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PROYECTO DEINVERSIÓNProducción y exportación de esparrago
“Año del Centenario de Machupicchu para el mundo”
CURSO : ELABORACION Y EVALUACIÓN DE
PROYECTOS
DOCENTE : MANUEL URCIA CRUZ
CICLO : VIII
ESPECIALIDAD : ADMINISTRACION Y FINANZAS
AUTORES :
EDWARD HUERTA LA PORTILLA.
ALEXANDER PASTOR CASTILLO.
BERNABE RIOS POLO.
2011
Universidad Católica de Trujillo Benedicto XVI
16/10/2011
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DEDICATORIA
El presente trabajo de investigación lo hemos dedicado a, nuestros padres; a
quienes día a día le debemos todo lo que tenemos en esta vida. A dios; ya que
gracias a él tenemos esos padres maravillosos que nos ha brindado, los cuales
nos apoyan en nuestras caídas y celebran nuestros triunfos. A nuestros profesores
quienes a través de su amplia experiencia y conocimientos siempre tratan de
brindarnos lo mejor para nosotros y que de alguna manera logremos ser en el
mañana profesionales con mucha capacidad, competentes, emprendedores e
innovadores y sobretodo profesionales con valores en el campo laboral.
Hacemos extensivo un sincero agradecimiento a nuestro docente Manuel Urcia
Cruz, quien con sus conocimientos académicos que nos brinda, y nutre nuestros
conocimientos diarios.
Los Autores
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INDICE
PRESENTACION
CAPITULO 1
GENERALIDADES
1. INTRODUCCION……………………………………………………………………..7 2. Antecedentes…………………………………………………………………………83. Objetivos del estudio………………………………………………………..………..94. Alcances y limitaciones……………………………………………………..………10
CAPITULO 2
ESTUDIO DE MERCADO
1. El producto………………………………………………………………………..….13 2. Estudio de la demanda…………………………………………………………..…17
2.1. Analisis de la demanda……………………………………….……………17 2.2. Análisis de la oferta…………………………………………………...…….20 2.3. Balance oferta/demanda proyectada……………………………….…….23
CAPITULO 3
ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACION
CAPITULO 4
ESTUDIO TECNICO
1. Localizacion y tamaño del proyescto……………………………………………..27 2. Costos fijos y costos variables…………………………………………………….29
CAPITULO 5
INGENIERIA DEL PROYECTO1. Descripción detallada del producto………………………………………………..31 2. Descripción del proceso…………………………………………..………………..32 3. Requerimiento de maquinaria y equipo……………….………………………….37 4. Distribución de la planta (LAYOUT)………… ………….………………………..39 5. Requerimiento de personal………………………………………………………..41 6. Caminos de acceso…………………………………………………………..……..42
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7. Programas de trabajo………………………………………………………..……..42
CAPITULO 6
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION
Estructura jurídica de la empresa………………………..…………………………….44
Niveles y funciones de la organización…………………………………...…………..55
Diseño de puestos……………………………………………………………………….56
Análisis de puestos………………………………………………………..…………….59
Manual de organización y funciones…………………………………………………..64
CAPITULO 7
ESTUDIO TECNICO FINANCIERO
Estructura de la inversión……………………………………………………...………..72
CAPITULO 8
PRESUPUESTOS
CAPITULO 9
EVALUACION DEL PROYECTO
CAPITULO 10
ANEXOS
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PRESENTACION
Los alumnos del VIII ciclo de la carrera de Administración y Finanzas de la UCT,
tienen el agrado de presentarles el proyecto que trata sobre el estudio para la
instalación de una planta procesadora de esparrago que llevara como nombre
“Industrial Albeed Perú” la cual se dedicara a la producción y exportación de
esparrago fresco desde el departamento de la libertad, Lo cual permitirá generar
beneficios en el sector comercial.
Este proyecto consta de información que se ha extraído de empresas
agroindustriales que operan en la región la libertad, a las cuales les agradecemos
por su información publicada en las diversas paginas de internet.
Los Autores
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Capítulo 1 GENERLIDADES
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1. INTRODUCCION:
El presente trabajo ha sido elaborado como un estudio de Proyecto para la
instalación de una mediana empresa dedicada a la exportación y
comercialización de esparrago fresco.
En la actualidad el Perú es el primer país exportador de espárragos del
mundo, habiendo logrado desplazar a importantes países productores como
china y estados unidos, y ser reconocidos mundialmente por la calidad de su
producto.
Desde que el cultivo de esparrago en el Perú se inició a principios de la
década de los 50, ha contado con un desarrollo importante, enfrentando en
este proceso fenómenos de orden climático, dificultades por medidas no
arancelarias que constituyen trabas al comercio e inciden en las condiciones
de acceso a ciertos mercados, medidas macroeconómicas internas que pocofavorecen en la agricultura, problemas de organización de los productores y
de las instituciones públicas y de una reducida inversión de capital y en la
tecnología, entre otros aspectos.
Otro de los elementos de cambio asociados con el éxito del esparrago
peruano es el compromiso del sector con la inocuidad y la calidad,incorporando la competitividad por la calidad en los planes estratégicos
empresariales. La industria esparraguera cuenta con avances notables en la
implementación de buenas prácticas de producción y sistema de gestión de
la inocuidad y la calidad. Evidentemente, la certificación GLOBALGAP ha
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servido como punto de partida para la aplicación de otros sistemas de
gestión, orientados hacia una garantía Íntegra de calidad.
2. Antecedentes
El Perú está considerado como uno de los mejores países que exportó
esparrago durante el 2006 – 2010, esto es gracias al incremento de parcelas
de cultivo en el ámbito del proyecto especial Chavimochic, el cultivo de
esparrago ha incrementado originando exportaciones de más de 250 mil
Toneladas métricas), siendo su principal mercado EE.UU teniendo una
participación de 51.83% de la importación total de esparrago fresco y aun va
en aumento. Así como también España, Bélgica, Japón, reino unido, México,
países bajos, y, Canadá, chile, Brasil, con poca participación. Logrando una
gran demanda y compitiendo con Asia (lugar originario del espárrago).
2.1. Identificación del producto
El espárrago es una hortaliza originaria del Asia, de la cual se utiliza
para el consumo, el brote tierno denominado "turión". Se utiliza
frecuentemente en preparaciones especiales de "alta cocina" y es una
fuente primordial de compuestos que contribuyen a una adecuada
circulación sanguínea.
Es una de las hortalizas que ha alcanzado mayor desarrollo,
principalmente en el estado fresco - refrigerado, llegando a ocupar
extensiones de siembra cercanas a las 20 mil hectáreas y rendimientos
de 20 mil kilos por hectárea. Actualmente este producto representa el
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21.8% de las exportaciones, el 1.7% del VBP y el 1.5% del empleo
anual.
Estacionalidad
La producción de espárrago a nivel nacional se realiza durante todo el
año, dependiendo de la demanda en el mercado internacional. Los
meses de mayor producción se concentran en los meses de Octubre a
Abril, que son las épocas de mayor demanda.
Variedades de Espárrago que se Cultivan
El espárrago tiene dos variedades:
El verde, que es básicamente consumido en estados Unidos y
tiene una demanda significativa.
Y el blanco, demandado en los mercados de Europa con
demandas muy significativas a la cual la oferta le es imposible
llegar a satisfacer toda la demanda.
3. Objetivos del estudio:
3.1. Objetivo general
Demostrar teóricamente y legalmente la factibilidad de crear una planta
procesadora de espárragos fresco y procesado para su exportación
desde la provincia de Virú.
3.2. Objetivos específicos
- Desarrollar el estudio técnico para la correcta localización y ubicación
de la planta.
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- Buscar la constitución de una empresa acorde con la actividad a fin
del proyecto agroindustrial “skill Green sac”.
- Comprobar la rentabilidad del proyecto.
- Demostrar cuantos puestos de trabajo se han generado.
- Elaborar y Evaluar el estudio de Factibilidad
4. Alcances y limitaciones
4.1. Alcances
- Clima favorable
- Gran porcentaje de propiedades nutritivas.
- Incremento constante de en la demanda.
- Recurso hídrico abastecido por el proyecto especial Chavimochic.
- Amplias áreas de cultivo para que nuestros proveedores alcancen su
producción objetiva.
4.2. Limitaciones
- En épocas de invierno, nuestros proveedores no alcanzan la
producción necesaria para cubrir nuestra demanda. Las época más
crítica está entre los meses de Mayo y Setiembre.
- Huelgas sindicales en reclamos de incremento salarial, lo cual
perjudica a los campos de cultivo y por lo tanto nuestro proveedores
no pueden satisfacer nuestro requerimientos.
- Idiosincrasia del trabajador que manipula el producto en el campo de
cultivo, no teniendo el mínimo cuidado a l momento de la cosecha.
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4.3. Justificaciones
- El alto consumo de mercado extranjero.
- La poca aceptación del producto en el Perú.
- El libre acceso al mercado internacional.
- Satisfacer la demanda insatisfecha en el extranjero
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Capítulo 2 ESTUDIO DE MERCADO
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1. El producto
Los espárragos frescos están constituidos sobre todo por agua. Su contenido
en azúcares y en grasas es muy bajo, mientras que son una de las hortalizas
más ricas en proteínas. Además, contienen un alto contenido en fibra.
En relación con su contenido vitamínico, destaca la presencia de folatos,
provitamina A (beta-caroteno) y de las vitaminas C y E. A excepción de los
folatos, el resto cumplen una importante acción antioxidante. También están
presentes otras vitaminas del grupo B como la B1, B2, B3 y B6.
Los folatos intervienen en la producción de glóbulos rojos y blancos, en la
síntesis de material genético y la formación de anticuerpos del sistema
inmunológico. La vitamina C participa en la formación de colágeno, glóbulos
rojos, huesos y dientes, al tiempo que favorece la absorción de hierro de los
alimentos y aumenta la resistencia frente a las infecciones.
La vitamina E colabora en la estabilidad de las células sanguíneas y en la
fertilidad. El beta-caroteno es un pigmento que el organismo transforma en
vitamina A según sus necesidades. La vitamina A es esencial para la visión, el
buen estado de la piel, el cabello, las mucosas, los huesos y para el buen
funcionamiento del sistema inmunológico.
La vitamina B1 interviene en el metabolismo de los hidratos de carbono. Por
ello, los requerimientos de esta vitamina dependen, en parte, del contenido en
hidratos de carbono de la dieta. Su deficiencia se relaciona con alteraciones
neurológicas o psíquicas (cansancio, pérdida de concentración, irritabilidad o
depresión).
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La niacina o vitamina B3 facilita el funcionamiento del sistema digestivo, el
buen estado de la piel, el sistema nervioso y la conversión de los alimentos en
energía...
En cuanto a minerales, los espárragos presentan cantidades importantes de
potasio, hierro, fósforo y yodo, además de calcio y magnesio, aunque en
menor proporción.
El potasio es necesario para la transmisión y generación del impulso nervioso
y para la actividad muscular normal, además de intervenir en el equilibrio de
agua dentro y fuera de la célula.
El fósforo juega un papel importante en la formación de huesos y dientes, al
igual que el calcio. Sin embargo, este último no se asimila apenas en relación
con los lácteos u otros alimentos que son buena fuente de este mineral. Algo
similar ocurre con el hierro, cuya absorción es mucho mayor cuando procede
de alimentos de origen animal.
El magnesio se relaciona con el funcionamiento de intestino, nervios y
músculos. Además forma parte de huesos y dientes, mejora la inmunidad y
posee un suave efecto laxante.
Los espárragos blancos contienen menor cantidad de vitaminas que los
verdes, sobre todo si se toma como referencia su aporte de folatos y de
vitamina C. También poseen menos asparraguina, sustancia que forma parte
de su aceite esencial volátil y responsable de su particular sabor.
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Por otra parte, los espárragos en conserva contienen menos minerales debido
al tratamiento que sufren para su procesado, salvo de sodio, ya que se añade
sal (cloruro sódico) como conservante.
TABLA N° 01: COMPOSICION NUTRICIONAL
mcg = microgramos (millonésima parte de un gramo)
TABLA N° 02: CARACTERISTICAS DEL ESPARRAGO
ESPARRAGONombre Científico: Asparagus Officinalis L.Origen: Europa y área del MediterraneoFamilia: LiliáceasVariedad: Martha Washington 500 W, California 500, Argenteuil,
UC - 72, Cipres,UC 157, UC 66, Limbras, Larac,Limburgia.
Período Vegetativo: Transplante: 9 meses. Directa: 12 mesesVida útil: 5 - 10 años.Requerimiento de Suelo: Franco o Franco arenoso, roturados y mullidos Tolera
suelos salinos, susceptible a los ácido, pH de 6.2 - 7.8
Clima: TempladoDepartamentosProductores:
Piura, Lambayeque, La Libertad, Lima, Ica, Huacho ,Chincha, Chimbote.
Composición por 100 gramos de porción comestible
Energía (Kcal) 18
Agua (ml) 93,6
Proteinas (ml) 2,9
Hidratos carbono (g) 1,7
Fibra (g) 1,5
Potasio (mg) 207Sodio (mg) 3
Fósforo (mg) 59
Magnesio (mg) 12,5
Vitamina A (mcg de Eq. de retinol) 53
Folatos (mcg) 113
Vitamina C (mg) 21,6
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pocas de Siembra : Todo el año / Enero - Mayopoca de Cosecha Todo el año / Oct. – May. poca de mayor producción.
Primera cosecha: 15 días continuos.Temperatura:
Temperatura máxima: 30 ºCTemperatura mínima: 15 ºTemperatura óptima: 20 - 24 ºCHumedad: relativa mediaJornales (No/Ha): 100 – 120Rendimientos (TM/Ha):Rendimientos Regionales 9.02Rendimientos Nacionales 4.78Rendimientos Potenciales 12Costo Producción (USA
$/Ha: año)
Instalación: 2000 – 2500 Mantenimiento y Cosecha:
1,500 - 1,800Mercados demandantes:
Mercado Nacional Lambayeque, Lima, Piura y TrujilloMercado Internacional Holanda, Alemania, España, EE.UU, Francia,
Dinamarca, Italia.Manejo Técnico:
Semilla (kg / Há): 0.5 - 1.0Semilla (coronas/Ha): 15,000 - 18,000Distanciamiento (m): Transplante Blanco: 1.8 - 2 (entre surco), 0.25 - 0.3
(entre planta), profundidad 0.3 - 0.4 m.
Transplante Verde: 1.5 - 1.8 (entre surco), 0.25 - 0.3(entre planta), profundidad 0.1 - 0.15 mFertilizantes: en producción
Nitrógeno (N). (Kg/Ha): 150 – 200Fosforo (P). (Kg/Ha): 60 -100Potasio (K). (Kg/Ha): 60 – 80materia Orgánica: 20 - 30 TM /Ha de humus da buen resultado.Módulo de Riego (m3 / Ha):
18,000 - 20,000
Frecuencia de Riego: 3 – 5 horas diariasPrincipales Plagas: Arañita Roja, Trips, pulgón, spodoptera, etc.PrincipalesEnfermedades:
Roya, cercospora, marchitez
Usos:Consumo humano: fresco - conserva – congelado.
Industria:
Industria alimentaria: refrigerados, conserva
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2. Estudio de la demanda
2.1. Análisis de la demanda
Para el análisis de nuestra demanda considerando que es de exportación
se debe considerar como referencia quienes son los países importadores
de esparrago procesado, en que forma lo compran, en qué cantidad
compran y cuál es la factibilidad de las compras.
La actividad exportadora de esparrago tiene aproximadamente 20 años en
el Perú lo que permite ya contar con registros históricos de quienes son
los clientes potenciales.
Cuadro Nº 01 Demanda histórica de esparrago fresco para exportar en
toneladas métricas (2006 – 2010)
PAIS 2006 2007 2008 2009 2010
EE.UU. 115,281.5 122,720.9 9,564.3 78,469.7 85,140.6
ESPAÑA 16,566.4 20,299.7 3,461.6 25,421.8 23,150.9
HOLANDA 15,370.9 16,977.9 3,141.4 17,192.8 18,581.7ALEMANIA 13,150.6 14,025.2 2,461.1 14,694.7 15,180.1
JAPON 1,707.9 5,167.2 360.2 3,232.8 3,452.3
BELGICA 2,391.0 2,583.6 520.2 3,673.7 3,300.0
AUSTRALIA 1,195.5 1,291.8 140.1 1,910.3 1,370.8
FRANCIA 5,123.6 1,476.3 360.2 2,351.2 2,132.3
TOTAL 170,787.4 184,542.7 20,009.1 146,947.0 152,308.7
Fuente: Ministerio de agricultura.
2.1.1. Proyección de la demanda
Al analizar los datos históricos del cuadro N° 01 es fácilmente
detectar que existe una tendencia creciente, esto permite aplicar en
el desarrollo del pronóstico de la demanda, la técnica de la ecuación
de la recta, llamado también de mínimos cuadrados.
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Dónde:
Del cuadro N° 01
T x xt t2
1 170,787.40 170,787.40 1
2 184,542.70 369,085.40 4
3 196,009.10 588,027.30 9
4 202,947.00 811,788.00 16
5 228,308.70 1,141,543.50 2515 982,594.90 3,081,231.60 55
Fuente: cálculos propios
∑
∑
Primero encontramos b.
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∑ ∑ ∑ ∑ ∑
Cuadro N° 02: Proyección de la demanda de esparrago fresco para exportar
en toneladas métricas (2012 – 2016)
Año Demanda proyectada
2012 249,897.7
2013 263,242.4
2014 276,587.1
2015 289,931.8
2016 303,276.5
Fuente: cálculos propios
Y = a + bt
Y 2012
Y 2012
Y 2013
Y 2013
Y 2014
Y 2014
Y 2015
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Y 2015
Y 2016
Y 2016
2.2. Análisis de la oferta
En el Perú existen alrededor de 176 empresas agroindustriales
productoras de esparrago, sin embargo, sólo 65 empresas exportan sus
productos directamente o en pequeños consorcios a los países
demandantes.
En los valles de Virú, la producción de esparrago se orienta a la etapa de
siembra, cosecha y procesamiento del producto fresco.
En la actualidad las empresas Camposol y Sociedad Agrícola Virú son
los principales exportadores de esparrago.
Se ha recogido del Ministerio de Agricultura información sobre la total
producción de esparrago destinado a exportación de los últimos 5 años
que se detalla en el cuadro siguiente:
Cuadro Nº 03 Oferta histórica de esparrago fresco exportado en toneladas
métricas (2006 – 2010)
Año Oferta
2006 122.868,60
2007 124.691,002008 157.982,50
2009 136.694,90
2010 136.845,20
Fuente: Ministerio de Agricultura
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2.2.1. Proyección de la oferta
De acuerdo a los datos históricos de la oferta, se deduce al
fácilmente que la oferta tiene una tendencia creciente por lo que
puede se puede proyectar fácilmente utilizando la técnica de la línea
recta o mínimos cuadrados.
Del cuadro N° 03
t X t*x t2
1 122,868.6 122,868.6 1
2 124,691.0 249,382.0 4
3 157,982.5 473,947.5 9
4 136,694.9 546,779.6 16
5 136,845.2 684,226.0 25
15 679,082.2 2.077,204.7 55
Fuente: cálculos propios
∑
∑
∑ ∑ ∑ ∑ ∑
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Y = a + bt
Cuadro N° 04: Proyección de la oferta de esparrago para exportar en
toneladas métricas (2012 – 2016)
t Año (x) Oferta proyectada
7 2012 151,799.6
8 2013 155,795.4
9 2014 159,791.2
10 2015 163,787.0
11 2016 167,782.8
Fuente: cálculos propios
Cálculos:
Y 2012
Y 2012
Y 2013
Y 2013
Y 2014
Y 2014
Y 2015
Y 2015
Y 2016
Y 2016
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2.3. Balance: Oferta/Demanda proyectadas
Cuadro N° 05: Estimación de la demanda insatisfecha en toneladas
métricas (2012 – 1016)
Año OfertaProyectada
DemandaProyectada
DemandaInsatisfecha
2012 151,799.6 249,897.7 - 98,098.1
2013 155,795.4 263,242.4 - 107,447.0
2014 159,791.2 276,587.1 - 116,795.9
2015 163,787.0 289,931.8 - 126,144.8
2016 167,782.8 303,276.5 - 135,493.7
Fuente: cálculos propios
Del cuadro N° 05 podemos deducir que para los próximos 5 años la demanda
no será cubierta por la oferta y por lo tanto para esos años existe una
demanda insatisfecha.
Cuadro N° 06: Demanda dirigida al cliente (DDPy) del 10%
Año DIPy Cap. a satisfacer. % DD. Proyecto
2012 98098.1 10% 9809.8
2013 107447 10% 10744.7
2014 116795.9 10% 11679.6
2015 126144.8 10% 12614.5
2016 135493.7 10% 13549.4
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Capítulo 3 ESTUDIO DE COMERCIALIZACIÓN
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CASO DE ESTUDIO: Esparrago fresco, procesado y congelado.
MERCADO OBJETIVO: (Exportación).
VENTAS POR KILOGRAMOS: Diversidad de envases.
SISTEMA DE PAGO: Contado, crédito o letras, deposito en cta. corriente.
ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACION
CUADRO N° 07: ESTRATEGIAS DE LA COMPTENCIA
ESTRATEGIA DE LA COMPETENCIA ESTRATEGIA DEL PROYECTO
Precio no diferenciado. Productos in valor agregado. No existe promoción plan
publicitario. Mal diseño. Ventas al contado. No existe certificación internacional. No cuenta con base de datos
consistentes de los clientes.
Precio diferenciado: zonasgeográficas, ferias.
Mayor confianza en la conservacióndel producto.
Cada mes se va a aplicarpromociones para los clientes.
Publicidad dirigida alposicionamiento del mercado (usode los medios de comunicación másadecuado).
Ventas al contado crédito o letra,deposito en cta. corriente. Acogerse a un sistema ISO
2000/14000. Responsabilidad social.
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Capítulo 4 ESTUDIO TECNICO
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1. LOCALIZACION Y TAMAÑO DEL PROYECTO
1.1. Localización
El presente proyecto se desarrollara en el departamento La Libertad –
provincia de Virú – distrito de Chao. La determinación del lugar se detalla
en el cuadro N° 08, en el cual se conto con cuatro lugares como
alternativas de localización, teniendo a los valles de:
a) virú.
b) Chao.
c) Moche.
d) Chicama.
COADRO N° 08: CALCULO DE LA ALTERNATIVA DE LOCALIZACION
Resultados: De acuerdo a la técnica del puntaje ponderado este el orden de
nuestras alternativas, las cuales nos ayudaran a tomar una decisión de cuál es la
mejor opción para la elaboración de nuestra micro exportadora.
Factores delocalización
Ponderaciónde 0-1 (100%)
Puntaje para cada
alternativa delocalización
Puntaje total
A B C D A B C D
Cerca de la materia prima 0.3 90 90 70 60 27 27 21 18
Mano de obra adecuada 0.1 20 20 20 20 2 2 2 2
Clima ideal para el cultivo 0.3 90 90 80 80 27 27 24 24
Cerca de los puertos yaeropuertos
0.1 40 30 70 40 4 3 7 4
Vías de acceso cercanos 0.1 30 30 60 50 3 3 6 5
Medios de comunicación 0.05 40 40 50 60 2 4 2.5 3
Servicios básicos 0.05 30 30 30 30 1.5 1.5 1.5 1.5
= 1 TOTAL = 66.5 67.5 64 57.5
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1° alternativa seleccionada: Chao
2° alternativa seleccionada: Virú
1.1.1. Localización
1.2. Tamaño del proyecto
Para el tamaño de nuestro proyecto tendremos en cuenta nuestra
capacidad que tenemos para la producción del esparrago fresco.
Lo determinaremos mediante:
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a. Tamaño máximo:b. Tamaño mínimoc. Tamaño optimo
Se determina mediante el cálculo del punto del equilibrio.
Dónde:
Pe= punto de equilibrio. Puv=precio unitario de venta.
Cvu= costo variable unitario. Cft= costos fijos totales.
COSTOS FIJOSDESCRIPCION TOTAL
DEPRECIACION 69,716.39
MOI 16,875.00
SEGUROS 30,000.00
IMPUESTOS FIJOS 1,500.00
SERVIOS PUBLICOS 43,500.00
SUELDOS Y CARGAS SOCIALES DE ENCARGADOS, SUPERVISORES, GERENTES,ETC. 34,800.00
196,391.39
COSTOS VARIABLES
DESCRIPCION TOTAL
MOD 42,975.00
MPD 2,238,588.08
COSTOS DE MOMERCIALIZACION 341,200.00
ENBASES, INSUMOS Y EMBALAJES 1,223,949.58
3,846,712.67
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Capítulo 5 INGENIERIA DEL PROYECTO
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Es la utilización eficiente de los recursos disponibles con los que se cuenta para
elaborar un producto de muy buena calidad.
1. DESCRIPCIÓN DETALLADO DEL PRODUCTO
El producto
El espárrago (Asparagus officinalis ) pertenece a la familia Asparagaceae. Es
una planta herbácea perenne cuyo cultivo dura bastante tiempo en el suelo,
del orden de 8 a 10 años, desde el punto de vista de vida económica rentable.
La planta de espárrago está formada por tallos aéreos ramificados y una parte
subterránea constituida por raíces y yemas, que es lo que se denomina
comúnmente “garra”. De los brotes jóvenes se obtienen las ver duras
conocidas como espárragos, que pueden ser esparragos verdes o esparragos
blancos.
Nuestro producto será el esparrago verde y el esparrago verde, puesto que
ambos productos son de gran consumo es Europa y los Estrados Unidos. Su
producción es muy favorable en los climas calidos y tropicales como en el
caso de los valles de Chao y Virú. Su cantidad porcentual de nutrientes es lo
que genera un consumo muy alto en los mercados extranjeros como dieta
alimenticia diaria.
Nuestros productos tendrán una presentación e envases de vidrio para darle
una mayor presentación atractiva, los cuales estarán en una presentación de
125gm, 250gm y 500gm cada envase.
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2. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO
Elaborar los espárragos frescos tiene la siguiente secuencia productiva:
2.1 Recepción de Materias Primas.
El producto ingresa a la planta en bandejas, plásticas, se descarga, se
pesa, se tara, identifica. Control de Calidad toma una muestra
representativa para analizar y determinar el grado de calidad según
norma GLOBALGAP para determinar la calidad del producto.
2.2 Almacenamiento de Materias Primas en acopio.
El producto es almacenado en cámara de mantención en fresco de 2° a
4ºC con el piso húmedo para evitar su deshidratación.
2.3 Lavado 1
En esta etapa el producto es lavado con agua en el pozo abocador por
inmersión. Esta agua se cambia cada 4 horas. El objetivo de la
operación es el retiro de suciedad adherida al producto y de materias
extrañas.
2.4 Descole.
Proceso que se realiza con una cierra circular que permite, eliminar
bases con tierra y bases blancas, dimensionar el largo del turión
entregando un corte limpio.
2.5 Lavado 2.
Se realiza con duchas de agua a presión para lavar y eliminar restos
vegetales y tierra.
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2.6 Calibrado.
Los turiones son separados de acuerdo a su diámetro basal en forma
manual.
2.7 Selección 1.
Operarias retiran materias extrañas y separan el producto en distintas
calidades (exportación, comercial y descarte). El producto se deja en
bandejas plásticas, limpias y desinfectadas.
2.8 Almacenamiento en Fresco.
El producto calibrado y seleccionado es almacenado en bandejas
plásticas en cámaras de mantención en fresco en forma provisoria a
una temperatura de 2° a 4ºC.
2.9 Escaldado.
Proceso térmico que se aplica con el fin de inactivar enzimas, fijar el
color y bajar la carga microbiana hasta un nivel aceptable. Es realizado
por intermedio de vapor a temperatura y en un tiempo determinado de
acuerdo al calibre del producto.
Este tiempo puede variar de acuerdo al Flujo.
2.10 Enfriado.
Se realiza con duchas de agua fría. Su finalidad es bajar el proceso
térmico evitando el sobre escaldado y mejorar la eficiencia del
congelado posterior.
2.11 Congelado.
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Dependiendo del mercado varía el tipo de congelado a utilizar. Es un
proceso en que el producto es sometido a bajas temperaturas para
aumentar su vida útil en el tiempo.
Existen tres tipos de congelado:
Lecho fluidizado: entre 6 – 10 minutos a –29ºC
Túnel Estático: a una temperatura de –32ºC en un período de 2 horas
aproximadamente.
En el túnel estático, las bandejas deben tener dos capas de espárragoscomo máximo, se deben dejar estilar por 20 minutos en un túnel con
ventilación, y luego congelar. El túnel no debe abrirse una vez que se
llena para no demorar el proceso de congelado.
Almacenamiento en cámara.
El producto es almacenado en cámara de mantención de congelado, a
una temperatura de - 18º a -21ºC para su posterior selección.
2.12 Selección 2.
Operarios retiran producto defectuoso y materias extrañas.
2.13 El envasado en envases de vidrio templado.
Una vez pasado por los procesos anteriores el producto es conservado
en un envase de vidrio para su respectiva exportación hacia el mercado
de destino.2.14 Detección de Metales.
El producto terminado ya en cajas es ingresado a un equipo cuyo
objetivo es la detección de metales a través de la abertura del umbral
que es regulada de acuerdo a parámetros ferrosos o no ferrosos que
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tiene cada producto. Una vez que la caja fue pasada por el equipo es
timbrada con timbre “Detector de Metales”.
Luego se acopia en rack, se tarja en donde se define fecha de
elaboración y formato, calidad y cantidad.
2.15 Envasado Definitivo Cajas de Cartón.
El producto es envasado en forma manual en cajas de cartón,
dependiendo de los formatos.
2.16 Almacenamiento Producto Terminado.
El producto es almacenado en pallets o rack de madera en cámaras de
congelado de -18ºC a – 21ºC debidamente identificados.
2.17 Despacho.
El producto se despacha previa recepción de Instructivo de Embarque u
Orden de Compra. El personal encargado de cámara identifica el
producto a despachar, junto con las cantidades requeridas.
Una vez efectuada la identificación del producto se procede a
etiquetarlo y finalmente es trasladado al sector de embarque para ser
cargado a los contenedores para su posterior traslado.
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DIAGRAMA DE PROCESO DEL ESPARRAGO
Recepción de MP
Almacenamiento en acopio
Lavado 1
Descole
Lavado 2
Calibrado
Selección 1
Almacenamiento en fresco
Escaldado
Enfriado
Congelado
Selección 2
Envasado
Detección de metales
Empaque
Almacén de Espárragos
en conserva
Despacho
Transporte de producto terminado.
Es arra os frescos AGUA Embala es
Almacen de agua Embalajes y sum. Div.
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3. NECESIDADES DE COMPRAS DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Requerimientos de maquinarias y equipos
Al momento de tomar una decisión de compra debemos tomar en cuenta los
factores a analizar ya que de ellos depende que se realice un buen producto y
una buena secuencia productiva. Dichos factores son:
a. El tipo de proveedor: Elegir al proveedor adecuado, que nos
proporcione lo que buscamos, en el tiempo preciso y en cantidades
exactas.
b. La marca: Tiene un papel muy importante ya que tiene que ser una
marca reconocida y con prestigio que nos garantice absoluta confianza
de garantía.
c. Las dimensiones de la maquinaria: Ver si lo que vamos a comprar se
adecua a lo que estamos buscando y si es una ventaja o unadesventaja ya que las maquinarias tienen que ir en un orden especifico
para seguir el proceso de producción.
d. El precio: Es el factor más importante ya que en algunas ocasiones de
ello depende la decisión de compra.
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CUADRO 09 REQUERIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
DECRIPCION CANTIDAD PRECIO UNIT.
PRECIO
TOTAL
Hidro cooling 1 250,000.00 250000.00Cortadora manual de extremos 4 125,000.00 500,000.00
Calibradora 2 140,000.00 280,000.00
Cintas de pasaje automático 6 80,000.00 480,000.00
Fotocaldera 5 230,000.00 1,150,000.00
Montacargas 4 85,000.00 340,000.00
Stocas 10 1,500.00 15,000.00
jabas plasticas 1,500 25.00 37,500.00
palets plasticos 100 85.64 8563.97
palets fibra de madera 200.00 20.44 4088.7
3,061,063.97
FUENTE: Cálculos propios
PROVEEDORES DE INSUMOS
CUADRO N° 10: PROVEEDORES DE INSUMOS
INSUMOS PROVEEDORES DIRECCION PRECIO TOTAL
CONSERVANTES 80,250.00
ACEITE NATURAL 510,850.00ENVASES DE VIDRIO 486,649.58
desinfectantes 7,000.00
etiketas 22,000.00
cjas de carton 52,000.00
vitafilm 65,200.00
1,223,949.58
101,995.80
Fuente: cálculos propios
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4. DISTRIBUCIÓN DE PLANTA (LAYOUT)
Paso N 1: distribución de la planta
La distribución elegida para nuestra planta es la distribución en “U” ya que al
tratarse de un producto agrícola como el esparrago la mejor opción es esta
distribución, nuestro producto pasa por una serie de procesos que deben
realizarse de forma ordenada y sistemática
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Paso N 2: Distribución del proceso de producción, punto de inicio y
punto de termino.
Acopio
Lavado 1
Descole
Lavado 2
Calibrado
Seleccionado1
Almacenamientoenfresco
Enfriado
Envasado
Detecciónde
metales
APT 1
Congelado
Seleccionado2
Empaque
APT2
V e s t u a r i o y
s e r v i c i o s h i g i é n i c o s
h o m b r e s
V e s t u a r i o s y
s e r v i c i o s h
i g i é n i c o s
h o m b
r e s .
C O M E D O R
C O C I N A
O F I C I N A S A D M I N I S T R A T I V A S
ZONA DE
DESPACHO
A R E A S V E R D E S
G E N R A D
O R
D E E N E R
G I A
G A R I T A
Esc
aldado
G A R I T A
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5. REQUERIMIENTO DE PERSONAL
En esta etapa del proyecto se debe concretar la selección del personal
necesario y suficiente para cada etapa del proceso productivo, por lo tanto se
hará un listado clasificado del personal especializado:
a) Operarios
b) Técnicos
c) Supervisores
d) Etc.
CUADRO N° 11 “REQUERIMIENTO DE PERSONAL”
PUESTO O AREA
N° PERSONAL
CLASIFICADO CARGO
REMUNERACIO
S/. TOTAL S/.
RECEPCION DE MP 2 OPERARIOS 675.00 1,350.00
ACOPIO 2 OPERARIOS 675.00 1,350.00
LAVADO 3 OPERARIOS 675.00 2,025.00
CALIBRADO 1 TECNICO 1,000.00 1,000.00
SELECCIONADO20 OPERARIOS 675.00 13,500.00
1 SUPERVISOR 850.00 850.00
ALAMACENAMIENTO ENFRESCO 2 OPERARIOS 675.00 1,350.00
ESCALDADO Y ENFRIADO 2 TECNICOS 1,200.00 2,400.00
CONGELADO 1 TECNICO 1,100.00 1,100.00
ENVASADO 2 OPERARIOS 675.00 1,350.00
INSPECCION 2 OPERARIOS 675.00 1,350.00
EMPAQUE20 OPERARIOS 675.00 13,500.00
1 SUPERVISOR 850.00 850.00
ALMACENAMIENTO DE PT 2 OPERARIOS 675.00 1,350.00
DESPACHO 2 OPERARIOS 675.00 1,350.0044,675.00
FUENTE: Cálculos propio
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6. CAMINOS DE ACCESO
Terrestre
A través de la Carretera Panamericana Norte, hasta el puerto dePisco.
7. PROGRAMAS DE TRABAJO
Programa de construcción de la planta
El programa previsto para la ejecución de la obra e instalaciones, incluido elmontaje de la línea de procesado y los equipos auxiliares, se estima en 12meses a partir del inicio de la obra. Para ello se seguirá, de maneraaproximada, el siguiente calendario:
Mes 0: Inicio de las obras: movimiento de tierras.
Mes 1: Continuación de las obra: puesta a tierra, cimentación,
saneamiento y estructura.
Meses 2 y 3: Estructura y cubierta.
Mes 4: Inicio de las instalaciones: cerramientos y aislamientos.
Meses 5, 6 y 7: Instalaciones: electrificación y cerramientos interiores.
Meses 8 y 9: Continuación de las instalaciones y montaje de la
maquinaria: instalación eléctrica interior y línea de procesado.
Meses 10 y 11: Final de albañilería y carpintería: falsos techos,
alicatados, puertas, ventanas, instalación de equipos auxiliares y
conducciones.
Mes 12: Finalización de obra e instalaciones: Pruebas y puesta en
marcha definitiva.
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Capítulo 6 ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION
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ESTRUCTURA JURÍDICA DE LA EMPRESA
Tipo de empresa
INDUSTRIAL ALBEED PERÚ S.A.C ha sido constituida como persona jurídica esto
debido a la magnitud del proyecto en el cual están interesados tres accionistas para
invertir. Es por ello que la empresa se constituye como Sociedad Anónima Cerrada.
Registro en la SUNARP
a) Se hiso una búsqueda en registros públicos para ver si el nombre ya existe, por lo
cual se canceló un derecho de S/ 7.00.
b) Debido a que nombre de la empresa no estuvo registrado en la SUNARP se
procedió a elaborar la minuta de la constitución de la empresa, en la cual seindicará cómo está constituido el capital de la empresa, el que será la suma del
aporte de los socios.(ver al final).
c) El aporte de los socios pueden ser en efectivo, muebles o inmuebles.
d) El aporte en efectivo se depositará en el banco de crédito de Perú, dicho banco
emitirá un Boucher por el depósito del dinero en efectivo de los socios aportantes.
e) Dicho Boucher se entregará al notario para que este eleve la minuta a escritura de
constitución de la sociedad. El costo de esta escritura de constitución es de 300.00
soles que cobra el notario y lo hace en el lapso de 2 días hábiles.f) Luego la escritura de constitución se inscribirá en la SUNARP previos derechos
registrales.
g) Luego se acercó a la SUNAT para solicitar el número de RUC de la empresa
acompañado de una copia de la constitución de la empresa con su número de
partida electrónica dada en la SUNARP, copia del DNI del representante legal de
la empresa, copia de recibo de luz o agua del domicilio fiscal de la empresa, este
trámite fue gratuito y la entrega del número de RUC fue inmediato, así mismo se
procedo solicitar y recepcionar la clave sol (la cual sirve para hacer susdeclaraciones mensuales de tributos) y luego nos acerca a una imprenta
autorizada por la SUNAT para la impresión de comprobantes de pago.
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ESCRITURA PÚBLICA
Escritura pública de constitución de sociedad anónima cerrada denominada:
“INDUSTRIAL ALBEED PERU S.A.C.” Que otorgan los principales accionistas:
Bernabé Ríos polo, Hoswen Alexander Pastor Castillo y Edward Huerta La Portilla.
En la ciudad de Trujillo a los catorce días del mes de octubre del año dos mil once, ante
mí; Ricardo Vivanco Haro, Notario abogado de esta provincia, identificado con DNI Nº
15263548, con registro del colegio de notarios deTrujillo Nº 19, comparecen: BERNABÉ
RÍOS POLO, soltero, identificado con DNI Nº 41294326, domiciliada en Mz 25B Lte. 5;
HOSWEN ALEXANDER PASTOR CASTILLO, soltero, identificado con DNI Nº
70364625, domiciliado en la avenida Mansiche Nº 382- Urbanización El Cortijo, Trujillo y
Edward Jesús Huerta La portilla, soltero, identificada con DNI Nº 46017437,domiciliado en alto Trujillo barrio 2- el porvenir, Trujillo.
Los comparecientes son inteligentes en el idioma castellano, quienes se obligan
con capacidad y libertad y conocimiento suficiente de conformidad con el examen
que les he efectuado, de lo que doy fe y me entregaron una minuta firmada y
autorizada por letrado, la misma que archivo en su legajo respectivo, bajo el
número correspondiente y cuyo tenor literal es como sigue:
Minuta:
SEÑOR NOTARIO:
SIRVASE EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PUBLICAS, UNA
CONSTITUCION SIMULTANEA DE SOCIEDAD ANONIMA CERRADA, QUE
OTORGAN:
HUERTA LA PORTILLA, Edward Jesús soltero, identificada con DNI Nº
46017437, domiciliado en alto Trujillo barrio 2- el porvenir, Trujillo; y RIOS POLO,
Bernabé Fortunato soltero, identificado con DNI N ° 41294326, domiciliado en
Mz.B Lt. 5 y HOSWEN ALEXANDER PASTOR CASTILLO, soltero, identificado
con DNI Nº 70364625, domiciliado en la avenida Mansiche Nº 382- Urbanización
El Cortijo, Trujillo.
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PROYECTO DE INVERSIÓN 2011
Universidad Católica de Trujillo Benedicto XVI | ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION 46
EN LOS TERMINOS SIGUIENTES:
PRIMERO.- Por el presente pacto social, los otorgantes manifiestan su libre
voluntad de constituir una sociedad anonima cerrada, bajo la denominacion de
ALBEED PERU sociedad anonima cerrada, pudiendo usar la abreviatura ALBEED
PERU S.A.C. con un capital, domicilio, duracion y demas estipulaciones que
establece el estatuto social.
SEGUNDO.-El monto del capital social es de 11,918,379.07 (once millones
novecientos disiocho mil trecientos setenta y nueve y 70/100 nuevos soles)
representado por 1191.8 acciones nominativas de un valor nominal de 10,000.00
(diez mil y 00/100 nuevos soles) cada uno, suscritas y pagadas, de la siguiente
manera:
HUERTA LA PORTILLA, EDWARD, suscribe 400 acciones nominativas y paga
4´000,000.00( cuatro millones y 00/100 nuevos soles) mediante aporte en efectivo.
RIOS POLO, BERNABE, suscribe 400 acciones nominativas y paga
4´000,000.00( cuatro millones y 00/100 nuevos soles) mediante aporte en
efectivo..
HOSWEN ALEXANDER PASTOR CASTILLO, suscribe 391.8 acciones
nominativas y paga 3´918,379.07 ( tres millones novecientos disiocho mil
trecientos setenta y nueve y 7/100 nuevos soles) mediante aporte en efectivo..
EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO.
TERCERO.-Los otorgantes declaran que los bienes muebles aportados a la
sociedad son los que a continuacion se detalla y que el criterio adoptado para la
valorizacion, en cada caso, es el que se indica: CUARTO .-La sociedad se regira por estatuto siguiente y en todo lo no previsito
por este, se estara a lo dispuesto por la ley general de sociedades - ley 26887 -
que en adelante se le denominara “la ley”.
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ESTATUTO
ARTICULO 1°DENOMINACION - DURACION - DOMICILIO: la sociedad se denomina: “ALBEED
PERU” sociedad anonima cerrada, pudiendo utilizar la abreviatura: ALBEED
PERU S.A.C.
Tiene una duración indeterminada; inicia sus operaciones en la fecha de este
pacto social y adquiere personalidad jurídica desde su inscripción en el registro de
personas jurídicas de TRUJILLO su domicilio es en PANAMERICANA NORTE KM
514 departamento de LA LIBERTAD; pudiendo establecer sucursales u oficinas en
cualquier lugar del país o en el extranjero.
ARTICULO 2°
.OBJETO SOCIAL.- LA SOCIEDAD TIENE POR OBJETO DEDICARSE A:
la produccion comercializacion y exportacion de esparrago fresco.
Asimismo, la sociedad podrá ejercer actividades directamente relacionadas, afines
conexas a la actividad empresarial descrita en el parrafo anterior.De igual forma se entienden incluidos en el objeto social los actos que tengan
como finalidad ejecer los derechos o cumplir las abligaciones, legales o
convencionales derivados de la existencias y actividades de la sociedad
ARTICULO 3º
CAPITAL SOCIAL: El monto del capital social es de 11,918,379.07 (once millones
novecientos disiocho mil trecientos setenta y nueve y 70/100 nuevos soles)representado por 1191.8 acciones nominativas de un valor nominal de 10,000.00
(diez mil y 00/100 nuevos soles) cada uno, cada una.
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El capital social se encuentra totalmente suscrito y pagado.
ARTICULO 4°
TRANSFERENCIA Y ADQUISICION DE ACCIONES: los otorgantes acuerdansuprimir el derecho de preferencia para la adquisicion de acciones, conforme a lo
previsto en el ultimo PARRAFO DEL ARTICULO 237º de la “LEY”.
ARTICULO 5°
ORGANOS DE LA SOCIEDAD: la sociedad que se constituye tiene los siguientes
organos:
A) LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS; Y,
B) LA GERENCIA
La sociedad no tendra directorio.
ARTICULO 6º .- JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS: la junta general de
accionistas es el organo supremo de la sociedad. los accionistas constituidos en
junta general debidamente convocadas, y con el quorum correspondiente, deciden
por la mayoria que establece la “ley” los asuntos propios de su competencia.
Todos los accionistas incluso los disidentes y los que no hubieran participado en la
reunion, estan sometidos a los acuerdos adoptados por la junta general.
la convocatoria a junta de accionistas se sujeta a lo dispuesto en el ART. 245º
DE LA “ LEY”.
El accionista podra hacerse representar en las reuniones de junta general pormedio de otro accionista, su conyuge, o ascendiente o descendiente en primer
grado, pudiendo extenderse la presentacion a otras personas.
ARTICULO 7º.- JUNTAS NO PRESENCIALES: la celebracion de juntas no
presenciales se sujeta a lo dispuesto por el articulo 246º DE LA “LEY”.
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ARTICULO 8°.- LA GERENCIA: no habiendo directorio, todas las funciones
establecidas en la “LEY” para este organo societario seran ejercidas por el gerente
general.La junta general de socios puede designar uno o mas gerentes sus facultades,
remocion y responsabilidades se sujetan a lo dispuesto por los ARTICULOS 185º
y siguientes de la “LEY”
El gerente general esta facultado para la ejecucion de todo acto y/o contrato
correspondientes al objeto de la sociedad, pudiendo asimismo realizar los
siguientes actos:
Dirigir las operaciones comerciales y administrativas de la
exportadora.
Representar a la sociedad ante toda clase de autoridades. en lo
judicial gozara de las facultades señalas en los articulos 74, 75, 77 y
436 del codigo procesal civil, asi como la facultad de representacion
prevista en el articulo 10 de LA LEY Nº 26636 y demas normas
conexas y complementarias; teniendo en todos los casos facultad de
delegacion o sustitucion.
abrir, transferir, cerrar y encargarse del movimiento de todo tipo de
cuenta bancario, girar, cobrar, renovar, endosar, descontar y
protestar, aceptar y reaceptar cheques, letras de cambio, vales,
pagares, giros, certificados, conocimientos, polizas y cualquier clase
de titulos valores, documentos mercantiles y civiles; otorgar recibos y
cancelaciones, sobregirarse en cuenta corriente con garantia o sinella, solicitar toda clase de prestamos con garantia hipotecaria,
prendaria o de cualquier forma.
Adquirir y transferir bajo cualquier titulo; comprar, vender, arrendar,
donar, adjudicar y gravar los bienes de las sociedad sean muebles o
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inmuebles, suscribiendo los respectivos documentos, ya sean
privados o publicos. en general podra celebrar toda clase de
contratos nominados e innominados vinculados con el objeto social.
El gerente general podra realizar todos los actos necesarios para la
administracion de la sociedad, salvo las facultades reservadas a la junta general
de accionistas.
ARTICULO 9º .-MODIFICACION DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCION
DEL CAPITAL: la modificacion del pacto social, el aumento y reduccion de capital
se sujetan a lo dispuesto por LOS ARTICULOS 198º Y 199º de la “LEY”, asi como
el aumento y reduccion del capital social, se sujeta a lo dispuesto por los
ARTICULOS 201º AL 206º Y 215º AL 220º, respectivamente, de la “LEY”.
ARTICULO 10º .- DISOLUCION, LIQUIDACION Y EXTINCION: en cuanto a la
disolucion, liquidacion y extincion de la sociedad, se sujeta a lo dispuesto por los
ARTICULOS 407º, 409º, 410º, 412º, 413º AL 422º de la “LEY”.
QUINTO.- QUEDA DESIGNADO COMO PRIMER GERENTE GENERAL A DONBERNABE RIOS, POLO CON DNI N° 41294326.
CLAUSULA ADICIONAL I.- Se designa a : HOSWEN ALEXANDER PASTOR
CASTILLO con DNI Nº 70364625, SUB GERENTE de la sociedad, quien
reemplazara AL GERENTE GENERAL en caso de ausencia o impedimento con
las mismas facultades previstas para este.
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AGREGUE UD. SEÑOR NOTARIO, LO QUE FUERE DE LEY Y SIRVASE
CURSAR LOS PARTES CORRESPONDIENTES AL REGISTRO DE PERSONAS
JURIDICAS DE .TRUJILLO ., PARA LA RESPECTIVA INSCRIPCION.
Trujillo 14 de octubre de 2011
Trujillo 14 de octubre de 2011
------------------------------------------
GERENTE GENERAL
a) OBTENCIÓN DEL REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES (RUC)
La Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT), es elórgano administrador de tributos en el Perú. Tiene, entre otras funciones, la de
registrar a los contribuyentes, otorgándoles el certificado que acredite su
inscripción en el REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES.
Para su obtención se deberá presentar lo siguiente:
Como nuestra empresa es jurídica entregamos los siguientes documentos:
Copia de la escritura pública de constitución, inscrita en Registros Públicos.
Recibo de agua, luz o teléfono del domicilio fiscal.
Formato de inscripción de RUC de la SUNAT, según el tipo de régimen
tributario al que se ha acogido.
Documento de identidad en original del representante legal.
b) ELEGIR RÉGIMEN TRIBUTARIO
En la misma SUNAT, a la vez que tramitamos la obtención de nuestro RUC,
debemos determinar a cual régimen tributario nos vamos a acoger para el pago
de los impuestos, ya sea al Régimen único Simplificado (RUS), al Régimen
Especial de Impuesto a la Renta (RER), o al Régimen General.
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En este caso nosotros escogimos el régimen general y llevaremos una
contabilidad simplificada:
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE COMPRAS
REG. VENTAS
REG. DE INVENTARIOS PERMANENTES EN UNIDADES FISICAS
Una vez que contamos con nuestro número de RUC, y elegido el régimen
tributario al cual acogernos, podemos imprimir los comprobantes de pago (boleta
y/o factura) que vamos a utilizar.
c) LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO:
La licencia de funcionamiento es otorgada por el municipio en donde se
encontrarán las instalaciones de tu negocio. El municipio cobra una tasa
dependiendo del giro de la actividad y el área que ocupará el inmueble.
a) Licencia Municipal Provisional
La Municipalidad, en un plazo no mayor de siete (7) días hábiles, otorga en
un sólo acto la licencia de funcionamiento provisional previa conformidad de
la zonificación y compatibilidad de uso correspondiente.
Si vencido el plazo, la Municipalidad no se pronuncia sobre la solicitud del
usuario, se entenderá otorgada la licencia de funcionamiento provisional. La
licencia provisional de funcionamiento tendrá validez de doce meses,
contados a partir de la fecha de presentación de la solicitud.
Documentos para solicitar licencia de Funcionamiento provisional:
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Fotocopia Simple del Comprobante de Información Registrada o Ficha
RUC.
Recibo de pago por derecho de trámite.
b) Licencia Municipal Definitiva
Este tipo de licencia también puede ser solicitada desde un inicio.
Luego de 12 meses la municipalidad emite la Licencia Municipal de
Funcionamiento Definitiva. La Municipalidad Distrital o Provincial, según
corresponda, no podrá cobrar tasas por concepto de renovación, fiscalización
o control y actualización de datos de la misma, ni otro referido a este trámite,
con excepción de los casos de cambio de uso, de acuerdo a lo que establece
el Decreto Legislativo Nº 776, Ley de Tributación Municipal y sus
modificatorias.
Requisitos para licencia de funcionamiento definitiva:
Solicitud de licencia de funcionamiento definitiva
Certificado de Zonificación y Compatibilidad de Uso
Copia del RUC
Copia del Título de Propiedad o documento equivalente que acredite la
propiedad o Copia del Contrato de alquiler.
Copia de la Escritura Pública de Constitución.
Informe favorable de Defensa Civil.
Pago por derecho de trámite.
En el caso de autorizaciones sectoriales, copia de la autorización y/o
certificación del sector competente según actividad.
Algún otro documento requerido por la Municipalidad.
Para continuar con la Licencia Permanente cada año se requiere que los
contribuyentes presenten ante la Municipalidad de su jurisdicción una
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declaración jurada anual, simple y sin costo alguno, para informar que
continúan en el giro autorizado para el establecimiento.
d) COMPRAR Y LEGALIZAR LIBROS CONTABLES
En este paso compramos los libros contables necesarios dependiendo del
régimen tributario al cual nos hayamos acogido (Régimen General para nuestra
empresa); y posteriormente, acudimos a una notaría para que sean legalizados
por un notario público.
e) LEGALIZAR EL LIBRO DE PLANILLAS EN EL MINISTERIO DE TRABAJO
Según la ley, todos los trabajadores de una empresa, no importa las horas que
trabajen, deben estar en planilla (lo que implica recibir beneficios tales como
gratificaciones, compensación por tiempo de servicio, etc.).
Es por eso que debemos acudir al ministerio de Trabajo, en donde se
legalizarán las planillas.
f) INSCRIBIR A LOS TRABAJADORES EN ESSALUD
Igualmente debemos registrar a nuestros trabajadores en las oficinas de
ESSALUD para que puedan acceder a sus servicios.
Los trámites se realizan en las oficinas de ESSALUD correspondiente a la
jurisdicción.
Por lo general, los documentos a presentar son:
Fotocopia del RUC. Planillas en blanco legalizadas.
Fotocopia del DNI del representante.
Formulario llenado en la oficina del ESSALUD para la inscripción de los
trabajadores.
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g) NUMERO DE TRABAJADORES
Los trabajadores son los siguientes:
Los cuales percibirán un sueldo distribuido de la siguiente manera:
Se les dará 15 días de vacaciones.
Los mismos estarán afiliados a la AFP.
Nuestra empresa emitirá facturas y boletas.
NIVELES Y FUNCIONES DE LA ORGANIZACIÓN
1. Directorio
2. Administración
3. Asesoria legal
4. Asesoría contable
5. Producción
6. Control de calidad
7. Comercio exterior
8. Recursos humanos
9. Logística
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CARACTERÍSTICAS DE LOS SISTEMAS DE CONTROL
ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA EMPRESA
DISEÑO DE PUESTOS
I. La gerencia de administración
Dirige las funciones de los departamentos a su cargo.
Delega funciones a sus subordinados.
Propone metas, planes y proyectos para la producción y auto-
sostenimiento de la empresa.
Tiene a su cargo la supervisión de las áreas de Producción, Calidad,
Comercio exterior, Recursos humanos y logística.
Coordina en la empresa, en lo que respecta al área administrativa.
Depende jerárquicamente de la presidencia del directorio.
ADMINISTRACION
JUNTA GENERAL DEACCIONISTAS
PRODUCCIONCALIDAD Y
SEGURIDADINDUSTRIAL
COMERCIOEXTERIOR
RECURSOSHUMANOS
LOGISTICA
ASESORIA LEGALASESORIA CONTABLE
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1.1. Producción
Se encarga de coordinar sobre el proceso de elaboración de los
productos, cumple funciones de proyección, dirección, así como
también el manejo de los procesos productivos de cada línea de
producción.
Rinde cuentas al gerente administrativo
1.2. Calidad y seguridad industrial
Se encarga de mantener un estricto control de calidad en el proceso
de la producción.
Se encarga de la capacitación y prevención de riesgos industriales
dentro de la planta.
Encargado de la hacer cumplir las normas de calidad a través de
capacitaciones constantes.
Rinde cuentas a la gerencia administrativa.
1.3. Comercio exterior
Se encarga de gestionar nuevos mercados en el exterior para
incrementar las exportaciones de la empresa.
Atender los pedidos y reclamos de los clientes.
Gestionar suministros nacionales e importados para el ciclo de
producción durante el año.
Responde directamente ante la gerencia de administración.
1.4. Recursos humanos
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Se encarga de administrar y gestionar el capital humano para las
diversas ares de producción.
Atender los reclamos y sugerencias de los trabajadores en beneficio
de la empresa.
Gestionar los implementos y herramientas para el personal de cada
área de producción.
Sancionar el incumplimiento y/o faltas graves de los trabajadores en
el desempeño de sus actividades.
Depende directamente de la administración.
1.5. Logística
Se encarga de recibir, clasificar y distribuir las mercaderías y
suministros para las diversas áreas de producción.
Preparar guías de ingreso y salida de mercaderías y suministros.
Hacer devoluciones de mercaderías defectuosas con fines dereposición (cambio) por parte del proveedor.
Encargado del despacho de los productos terminados para ser
llevados al el puerto de embarque.
Rinde cuentas al gerente administrativo ante cualquier evento
inesperado.
1.6. Asesoría legal
Es la que ese encarga de todos los asuntos legales de la que
involucren a la empresa.
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Apoya a la gerencia de administración de la empresa sobre las
deducciones de orden legal a tomar.
Se requerirá el servicio del asesor solo cuando la empresa lo
requiera de forma temporal por un periodo necesario.
Coordina con la presidencia y la Gerencia Administrativa.
1.7. Asesoría contable
Se encarga de todos los aspectos contables de la empresa.
Encargado de la presentación y sustentación de los estados
financieros ante la SUNAT.
Todas estas actividades se realizaran cada trimestre en forma
temporal.
Se reporta a la gerencia administrativa.
ANALISIS DE PUESTOS
1. La administraciónA. Requisitos intelectuales
Escolaridad: Estudios superiores con maestría en administración y
gestión de empresas o afines.
Experiencia: 5 años como mínimo, actividad laboral activa.
Aptitudes: Amabilidad, absoluta discreción. Creatividad e inovacion,
responsabilidad y proactividad.
B. Responsabilidades
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Velar por el buen funcionamiento, desarrollo y desempeño de las diversas
áreas de la empresa; producción, calidad, recursos humanos, comercio
exterior y logística.
Coordinar actividades a realizarse con todas las áreas de la empresa.
C. Condiciones de trabajo
Ambiente: Normal de oficina, trabajo en oficinas administrativas.
1.1 Producción
A. Requisitos intelectuales
Escolaridad: estudios superiores en ingeniería industrial y/o
agroindustrial.
Experiencia: por lo menos 5 años, desempeñándose como
gerente de producción.
Aptitudes: Amabilidad, habilidad en manejo de equipos
industriales de última generación, discreción, responsabilidad
proactivo y capacidad de trabajo en equipo.
B. Responsabilidades
Velar por el perfecto funcionamiento de los equipos industriales y
la eficiencia y eficacia del personal de producción.
C. Condiciones de trabajo
Ambiente: de oficina e instalaciones de producción. Trabajo en
planta industrial.
1.2 Calidad y seguridad industrial
A. Requisitos intelectuales
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Escolaridad: Estudios superiores en ingeniería industrial.
Experiencia: mínima de 2 años durante su vida profesional en
seguridad industrial y control de calidad.
Aptitudes: amabilidad, responsabilidad, habilidad para entender
al público, proactivo.
B. Requisitos físicos
Buen estado físico, constante movimiento en las diversas líneas
de producción.
C. Responsabilidades
Verificar el correcto manejo de equipos y maquinaria industrial.
Velar por la limpieza y el orden de las áreas de producción para
garantizar la calidad.
Programar capacitaciones diarias sobre seguridad industrial.
D. Condiciones de trabajo
Ambiente d trabajo: De oficina y recorrido de la planta industrial.
1.3 Comercio exterior
A. Requisitos intelectuales
Escolaridad: estudios superiores en administración o ingeniería
industrial con maestria en negocios internacionales o afines.
Experiencia: mínima de 5 años, desenvolviéndose como gerente
de comercio exterior.
Aptitudes: Dinámico, proactivo, Creativo e innovador, capacidad
negociadora, sociable, persistente, etc.
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B. Responsabilidades adquiridas
Relaciones comerciales internacionales, búsqueda de nuevos
mercados potenciales para la empresa.
C. Condiciones de trabajo
Ambiente de trabajo: Normal de oficina, trabajo en oficinas.
1.4 Recursos humanos
A. Requisitos intelectuales
Escolaridad: Estudios superiores en administración y afines
Experiencia: mínima de 2 años, como gerente de recursos
humanos.
Aptitudes: Creativo, buen trato a las personas, responsable y
proactivo.
B. Responsabilidades adquiridas
Total responsabilidad en el requerimiento, manejo y control del
personal de la empresa.
C. Condiciones de trabajo
Ambiente de trabajo: Normal de oficina; trabajo en oficinas.
1.5 Logística
A. Requisitos intelectuales
Escolaridad: Estudios superiores en administración, ing.
Industrial y/o afines.
Experiencia: minimo 2 años, desempeñándose como jefe de
logistica.
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Aptitudes: Amabilidad, talento, creatividad, trabajo en equipo y
responsabilidad.
B. Responsabilidades
Materiales, repuestos, herramientas, equipos, insumos y embalaje.
C. Condiciones de trabajo
Ambiente de trabajo: Almacén mercadería y suministros diversos.
1.6 Asesoría legal
A. Requisitos intelectuales
Escolaridad: Abogado (a).
Experiencia: 2 años como minimo haber ejercido el cargo de
derecho laboral en empresas del sector.
Aptitudes: capacidad negociadora, talento, discreción absoluta,
respeto y responsabilidad total.
B. Responsabilidades
Velar por todos los asuntos legales que involucren a la empresa.
Apoyar al gerente administrativo en las decisiones de orden
legal, cuando sea requeridos sus servicios.
C. Condiciones de trabajo
Ambiente de trabajo: Oficina externa.
1.7 Asesoría contable
A. Requisitos intelectuales:
Escolaridad: Contador (a).
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Experiencia: mínima de 5 años haber desempeñado el cargo de
contador.
Aptitudes: Iniciativa, habilidad para desempeñarse, capacidad
para elaborar los estados financieros con facilidad, trimestral y
anual.
B. Responsabilidades adquiridas:
Manejo de los libros contables.
Elaboración de los estados financieros de la empresa.
C. Condiciones de trabajo
Ambiente de trabajo: Oficina externa.
MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
1. Gerente administrativo
Compete a la gerencia administrativa la planeación, dirección, coordinación y
control del funcionamiento de la organización, cuidando que todo se realice yque se desarrollen los planes y programas aprobados y se obtengan los
resultados previstos sobre los objetivos de la organización.
FUNCIONES ESPECÍFICAS:
Dirigir y controlar las actividades operativas y administrativas orientadas a
optimizar el funcionamiento de la empresa.
Mantener permanentemente informado al presidente de la organización de
todos los asuntos relacionados con el funcionamiento de la empresa.
Brindar apoyo administrativo a las distintas áreas de la empresa mediante
capacitaciones y dialogo constante.
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Resolver consultas de carácter técnico del área de su competencia.
Supervisar el presupuesto mensual.
Supervisar el personal de cada una de las áreas de la planta industrial.
Velar y utilizar correctamente los bienes muebles e inmuebles, maquinaria
y equipo de la planta industrial.
DEPENDENCIA:
Depende de la Junta General de Accionistas y así mismo le rinde cuentas
por su trabajo y decisiones.
1.1. Gerente de Producción
Garantizar el manejo y funcionamiento de cada línea de producción que
conforma la planta industrial, potenciándolos y haciéndolos eficaces y
eficientes.
FUNCIONES ESPECÍFICAS:
Revisar y aprobar los procedimientos, informes y trabajos de
investigación realizados en el área de su competencia.
Evaluar el sistema de producción y determinar las medidas
correctivas para el funcionamiento del mismo.
Supervisar todas las actividades de las líneas de producción.
Asesorar a cada uno de los encargados de las líneas de producción.
Formular el plan de trabajo para cada una de las líneas de
producción. Es responsable de la tenencia de maquinarias y equipos bajo su
custodia, durante su pertenencia en la empresa.
Otras tareas que le sean asignadas por la gerencia administrativa.
DEPENDENCIA:
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Depende del gerente administrativo y así mismo le rinde cuentas por su
trabajo y decisiones.
1.2. Jefe de Calidad y seguridad industrial
Es la persona que tendrá bajo su responsabilidad toda la Seguridad
Industrial y el Control de Calidad. Para ello es de su obligación realizar
capacitaciones y charlas diariamente con todo el personal minutos antes
de iniciar sus actividades.
FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL GEFE DE CALIDAD Y SEGURIDAD
INDUSTRIAL:
Inducirlos a los trabajadores a cumplir con las normas de Seguridad
contra Accidentes, el uso de los Implementos de Protecciòn Personal
adecuadamente, respeto a los avisos de advertencia, escuchar
inteligentemente a sus supervisores, etc.
Inspeccionar las máquinas, equipos, herramientas e Implementos
para asegurar su excelente condiciòn fìsica, eliminando asì las
condiciones inseguras, revisiòn constante de los procedimientos de
operaciones y tareas, para constatar su cumplimiento efectivo,
eliminando los actos inseguros.
Investigar las causas que originaron los accidentes laborales para
eliminarlas, tomando medidas de corrección de inmediato evitando
así su repetición.
Educación al Trabajador, realizando planes de adiestramiento para el
personal con Cursos, Charlas y Talleres de aprendizaje de nuevas
tecnologías, de procedimientos operacionales, de mejoramiento, de
conocimiento de riesgos, los cuales los ayudaran a no sufrir los
accidentes.
Mantener un estricto control de calidad en el proceso de producción.
Y así cumplir con las normas de calidad dadas por GOBALGAP.
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Cumplir con las normas, reglamentos y procedimientos establecidos
por la Dirección para el desarrollo de las funciones asignadas.
DEPENDENCIA:
Depende de la gerencia general de la empresa y así mismo le rinde
cuentas por su trabajo y decisiones.
1.3. Gerente de comercio exterior
El gerente de comercio exterior es quien deberá realizar todas las
negociaciones con los mercados actuales y buscar nuevos mercados para
la exportación de nuestros productos.
FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL GERENTE DE COMERCIO
EXTERIOR:
Evaluar la participación en ferias, exposiciones y rondas de negocios
internacionales.
Selección y contratación de agentes comerciales, distribuidores.
Preparación de los contratos de comercialización. Gestión ante las entidades financieras para la obtención de créditos
financieros y asi garantizar el cumplimiento de la producción.
Responsabilidad en las comunicaciones con los clientes,
representantes.
Control de toda la cadena de distribución física de la mercadería
hacia el punto de embarque.
Seguimiento de todo proceso de exportación.DEPENDENCIA:
Depende de la gerencia general de la empresa y así mismo le rinde
cuentas por su trabajo y decisiones.
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1.4. Gerente de recursos humanos
Requiere de habilidad para las relaciones interpersonales que le permitandesempeñar sus labores satisfactoriamente, estableciendo contactosinternos y externos a la organización.
FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL GERENTE DE RECURSOS
HUMANOS:
Planificar, coordinar, dirigir y controlar las funciones del
Departamento, optimizando la utilización periódica de los recursos.
Participar en el planteamiento de políticas y estrategias de
administración de recursos humanos de la Empresa.
Participar en las reuniones de Junta Mixta, atender los
planteamientos de los trabajadores y resolver los conflictos entre
Empresa y Sindicato.
Determinar las necesidades de la organización en lo que se refiere a
registros, archivos, información comunicaciones y otros servicios
comunes.
Coordinar y participar con la dirección general, gerente de división y
los jefes de otros departamentos en la elaboración de la política
administrativa.
Planear y organizar los servicios administrativos y los servicios
comunes.
Establecer los procedimientos que han de seguirse para asegurar el
buen funcionamiento de los servicios de información y comunicación
entro los diferentes departamentos de la Empresa.
Velar por observancia y el cumplimiento de las obligaciones legalesde la organización.
Preparar memorias e informes de labores cuando el caso lo requiera.
Negociar con los proveedores de los diversos servicios comerciales y
otros como seguro médico, seguro de vida, seguro de accidentes.
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Coordina la colocación de avisos de puestos vacantes de las
diferentes divisiones administrativas. Establecer los procedimientos
de avisos de puestos vacantes. Coordina el publicación de dichas
vacantes. Distribuir las políticas y procedimientos nuevos o revisados de
recursos humanos entre todos los empleados y mandos medios a
través de boletines, juntas, memoranda y/o contacto personal.
LLevar a cabo la contratación de personal en base a los informes y
pruebas psicotécnicas aportadas.
Aplicar las medidas disciplinarias vigentes en la Empresa y velar
porque se cumplan las normas de personal
DEPENDENCIA:
Depende de la gerencia general de la empresa y así mismo le rinde
cuentas por su trabajo y decisiones.
1.5. Jefe de logística
Requiere de grandes habilidades en el manejo y control de almacenes y la
gestión de los medios de transporte para los despachos de los productos
terminados.
DDFUNCIONES ESPECÍFICAS DEL GERENTE DE LOGISTICA:
Mantener el control de recepción de materia prima, materiales e
insumos y el despacho de los productos terminados.
Gestionar el medio de transporte adecuado para el traslado de la
mercadería hacia el puerto de destino. Mantener el orden de cada producto en su lugar.
DEPENDENCIA:
Depende de la gerencia general de la empresa y así mismo le rinde
cuentas por su trabajo y decisiones.
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PROYECTO DE INVERSIÓN 2011
Universidad Católica de Trujillo Benedicto XVI | ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION 70
1.6. Encargado de la asesoría legal
Tener habilidades y conocimiento todo sobre derecho laboral de las
empresas, facilidad de comunicación e interpretación de los problemas
legales de la empresa.
DDFUNCIONES ESPECÍFICAS DEL ENCARGADO LA DE ASESORIA
LEGAL:
Velar por todo lo relacionado con los asuntos legales de la empresa.
Resolver los problemas que se susciten con alguno de los
trabajadores del la empresa.
DEPENDENCIA:
Rinde cuentas directamente a la gerencia administrativa.
1.7. Asesoría contable
Tener habilidades en el manejo de los distintos libros contables que
maneja la empresa.
DDFUNCIONES ESPECÍFICAS DEL ENCARGADO DE LA ASESORIACONTABLE:
Elaboración de los estados financieros (trimestral y anual).
Menejar los libros contables que maneja la empresa.
Presentar todos los estados financieros de la empresa cada cierre
del ejercicio ante lña SUNAT.
DEPENDENCIA:
Depende de la gerencia administrativa y le responde por las desiciones
tomadas en su despacho.
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Capítulo 7 ESTUDIO TECNICO FINANCIERO
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ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN
1. Inversión fija tangible
CUADRO N° 12: INV. FIJA TANGIBLE
DESCRIPCION CANTIDADPRECIOUNITARIO TOTAL
TERRENO 120,000 65.00 7,800,000.00
EDIFICACION 1 2,500,000.00 2,500,000.00
MAQUINAS YEQUIPOS 3,061,063.97
MUEBLES Y ENSERES 24,800.00
OTROS 1,200.00
TOTAL 13,387,063.97
FUENTE: cálculos propios
2. Inversiones intangibles
CUADRO N° 13: INV. FIJA TANGIBLE
DESCRIPCION TOTAL
GASTOS DE ESTUDIO DELPROYECTO 402.00
GASTOS DE CONSTITUCION 1,825.00
SOFTWARE 1,000,000.00
OTROS 15,000.00TOTAL 1,017,227.00
FUENTE: Calculos propios
3. Capital de trabajo
CUADRO N° 14: INV. FIJA TANGIBLE
DESCRIPCION TOTAL
EFECTIVO EN CAJA 1,250,000
SUELDO/HORARIOS
PROFESIONALES 3,800TOTAL CAP. TRABAJO 1,253,800
FUENTE: Calculos propios
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4. CUADRO N° 15: Resumen de la inversión
DESCRIPCION S/.
INV. TANGIBLE 13,387,064INV.INTANGIBLE 1,017,227
CAP. DETRABAJO 1,253,800
TOTAL 15,658,091
FUENTE. Calculos proppios
5. CUADRO N° 16: Esquema del financiamiento del proyecto
DESCRIPCION TOTAL CAP. PROPIO CAP. FINANCIADO
Tangibles
terreno 7,800,000.00 7,800,000.00
edificacion 2,500,000.00 2,000,000.00 500,000.00
maquinaria yequipos 3,061,063.97 3,061,063.97
muebles y enseres 24,800.00 24,800.00
otros 1,200.00 1,200.00
intangibles
estudio del proyecto 402.00 402.00
gastos de
constitucion 1,825.00 1,825.00software 1,000,000.00 1,000,000.00
otros 15,000.00 15,000.00
cap. De trabajo
efctivo en caja 1,250,000.00 1,250,000.00
sueldos/honorarios 3,800.00 3,800.00
13,908,090.97 1,750,000.00
FUENTE: Calculos propios
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Universidad Católica de Trujillo Benedicto XVI | ESTUDIO TECNICO FINANCIERO 74
6. CUADRO N° 17: Financiamiento del proyecto:-
P 2´250,000.00
Tasa 2.5%
Cuota 81,013.49Núm. decuotas 48
Momento Num. Cuota Imp. Cuota Amortiz. Interés Saldo
0 2250000.00
1 1 81013.49 24763.49 56250.00 2225236.51
2 2 81013.49 25382.57 55630.91 2199853.94
3 3 81013.49 26017.14 54996.35 2173836.80
4 4 81013.49 26667.57 54345.92 2147169.245 5 81013.49 27334.26 53679.23 2119834.98
6 6 81013.49 28017.61 52995.87 2091817.37
7 7 81013.49 28718.05 52295.43 2063099.32
8 8 81013.49 29436.00 51577.48 2033663.32
9 9 81013.49 30171.90 50841.58 2003491.41
10 10 81013.49 30926.20 50087.29 1972565.21
11 11 81013.49 31699.36 49314.13 1940865.86
12 12 81013.49 32491.84 48521.65 1908374.02
13 13 81013.49 33304.14 47709.35 1875069.88
14 14 81013.49 34136.74 46876.75 1840933.1415 15 81013.49 34990.16 46023.33 1805942.98
16 16 81013.49 35864.91 45148.57 1770078.07
17 17 81013.49 36761.53 44251.95 1733316.54
18 18 81013.49 37680.57 43332.91 1695635.97
19 19 81013.49 38622.59 42390.90 1657013.38
20 20 81013.49 39588.15 41425.33 1617425.23
21 21 81013.49 40577.86 40435.63 1576847.37
22 22 81013.49 41592.30 39421.18 1535255.07
23 23 81013.49 42632.11 38381.38 1492622.96
24 24 81013.49 43697.91 37315.57 1448925.0525 25 81013.49 44790.36 36223.13 1404134.69
26 26 81013.49 45910.12 35103.37 1358224.57
27 27 81013.49 47057.87 33955.61 1311166.70
28 28 81013.49 48234.32 32779.17 1262932.38
29 29 81013.49 49440.18 31573.31 1213492.20
30 30 81013.49 50676.18 30337.31 1162816.02
31 31 81013.49 51943.09 29070.40 1110872.94
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PROYECTO DE INVERSIÓN 2011
Universidad Católica de Trujillo Benedicto XVI | ESTUDIO TECNICO FINANCIERO 75
32 32 81013.49 53241.66 27771.82 1057631.28
33 33 81013.49 54572.70 26440.78 1003058.57
34 34 81013.49 55937.02 25076.46 947121.55
35 35 81013.49 57335.45 23678.04 889786.10
36 36 81013.49 58768.83 22244.65 831017.2737 37 81013.49 60238.05 20775.43 770779.21
38 38 81013.49 61744.01 19269.48 709035.21
39 39 81013.49 63287.61 17725.88 645747.60
40 40 81013.49 64869.80 16143.69 580877.81
41 41 81013.49 66491.54 14521.95 514386.27
42 42 81013.49 68153.83 12859.66 446232.44
43 43 81013.49 69857.68 11155.81 376374.76
44 44 81013.49 71604.12 9409.37 304770.64
45 45 81013.49 73394.22 7619.27 231376.43
46 46 81013.49 75229.08 5784.41 156147.35
47 47 81013.49 77109.80 3903.68 79037.55
48 48 81013.49 79037.55 1975.94 0.00
Total 3888647.33 2250000.00 1638647.33
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Universidad Católica de Trujillo Benedicto XVI | 76
Capítulo 8 PRESUPUESTOS
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Universidad Católica de Trujillo Benedicto XVI | PRESUPUESTOS 77
CUADRO N° 18: PRECIOS PROYECTADOS
AÑO PPy
1 3.64
2 3.993 4.33
4 4.685 5.03
CUADRO N° 19: PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS DE
ESPARRAGO
AÑO DDPy PV
INGRESOS POR
VENTAS ANUAL
INGRESO POR
VENTAS MESUAL1 9,809,810 3.64 35,702,409.89 2,975,200.82
2 10,744,700 3.99 42,831,662.16 3,569,305.18
3 11,679,590 4.33 50,609,440.39 4,217,453.37
4 12,614,480 4.68 59,035,744.57 4,919,645.38
5 13,549,370 5.03 68,110,574.72 5,675,881.23
CUADRO N° 20: COSTOS DE PRODUCCION
N°
PERSONAL
CLASIFICADO CARGO
REMUNERACIO
S/. TOTAL S/.
2 OPERARIOS 675.00 1,350.00
2 OPERARIOS 675.00 1,350.00
3 OPERARIOS 675.00 2,025.00
1 TECNICO 1,000.00 1,000.00
20 OPERARIOS 675.00 13,500.00
1 SUPERVISOR 850.00 850.00
2 OPERARIOS 675.00 1,350.00
2 TECNICOS 1,200.00 2,400.00
1 TECNICO 1,100.00 1,100.00
2 OPERARIOS 675.00 1,350.00
2 OPERARIOS 675.00 1,350.0020 OPERARIOS 675.00 13,500.00
1 SUPERVISOR 850.00 850.00
2 OPERARIOS 675.00 1,350.00
2 OPERARIOS 675.00 1,350.00
44,675.00
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PROYECTO DE INVERSIÓN 2011
Universidad Católica de Trujillo Benedicto XVI | PRESUPUESTOS 78
CUADRO N° 21: MANO DE OBRA INDIRECTA
PUESTO O AREA
N° PERSONAL
CLASIFICADO
REMUNERACIO
S/. TOTAL S/.
PERSONAL DE SEGURIDADSEGURIDAD 4 850.00 3,400.00
PERSONAL DE LIMPIEZA 13 675.00 8,775.00
OPERADOR DE MONTACARGAS 4 800.00 3,200.00
JEFE DE PRODUCCION 1 1,500.00 1,500.00
16,875.00
CUADRO N° 22: COMPRA DE MATERIALES E INSUMOS
AÑO COSTO/UNDAD DDPy TOTAL
1 1.50 9,809,810 14,687,395.00
2 1.37 10,744,700 14,687,395.003 1.26 11,679,590 14,687,395.00
4 1.16 12,614,480 14,687,395.00
5 1.08 13,549,370 14,687,395.00
CUADRO N° 23: COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
DESCRIPCIONPAGOMENSUAL TOTAL ANUAL
AGUA 1,525 18,300.00
LUZ 1,250 15,000.00
TELEFONO 850 10,200.00
NEXTEL 970 11,640.00
INTERNET 1,023 12,276.00
COMBUSTIBLES 18,000 216,000.00
0.00
0.00
TOT. CIF 283,416.00
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PROYECTO DE INVERSIÓN 2011
Universidad Católica de Trujillo Benedicto XVI | PRESUPUESTOS 79
CUADRO N° 24: COSTOS DE COMERCIALIZACION
DESCRIPCION MENSUAL ANUAL
VIATICOS 1,800 21,600.00
TRANSPORTE 24,550 294,600.00PUBLICIDAD 2,500 25,000.00
TOTAL 341,200.00
CUADRO N° 25: COSTOS DE ADMINISTRACION
PUESTO O AREA
N° PERSONAL
CLASIFICADO CARGO
REMUNERACIO
S/. TOTAL S/.
ADMINISTRACION 1 GERENTE 10,000.00 10,000.00
PRODUCCION 1 GERENTE 5,000.00 5,000.00
CALIDAD Y SEGURIDADINDUSTRIAL 1 JEFE 3,500.00 3,500.00
COMERCIO EXTERIOR 1 MERCADOLOGO 5,000.00 5,000.00
RECURSOS HUMANOS 1 JEFE 2,500.00 2,500.00
LOGISTICA 1 JEFE 2,500.00 2,500.00
ASISTENTE DE ADMINISTRACION 1 ASISTENTE 1,300.00 1,300.00
APOYO RR.HH. 3 SISTENTE 1,100.00 3,300.00
33,100.00
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PROYECTO DE INVERSIÓN 2011
Universidad Católica de Trujillo Benedicto XVI | 80
Capítulo 9 EVALUACIÓN DEL PROYECTO
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PROYECTO DE INVERSIÓN 2011
Universidad Católica de Trujillo Benedicto XVI | EVALUACIÓN DEL PROYECTO 81
CUADRO N° 26: ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
DETALLE 0 1 2 3 4
INGRESOS
por ventas 35,702,409.89 42,831,662.16 50,609,440.39 59,035,744.57 68,110,574.7
por valor residual 116,193.9
Financiamiento 2,250,000.00
TOTAL INGRESOS 35,702,409.89 42,831,662.16 50,609,440.39 59,035,744.57 68,226,768.7
INVERSIONES
Terreno -7,800,000.00
Edificacion -2,500,000.00
Maquinaria y equipos -1,572,552.07
muebles y enseres -26,000.00
INTANGIBLES -1,017,227.00
capital de trabajo -1,253,800.00
COSTO DE PRODUCCION
mano de obra directa 44,675.00 44,675.00 44,675.00 44,675.00 44,675.0
materia prima 2,238,588.08 2,238,588.08 2,238,588.08 2,238,588.08 2,238,588.0
costos indirectos 283,416.00 283,416.00 283,416.00 283,416.00 283,416.0
depreciacion 69,716.39 69,716.39 69,716.39 69,716.39 69,716.3
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 2,636,395.48 2,636,395.48 2,636,395.48 2,636,395.48 2,636,395.4
UTILIDAD BRUTA 33,066,014.42 40,195,266.68 47,973,044.91 56,399,349.10 65,590,373.2
COSTOS OPERATIVOS
Gastos de comercializacion 341,200.00 341,200.00 341,200.00 341,200.00 341,200.0
Gastos de administracion 33,100.00 33,100.00 33,100.00 33,100.00 33,100.0
TOTAL COSTOS OPERATIVOS 374,300.00 374,300.00 374,300.00 374,300.00 374,300.0
UTILIDAD OPERATIVA 32,691,714.42 39,820,966.68 47,598,744.91 56,025,049.10 65,216,073.2
GASTOS FINANCIEROS 630,535.85 512,712.87 354,254.05 141,144.56
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 32,061,178.57 39,308,253.82 47,244,490.86 55,883,904.53 65,216,073.2
Impuesto a la Renta (30%) 9,618,353.57 11,792,476.15 14,173,347.26 16,765,171.36 19,564,821.9
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS 22,442,825.00 27,515,777.67 33,071,143.60 39,118,733.17 45,651,251.2
+ Depreciacion 69,716.39 69,716.39 69,716.39 69,716.39 69,716.3- Amortizacion 341,625.98 459,448.97 617,907.78 831,017.27
+ Escudo fiscal (UOP+GF)*30% - IR 378,321.51 307,627.72 212,552.43 84,686.74 0.0
FLUJO DEL PROYECTO -11,919,579.07 22,549,236.92 27,433,672.82 32,735,504.64 38,442,119.03 45,720,967.6
COK 10%
TIR 208%
VAN S/. 123,077,950.80 S/. 111,158,371.73
VAN DE LOS INGRESOS S/. 189,581,073.41
VAN DE LOS COSTOS TOTALES S/. 11,468,134.65
COSTO BENEFICIO 16.5311168
AÑO 1 2 3 4 5
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 2,636,395.48 2,636,395.48 2,636,395.48 2,636,395.48 2,636,395.48
TOTAL COSTOS OPERATIVOS 374,300.00 374,300.00 374,300.00 374,300.00 374,300.00
COSTOS TOTALES 3,010,695.48 3,010,695.48 3,010,695.48 3,010,695.48 3,010,695.48
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PROYECTO DE INVERSIÓN 2011
Universidad Católica de Trujillo Benedicto XVI | EVALUACIÓN DEL PROYECTO 82
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
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http://peru.blogalaxia.com/busca/esparrago
http://industrias-alimentarias.blogspot.com/2008/01/per-fue-elmayor-
exportador-mundial-de.html
http://blogmadeinperu.blogspot.com/2008/01/el-esprrago.html
http://www.invesca.com/?cat=79
http://www.monografias.com/trabajos29/produccionesparragos/produccion-
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http://www.invesca.com/invesca-productos-servicios.php
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Universidad Católica de Trujillo Benedicto XVI | 83
Capítulo 10 ANEXOS
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PROYECTO DE INVERSIÓN 2011
Universidad Católica de Trujillo Benedicto XVI | ANEXOS 84
ANEXO 1: LIBROS CONTABLES
LIBROS CONTABLES
COSTO EN
LIBRERIAS
COSTO DE
LEGALIZACION COSTO/LIBRO
LIBRO CAJA Y BANCOS 25 50.00 75.00
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 25 50.00 75.00LIBRO DIARIO 25 50.00 75.00
LIBRO MAYOR 25 50.00 75.00
REGISTRO DE COMPRAS 25 50.00 75.00
REG. VENTAS 25 50.00 75.00
REG. DE INVENTARIOS PERMANENTES EN UNIDADESFISICAS 25 50.00 75.00
COSTO TOTAL DE LIBROS 525.00
ANEXO 2:
DEPRECIACION ANUAL (consideranrando un valor residual del 10% sobre el valor actual)DECRIPCION PRECIO TOTAL VALOR RESIDUAL DEP. ANUAL
Hidro cooling 80,000.00 20,000.00 12,000.00
Cortadora manual deextremos 95,530.00 23,882.50 14,329.50
Calibradora 75,000.00 18,750.00 11,250.00
Cintas de pasaje automático 58,000.00 14,500.00 8,700.00
Fotocaldera 100,000.00 25,000.00 15,000.00
Montacargas 55,000.00 13,750.00 8,250.00
Stocas 1,150.00 287.50 172.50
jabas plasticas 17.00 4.25 2.55
palets plasticos 59.62 14.91 8.94
palets fibra de madera 19.33 4.83 2.90
116,193.99 69,716.39
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ANEXO 3: FOTOCALDERA
ANEXO 4: PROCESO DE SELECCION
ANEXO 5: MONTACARGAS TOYOTA
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ANEXO 6: STOKAS
ANEXO 7: AREA DE PRODUCTO TERMINADO (APT)