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Origen del Sector Automotor. Reglas Negociadas por Colombia y Perú con los Estados Unidos Brasilia, 27 de septiembre de 2007. Gustavo Guzmán Manrique Consultor Internacional gguzman@animail.net gusguz06@gmail.com. CONTENIDO. Antecedentes Origen Automotor - Andino - Comparación con NAFTA - PowerPoint PPT Presentation
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Origen del Sector Origen del Sector AutomotorAutomotor
Reglas Negociadas por Colombia y Perú Reglas Negociadas por Colombia y Perú
con los Estados Unidoscon los Estados Unidos
Brasilia, 27 de septiembre de 2007Brasilia, 27 de septiembre de 2007
Gustavo Guzmán Manrique Consultor Internacional gguzman@animail.net gusguz06@gmail.com
CONTENIDOCONTENIDO
► Antecedentes Origen AutomotorAntecedentes Origen Automotor- Andino- Andino- Comparación con NAFTA- Comparación con NAFTA
► Origen Automotor TLC de Colombia y Perú con los Origen Automotor TLC de Colombia y Perú con los Estados UnidosEstados Unidos- Criterio de origen- Criterio de origen- Acumulación- Acumulación- Procedimientos- Procedimientos
► Origen Automotor en otros TLCs de los Estados Origen Automotor en otros TLCs de los Estados Unidos en la regiónUnidos en la región- - Chile y CentroaméricaChile y Centroamérica
► Espacios de negociación y conclusionesEspacios de negociación y conclusiones
Bloques económicosBloques económicos
Producción 2006 por agrupaciones
Unión Europea; 17.9
Mercosur; 2.7
CAN; 0,3
NAFTA; 15.2
Fuente: Elaboración propia, con base en J.D. Power & Associates
(Millones de unidades)
Producción de vehículos Mundo / América Producción de vehículos Mundo / América LatinaLatina20062006 10.8 10.7
6.6 5.3
3.7 3.1 2.7 2.4 2.2 1.9
-
2.000.000
4.000.000
6.000.000
8.000.000
10.000.000
12.000.000
Japón EstadosUnidos
China Alemania Corea Francia España Canada Brasil México
2.277.9701.937.857
427.943154.566
123.964 50.235 5.155 36
-
500.000
1.000.000
1.500.000
2.000.000
2.500.000
Brasil México Argentina Venezuela Colombia Ecuador Chile Uruguay
Producción 2006
Fuente: J.D. Power & Associates
Antecedente: Origen del Convenio Antecedente: Origen del Convenio Automotor AndinoAutomotor Andino
► La industria de ensamble de la CAN no La industria de ensamble de la CAN no alcanzaba las exigencias de origen.alcanzaba las exigencias de origen.
► Un Requisito Específico de Origen –REO- Un Requisito Específico de Origen –REO- flexible (40% V.A.) “abrió el mercado flexible (40% V.A.) “abrió el mercado Automotor”.Automotor”.
► En 1999, el REO se ajustó al En 1999, el REO se ajustó al cálculo de los cálculo de los componentes subregionales sobre el total componentes subregionales sobre el total de materiales incorporados al vehículode materiales incorporados al vehículo..
IS: Integración subregional.MO: Sumatoria del valor de los materiales originarios de la Subregión, incluyendo CKD compuesto exclusivamente por partes o piezas originarias.MNO: Sumatoria del valor de los materiales y CKD no originarios de la Subregión.
IS = MO x100MO+MNO
Antecedente REO automotor andino
El REO automotor andino aplica por El REO automotor andino aplica por categorías de vehículoscategorías de vehículos ► Categoría 1, Categoría 1,
vehículos livianosvehículos livianos
Automóviles Automóviles Camperos, rústicos, Camperos, rústicos,
4x44x4 Transporte de hasta Transporte de hasta
16 pasajeros16 pasajeros Camiones capacidad Camiones capacidad
de carga 10.000 lbs. de carga 10.000 lbs.
► Categoría 2 Categoría 2 vehículos pesadosvehículos pesados Transporte de más Transporte de más
de 16 pasajerosde 16 pasajeros Camiones capacidad Camiones capacidad
de carga de más de de carga de más de 10.000 lbs.10.000 lbs.
ChasisChasis
► 2 A= Buses con carrocería2 A= Buses con carrocería► 2 B = Chasis y Camiones2 B = Chasis y Camiones
Antecedente REO automotor Andino
Contenido RegionalContenido Regional
► Incorporación de Materiales Subregionales -IS- Incorporación de Materiales Subregionales -IS-
La IS se La IS se contabiliza por contabiliza por Categoría/AñoCategoría/Año
La IS se La IS se contabiliza por contabiliza por Categoría/AñoCategoría/Año
CATEGORIA/AÑO 2007 2008 2009
(1) Vehículos livianos 32,59% 33,67% 34,55%
(2-a) Buses carrozados
32,45% 33,65% 34,85%
(2-b) Chasis y camiones
17,0% 17,50% 18,0%
Antecedente REO automotor andino
REO Andino para AutopartesREO Andino para Autopartes
Totalmente obtenidosTotalmente obtenidos Salto de partidaSalto de partida Valor agregado = 55% máximo de Valor agregado = 55% máximo de
materiales no originarios.materiales no originarios.
Antecedente REO automotor andino
Comparativo elementos clave origenComparativo elementos clave origenAndino y NAFTAAndino y NAFTA
CRITERIO DE ORIGEN VEHÍCULOS
Despiece de MNO
Contenido Regional sobre Costo Neto
VCR: 62,5% - 60% - 50%
El REO para VEHÍCULOS
aplica por CATEGORIAS
El REO se contabiliza por
CATEGORÍA/AÑO
Hay acumulación bilateral solo de materiales
CRITERIO DE ORIGEN AUTOPARTES
Despiece de MNO
Contenido Regional sobre Costo Neto 60%
CRITERIO DE ORIGEN VEHÍCULOS
Contenido Regional sobre el total de
materiales incorporados al vehículo.
IS 2009 = 34,55% – 34,85% – 18%
CRITERIO DE ORIGEN AUTOPARTES • Totalmente obtenidos o Cambio de subpartida• Valor agregado (55% MNO)
El REO para VEHÍCULOS
aplica por CATEGORIAS
El REO se contabiliza por
CATEGORÍA/AÑO
Hay acumulación bilateral de materiales y procesos
Comparativo antecedentes
Reglas Negociadas por Reglas Negociadas por Colombia y Perú en el Colombia y Perú en el
TLC TLC con Estados Unidoscon Estados Unidos
Criterio de Origen TLCCriterio de Origen TLCVEHÍCULOSVEHÍCULOS
► Costo Neto: VCR= 35%Costo Neto: VCR= 35%
► Se podrá promediar el cálculo del VCR en Se podrá promediar el cálculo del VCR en el año fiscal del productor, el año fiscal del productor, con base en con base en los vehículos producidoslos vehículos producidos, , o o exportados exportados a las partes, a las partes, por Categoríapor Categoría..
VCR= (CN-VMN) x100CN
VCR: Valor de contenido regional (%)CN: Costo Neto de la mercancíaVMN: Valor de materiales no originarios
La producción de Categorías de vehículos se hará en la misma planta.
La producción de Categorías de vehículos se hará en la misma planta.
TLC ColombiaEstados Unidos
Perú
Criterio de Origen TLCCriterio de Origen TLCAUTOPARTESAUTOPARTES
1.1. Cambio de clasificación; oCambio de clasificación; o2.2. Costo Neto: VCR= 35%Costo Neto: VCR= 35%
► Las autopartes (ámbito acordado) Las autopartes (ámbito acordado) podránpodrán promediarpromediar- al año fiscal de la montadora de destino; - al año fiscal de la montadora de destino; - en cualquier trimestre o mes, o en el año - en cualquier trimestre o mes, o en el año fiscal del productor de la autoparte. fiscal del productor de la autoparte.
VCR= (CN-VMN) x100CN
La producción de autopartes se hará en la misma planta.
La producción de autopartes se hará en la misma planta.
VCR: Valor de contenido regional (%)CN: Costo Neto de la mercancíaVMN: Valor de materiales no originarios
TLC ColombiaEstados Unidos
Perú
AcumulaciónAcumulación
►Hay acumulación simple entre los dos Hay acumulación simple entre los dos países suscriptores del respectivo países suscriptores del respectivo acuerdo (Colombia-EEUU y Perú-EEUU)acuerdo (Colombia-EEUU y Perú-EEUU)
►No hay acumulación bilateral ni No hay acumulación bilateral ni diagonal para el sector automotor.diagonal para el sector automotor.
De materiales De procesos
TLC ColombiaEstados Unidos
Perú
ProcedimientosProcedimientos
►AutocertificaciónAutocertificación►Certificación por embarque o hasta por Certificación por embarque o hasta por
un añoun año►Verificación y decisión a cargo de Verificación y decisión a cargo de
autoridad del país importadorautoridad del país importador►Sanciones retroactivasSanciones retroactivas►Solución de diferencias generalSolución de diferencias general
TLC ColombiaEstados Unidos
Perú
Similitudes Similitudes y y diferenciasdiferencias entre Origen entre Origen AndinoAndino
y TLCs en VEHÍCULOSy TLCs en VEHÍCULOSTEMATEMA REO ANDINOREO ANDINO TLC COL/PER-EEUUTLC COL/PER-EEUU
CriterioCriterio Contenido RegionalContenido Regional Contenido RegionalContenido Regional
Cobertura del Cobertura del cálculocálculo
Materiales incorporadosMateriales incorporados Costo netoCosto neto
Fórmula Fórmula IS = IS = MO MO x100 x100 MO+MNOMO+MNO
VCR= (VCR= (CN-VMN)CN-VMN) x100 x100 CNCN
Objeto del Objeto del cálculocálculo
Categorías de vehículosCategorías de vehículos Categorías de vehículosCategorías de vehículos
Período del Período del cálculocálculo
AnualAnual Anual Anual
Porcentaje Porcentaje C1C1 C2a C2a C2b C2b IS 2007= 32,59 32,45 17IS 2007= 32,59 32,45 17IS 2009= IS 2009= 34,55 34,8534,55 34,85 18 18
VCR= VCR= 3535
Acumulación Acumulación Bilateral de Materiales Bilateral de Materiales Simple de Materiales y Simple de Materiales y ProcesosProcesos
TLC ColombiaEstados Unidos
Perú
SimilitudesSimilitudes y y diferenciasdiferencias entre Origen Andino entre Origen Andinoy TLCs para AUTOPARTESy TLCs para AUTOPARTES
TEMATEMA REO ANDINOREO ANDINO TLC COL/PER-EEUUTLC COL/PER-EEUU
CriterioCriterio 1. Totalmente obtenidos1. Totalmente obtenidos2.2. Cambio de clasificaciónCambio de clasificación3. Valor Agregado3. Valor Agregado
1. Cambio de clasificación 1. Cambio de clasificación 2. Contenido Regional2. Contenido Regional
Cobertura del Cobertura del cálculocálculo
3. Valor FOB3. Valor FOB 2. Costo neto2. Costo neto
Fórmula Fórmula VA = VA = (FOB-MNO) (FOB-MNO) x 100 x 100 FOBFOB
VCR= (VCR= (CN-VMN)CN-VMN) x100 x100 CNCN
Objeto del Objeto del cálculocálculo
ProductoProducto ProductoProducto
Período del Período del cálculocálculo
OperaciónOperación Anual / Trimestre / MesAnual / Trimestre / Mes
Porcentaje Porcentaje VA= 45VA= 45 VCR= 35VCR= 35
Acumulación Acumulación Bilateral de Materiales Bilateral de Materiales Simple de Materiales y Simple de Materiales y ProcesosProcesos
TLC ColombiaEstados Unidos
Perú
Referencias de otros TLCs Referencias de otros TLCs suscritos en la Regiónsuscritos en la Región
CAFTA/RD y ChileCAFTA/RD y Chile
TLC Chile – Estados UnidosTLC Chile – Estados Unidos
► Valor Ajustado –VA-, método opcional: Valor Ajustado –VA-, método opcional:
Aumento de Valor o Reducción de ValorAumento de Valor o Reducción de Valor
► Criterio para vehículos y mayoría de Criterio para vehículos y mayoría de autopartes: cambio de clasificación autopartes: cambio de clasificación yy VCR VCR 30% (método aumento Vr.) o 50% (método 30% (método aumento Vr.) o 50% (método reducción Vr.) -35% y 45% para motores-reducción Vr.) -35% y 45% para motores-
► Otras autopartes: Cambio de partidaOtras autopartes: Cambio de partida
VCR= VMO x100VA
VCR= VA-VMN x100VA
Acumulación simple de Materiales y Procesos
Acumulación simple de Materiales y Procesos
VCR se calcula por producto / operación
VCR se calcula por producto / operación
Otros TLCs en la región
CAFTA/RD-Estados UnidosCAFTA/RD-Estados Unidos
► Similar en todo a TLC Colombia/Perú-EEUUSimilar en todo a TLC Colombia/Perú-EEUU► Vehículos y Autopartes: Cambio de Vehículos y Autopartes: Cambio de
clasificación o VCR 35% sobre Costo Netoclasificación o VCR 35% sobre Costo Neto► Promedio anual por CategoríasPromedio anual por Categorías► Producción en la misma plantaProducción en la misma planta► Acumulación bilateral de materiales y Acumulación bilateral de materiales y
procesosprocesos
El Capítulo de Origen da opción de utilizar el método de VCR general, pero en las Reglas Específicas exige utilizar “Método de Costo Neto”
El Capítulo de Origen da opción de utilizar el método de VCR general, pero en las Reglas Específicas exige utilizar “Método de Costo Neto”
Otros TLCs en la región
Espacios de negociaciónEspacios de negociaciónNAFTA COLOMBIA/
PERU-EEUUCAFTA/RD –
CHILE
Método de Cálculo
Costo neto Costo neto Costo neto (CAFTA/RD) y VA Aumento o Reducción (Chile)
Contenido Regional
62,5% - 60% 35% 35% - 30% - 50%
Prototipos VCR: 50% No aplica No aplica
Cálculo deMateriales
Despiece Completo Completo
Cambio de clasificación
Vehículos: CP y Contenido Regional Autopartes: CP y/o Contenido Regional
Solo Autopartes
Vehículos y Autopartes
Acumulación Bilateral de materiales y procesos
Simple de materiales y procesos
Bilateral (CAFTA/RD) y Simple (Chile) materiales y Procesos
Espacios de negociación y
conclusiones
ConclusionesConclusiones
► Hay espacios de negociación, con Hay espacios de negociación, con variaciones según el socio comercial.variaciones según el socio comercial.
► La exigencia de VCR es mayor en NAFTALa exigencia de VCR es mayor en NAFTA► Hay constantes:Hay constantes:
- Categorías/Año para vehículos, - Categorías/Año para vehículos, - método de costo neto con productores - método de costo neto con productores - acumulación simple en acuerdos bilaterales y acumulación - acumulación simple en acuerdos bilaterales y acumulación bilateral en acuerdos multilateralesbilateral en acuerdos multilaterales
► Mayores flexibilidades con autopartes Mayores flexibilidades con autopartes (Cambio (Cambio de clasificación, promedios por períodos).de clasificación, promedios por períodos).
► Asimetrías que satisfacen estándares o Asimetrías que satisfacen estándares o patrones de producción.patrones de producción.
Espacios de negociación y
conclusiones
Gustavo Guzmán ManriqueGustavo Guzmán Manriquegguzman@animail.netgguzman@animail.netgusguz06gusguz06@gmail.com@gmail.com
ORIGEN DEL SECTOR AUTOMOTORORIGEN DEL SECTOR AUTOMOTOR
Reglas Negociadas por Colombia y Reglas Negociadas por Colombia y Perú Perú
con los Estados Unidoscon los Estados UnidosBrasilia, 27 de septiembre de 2007Brasilia, 27 de septiembre de 2007
Comparaciones y Comparaciones y DefinicionesDefiniciones
Cortesía de Germán VillalobosCortesía de Germán Villalobos
costo neto costo neto significa todos los costos menos los de la significa todos los costos menos los de la promoción de ventas, comercialización y de servicio posterior a promoción de ventas, comercialización y de servicio posterior a la venta, regalías, embalaje y embarque, así como los costos no la venta, regalías, embalaje y embarque, así como los costos no admisibles por intereses que estén incluidos en el costo totaladmisibles por intereses que estén incluidos en el costo total
Equivale al Costo Total, menos:Equivale al Costo Total, menos:
Gastos de promoción de ventasGastos de promoción de ventas
Gastos de comercializaciónGastos de comercialización
RegalíasRegalías
EmbalajesEmbalajes
Gastos de embarqueGastos de embarque
Gastos financieros no admisiblesGastos financieros no admisibles
Costo NetoCosto Neto
TLC Andinos-USA - Origen
Comparación del IS del REO automotor con el VCR costo neto del TLC Co-USA
Supuestos de cálculo
Precio andino 10.000 10.000
Precio FOB de exportación (andino menos AEC y menos gastos CIF de exportación)3,0% 35,0% 7.192 15,0% 8.442 MO + MNO (sobre precio andino) 70,0% 7.000 70,0% 7.000 Otros costos Nota 1 0,7% 48 4,3% 361 Gastos de administración Nota 1 0,7% 48 4,3% 361 Gastos de ventas Nota 1 0,7% 48 4,3% 361 Porción admisible: 30% 0,2% 14 1,3% 108 Gastos financieros Nota 1 0,7% 48 4,3% 361 Porción admisible: 70% 0,5% 34 3,0% 252
Resultados 2008 2009Categoría 1 IS 33,7% 34,6% VCR costo neto 35,0% 35,9%Categoría 2b IS 17,5% 18,0% VCR costo neto 28,5% 29,0%
Categoría 1 Categoría 2b
Nota 1: Caso extremo: se vende sin utilidades. La participación agregada de los rubros, diferentes de materiales, que conforman el precio de exportación (otros costos, y gastos de administración, de ventas y financieros) se distribuye en iguales partes entre los mismos
Ejercicio comparativo Costo Neto Ejercicio comparativo Costo Neto IS IS
Agrupaciones de vehículosArtículo 4.2: Valor de Contemido Regional – numeral 4 (apartes)
(a) la misma línea de modelo en vehículos automotores de la misma clase de vehículos producidos en la misma planta en territorio de una Parte;
(b) la misma clase de vehículos automotores producidos en la misma planta en territorio de una Parte; o
(c) la misma línea de modelo en vehículos automotores producidos en territorio de una Parte.
Artículo 4.23: Definiciones (resumen)
Clases de vehículos automotores
(a) Tractomulas (Categoría 2b)Transporte de 16 personas o más (Categorías 1 y 2a)
Volquetes fuera-de-carreteraTransporte de carga de PBV superior s 5 ton (Categoría 2b)Vehículos para usos especiales (Categoría 2b)Chasises con motor (Categorías 1 y 2b)
(b) Tractores diferentes de tractomulas
(c) Transporte de 10 a 15 personas (Categoría 1)Transporte de carga de PBV inferior o igual 5 ton (Categorías 1 y 2b)
(d) Transporte hasta de 9 personas (Categoría 1)
Línea de modelo: Vehículos con la misma plataforma o el mismo nombre de modelo
PARTE DE LA CATEGORÍA 1CATEGORÍA 2aPARTE DE LA CATEGORÍA 2b
PARTE DE LA CATEGORÍA 1PARTE DE LA CATEGORÍA 2b
PARTE DE LA CATEGORÍA 1
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