View
213
Download
0
Category
Preview:
DESCRIPTION
PLAN REFERENTE A EMPRENDEDORES INGENIERIA CIVIL
Citation preview
4. ESTUDIO FINANCIERO.
Este informe describirá los recursos necesarios para poner en marcha el proyecto, así como sus fuentes y coste. El estudio financiero tiene como objetivo ordenar y sistematizar la información de carácter monetario.
4.1 Cuantificación de materias primas, insumos, mano de obra, mobiliario y equipo.
4.1.1 Cuantificación de materias primas.
ConceptoMonto
MensualMaterial y Servicios de Producción $1500
Artículos de Suministro $750
Oficina $7500
Limpieza y Mantenimiento $4000
Total $13750
4.1.2 Cuantificación de insumos auxiliares.
ConceptoMonto
MensualAgua $500Luz $750Teléfono $2500Internet $450Renta $7500Gasolina $3000Publicidad* $1500
Total $16200
4.1.4 Cuantificación de mobiliario y equipo.
Medida
Cantidad
Precio Unitario Total
Cotización
Mobiliario y Equipo de Oficina
20*40 5 1399 6995
Equipos y Accesorios para Baños - -- - - -
Muebles Sala de Espera y Decoración 15*30 3 599 1797
Total 8792
4.1.5 Cuantificación de mano de obra.
Cuantificación de personal operativo y administrativo.
Actividad
No. Empleado
sSalario
Integrado/HRCosto al
DíaCosto
Mensual SECRET
ARIA 1 1800 300 7200JEFE AREA 5 4250 708.33 85000
GERENTE 1 2400 600 9600DIRECTO
R GENERAL 1 7500 1250 30000
Total 131800
Cuantificación de personal administrativo.
Actividad
No. Empleado
sSalario
Integrado/HRCosto al
DíaCosto
Mensual SECRET
ARIA 1 1800 300 7200JEFE D EAREA 5 4250 708.33 85000
GERENTE 1 2400 600 9600DIRECTO
R GENERAL 1 7500 1250 30000
Total 131800
4.2 Presupuesto de inversión fija, diferida y de capital.
4.2.1 Inversión fija.
La inversión fija del proyecto son todas las inversiones que se requieren para la instalación de la empresa, por lo tanto, los activos fijo contempla la inversión en activos tangibles.
Concepto Monto Inicial
Mobiliario y Equipo 2203.5
Equipo de Transporte 0
Subtotal 2203.5
Imprevistos (5%) 110.18
Activo Fijo Total 2313.68
4.2.2 Inversión diferida.
Este grupo de cuentas, abarca el conjunto de rubros representados en el valor de los gastos pagados por anticipados, en que ocurre la entidad solidaria en desarrollo de su actividad.
Concepto Monto Inicial
Constitución legal de la empresa 5000
Seguros 5000
Contratos 1200
Permisos 895
Subtotal 12095
Imprevistos (5%) 604.75
Activo Diferido Total 12699.75
4.2.3 Capital de trabajo.
La inversión en capital de trabajo constituye el conjunto de recursos necesarios para la operación normal, cuya función consta en financiar el desfase que se produce entre los egresos y los ingresos de la empresa.
Concepto Monto Mensual
Materia Prima 0
Insumos Auxiliares 2500
Mano de Obra 150000
Capital de Trabajo Total 152500
4.3 Inversión total
La inversión total que se requiere para la ejecución del proyecto, se considera en la siguiente tabla, derivada de los presupuestos anteriores.
Concepto MontoActivo Fijo 2313.68Activo Diferido
12699.75
Capital de Trabajo 152500
Inversión Total
167513.43
4.4 Presupuesto de egresos.
Tanto los gastos de producción, asi como los costos de producción, los cuales son los salarios de los empleados subcontratados cubren el 65% de los egresos. El otro 35% los cubre los gastos de oficina, asi como sueldos de personal administrativos.
4.5 Presupuesto de ingresos.
El tamaño del mercado es muy grande, aplica a más del 90% de las empresas fijas, PYMES y grandes empresas.
5. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA.
El objetivo de este estudio es entregar a los participantes los conocimientos de evaluación del proyecto que aseguren una acertada toma de decisiones y hagan posible disminuir los riesgos económicos y financieros al tomar decisiones en la ejecución de un determinado proyecto, o que permitan elegir en forma acertada la mejor opción.
5.1 Punto de equilibrio.
Tomando en cuenta los gastos de operación, se necesita un mínimo de 100 egresados para que la empresa sea operable y tenga un margen de ganancias.
5.2 Flujo de caja y financiamiento del proyecto.
Los flujos de caja involucran algunos costos, como los provocados por los intereses pagados a los bancos, el cual se empieza con un capital inicial de $500,000, el cual se pide un préstamo bancario con una tasa fija del 8%. En gran parte del capital se va a proyectar al sueldo del personal.
5.3 Estado de resultado.
El estado de resultado muestran las proyecciones financieras de un proyecto en su periodo de evaluación, lo que permite prever los resultados económicos que tendrá la empresa una vez que se encuentre en operación.
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos Totales 1104000013244800
15897600
19099200
22963200
Costos de Producción7176000 8611200 1033344
012414480
14926080
Utilidad Bruta 3864000 4633600 5564160 6684720 8037120
Gastos de Operación 2088000 2088000 2088000 2088000 2088000
Utilidad antes de Impuestos
1776000 2545600 3476160 4596720 5949120
Impuestos 621600 890960 1216656 1608852 2082192
Utilidad Neta$1154000
$1654640
$2259504
$2987868
$3866928
5.4 Balance general.ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE CIRCULANTEINGRESOS = $11040000
SUELDOS= $1,800,000
$11040000 TOTAL PASIVOSUMA DE ACTIVO CIRCULANTE CAPITAL CONTABLE
FIJOGASTOS DE OPERACION = $2088000
TOTAL CAPITAL CONTABLE
SUMA DE ACTIVO FIJO
TOTAL DE ACTIVOS $11040000TOTAL PASIVO +
CAPITAL CONTABLE $3880000
5.5 Periodo de recuperación de la inversión.
Es el tiempo necesario para que los beneficios netos de un proyecto amorticen el capital invertido. Su primordial utilidad es la de conocer en qué tiempo, una inversión genera los recursos suficientes para igualar el monto de la inversión inicial.PRIV = N – 1 + ((FCAA)N – 1 / (FCA)N)
Sin necesidad de aplicar la formula presentada, y en base a los datos arrojados del estudio de mercado y de producto, el capital invertido podrá ser recuperado en un año fiscal. He incluso después contar con ganancias.
5.6 Razón beneficio/costo.
$11040000/$3880000 = 2.84
POR LO TANTO SE PUEDE VER QUE ES MAYOR QUE UNO LA DIVISION ENTRE LOS ACTIVOS Y LOS PASIVOS, POR LO QUE LA EMPRESA ES VIABLE, ADEMAS DE CONTAR CON UNA GANACIA DEL 28.4% DE LOS INGRESOS NETOS DURANTE UN LAPSO DE 365 DIAS.
Recommended