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D E F E N S A E I N G E N I E R A F I S C A L
Resolucin Miscelnea Fiscal para 2017 - Publicacin DOF 23 Diciembre 2016 -
Esta resolucin fue dada en la Ciudad de Mxico, el 14 de diciembre de 2016 y se encuentra rubricada por el Jefe del Servicio de Administracin Tributaria, Osvaldo Antonio Santn Quiroz, en los siguientes trminos:
Objeto de la Resolucin
El objeto de esta Resolucin es el publicar anualmente, agrupar y facilitar el conocimiento de las reglas generales dictadas por las autoridades fiscales en materia de impuestos, productos, aprovechamientos, contribuciones de mejoras y derechos federales, excepto los de comercio exterior.
Contenido
Ttulos
1. Disposiciones generales
2. Cdigo Fiscal de la Federacin
Captulo 2.1. Disposiciones generales
Captulo 2.2. De los medios electrnicos
Captulo 2.3. Devoluciones y compensaciones
Captulo 2.4. De la inscripcin en el RFC
Captulo 2.5. De los avisos en el RFC
Captulo 2.6. De los controles volumtricos para gasolina, disel, gas natural para combustin automotriz y gas licuado de petrleo para combustin automotriz, que se enajene en establecimientos abiertos al pblico en general y comprobantes fiscales que se emitan
Captulo 2.7. De los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet o Factura Electrnica
Seccin 2.7.1. Disposiciones generales
Seccin 2.7.2. De los Proveedores de Certificacin de CFDI
Seccin 2.7.3. De la expedicin de CFDI por las ventas realizadas por personas fsicas del sector primario; arrendadores de bienes inmuebles,
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propietarios o titulares que afecten terrenos, bienes o derechos incluyendo derechos reales, ejidales o comunales; mineros, artesanos, enajenantes de vehculos usados, desperdicios industrializables, obras de artes plsticas y antigedades, por los adquirentes de sus bienes
Seccin 2.7.4. De los proveedores de certificacin y generacin de CFDI para el sector primario
Seccin 2.7.5. De la expedicin de CFDI por concepto de nmina y otras retenciones
Seccin 2.7.6. De las facilidades de comprobacin para asociaciones de intrpretes y actores, sindicatos de trabajadores de la msica y sociedades de gestin colectiva constituidas de acuerdo con la Ley Federal del Derecho de Autor
Captulo 2.8. Contabilidad, declaraciones y avisos
Seccin 2.8.1. Disposiciones generales
Seccin 2.8.2. De los proveedores de certificacin de documentos digitales
Seccin 2.8.3. Opcin de presentacin de declaraciones anuales de personas fsicas
Seccin 2.8.4. DIM va Internet y por medios magnticos
Seccin 2.8.5. Presentacin de declaraciones de pagos provisionales, definitivos y del ejercicio va Internet de personas fsicas y morales
Seccin 2.8.6. Presentacin de declaraciones complementarias para realizar pagos provisionales y definitivos
Seccin 2.8.7. Del pago de derechos, productos y aprovechamientos va Internet y ventanilla bancaria
Seccin 2.8.8. Del pago de DPAs a travs del servicio de pago referenciado
Seccin 2.8.9. Declaracin Informativa de Empresas Manufactureras, Maquiladoras y de Servicios de Exportacin (DIEMSE)
Captulo 2.9. Presentacin de declaraciones para realizar pagos provisionales, definitivos y del ejercicio de personas fsicas
Captulo 2.10. Presentacin de declaraciones complementarias para realizar pagos provisionales, definitivos y del ejercicio
Captulo 2.11. Del pago de DPAs va Internet y ventanilla bancaria
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Captulo 2.12. De las facultades de las autoridades fiscales
Captulo 2.13. Dictamen de contador pblico inscrito
Captulo 2.14. Pago a plazos
Captulo 2.15. De las notificaciones y la garanta del inters fiscal
Captulo 2.16. Del procedimiento administrativo de ejecucin
Captulo 2.17. De las infracciones y delitos fiscales
Captulo 2.18. Del recurso de revocacin
Captulo 2.19. De las Disposiciones Transitorias del Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones del Cdigo Fiscal de la Federacin, publicado en el DOF el 9 de diciembre de 2013
Captulo 2.20. Declaracin Informativa sobre la Situacin Fiscal
Captulo 2.21. De la celebracin de sorteos de lotera fiscal
3. Impuesto sobre la renta
Captulo 3.1. Disposiciones generales
Captulo 3.2. De los ingresos
Captulo 3.3. De las deducciones
Seccin 3.3.1. De las deducciones en general
Seccin 3.3.2. De las inversiones
Seccin 3.3.3. Del costo de lo vendido
Captulo 3.4. Del ajuste por inflacin
Captulo 3.5. De las Instituciones de Crdito, de Seguros y Fianzas, de los Almacenes Generales de Depsito, Arrendadoras Financieras, Uniones de Crdito y Fondos de Inversin
Captulo 3.6. Del Rgimen opcional para grupos de sociedades
Captulo 3.7. De los Coordinados
Captulo 3.8. Del Rgimen de actividades agrcolas, ganaderas, silvcolas y pesqueras
Captulo 3.9. De las obligaciones de las personas morales
Seccin 3.9.1. De los ajustes de precios de transferencia
Captulo 3.10. Del rgimen de las personas morales con fines no lucrativos
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Captulo 3.11. Disposiciones generales de las personas fsicas
Captulo 3.12. De los ingresos por salarios y en general por la prestacin de un servicio personal subordinado
Captulo 3.13. Del RIF
Captulo 3.14. De los ingresos por arrendamiento y en general por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles
Captulo 3.15. De los ingresos por enajenacin de bienes
Captulo 3.16. De los ingresos por intereses
Captulo 3.17. De la declaracin anual
Captulo 3.18. De los residentes en el extranjero con ingresos provenientes de fuente de riqueza ubicada en territorio nacional
Captulo 3.19. De los regmenes fiscales preferentes
Captulo 3.20. De las empresas multinacionales
Captulo 3.21. De los estmulos fiscales
Seccin 3.21.1. Disposiciones generales
Seccin 3.21.2. Del estmulo para quienes contraten adultos mayores
Seccin 3.21.3. De los fideicomisos dedicados a la adquisicin o construccin de inmuebles
Seccin 3.21.4. De los fideicomisos de inversin en capital de riesgo
Seccin 3.21.5. De las sociedades cooperativas de produccin
Seccin 3.21.6. De la opcin de acumulacin de ingresos por personas morales
Seccin 3.21.7. De las cuentas personales para el ahorro
Captulo 3.22. De los dems ingresos que obtengan las personas fsicas
Captulo 3.23. De las disposiciones Transitorias de la Ley del ISR
4. Impuesto al valor agregado
Captulo 4.1. Disposiciones generales
Captulo 4.2. De la enajenacin
Captulo 4.3. De la prestacin de servicios
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Captulo 4.4. De la importacin de bienes y servicios
Captulo 4.5. De las obligaciones de los contribuyentes
Captulo 4.6. De la exportacin de bienes y servicios
5. Impuesto especial sobre produccin y servicios
Captulo 5.1. Disposiciones generales
Captulo 5.2. De las obligaciones de los contribuyentes
Captulo 5.3. De las facultades de las autoridades
6. Contribuciones de mejoras
7. Derechos
8. Impuesto sobre automviles nuevos
9. Ley de Ingresos de la Federacin
10. Ley de Ingresos sobre Hidrocarburos
11. De los Decretos, Circulares, Convenios y otras disposiciones
Captulo 11.1. Del Decreto que otorga facilidades para el pago de los impuestos sobre la renta y al valor agregado y condona parcialmente el primero de ellos, que causen las personas dedicadas a las artes plsticas, con obras de su produccin, y que facilita el pago de los impuestos por la enajenacin de obras artsticas y antigedades propiedad de particulares, publicado en el DOF el 31 de octubre de 1994 y modificado a travs de los Diversos publicados en el mismo rgano de difusin el 28 de noviembre de 2006 y el 5 de noviembre de 2007
Captulo 11.2. De la enajenacin de cartera vencida
Captulo 11.3. Del Decreto que compila diversos beneficios fiscales y establece medidas de simplificacin administrativa, publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013
Captulo 11.4. Del Decreto por el que se fomenta la renovacin del parque vehicular del autotransporte, publicado en el DOF el 26 de marzo de 2015, modificado mediante DECRETO por el que se modifica el diverso por el que se fomenta la renovacin del parque vehicular del autotransporte, publicado el 26 de marzo de 2015, de fecha 22 de julio de 2016
Captulo 11.5. Del Decreto por el que se otorgan estmulos fiscales para incentivar el uso de medios electrnicos de pago y de comprobacin fiscal, publicado en el DOF el 30 de septiembre de 2016
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Captulo 11.6. Del Decreto por el que se otorgan medidas de apoyo a la vivienda y otras medidas fiscales, publicado en el DOF el 26 de marzo de 2015
Captulo 11.7. Reglas de Operacin para la aplicacin del estmulo fiscal a que se refiere el Acuerdo por el que se establecen estmulos fiscales a la gasolina y el disel en los sectores pesquero y agropecuario publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 30 de diciembre de 2015
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