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Registro para el Control de Bienes Fiscalizados
Inventario Inicial y Registro de Operaciones
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria
Setiembre 2013
Fechas de Vencimiento
CRONOGRAMA DE OBLIGACIONES MENSUALES EJERCICIO 2013
PERÍODO TRIBUTARIO
FECHA DE VENCIMIENTO SEGÚN EL ÚLTIMO DÍGITO DEL RUC
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 BUENOS CONTRIBUYENTES y
UESP
0, 1 , 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 y 9
ene-13 12 13 14 15 18 19 20 21 8 11 22
Feb Feb Feb Feb Feb Feb Feb Feb Feb Feb Feb
feb-13 12 13 14 15 18 19 20 21 8 11 22
Mar Mar Mar Mar Mar Mar Mar Mar Mar Mar Mar
mar-13 10 11 12 15 16 17 18 19 8 9 22
Abr Abr Abr Abr Abr Abr Abr Abr Abr Abr Abr
abr-13 13 14 15 16 17 20 21 22 9 10 23
May May May May May May May May May May May
may-13 12 13 14 17 18 19 20 21 10 11 24
Jun Jun Jun Jun Jun Jun Jun Jun Jun Jun Jun
jun-13 10 11 12 15 16 17 18 19 8 9 22
Jul Jul Jul Jul Jul Jul Jul Jul Jul Jul Jul
jul-13 12 13 14 15 16 19 20 21 8 9 22
Ago Ago Ago Ago Ago Ago Ago Ago Ago Ago Ago
ago-13 11 12 13 16 17 18 19 20 9 10 23
Sep Sep Sep Sep Sep Sep Sep Sep Sep Sep Sep
sep-13 11 14 15 16 17 18 21 22 9 10 23
Oct Oct Oct Oct Oct Oct Oct Oct Oct Oct Oct
oct-13 13 14 15 18 19 20 21 22 11 12 25
Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov
nov-13 11 12 13 16 17 18 19 20 9 10 23
Dic Dic Dic Dic Dic Dic Dic Dic Dic Dic Dic
dic-13 13 14 15 16 17 20 21 22 9 10 23
Ene Ene Ene Ene Ene Ene Ene Ene Ene Ene Ene
Nota: Incluye Principales, Medianos y Pequeños Contribuyentes
UESP: Unidades Ejecutoras del Sector Público Nacional
Base Legal: Resolución de Superintendencia N° 302-2012/SUNAT, publicada el 22 de diciembre de 2012
Estados de las declaraciones juradas (DJ) del inventario y los registros de operaciones
Estados de las Declaración Jurada de Inventario y los Registros de Operaciones
Estado Descripción de los estados
En Plazo DJ dentro del plazo de envío. (solo para el registro de operaciones)
Pendiente DJ no es enviada a la SUNAT dentro del plazo de envío.
Presentado DJ enviada a la SUNAT dentro del plazo de envío.
Sustituido DJ sustituida dentro del plazo de envío.
La DJ puede ser sustituido “n” veces.
Regularizado DJ enviada a la SUNAT fuera del plazo de envío.
Rectificado DJ enviada a la SUNAT fuera del plazo de envío en reemplazo de una DJ
presentada.
Registro de Operaciones
Qr
Qr= 10000
Qa=0
S= 10000 Sk=0
Qr del I1 = 10000 E1
Q1 es de 125
P1 en E1 = 5
Qr
Qr=10000
Qa=5*125=625
S=10000-625=9375
Qa
Sk=5
Ingreso en P1 en E1 = 10 Egreso de P1 en E1= 3
Qr
Qr=10000
Qa=625+10*125 =1875
S=9375-1250=8125
Qa
Sk=5+10-3=12
I1 = Insumo o Producto aprobado en el registro P1 = Presentación comercial de I1 Q1 = Cantidad neta de P1 E1 = Establecimiento comercial
Qr = Cantidad Registrada/Aprobada Qa = Cantidad adquirida S = Saldo Disponible Sk = Stock
Registro de Bienes Fiscalizados
Inventario Inicial Registro de operaciones
Mecanismo del Registro de Operaciones
1. Establecimientos 2. Presentaciones 3. Inventario 4. Declaraciones 5. Stock y Saldo
Actualiza: 1. Saldo Disponible 2. Stock por:
(Establecimiento, Presentación)
Mecanismo del Registro de Operaciones
Descargas
Carga de Información
Registro de Inventario
Registro de Operaciones
Registro de Incidencias.
Consultas
También Registro on Line: 1. Registro de Inventario 2. Registro de Operaciones Registro on Line: 3. Registro de Incidencia
Envía: 1. Un TXT de Inventario Inicial 2. Un TXT de Registro de Operaciones:
1. Ingreso 2. Egreso 3. Producción 4. Uso 5. Almacenamiento 6. Transporte
Descarga de Información
Archivos de Actualización
ARCHIVOS DE ACTUALIZACIÓN IQ_AP_RUC_AAAA.ZIP
1.- Establecimientos comerciales. IQ_AP_ECO_AAAA.TXT 2.- Presentaciones comerciales. IQ_AP_PCO_AAAA.TXT 3.- Cabecera del inventario inicial. IQ_AP_IIC_AAAA.TXT 4.- Detalle del inventario inicial IQ_AP_IID_AAAA.TXT 5.- Periodos de vigencia en el registro. IQ_AP_PVI_AAAA.TXT 6.- Cabecera de las declaraciones juradas de RO. IQ_AP_CDJ_AAAA.TXT 7.- Detalle de las declaraciones juradas de RO. IQ_AP_DDJ_AAAA.TXT 8.- Stock Actual. IQ_AP_Stock_AAAA.TXT 9.- Saldos por bien fiscalizado. IQ_AP_DSBF_AAAA.TXT
Donde:
IQ_AP_XXX : texto fijo de acuerdo al nombre del archivo AAAA: indica el Año que fueron insertadas o actualizadas las filas incluidas en el archivo TXT: extensión del archivo
Carga de Información
Archivos de Inventario y Registro de Operaciones
1.- INVENTARIO INICIAL *.TXT
1 INGRESO
2 EGRESO
3 PRODUCCION
4 USO
5 ALMACENAMIENTO
6 TRANSPORTE
Importante: 1. Estos dos archivos pueden tener cualquier nombre, pero deben ser “*.TXT” 2. El segundo archivo, tendrá la distribución por línea del archivo enviado de acuerdo al tipo operación
aprobado en el registro de bienes fiscalizados.
2.- REGISTRO DE OPERACIONES *.TXT
Estructura del Inventario Inicial 1|0001|000001|150 1|0001|000002|15200 1|0001|000003|0 1|0001|000004|1458 1|0002|000001|5 1|0002|000002|0.5 1|0002|000003|0 1|0002|000004|0.2 1|0003|000001|458 1|0003|000002|0 1|0003|000003|4589 1|0003|000004|0 1|0004|000001|0 1|0004|000002|1 1|0004|000003|0 1|0004|000004|12500
Nro. Campos
1 Código de cabecera del inventario inicial.
2 Código de Establecimiento comercial
3 Código de Presentación Comercial.
4 Cantidad de Existencias
Nota: se trata de usuario que cuenta con 4 establecimientos comerciales y 4 presentaciones comerciales.
Puede tener cualquier nombre, con extensión *.TXT, pero con peso máximo de 3MB
Estructura del Registro de Operaciones
Puede tener cualquier nombre, con extensión *.TXT, pero con peso máximo de 3MB, debe contener todos los registros de operaciones obligados a llevar.
1|0001|001|000001|5|001|0001-000000000001212|27/08/2013|001|00000000000|001|10153599875|15457988956|005|11242|0002|010|000001|5|001|0012-212121212121212|28/08/2013|001|15469866232||20558966896|003|00013|0001|020|000002|15496|009|2013-14525632|28/08/2013||0| 4|0004|035|000003|50|009|2013-45659856|28/08/2013|001|10153599898|||10153598965|004|11215|0004|060|20401103410|00003|5|003|1455-565656565656232|29/08/2013|15966562323|004|12456|070|00001|5012|001|1245-556659896565656|29/08/2013|10153599899|001|15456568985|003|0001
Aplicativo Cliente (de uso opcional)
CATALOGOS
1 : Catalogo de tipo de registro de operaciones
Código tipo
de registro de
operación
Tipo de registro de
operaciónes
1 Ingreso
2 Egreso
3 Producción
4 Uso
5 Almacenamiento
6 Transporte
Tipo de
Operación
Código
Transacción Tipo de Transacción
1
Ingreso
001 Compra local
002 Adquisición Local por donación
003 Ingreso consignación
004 Importación
005 Importación con venta directa
006 Otras adquisiciones locales no definidas
007 Ingreso por devolución en ventas
2
Egreso
010 Venta local
011 Venta de bienes considerados de uso doméstico o artesanal
012 Transferencia Local por donación
013 Egreso consignación
014 Exportación
015 Otras Transferencias locales no definidas
016 Egreso por devolución en compras
3
Producción
020 Egreso para producción de bienes fiscalizados a partir de bienes
fiscalizados (disolventes, mezclas o solución acuosa)
021 Ingreso como producción de bienes fiscalizados a partir de bienes
fiscalizados. (disolventes, mezclas o solución acuosa)
022 Ingreso como producción de bienes fiscalizados a partir de bienes NO
fiscalizados (Reacción química ó extracción natural)
2 : Catalogo de tipo de transacción (1/2)
Tipo de
Operación
Código
Transacción Tipo de Transacción
3
Uso
030 Egreso para uso en prestación de servicios a terceros sin transferencia ni
obtención de bienes no fiscalizados.
031 Egreso para uso al interior del negocio sin obtención de bienes no
fiscalizados.
032 Egreso de bienes fiscalizado para obtención de bienes no fiscalizados
034 Egreso para envasado por el mismo usuario
035 Ingreso de envasado por el mismo usuario
036 Egreso para renvasado por el mismo usuario
037 Ingreso de renvasado por el mismo usuario
038 Egreso para envasado por prestación de servicio
039 Ingreso de envasado por prestación de servicio
040 Egreso para renvasado por prestación de servicio
041 Ingreso de renvasado por prestación de servicio
042 Egreso para otras prestaciones de servicios sobre el bien
043 Ingreso de otras prestaciones de servicios sobre el bien.
4
Almacenamie
nto
060 Ingreso a establecimiento registrado por el usuario que viene de otro
establecimiento registrado por el usuario.
061 Egreso de establecimiento registrado por el usuario que va a otro
establecimiento registrado por el usuario.
062 Ingreso a almacén para prestar servicio de almacenamiento
063 Egreso de almacén por haber prestado servicio de almacenamiento
5
Transporte
070 Traslado como prestación de servicio con Guía de Remisión Física
071 Traslado como prestación de servicio con Guía de Remisión Electrónica
(GRE)
072 Traslado como prestación de servicio con Guía de Remisión Física de
bienes considerados de usos domestico
073 Traslado como prestación de servicio con Guía de Remisión Electrónica
(GRE) de bienes considerados de usos domestico
2 : Catalogo de tipo de transacción (2/2)
Código Tipo de comprobante para
Transacciones Formato
01 Factura 0001-123456789012345
03 Boleta 0001-123456789012345
09 Guía de Remisión Remitente
Física 0001-123456789012345
31 Guía de Remisión
Transportista Física G001-123456789012345
60 Guía de Remisión Remitente
de Bienes Fiscalizados. G001-123456789012345
61
Guía de Remisión Remitente
Complementaria de Bienes
Fiscalizados.
G001-123456789012345
62
Guía de
Remisión Transportista de
Bienes Fiscalizados.
G001-123456789012345
63
Guía de
Remisión Transportista
Complementaria de Bienes
Fiscalizados.
G001-123456789012345
I Autorización de Ingreso 2T2000-I-2013-0000001
S Autorización de Salida 2T2000-S-2013-0000001
20 Orden de Producción
30 Orden de Pedido
40 Denuncia Policial
99 Otros
Código Tipo de documento de
personas
1 Documento Nacional de
Identidad
4 Carne de Extranjería
6 RUC
7 Pasaporte
A Cédula Diplomática
99 Otro
3 : Catalogo de tipo de documento asociado a la transacción
4 : Catalogo del tipo de
documento de Persona
5 : Catalogo de tipo de registro de operaciones por actividad aprobada en el
registro
Actividades por usuario
en el RBF
Tipos de Registros de Operaciones
Ingreso Egreso Producción Uso Almacenami
ento Transporte
Producción X
Consumo X
Manipulación X
Compra Local X
Venta Local X
Importación X
Exportación X
Almacenamiento X
Transporte X
Servicio de Almacenamiento X
Servicio de Transporte X
Incidencias
Registro de Incidencias
• El usuario debe Informar perdidas, robos, derrames, excedentes y desmedros.
• Tiene carácter de DJ.
• Plazo para poner en conocimiento desde un día calendario contado desde el usuario tomo conocimiento del hecho.
• Se corresponder se deben referenciar el número de la incidencia en los registros de operaciones.
Catalogo de tipo de incidencias
Tipo de
Operación
Código Tipo de
Incidencia Descripción de la Incidencia
Incidencia
090 Perdida
091 Robo
092 Derrame
093 Excedente
094 Desmedro
Las incidencias se
registrara en
SUNAT Operaciones
en Línea - SOL
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