Planilla de Deficiencias.doc

“AUDITORIA ESPECIAL DEL PROCESO DE CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS DE LA COOPERATIVA DE TELECOMUNICACIONES ORURO LIMITADA “COTEOR LTDA.” GESTION 2013

PLANILLA DE DEFICIENCIASNº DESCRIPCION Ref.

P/T

1DESACTUALIZACION DE LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA INSTITUCION

CONDICIÓN

De la evaluación del componente Ambiente de Control de la Cooperativa de Telecomunicaciones Oruro Ltda., se evidencio que el organigrama de la institución no representa la estructura organizacional vigente

CRITERIO

Este hecho incumple con las SAS 78 Ambiente de Control Estructura Organizacional donde indica que debe existir una estructura organizacional que proporcione un marco dentro del cual sus actividades para los logros de los objetivos globales de toda la institución, sean planeados, ejecutados, controlados y vigilados.

CAUSA

Este hecho se debe principalmente al descuido de la Gerencia por que el organigrama vigente de la institución fue elaborado en años anteriores, el cual no fue reformulado ni actualizado hasta la gestión.

EFECTO

De persistir esta situación puede originar a la Institución la falta de formalización de la estructura organizativa, deficiente delegación de autoridad lineal y funcional por la estructura y liberación de responsabilidades de las funciones.

RECOMENDACIÓN

Se recomienda al Gerente General de la Institución elaborar e implementar un organigrama de acuerdo a las SAS 78 Ambiente de Control “Estructura Organizacional” que represente la estructura organizacional vigente.

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PLANILLA DE DEFICIENCIASNº DESCRIPCION Ref.

P/T

2INEXISTENCIA DE MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

CONDICIÓN

Realizada la evaluación del componente de control en la institución se verifico que el manual de procedimiento no se puede constatar su existencia

CRITERIO

Este hecho incumple con las SAS 78 Ambiente de Control Estructura Organizacional donde indica que debe existir una estructura organizacional, para los logros de los objetivos globales de toda la institución, sean planeados, ejecutados, controlados y vigilados.

CAUSA

Esta situación se debe al descuido por parte de los ejecutivos de la Institución al no considerar su importancia de la existencia de un manual de procedimientos.

EFECTO

Este hecho puede ocasionar que exista incumplimiento de acciones, cuales no tengan designados los procesos correspondientes por la inexistencia de un manual de procedimientos.

RECOMENDACIÓN

Se recomienda al Consejo de Administración reformular e implementar un manual de procedimientos que permita desarrollar las acciones y procesos al personal encargado en concordancia con las SAS 78 “Ambiente de Control” “Estructura organizacional”

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PLANILLA DE DEFICIENCIAS

Nº DESCRIPCION Ref.P/T

3INEXISTENCIA DE MANUAL DE FUNCIONES

CONDICIÓ

De la evaluación del componente Ambiente de Control de la Institución, se evidencio la desactualización de los manuales de funciones, representativa a la estructura organizacional vigente.

CRITERIO

Este hecho incumple con las SAS 78 Ambiente de Control Manual de Procedimientos donde indica que debe existir clara definición de los procedimientos de los Recursos Humanos que proporcione un marco dentro del cual sus actividades para los logros de los objetivos globales de toda la institución, sean planeados, ejecutados, controlados y vigilados.

CAUSA

Este hecho se debe principalmente al descuido de la Administración por que el Manual de funciones vigente de la Institución fue elaborado en años anteriores de tal manera no cumple con el tamaño de la institución, el cual no fue reformulado ni actualizado hasta la gestión.

EFECTO

De persistir esta situación puede originar a la Institución incumplimiento de especificaciones técnicas, demora en los retrasos en la dotación de material de trabajo, mala imagen en cuanto a los servicios técnicos. Con el hecho de no cumplir funciones adecuadas.

RECOMENDACIÓN

Se recomienda al Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia de la Institución elaborar e implementar un manual de funciones acorde al tamaño de la Institución cumpliendo con la normativa de las SAS 78 “Ambiente de Control”

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PLANILLA DE DEFICIENCIASNº DESCRIPCION Ref.

P/TINEXISTENCIA DE MANUAL DE FUNCIONES

3CONDICIÓ

De la evaluación del componente Ambiente de Control de la Institución, se evidencio la desactualización de los manuales de funciones, representativa a la estructura organizacional vigente.

CRITERIO

Este hecho incumple con las SAS 78 Ambiente de Control Manual de Procedimientos donde indica que debe existir clara definición de los procedimientos de los Recursos Humanos que proporcione un marco dentro del cual sus actividades para los logros de los objetivos globales de toda la institución, sean planeados, ejecutados, controlados y vigilados.

CAUSA

Este hecho se debe principalmente al descuido de la Administración por que el Manual de funciones vigente de la Institución fue elaborado en años anteriores de tal manera no cumple con el tamaño de la institución, el cual no fue reformulado ni actualizado hasta la gestión.

EFECTO

De persistir esta situación puede originar a la Institución incumplimiento de especificaciones técnicas, demora en los retrasos en la dotación de material de trabajo, mala imagen en cuanto a los servicios técnicos. Con el hecho de no cumplir funciones adecuadas.

RECOMENDACIÓN

Se recomienda al Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia de la Institución elaborar e implementar un manual de funciones acorde al tamaño de la Institución cumpliendo con la normativa de las SAS 78 “Ambiente de Control”

Elaborado por: R.G.C.V.Supervisado por: Lic. V.E.G.

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PLANILLA DE DEFICIENCIASDel 1ro de Enero de 2013 al 31 de Diciembre de 2013

Nº DESCRIPCION Ref.P/T

3INEXISTENCIA DE MANUAL DE FUNCIONES

CONDICIÓ

De la evaluación del componente Ambiente de Control de la Institución, se evidencio la desactualización de los manuales de funciones, representativa a la estructura organizacional vigente.

CRITERIO

Este hecho incumple con las SAS 78 Ambiente de Control Manual de Procedimientos donde indica que debe existir clara definición de los procedimientos de los Recursos Humanos que proporcione un marco dentro del cual sus actividades para los logros de los objetivos globales de toda la institución, sean planeados, ejecutados, controlados y vigilados.

CAUSA

Este hecho se debe principalmente al descuido de la Administración por que el Manual de funciones vigente de la Institución fue elaborado en años anteriores de tal manera no cumple con el tamaño de la institución, el cual no fue reformulado ni actualizado hasta la gestión.

EFECTO

De persistir esta situación puede originar a la Institución incumplimiento de especificaciones técnicas, demora en los retrasos en la dotación de material de trabajo, mala imagen en cuanto a los servicios técnicos. Con el hecho de no cumplir funciones adecuadas.

RECOMENDACIÓN

Se recomienda al Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia de la Institución elaborar e implementar un manual de funciones acorde al tamaño de la Institución cumpliendo con la normativa de las SAS 78 “Ambiente de Control”

“AUDITORIA ESPECIAL DEL PROCESO DE CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS DE LA COOPERATIVA DE TELECOMUNICACIONES ORURO LIMITADA “COTEOR LTDA.” GESTION 2013

PLANILLA DE DEFICIENCIASDel 1ro de Enero de 2013 al 31 de Diciembre de 2013

Nº DESCRIPCION Ref.P/T

3INEXISTENCIA DE MANUAL DE FUNCIONES

CONDICIÓ

De la evaluación del componente Ambiente de Control de la Institución, se evidencio la desactualización de los manuales de funciones, representativa a la estructura organizacional vigente.

CRITERIO

Este hecho incumple con las SAS 78 Ambiente de Control Manual de Procedimientos donde indica que debe existir clara definición de los procedimientos de los Recursos Humanos que proporcione un marco dentro del cual sus actividades para los logros de los objetivos globales de toda la institución, sean planeados, ejecutados, controlados y vigilados.

CAUSA

Este hecho se debe principalmente al descuido de la Administración por que el Manual de funciones vigente de la Institución fue elaborado en años anteriores de tal manera no cumple con el tamaño de la institución, el cual no fue reformulado ni actualizado hasta la gestión.

EFECTO

De persistir esta situación puede originar a la Institución incumplimiento de especificaciones técnicas, demora en los retrasos en la dotación de material de trabajo, mala imagen en cuanto a los servicios técnicos. Con el hecho de no cumplir funciones adecuadas.

Elaborado por: R.G.C.V.Supervisado por: Lic. V.E.G.

RECOMENDACIÓN

Se recomienda al Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia de la Institución elaborar e implementar un manual de funciones acorde al tamaño de la Institución cumpliendo con la normativa de las SAS 78 “Ambiente de Control”

“AUDITORIA ESPECIAL DEL PROCESO DE CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS DE LA COOPERATIVA DE TELECOMUNICACIONES ORURO LIMITADA “COTEOR LTDA.” GESTION 2013

PLANILLA DE DEFICIENCIASDel 1ro de Enero de 2013 al 31 de Diciembre de 2013

Nº DESCRIPCION Ref.P/T

3INEXISTENCIA DE MANUAL DE FUNCIONES

CONDICIÓ

De la evaluación del componente Ambiente de Control de la Institución, se evidencio la desactualización de los manuales de funciones, representativa a la estructura organizacional vigente.

CRITERIO

Este hecho incumple con las SAS 78 Ambiente de Control Manual de Procedimientos donde indica que debe existir clara definición de los procedimientos de los Recursos Humanos que proporcione un marco dentro del cual sus actividades para los logros de los objetivos globales de toda la institución, sean planeados, ejecutados, controlados y vigilados.

CAUSA

Este hecho se debe principalmente al descuido de la Administración por que el Manual de funciones vigente de la Institución fue elaborado en años anteriores de tal manera no cumple con el tamaño de la institución, el cual no fue reformulado ni actualizado hasta la gestión.

EFECTO

De persistir esta situación puede originar a la Institución

Elaborado por: R.G.C.V.Supervisado por: Lic. V.E.G.

incumplimiento de especificaciones técnicas, demora en los retrasos en la dotación de material de trabajo, mala imagen en cuanto a los servicios técnicos. Con el hecho de no cumplir funciones adecuadas.

RECOMENDACIÓN

Se recomienda al Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia de la Institución elaborar e implementar un manual de funciones acorde al tamaño de la Institución cumpliendo con la normativa de las SAS 78 “Ambiente de Control”

“AUDITORIA ESPECIAL DEL PROCESO DE CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS DE LA COOPERATIVA DE TELECOMUNICACIONES ORURO LIMITADA “COTEOR LTDA.” GESTION 2013

PLANILLA DE DEFICIENCIASDel 1ro de Enero de 2013 al 31 de Diciembre de 2013

Nº DESCRIPCION Ref.P/T

3INEXISTENCIA DE MANUAL DE FUNCIONES

CONDICIÓ

De la evaluación del componente Ambiente de Control de la Institución, se evidencio la desactualización de los manuales de funciones, representativa a la estructura organizacional vigente.

CRITERIO

Este hecho incumple con las SAS 78 Ambiente de Control Manual de Procedimientos donde indica que debe existir clara definición de los procedimientos de los Recursos Humanos que proporcione un marco dentro del cual sus actividades para los logros de los objetivos globales de toda la institución, sean planeados, ejecutados, controlados y vigilados.

CAUSA

Este hecho se debe principalmente al descuido de la Administración por que el Manual de funciones vigente de la Institución fue elaborado en años anteriores de tal manera no cumple con el tamaño de la institución, el cual no fue reformulado ni actualizado hasta la gestión.

Elaborado por: R.G.C.V.Supervisado por: Lic. V.E.G.

EFECTO

De persistir esta situación puede originar a la Institución incumplimiento de especificaciones técnicas, demora en los retrasos en la dotación de material de trabajo, mala imagen en cuanto a los servicios técnicos. Con el hecho de no cumplir funciones adecuadas.

RECOMENDACIÓN

Se recomienda al Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia de la Institución elaborar e implementar un manual de funciones acorde al tamaño de la Institución cumpliendo con la normativa de las SAS 78 “Ambiente de Control”

“AUDITORIA ESPECIAL DEL PROCESO DE CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS DE LA COOPERATIVA DE TELECOMUNICACIONES ORURO LIMITADA “COTEOR LTDA.” GESTION 2013

PLANILLA DE DEFICIENCIASDel 1ro de Enero de 2013 al 31 de Diciembre de 2013

Nº DESCRIPCION Ref.P/T

3INEXISTENCIA DE MANUAL DE FUNCIONES

CONDICIÓ

De la evaluación del componente Ambiente de Control de la Institución, se evidencio la desactualización de los manuales de funciones, representativa a la estructura organizacional vigente.

CRITERIO

Este hecho incumple con las SAS 78 Ambiente de Control Manual de Procedimientos donde indica que debe existir clara definición de los procedimientos de los Recursos Humanos que proporcione un marco dentro del cual sus actividades para los logros de los objetivos globales de toda la institución, sean planeados, ejecutados, controlados y vigilados.

CAUSA

Este hecho se debe principalmente al descuido de la Administración por que el Manual de funciones vigente de la Institución fue elaborado en años anteriores de tal manera no cumple con el tamaño

Elaborado por: R.G.C.V.Supervisado por: Lic. V.E.G.

de la institución, el cual no fue reformulado ni actualizado hasta la gestión.

EFECTO

De persistir esta situación puede originar a la Institución incumplimiento de especificaciones técnicas, demora en los retrasos en la dotación de material de trabajo, mala imagen en cuanto a los servicios técnicos. Con el hecho de no cumplir funciones adecuadas.

RECOMENDACIÓN

Se recomienda al Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia de la Institución elaborar e implementar un manual de funciones acorde al tamaño de la Institución cumpliendo con la normativa de las SAS 78 “Ambiente de Control”

“AUDITORIA ESPECIAL DEL PROCESO DE CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS DE LA COOPERATIVA DE TELECOMUNICACIONES ORURO LIMITADA “COTEOR LTDA.” GESTION 2013

PLANILLA DE DEFICIENCIASDel 1ro de Enero de 2013 al 31 de Diciembre de 2013

Nº DESCRIPCION Ref.P/T

3INEXISTENCIA DE MANUAL DE FUNCIONES

CONDICIÓ

De la evaluación del componente Ambiente de Control de la Institución, se evidencio la desactualización de los manuales de funciones, representativa a la estructura organizacional vigente.

CRITERIO

Este hecho incumple con las SAS 78 Ambiente de Control Manual de Procedimientos donde indica que debe existir clara definición de los procedimientos de los Recursos Humanos que proporcione un marco dentro del cual sus actividades para los logros de los objetivos globales de toda la institución, sean planeados, ejecutados, controlados y vigilados.

CAUSA

Elaborado por: R.G.C.V.Supervisado por: Lic. V.E.G.

Este hecho se debe principalmente al descuido de la Administración por que el Manual de funciones vigente de la Institución fue elaborado en años anteriores de tal manera no cumple con el tamaño de la institución, el cual no fue reformulado ni actualizado hasta la gestión.

EFECTO

De persistir esta situación puede originar a la Institución incumplimiento de especificaciones técnicas, demora en los retrasos en la dotación de material de trabajo, mala imagen en cuanto a los servicios técnicos. Con el hecho de no cumplir funciones adecuadas.

RECOMENDACIÓN

Se recomienda al Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia de la Institución elaborar e implementar un manual de funciones acorde al tamaño de la Institución cumpliendo con la normativa de las SAS 78 “Ambiente de Control”

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PLANILLA DE DEFICIENCIASDel 1ro de Enero de 2013 al 31 de Diciembre de 2013

Nº DESCRIPCION Ref.P/T

3INEXISTENCIA DE MANUAL DE FUNCIONES

CONDICIÓ

De la evaluación del componente Ambiente de Control de la Institución, se evidencio la desactualización de los manuales de funciones, representativa a la estructura organizacional vigente.

CRITERIO

Este hecho incumple con las SAS 78 Ambiente de Control Manual de Procedimientos donde indica que debe existir clara definición de los procedimientos de los Recursos Humanos que proporcione un marco dentro del cual sus actividades para los logros de los objetivos globales de toda la institución, sean planeados, ejecutados, controlados y vigilados.

Elaborado por: R.G.C.V.Supervisado por: Lic. V.E.G.

CAUSA

Este hecho se debe principalmente al descuido de la Administración por que el Manual de funciones vigente de la Institución fue elaborado en años anteriores de tal manera no cumple con el tamaño de la institución, el cual no fue reformulado ni actualizado hasta la gestión.

EFECTO

De persistir esta situación puede originar a la Institución incumplimiento de especificaciones técnicas, demora en los retrasos en la dotación de material de trabajo, mala imagen en cuanto a los servicios técnicos. Con el hecho de no cumplir funciones adecuadas.

RECOMENDACIÓN

Se recomienda al Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia de la Institución elaborar e implementar un manual de funciones acorde al tamaño de la Institución cumpliendo con la normativa de las SAS 78 “Ambiente de Control”

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PLANILLA DE DEFICIENCIASDel 1ro de Enero de 2013 al 31 de Diciembre de 2013

Nº DESCRIPCION Ref.P/T

3INEXISTENCIA DE MANUAL DE FUNCIONES

CONDICIÓ

De la evaluación del componente Ambiente de Control de la Institución, se evidencio la desactualización de los manuales de funciones, representativa a la estructura organizacional vigente.

CRITERIO

Este hecho incumple con las SAS 78 Ambiente de Control Manual de Procedimientos donde indica que debe existir clara definición de los procedimientos de los Recursos Humanos que proporcione un marco

Elaborado por: R.G.C.V.Supervisado por: Lic. V.E.G.

dentro del cual sus actividades para los logros de los objetivos globales de toda la institución, sean planeados, ejecutados, controlados y vigilados.

CAUSA

Este hecho se debe principalmente al descuido de la Administración por que el Manual de funciones vigente de la Institución fue elaborado en años anteriores de tal manera no cumple con el tamaño de la institución, el cual no fue reformulado ni actualizado hasta la gestión.

EFECTO

De persistir esta situación puede originar a la Institución incumplimiento de especificaciones técnicas, demora en los retrasos en la dotación de material de trabajo, mala imagen en cuanto a los servicios técnicos. Con el hecho de no cumplir funciones adecuadas.

RECOMENDACIÓN

Se recomienda al Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia de la Institución elaborar e implementar un manual de funciones acorde al tamaño de la Institución cumpliendo con la normativa de las SAS 78 “Ambiente de Control”

“AUDITORIA ESPECIAL DEL PROCESO DE CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS DE LA COOPERATIVA DE TELECOMUNICACIONES ORURO LIMITADA “COTEOR LTDA.” GESTION 2013

PLANILLA DE DEFICIENCIASDel 1ro de Enero de 2013 al 31 de Diciembre de 2013

Nº DESCRIPCION Ref.P/T

3INEXISTENCIA DE MANUAL DE FUNCIONES

CONDICIÓ

De la evaluación del componente Ambiente de Control de la Institución, se evidencio la desactualización de los manuales de funciones, representativa a la estructura organizacional vigente.

CRITERIO

Elaborado por: R.G.C.V.Supervisado por: Lic. V.E.G.

Este hecho incumple con las SAS 78 Ambiente de Control Manual de Procedimientos donde indica que debe existir clara definición de los procedimientos de los Recursos Humanos que proporcione un marco dentro del cual sus actividades para los logros de los objetivos globales de toda la institución, sean planeados, ejecutados, controlados y vigilados.

CAUSA

Este hecho se debe principalmente al descuido de la Administración por que el Manual de funciones vigente de la Institución fue elaborado en años anteriores de tal manera no cumple con el tamaño de la institución, el cual no fue reformulado ni actualizado hasta la gestión.

EFECTO

De persistir esta situación puede originar a la Institución incumplimiento de especificaciones técnicas, demora en los retrasos en la dotación de material de trabajo, mala imagen en cuanto a los servicios técnicos. Con el hecho de no cumplir funciones adecuadas.

RECOMENDACIÓN

Se recomienda al Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia de la Institución elaborar e implementar un manual de funciones acorde al tamaño de la Institución cumpliendo con la normativa de las SAS 78 “Ambiente de Control”

“AUDITORIA ESPECIAL DEL PROCESO DE CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS DE LA COOPERATIVA DE TELECOMUNICACIONES ORURO LIMITADA “COTEOR LTDA.” GESTION 2013

PLANILLA DE DEFICIENCIASDel 1ro de Enero de 2013 al 31 de Diciembre de 2013

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3INEXISTENCIA DE MANUAL DE FUNCIONES

CONDICIÓ

De la evaluación del componente Ambiente de Control de la Institución, se evidencio la desactualización de los manuales de funciones, representativa a la estructura organizacional vigente.

Elaborado por: R.G.C.V.Supervisado por: Lic. V.E.G.

CRITERIO

Este hecho incumple con las SAS 78 Ambiente de Control Manual de Procedimientos donde indica que debe existir clara definición de los procedimientos de los Recursos Humanos que proporcione un marco dentro del cual sus actividades para los logros de los objetivos globales de toda la institución, sean planeados, ejecutados, controlados y vigilados.

CAUSA

Este hecho se debe principalmente al descuido de la Administración por que el Manual de funciones vigente de la Institución fue elaborado en años anteriores de tal manera no cumple con el tamaño de la institución, el cual no fue reformulado ni actualizado hasta la gestión.

EFECTO

De persistir esta situación puede originar a la Institución incumplimiento de especificaciones técnicas, demora en los retrasos en la dotación de material de trabajo, mala imagen en cuanto a los servicios técnicos. Con el hecho de no cumplir funciones adecuadas.

RECOMENDACIÓN

Se recomienda al Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia de la Institución elaborar e implementar un manual de funciones acorde al tamaño de la Institución cumpliendo con la normativa de las SAS 78 “Ambiente de Control”

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PLANILLA DE DEFICIENCIASDel 1ro de Enero de 2013 al 31 de Diciembre de 2013

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3INEXISTENCIA DE MANUAL DE FUNCIONES

CONDICIÓ

De la evaluación del componente Ambiente de Control de la

Elaborado por: R.G.C.V.Supervisado por: Lic. V.E.G.

Institución, se evidencio la desactualización de los manuales de funciones, representativa a la estructura organizacional vigente.

CRITERIO

Este hecho incumple con las SAS 78 Ambiente de Control Manual de Procedimientos donde indica que debe existir clara definición de los procedimientos de los Recursos Humanos que proporcione un marco dentro del cual sus actividades para los logros de los objetivos globales de toda la institución, sean planeados, ejecutados, controlados y vigilados.

CAUSA

Este hecho se debe principalmente al descuido de la Administración por que el Manual de funciones vigente de la Institución fue elaborado en años anteriores de tal manera no cumple con el tamaño de la institución, el cual no fue reformulado ni actualizado hasta la gestión.

EFECTO

De persistir esta situación puede originar a la Institución incumplimiento de especificaciones técnicas, demora en los retrasos en la dotación de material de trabajo, mala imagen en cuanto a los servicios técnicos. Con el hecho de no cumplir funciones adecuadas.

RECOMENDACIÓN

Se recomienda al Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia de la Institución elaborar e implementar un manual de funciones acorde al tamaño de la Institución cumpliendo con la normativa de las SAS 78 “Ambiente de Control”

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Elaborado por: R.G.C.V.Supervisado por: Lic. V.E.G.

CONDICIÓ

De la evaluación del componente Ambiente de Control de la Institución, se evidencio la desactualización de los manuales de funciones, representativa a la estructura organizacional vigente.

CRITERIO

Este hecho incumple con las SAS 78 Ambiente de Control Manual de Procedimientos donde indica que debe existir clara definición de los procedimientos de los Recursos Humanos que proporcione un marco dentro del cual sus actividades para los logros de los objetivos globales de toda la institución, sean planeados, ejecutados, controlados y vigilados.

CAUSA

Este hecho se debe principalmente al descuido de la Administración por que el Manual de funciones vigente de la Institución fue elaborado en años anteriores de tal manera no cumple con el tamaño de la institución, el cual no fue reformulado ni actualizado hasta la gestión.

EFECTO

De persistir esta situación puede originar a la Institución incumplimiento de especificaciones técnicas, demora en los retrasos en la dotación de material de trabajo, mala imagen en cuanto a los servicios técnicos. Con el hecho de no cumplir funciones adecuadas.

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Se recomienda al Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia de la Institución elaborar e implementar un manual de funciones acorde al tamaño de la Institución cumpliendo con la normativa de las SAS 78 “Ambiente de Control”

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CONDICIÓ

De la evaluación del componente Ambiente de Control de la Institución, se evidencio la desactualización de los manuales de funciones, representativa a la estructura organizacional vigente.

CRITERIO

Este hecho incumple con las SAS 78 Ambiente de Control Manual de Procedimientos donde indica que debe existir clara definición de los procedimientos de los Recursos Humanos que proporcione un marco dentro del cual sus actividades para los logros de los objetivos globales de toda la institución, sean planeados, ejecutados, controlados y vigilados.

CAUSA

Este hecho se debe principalmente al descuido de la Administración por que el Manual de funciones vigente de la Institución fue elaborado en años anteriores de tal manera no cumple con el tamaño de la institución, el cual no fue reformulado ni actualizado hasta la gestión.

EFECTO

De persistir esta situación puede originar a la Institución incumplimiento de especificaciones técnicas, demora en los retrasos en la dotación de material de trabajo, mala imagen en cuanto a los servicios técnicos. Con el hecho de no cumplir funciones adecuadas.

RECOMENDACIÓN

Se recomienda al Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia de la Institución elaborar e implementar un manual de funciones acorde al tamaño de la Institución cumpliendo con la normativa de las SAS 78 “Ambiente de Control”

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Del 1ro de Enero de 2013 al 31 de Diciembre de 2013

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De la evaluación del componente Ambiente de Control de la Institución, se evidencio la desactualización de los manuales de funciones, representativa a la estructura organizacional vigente.

CRITERIO

Este hecho incumple con las SAS 78 Ambiente de Control Manual de Procedimientos donde indica que debe existir clara definición de los procedimientos de los Recursos Humanos que proporcione un marco dentro del cual sus actividades para los logros de los objetivos globales de toda la institución, sean planeados, ejecutados, controlados y vigilados.

CAUSA

Este hecho se debe principalmente al descuido de la Administración por que el Manual de funciones vigente de la Institución fue elaborado en años anteriores de tal manera no cumple con el tamaño de la institución, el cual no fue reformulado ni actualizado hasta la gestión.

EFECTO

De persistir esta situación puede originar a la Institución incumplimiento de especificaciones técnicas, demora en los retrasos en la dotación de material de trabajo, mala imagen en cuanto a los servicios técnicos. Con el hecho de no cumplir funciones adecuadas.

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Se recomienda al Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia de la Institución elaborar e implementar un manual de funciones acorde al tamaño de la Institución cumpliendo con la normativa de las SAS 78 “Ambiente de Control”

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De la evaluación del componente Ambiente de Control de la Institución, se evidencio la desactualización de los manuales de funciones, representativa a la estructura organizacional vigente.

CRITERIO

Este hecho incumple con las SAS 78 Ambiente de Control Manual de Procedimientos donde indica que debe existir clara definición de los procedimientos de los Recursos Humanos que proporcione un marco dentro del cual sus actividades para los logros de los objetivos globales de toda la institución, sean planeados, ejecutados, controlados y vigilados.

CAUSA

Este hecho se debe principalmente al descuido de la Administración por que el Manual de funciones vigente de la Institución fue elaborado en años anteriores de tal manera no cumple con el tamaño de la institución, el cual no fue reformulado ni actualizado hasta la gestión.

EFECTO

De persistir esta situación puede originar a la Institución incumplimiento de especificaciones técnicas, demora en los retrasos en la dotación de material de trabajo, mala imagen en cuanto a los servicios técnicos. Con el hecho de no cumplir funciones adecuadas.

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Se recomienda al Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia de la Institución elaborar e implementar un manual de funciones acorde al tamaño de la Institución cumpliendo con la normativa de las SAS 78 “Ambiente de Control”

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