ADEUDOS Y OBLIGACIONES A CORTO PLAZO
Cuenta Contable
Sub Total
Adeudos por préstamos de Alterfin CVBA
Adeudos por préstamos de OikoCredit
Adeudos por préstamos de Triple Jump
Adeudos por prestamo de Global Partnerchips
Adeudos por prestamos Incofin-Fairtrade Access Fund S.A
Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:
2018 2017
Autoseguro de préstamo 86,340 82,476
Liquidación por renuncia de socios 116 24
Teléfono claro personal - 8,452
Otros descuentos - 9,433
Aportes de ex socios - 5,020
Vacaciones por pagar 252,812 159,580
Inasistencias 100 601
Liquidaciones por pagar - -
Facturas, boletas y otros Comprob. por pagar bienes - 20
Facturas, boletas y otros Comprob. por pagar servicios 11,969 307
351,337 265,912
13. CUENTAS POR PAGAR
Cuenta Contable
Sub Total
72 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Estados Financieros AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:
2018 2017
Coopac Abaco - 1,935,000
Rabobank 690,148 2,070,443
976,200 2,440,500
3,000,000 2,775,000
2,849,138 7,083,575
3,263,250 2,431,500
- 3,242,000
Financiera Cordaid - 515,016
Hivos Triodos Fonds 7,208,100 5,255,458
Symbiotic 8,482,800 8,142,550
Financiera ADA 3,300,000 -
Gastos por pagar de adeudos y obligaciones financieras a largo plazo
834,393 737,362
30,604,028 36,628,404
14. ADEUDOS Y OBLIGACIONES A LARGO PLAZO
Cuenta Contable
Adeudos por préstamos de Alterfin CVBA
Adeudos por préstamos de OikoCredit
Adeudos por préstamos de Triple Jump
Adeudos por préstamo de Global Partnerchips
Adeudos por prestamos Incofin - Fairtrade Access Fund S.A.
Sub Total
Intereses Devengados
Intereses por pagar de préstamos con Coopac Abaco 4,799 23,158
Intereses por pagar de préstamos con Ciderural - 6,528
Intereses por Pagar de prestamos Banco de la Nación 10,055 -
Intereses por pagar de préstamos con Alterfin CVBA 7,506 1,561
Intereses por pagar de prestamos con RaboBank Foundation 98,878 152,015
Intereses por pagar de préstamos con OikoCredit 109,983 43,026
Intereses por pagar de préstamos con Triple Jump 228,909 175,216
Intereses por pagar de préstamos con Incofin 11,804
Intereses por pagar de préstamos con Cordaid 15,901
Intereses por pagar de préstamos con Global 42,101 48,675
Intereses por pagar de préstamos con Programa Progreso-GDF
9,178 -
Hivos Triodos 200,000 160,577
Financiera ADA 75,572 -
Symbiotics 47,413 98,902
834,393 737,362 Total
73NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Estados Financieros AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:
2018 2017
276 8,900
Faltas injustificadas - 571
Descuentos por tardanzas de trabajadores - 674
Comité de educación 12,454 -
Promoción al socio - -
Fondo extraordinario - 1,495
Fondo de Previsión Social 1,312,656 970,767
1,325,387 982,407
15. PROVISIONES
Cuenta Contable
Total
Descuentos por suspensiones de trabajadores
Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:
2018 2017
Capital Social 13,164,038 13,650,837
Capital Adicional 1,257,937 1,257,937
Reservas 2,520,293 2,260,648
Resultado Neto del Ejercicio 226,652 741,842
17,168,919 17,911,264
17. PATRIMONIO NETO
Cuenta Contable
Total
Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:
2018
Entregas por identificar
Opl recibidor-pagador
Opl Western Union
Opl Coopac Santo Cristo de Bagazán
Opl CMAC Piura
Sobrande de Caja
Diferencia por Reguralizar
Intereses en Suspenso
Operaciones en trámite cooperantes y socios
Otros Pasivos
intereses diferidos de Créditos Refinanciados
16. OTROS PASIVOS
Cuenta Contable
Total
2017
53,950 338,502
- 6,734
22,739 352
8,801 4,117
12,657 24,838
- -
4,593 -
- -
- -
1,143 -
109,015
212,898 374,543
74 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Estados Financieros AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
Al 31 Diciembre 2018, el Capital Social de la cooperativa ascendió a S/ 13,164,038 de acuerdo a lo dispuesto en el art. 38° de la Ley General de Cooperativas, el capital social cooperativo cuyo valor es variable e i l imitado está conformado por las aportaciones mensuales de los asociados que son nominativas. individuales y de igual valor.
La reserva cooperativa será destinada exclusivamente a cubrir pérdidas y otras contingencias imprevistas, la misma que deberá ser restituida en cuanto se produzca remanentes en los años siguientes, o en el número de años que estipulen los estatutos o la Asamblea General. La reserva coop. no es distribuible por lo tanto no tiene derecho a reclamar ni a recibir parte de alguna de ella los asociados, los que hubiera renunciado. los excluido cuando se trate de personas naturales o los herederos.
(1) Capital Social.
Al 31 de Diciembre de 2018 el capital adicional es a S/ 1,257,937 el cual proviene de donaciones entregadas a la cooperativa en sus inicios.
Al 31 Diciembre de 2018, la Reserva Cooperativa acumulada asciende a S/ 2,520,293 El numeral 2.1 del artículo 42° de la Ley General de Cooperativas, dispone que la cooperativa debe detraer no menos del 20% del remanente neto de cada ejercicio para incrementar la Reserva Cooperativa e integrarla según numeral 1 del artículo 43° de la misma Ley con los siguientes recursos:
(3) Reservas
(2) Capital Adicional
iii. En las cooperativas de usuarios, los
beneficios generados por operaciones con no Asociados.
iv. Otros recursos destinados a esta reserva
por acuerdo de la Asamblea General.
i. Los beneficios que se obtengan como
ganancia del capital o como ingresos por operaciones diferentes a los de su objeto estatutario. i i . La par te del producto de las
revalorizaciones que le corresponda, según el artículo 49 de la presente Ley
iv. El producto de las donaciones, legados
y subsidios que reciba la cooperativa, salvo que ellos sean expresamente otorgados para gastos específicos.
(4) Resultados Acumulados
Esta constituido por el resultado del
ejercicio 2018 por S/ 226,652 de conformidad con el numeral 2 del artículo 42 de la Ley General de Cooperat ivas, d i spone que la cooperat iva debe dest inar los remanentes por acuerdo de la asamblea general, para los fines y en el orden que siguen:
iv. Los excedentes para los asociados
en proporción a las operaciones que hubiera.
i. No menos del 20% para la reserva
cooperativa.
iii. Las sumas correspondientes a fines
especificas como provisión para gastos y/o abonos de la reserva cooperativa
ii. El porcentaje necesario para el pago
de intereses de las aportaciones que corresponden a los asociados, en proporción a sus aportaciones y dentro de los limites que autorice la ley.
75NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Estados Financieros AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:
2018 2017
209,078 347,490
18,332,780 13,853,135
1,288,866 934,140
19,830,724 15,134,765
18. INGRESOS FINANCIEROS
Cuenta Contable
Intereses por disponibles
Intereses por cartera de créditos
Diferencia de cambio de operaciones varias
Total
Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:
2018 2017
140,198 121,042
2,109,150 1,403,352
Intereses de adeudos con financieras 4,883,156 3,872,807
Comisión y otros cargos por obligaciones 93,397 -
Diferencia de cambio de operaciones varias 936,773 571,651
8,162,674 5,968,852
Intereses de depósitos a plazo fijos
Total
19. GASTOS FINANCIEROS
Cuenta Contable
Intereses de depósitos ahorros
20. PROVISIÓN PARA INCOBRABILIDAD
Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:
2018 2017
- 49,369
Provisiones específicas 4,334,773 2,638,647
703,591 607,641
- 50,000
Provisión de bienes adjudicados - 161,621
5,038,364 3,507,278
Cuenta Contable
Provisiones para desvalorización de inversiones (Etimos y Agrobien)
Provisiones genérica obligatoria
Provisiones genérica voluntaria
Sub Total
76 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Estados Financieros AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
22. GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:
2018 2017
4,375 3,647
Transferencias bancarias 48,072 50,362
Cargos por operaciones interplaza - 831
Comisión por servicio de chequeras 241 204
Servicio operaciones telecrédito 1,501 1,129
Comisiones sobre valores de garantias10,325 4,425
Otros gastos 89,613 277,725
Portes estado de cuenta 518 560
Costo de ventas - 15,125
154,646 354,008
Cuenta Contable
Cm mantenimiento de cuentas
Total
23 .GASTOS DE ADMINISTRACION
Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:
2018 2017
4,675,123 3,761,469
65,447 56,977
2,844,065 2,500,309
24,116 26,533
32,985 58,215
7,641,735 6,403,504
Gastos de directivos
Gastos de servicios de terceros
Impuestos y contribuciones
Gastos de actividades asociativas
Total
Cuenta Contable
Gastos de personal
21. INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:
2018
Otros ingresos
Cuota de ingreso
Comisión servicio de CCRR
Comisión por servicios financieros
Comisión operaciones interplaza
Venta de bienes
Otros servicios
413,788
Cuenta Contable
Venta de chequeras
Total
2017
9,438 8,495
138 198
56,670 60,760
63,881 53,660
260,437 280,695
12,212 11,504
- 15,125
11,013 6,215
436,652
77NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
Estados Financieros AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
24. PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIÓN
Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:
2017
Provisiones para bienes adjudicados 161,621
Depreciación de inmueble, mobiliario y equipo
Amortización de gastos 600,994
762,615
Cuenta Contable
Total
2018
154,958
792,398
6,081
953,437
25. OTROS INGRESOS Y GASTOS
Al 31 de Diciembre, este rubro comprende:
2017
Ingresos extraordinarios 119,491
Gastos extraordinarios -42,710
Ingresos de ejercicios anteriores 2,053,625
Gastos de ejercicios anteriores -117,247
2,013,159
Cuenta Contable
Total
2018
267,619
-167,955
2,073,663
-238,210
1,935,117
25. SITUACIÓN TRIBUTARIA
Los actos cooperativos son actos propios de su mandato con representación, estos no tienen fines de lucro; por lo tanto las cooperativas están inafectas al Impuesto a la Renta por los ingresos netos provenientes de las operaciones que realicen con sus socios.
Impuesto General a las Ventas
Impuesto a la Renta Con fecha 13 de mayo de 2011, se publicó la Ley del Acto Cooperativo N°29683, Precísa que, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 3 del Decreto Leg i s l a t i vo 85 , Le y Gene ra l de Cooperativas, cuyo Texto Único Ordenado fue aprobado por Decreto Supremo 074-90-TR, las cooperativas, por su naturaleza, efectúan actos cooperativos, los cuales se definen como los que se real izan internamente entre las cooperativas y sus socios en cumplimiento de su objeto social.
El Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la renta establece en su articulo 19° literal o) que las Cooperativas de Ahorro y Crédito están exoneradas del Impuesto a la Renta por los intereses que perciban o paguen en las operaciones con sus socios. Mediante Ley N°30404 publicada el 30 de diciembre del 2015 , prorrogan ésta exoneración hasta el 31 de diciembre del 2018.
Por las rentas netas de naturaleza gravada, la cooperativa estuvo sujeta a una tasa de Impuesto a la Renta para 2017 de 29.50% y para el 2018 de 10%
Las Cooperativas de Ahorro y Crédito se encuentran inafectas al Impuesto General a las Ventas; así lo establece El Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto General a las Ventas e ISC en su artículo N°02 inciso r) .
78 NORANDINO - MEMORIA ANUAL 2018
PRINCIPALES ORGANIZACIONES AGRARIAS SOCIAS
PRINCIPALES FINANCIERAS ALIADAS
Sede Central: Calle Pardo Miguel N°417-Jaén 076-433327
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