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Retiro 2014/ 2015Futuro y Coyuntura
Ana María WeiszDirectora de Retiro
Argentina - Bolivia- Chile – Paraguay – Uruguay
¿Googlearon “coyuntura”?
Coyuntura:
Combinación defactores y circunstancias que
caracterizanuna situación en un
momento determinado
Planes de Pensión
Atracción y Retención: Siempre Presentes
Atraer&
Retener
Plan de Pensiones
Prevalencia de Planes de Pensiónconsolidada en
50%
Movimientos del Año
Implemen-tación en2014: sólo
unoscuantos
Análisispreliminar:Las más de
las veces
Adaptaciónde diseño:
incorporaciónde nuevos
vehículos deFinanciación yComunicación
Actualizaciónpara 2015 :
100% de casosanalizados que
no seimplementaron
Nuevosanálisis2015:
Presupuestoexpress,intenso
Preocupaciones del 2014
Algunas Prácticas del Año
Programa deComunicación
Revisiones desalidas porasignación
internacional.
Aportespersonales del
trabajador aFondo Comúnde Inversión
Mejora envesting:
plazos máscortos
Nuevos Servicios 2014/2015Plan Management
Programas Novedosos
Conc
ienc
iade
bene
ficio
s:Programas de comunicación através de distintos medios de y
distintos auditorios:
Blue collar
White collar
Generaciones X ymás
Generaciones Y
Guías de trámites previsionales: Hágalo Usted mismo
Guías familiares: Cómo documentarse yprotegerse
Capacitación intensiva sobreSeguridad Social para Recursos
Humanos
Movimientos del Año: Beneficios
Preocupaciones del 2014
Algunas prácticas del Año
Mayores contenidos deprevisión financiera en
los programas decomunicación.
Introducción del temajubilatorio a través de
RRHH o materialesespecializados para
luego ofrecer serviciopago por el individuo.
Capacitación:Cómo administrar el
dinero.Cómo incentivar /
implementarmecanismos de ahorro
individuales.
Mensual
Anual
LTI
RETIRO
Movimientos del Año:Ahorro Final al Retiro
Incorporando todas lasfuentes de ahorro delciclo de vida laboral
PostRetiro
Preocupaciones
Algunas Prácticas
RETIRO
• 92% de las empresasotorgan un Plan de Saludpost retiro
• 50% otorgan la coberturavitalicia brindando elprecio corporativo.
POSTRETIRO
• Plan de Pensiones: 85%prevalencia
• 54% de las empresasotorgan algún tipo deindemnización
• Otorgamiento del autoasignado: 46%
ETAPAACTIVA
• 70% otorga Bonos oIncentivos de largo plazo(acciones o unidades depatrimonio)
• El vesteo al momento delretiro es 100%
Encuesta: Ahorro al Retiro – 13 empresas
Directores de SA
Los Directores titulares de una S.A. que a su vez se desempeñan en lamisma sociedad como subordinados en relación de dependencia puedenacogerse voluntariamente a la exención de aportes a la seguridad socialsobre su remuneración y revestir exclusivamente en la categoría deautónomos correspondiente. (Artículo 3 de Ley 24.241).
Al aportar como autónomo habrá impactos en las prestacionesprevisionales.
Si el Director que cumple los requisitos se acoge al Art. 3 de la Ley 24.241,el empleador deja de contribuir por él a la seguridad social.
El Director no pierde la relación de dependencia (4ª categoría).
Directores de SA - Marco legal
Preocupaciones
Contribuyentesautónomos
exclusivamente:
Herencia: 20% de las empresas con Directores de SA,paralelamente empleados, no han realizado acción alguna para
reparar el perjuicio previsional originado en la contribuciónexclusivamente como autónomo.
Las decisiones son individuales. Sin embargo se registran muchoscasos sin la documentación en el legajo del trabajador:
¡contingencia innecesaria!
Contribuyentes comoautónomos y en
relación dedependencia:
Análisis del potencial plan:
Transferenciatotal o parcial del
ahorro
Moneda delcontrato
Liquidez del plan
¿Cuáles son las ventajas y desventajas?
Impactos Previsionales y Nuevos Beneficios
Nuevos beneficios• Plan de Pensión
complementario• Coberturas adicionales
de invalidez yfallecimiento
Impactosprevisionales• Disminución de la
jubilación• Disminución de las
prestaciones deinvalidez y fallecimiento
Cálculos: Proyecciones de Fondos & Supuestos
ENR=65
Etapa activa:• Ajustes por movilidad = Inflación• Crecimiento salarial real = 0% anual• Tasa de interés real = 0% anual neto de
gastos• Tasa de SSN = 0,6% (sobre aportes al
SR)
Etapa pasiva(VANU):• Tabla de mortalidad GAM-83• Interés técnico = 4% anual
Hoy: 43 años
Datos personales: Hombre 43 años, cónyuge femenino 3 años menor40 años de aportesCompensación:
Salario mensual según esquemaBono = 3,5 salarios mensuales (pagadero en diciembre)
Cálculos: Proyecciones de FondosCaso análisis
Fondos acumulados a la edad de retiro para el caso analizado.
Impacto previsionalen pesos
$ 1.909.796
70.000 85.000 100.000Contribuciones 27% 4.601.760 5.340.543 6.079.326Contribuciones 23% 3.945.064 4.543.126 5.141.188
Salario mensual
Cálculos: Proyecciones de RentasCaso de Análisis
Rentas a adquirirse con los fondos acumulados
Impacto previsional mensualen pesos
$ 10.751
70.000 85.000 100.000Contribuciones 27% 25.905 30.064 34.223Contribuciones 23% 22.208 25.575 28.942
Salario mensual
Algunas Prácticas
AHORROEMPLEADOR
• Prevalencia 0%ahorro (sin costo).
MONEDA DELPLAN
• Prevalencia decontratos enmonedaextranjera.
VEHICULO DEFINANCIACIÓN
• Prevalenciapólizas deseguros.
Encuesta: Directores de SA – 56 empresas
Personal pre - jubilable
Los Prejubilables y Jubilables son Baby BoomersEl auge: Nacidos entre 1946 y 1964
Retiro y pre retiro
retirement
El pre-jubilable de hoy es baby boomer
Cómo son los Baby Boomers?
Muchos: Cada 7segundosalguien en
EEUU cumple50 años.
No renuncian asu estilo de vida
ni alrendimiento.
No compraránproductos
hechos paraviejos porque
no se ven así así mismos.
Tendrá mejorsalud que
cualquier otrageneración
anterior
Gestionan susvidas, cuidan de
sus hijos ycuidan a suspadres muy
mayores.
Movimientos del Año
2014: Reducción
Establecer unpuente entre laimplementación
y la edad
Obrar comofacilitador del
procesojubilatorio
Atenuar elimpacto de la
reducción
Planes de Retiro Anticipado
Preocupaciones
Algunas prácticas
LO VEMOS EN LASIMULTÁNEA
Personal Jubilable
Programas para lamayor eficiencia enel proceso de retiro
Búsqueda demejores
prestacionesprevisionales
Búsqueda demayor eficiencia
en costos
Movimientos del Año
Preocupaciones
Crece la necesidad de colaboración: responsabilidad de lamarca de HR
Aceleración del proceso; cuanto antes mejor
Brindar el mejor resultado posible
Se extiende la preocupación a los empleados jubilables detodos los segmentos.
Algunas Prácticas
BeneficiosPOST Retiro
• salud posterior alretiro
• seguro de vidaposterior al retiro
Beneficios PRERetiro y Retiro
• asesoramientoprevisional
• financiamiento deltrámite jubilatorio
• capacitación
63% de lasempresas
otorgan algunagratificación almomento de la
jubilación de susempleados
Encuesta: Compensaciones y asistencia al Retiro – 86 empresas
Asignaciones Internacionales
Movimientos del Año
Prevalencia de análisis de casos puntuales.
Programas de Asesoramiento a cargo de la empresa.
Análisis de Convenios de Seguridad Social.
Análisis de Sistema de Seguridad Social en países sin Convenios.
Preocupaciones
Aportar solución a casos puntuales en vías de jubilación
Aplicación de convenios internacionales por exportación de grandes dotacionesa un país con convenio: cómo evitar errores?
Revisiones de circuitos operativos: cómo gastar menos haciendo lo mismo perobien?
Si no hay plan para asignados internacionales, cómo informar para que el empleadose responsabilice?
Algunas Prácticas
GESTION DELBENEFICIO
• 68% de las empresascolabora con eltrabajador al momentode la gestión delbeneficio previsionalproveniente del país dedestino con convenio
SISTEMA DECAPITALIZACION
• 65% analiza laimplicancia derescates en sistemasde capitalización delos países de destinocuando hayconvenios
CONVENIOSINTERNACIONALES
• 42% haimplementado laoperatoria deaplicabilidad de losconveniosinternacionales deseguridad social
ASESORAMIENTO
• 63% de las empresasbrindan asesoramientoprevisional para elasignado previo altraslado
Encuesta: Asignados Internacionales – 103 empresas
Servicios sin Cargo 2014
• Planes de Pensión• Planes Directores SA• Jubilables• Seguridad Social
• Movilidad• Información de
utilidad: Gratificaciónpor cese laboral
• Notas periodísticas.
• ValuacionesActuariales
• ComunicaciónPlanes de Pensión aparticipantes.
• Seguridad Social• Servicios docentes nacionales• Servicios docentes de la
Provincia de Buenos Aires• Cajas de Servicios Profesionales
Preguntasfrecuentes Webinars
DesayunosInformaciónperiódica
Conciencia de Largo Plazo
• Sistema de Seguridad Social• Envejecimiento• Ahorro
Charlas al alumnado en instituciones educativas: Universidades &Colegios Secundarios
• Retiro anticipado• Convenios internacionales• Planes de Pensión
Cámaras
• Asesoramiento previsional
Asegurados
Nuevos servicios
Sinergia conMarsh Uruguayen asesoramientoy valuacionesactuariales
Sinergia conMarsh Argentinaen atención decasos defallecimientos einvalideces decartera de ART
Redes sociales
Somos Mercer
El Valor Inasible de una MarcaAlejandro Melamed – La Nación
“ Porque una marca,con sus atributos,
no deja de seruna declaración de intención,
una promesa que debe reflejarse encada acción y en cada situación”
Servicios deServicios deSeguridad
Social
• Trámites previsionales a nivel nacional.• Diagnósticos y proyecciones previsionales.• Asesoramiento para jubilables y prejubilables.• Análisis población expatriada.• Análisis convenios Internacionales.
AdministraciónAdministraciónde Planes de
Pensión
• Administración de las cuentas individuales, especiales y colectivas de un plan de pensión.• Vía de doble comunicación con empleadores y vehículos de financiación.• Liquidación de beneficios.• Comunicación y re comunicación de Planes de Pensión.
Consultoría enRetiro
• Encuestas de planes de pensión, colaboración al momento del retiro, expatriados, etc.• Diseño de planes de pensión.• Provisión de costos de planes de pensión.• Planes de desvinculación por retiro; Planes de Retiro anticipado.• Retiro de altos ejecutivos.• Cambio de planes de BD a CD.
Valuacionesactuariales
• Valuaciones de planes de beneficio definido, dentro y fuera de convenio.• Valuaciones de planes médicos otorgados por obra social propia.• Valuaciones de todo tipo de beneficios ofrecidos con alcance fuera del año fiscal.
Ana María WeiszDirectora de Retiro
Buenos Aires+ 4000 0942anamaria.weisz@mercer.com
Clara EstevarenaGerenta Técnica
Buenos Aires+ 4000 0923clara.estevarena@mercer.com
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