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Setiembre 2004
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Presentación
En cumplimiento de las disposiciones legales vigentes, la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) publica el presente Boletín Financiero
1
correspondiente al trimestre concluido el 30 de setiembre del 2004.
Para una mejor comprensión de los datos financieros consignados en este Boletín, se recomienda tomar nota de las siguientes observaciones:
1. A partir de enero del 2003, el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) aprobó un nuevo Plan de Cuentas para las entidades supervisadas por la SUGEF, que incluye, como principal modificación, la aplicación de una nueva base para el tratamiento contable de sus transacciones. Dicha base implica una reforma en el reconocimiento de los elementos de los estados financieros, en la presentación y revelación de dichos estados y en los métodos de medición de las operaciones.
2. La estructura básica (Activo, Pasivo y Patrimonio) de presentación de los estados financieros que se utiliza en este Boletín es similar a la estructura utilizada antes de la modificación del Plan de Cuentas; no obstante, el desglose de esos tres componentes principales no es comparable con el de las bases utilizadas en el pasado. Tampoco es comparable con periodos anteriores la información presentada a partir de enero del 2003.
3. Los formatos de presentación de los estados financieros ante la Superintendencia General de Entidades Financieras fueron modificados mediante SUGEF 31-04, “Reglamento Relativo a la Información Financiera de Entidades, Grupos y Conglomerados Financieros”, aprobado por el CONASSIF el 14 de enero del 2004. Por tanto, la presentación de la información financiera al 31 de diciembre del 2003 y las presentaciones posteriores se rigen por dicho Reglamento.
4. La clasificación de Capital Primario y Secundario no aplica al sector de las mutuales. La sumatoria de ambas partidas corresponde al Patrimonio no Redimible, definido de conformidad con el Acuerdo SUGEF-25-00, "Normas generales para definir y calcular el patrimonio de las asociaciones mutualistas de ahorro y préstamo para la vivienda".
1 También disponible en el sitio de Internet www.sugef.fi.cr, donde podrá encontrarse
además la “Balanza de comprobación de los intermediarios financieros”.
Página 2 de 403
http://www.sugef.fi.cr/
5. Además de la información correspondiente a los nueve primeros meses del 2004, el Boletín suministra información financiera contable correspondiente a los últimos cuatro años (2000-2003). Para efectos de comparación, recuérdese el cambio del catálogo de cuentas a partir del 1° de enero del 2003.
6. Se realizaron los siguientes cambios en algunas de las entidades financieras:
a. La operatividad del Banco Internacional de Costa Rica en nuestro país será absorbida por el Banco Nacional de Costa Rica a partir del 29 de octubre, 2004. Al finalizar dicho proceso, esa Entidad Bancaria dejará de existir jurídicamente.
b. A partir del 9 de setiembre 2004, se excluyó a la entidad Uno Seguros S.A. del Grupo Financiero Uno.
c. Según convenio firmado entre las partes, la Financiera Servimás S.A. se encuentra en proceso de fusión con Banco Interfin S.A., prevaleciendo el Banco. El convenio fue firmado el 20 de julio de 2004, por lo que la Financiera no remite información a partir de julio de 2004.
d. Una vez culminado el proceso de fusión entre la Financiera Servimás S.A. y el Banco Interfin S.A., se iniciará con el proceso de desinscripción del Grupo Financiero Servivalores, por cuanto deja de formar parte de éste la sociedad que realizaba intermediación financiera (la Financiera Servimás S.A.).
e. El Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero mediante literal A., Artículo 7 del Acta de la Sesión 478-2004, celebrada el 21 de octubre del 2004 convino en instruir a la Superintendencia General de Entidades Financieras para que realice las gestiones correspondientes ante la autoridad judicial competente, a efectos de solicitar la declaratoria de quiebra del Banco Elca, S.A.
f. Tarjetas Cuscatlán S.A. se fusionó con el Banco Cuscatlán de Costa Rica S.A., prevaleciendo este último, se autorizó mediante oficio SUGEF-2609-200403089/4549-5280-5298 del 06-07-2004.
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AUTORIDADES DE LA SUPERINTENDENCIA
GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS
Al 30 de setiembre del 2004
CONSEJO NACIONAL DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO Presidente : MSc. Luis Diego Vargas Chinchilla Director : Dr. Francisco de Paula Gutiérrez Director : MSc. Federico Carrillo Zurcher Director : Ing. Juan José Flores Sittenfeld Director : MSc. Alvaro García Bolaños Director : Lic. Alejandro Matamoros Bolaños Directora : Licda. Marta Arrea Brenes
Superintendente General de Entidades : Ing. Oscar Rodríguez Ulloa
Financieras
Intendente General de Entidades : Doctor Juan Enrique Muñoz Giró
Financieras
Director General Supervisión Bancos : Máster Alexander Arriola Cruz
Públicos y Mutuales
Directora General Supervisión Bancos : Máster Cecilia Sancho Calvo
Privados y Grupos Financieros
Director General Supervisión Empresas : Lic. Henry Murillo Gatgens
Financieras y Cooperativas
Director Dirección General de : Lic. Rodolfo Piedra Calvo
Servicios Técnicos
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Directora General de Asesoría Jurídica : Licda. Marietta Herrera Cantillo
Director Departamento Inspección : Lic. Marco E. Hernández Ávila
Bancos Públicos y Mutuales
Director Departamento Análisis : Máster Carlos M. Garita Moya
Bancos Públicos y Mutuales
Directora Departamento Inspección : Licda. Nidia Varela Córdoba
de Bancos Privados y Grupos Financieros
Director Departamento Análisis Bancos : Lic. Jorge Fonseca Méndez
Privados y Grupos Financieros
Director Departamento Inspección : Máster Luis G. Cascante Hernández
Empresas Financieras y Cooperativas
Director Departamento Análisis : Lic. Luis Fernando Zamora Jiménez
Empresas Financieras y Cooperativas
Director Departamento Información : Máster Eduardo Montoya Solano
Crediticia
Director Departamento de Normas, : Máster Genaro A. Segura Calderón
Estudios y Riesgo Global
Director Departamento de Informática : Máster Osvaldo Sánchez Cháves
Auditora Interna : Licda. Ana Matilde Bolaños Araya
Subauditor Interno : Lic. Oscar Valverde Calvo
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EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Banco Crédito Agrícola de Cartago Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 231.884,4 99.82%
INS-Bancrédito Sociedad Administradora de Fondos de
Inversión S.A.Costa Rica Superintendencia General de Valores 232,6 0.10%
Depósito Agrícola de Cartago S.A. Costa Rica Sin supervisión 183,8 0.08%
Total 232.300,8 100.00%
Notas:
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Banco de Costa Rica Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras858.234,5 98.29%
BCR Valores S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 11.580,4 1.34%
BCR Operadora de Pensiones S.A. Costa Rica Superintendencia General de Pensiones 1.619,1 0.19%
BCR Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 1.714,6 0.20%
Total 873.148,6 100.00%
Notas:
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Banco Nacional de Costa Rica Costa RicaSuperintendencia General Entidades
Financieras1.353.972,6 81,33%
BICSA Corporación Financiera S.A Panamá Superintendencia de Bancos de Panamá 287.874,4 17,29%
BN Valores Puesto de Bolsa S.A Costa Rica Superintendencia General de Valores 16.587,0 1,00%
BN Vital Operadora de Pensiones S.A. Costa Rica Superintendencia General de Pensiones 3.379,1 0,20%
BN Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 3.041,9 0,18%
Total 1.664.855,0 100.00%
Notas:
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Saint Georges Bank and Company 2/ Panamá Superintendencia de Bancos de Panamá 75.901,9 50,30%
Banca Promérica, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras67.748,7 44,89%
Grupo Producción de las Américas, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras7.262,4 4,81%
Total 150.913,0 100,00%
Notas:
2/ La Sociedad Controladora es propietaria del 26.0% de las acciones de esta empresa
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación.
-cifras al 30 de setiembre 2004-
En millones de colones
-cifras al 30 de setiembre 2004-
En millones de colones
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación.
Grupos y conglomerados financieros inscritos en la SUGEF, con el detalle de cada una de las empresas que los integran,
según su participación en los activos totales, e indicando si es o no supervisada y, cuando corresponde, el nombre de
entidad supervisora
Conglomerado Financiero Banco Nacional de Costa Rica
Conglomerado Financiero Banco Crédito Agrícola de Cartago-cifras al 30 de setiembre 2004-
En millones de colones
Conglomerado Financiero Banco de Costa Rica
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación.
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación.
Grupo Financiero Promérica-cifras al 30 de setiembre 2004-
En millones de colones
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EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
BAC San José, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras230.247,8 61,08%
BAC Bahamas Bank (antes BSJ Intl.) Bahamas Central Bank of The Bahamas 96.851,1 25,69%
Corporación Tenedora BAC San José, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras29.487,3 7,82%
BAC San José Valores Puesto de Bolsa, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 8.769,7 2,33%
BAC San José Leasing, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras 2/9.608,9 2,55%
BAC San José Soc. Administradora de Fondos de Inversión Costa Rica Superintendencia General de Valores 1.243,4 0,33%
BAC San José Pensiones Costa Rica Superintendencia de Pensiones 732,4 0,19%
Total 376.940,6 100,0%
Notas:
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Banco Banex S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras259.602,6 56,55%
Caribbean Bank of Exports Gran Cayman Cayman Islands Monetary Authoritie 138.418,9 30,15%
Corporación Banex S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras46.763,6 10,19%
Banex Puesto de Bolsa Costa Rica Superintendencia General de Valores 7.445,0 1,62%
Sociedad de fondos de inversión Banex S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 4.141,8 0,90%
Banex Inmuebles y Equipos S.A. Costa Rica Sin supervisión 1.159,2 0,25%
Interfín - Banex O.P.C. 2/ Costa Rica Superintendencia de Pensiones 1.036,9 0,23%
Banex Seguros S.A. Costa Rica Sin supervisión 502,2 0,11%
Banex Arrendamientos S.A. Costa Rica Sin supervisión 1,0 0,00%
Fiduciaria Metropolitana Costa Rica Sin supervisión 0,2 0,00%
Total 459.071,3 100,00%
Notas:
2/ La Sociedad Controladora es propietaria del 50.0% de las acciones de esta empresa
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
BCT Bank International, S.A. 2/ Panamá Superintendencia de Bancos de Panamá 170.804,8 72,67%
Banco BCT, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras31.733,5 13,50%
Corporación BCT, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras20.809,1 8,85%
BCT Valores Puesto de Bolsa, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 3.981,4 1,69%
BCT Arrendadora, S.A. Costa Rica Sin supervisión 3.408,9 1,45%
BCT Consultores y Asociados, S.A. 3/ Costa Rica Sin supervisión 2.108,7 0,90%
Tarjetas BCT, S.A. Costa Rica Sin supervisión 1.215,9 0,52%
BCT Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 913,8 0,39%
BCT Forestal, S.A. Costa Rica Sin supervisión 54,3 0,02%
BCT Agrícola Bursátil Puesto de Bolsa, S.A. 4/ Guatemala Sin supervisión 2,0 0,00%
Total 235.032,3 100,00%
Notas:
2/ A finales del año 2002 fue redomiciliado a la República de Panamá y absorbió a la entidad Banco BCT (Panamá), S.A.
-cifras al 30 de setiembre 2004-
En millones de colones
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación.
-cifras al 30 de setiembre 2004-
En millones de colones
1/ Los activos agregados incluyen el saldo de los activos en empresas no consolidables y las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de
2/ De conformidad con el procedimiento establecido en el articulo 9 de las “Normas para determinar la Suficiencia Patrimonial de los Grupos Financieros y
Grupo Financiero Banex
Grupo Financiero BAC San José
Grupo Financiero BCT-cifras al 30 de setiembre 2004-
En millones de colones
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de
3/ Absorbió las subsidiarias: Inmobiliaria Bancomer S.A., BCT de Capital Privado S.A., Centro BCT S.A., Fiduciaria Plan Vital S.A.
4/ Empresa organizada como sociedad anónima de acuerdo a las leyes de la República de Guatemala, en agosto de 1992.
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EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Banco Cathay de Costa Rica, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras16.648,4 67,42%
Grupo de Finanzas Cathay, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras4.460,6 18,06%
Cathay Valores Puesto de Bolsa, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 1.848,3 7,49%
Administradora de Inversiones Cathay, S.A. Costa Rica Sin supervisión 748,0 3,03%
Cathay Card, S.A. Costa Rica Sin supervisión 531,2 2,15%
Cathay Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 456,2 1,85%
Cathay International Bank Corp. 2/ Panamá Superintendencia de Bancos de Panamá 0,0 0,00%
Total 24.692,8 100,0%
Notas:
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Banco Cuscatlán de Costa Rica, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras117.290,4 45,56%
Cuscatlan Intl. Bank Bahamas Central Bank of The Bahamas 109.533,9 42,55%
Grupo Financiero Cuscatlán, S.A. Costa RicaSuperintendencia General Entidades
Financieras.20.492,8 7,96%
Leasing Cuscatlán S.A. Costa Rica Sin supervisión 5.093,9 1,98%
Valores Puesto de Bolsa Cuscatlán, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 3.226,6 1,25%
Cuscatlán Sociedad de Fondos de Inversión Costa Rica Superintendencia General de Valores 882,4 0,34%
Factoraje Cuscatlán S.A. Costa Rica Sin supervisión 594,7 0,23%
Fiduciaria Cuscatlán, S.A. 2/ Costa Rica Sin supervisión 336,2 0,13%
Total 257.450,9 100,0%
Notas:
2/ A partir de junio 2004 Inmuebles y Activos Cuscatlán S.A. cambió su razón social a Fiduciaria Cuscatlán S.A.
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Banco Improsa S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras72.806,3 80,29%
Grupo Financiero Improsa Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras9.815,3 10,82%
Arrendadora Improsa S.A. Costa Rica Sin supervisión 6.700,5 7,39%
Inmobiliaria Improsa S.A. Costa Rica Sin supervisión 912,4 1,01%
Improsa S.A.F.I.S.A Costa Rica Superintendencia General de Valores 150,8 0,17%
Improsa Investment Advisory Service Inc. Panamá Sin supervisión 111,3 0,12%
Improseguros S.A. Costa Rica Sin supervisión 108,7 0,12%
Improsa Capital S.A. Costa Rica Sin supervisión 71,4 0,08%
Total 90.676,8 100,0%
Notas:
-cifras al 30 de setiembre 2004-
En millones de colones
1/ Los activos agregados incluyen el saldo de los activos en empresas no consolidables y las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto
1/ Los activos agregados incluyen el saldo de los activos en empresas no consolidables y las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto
2/ En proceso de desinscripción, a partir de junio 2004 no reporta saldos
En millones de colones
Grupo Financiero Cuscatlán
Grupo Financiero Cathay-cifras al 30 de setiembre 2004-
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación.
Grupo Financiero Improsa-cifras al 30 de setiembre 2004-
En millones de colones
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EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Banco Interfín, S.A. 2/ Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras321.772,3 56,55%
Transamerica Bank and Trust Company Limited Bahamas Central Bank of The Bahamas 162.407,2 28,54%
Corporación Interfín, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras51.653,5 9,08%
Arrendadora Interfín, S.A. Costa Rica Sin supervisión 20.372,5 3,58%
Interfín Valores Puesto de Bolsa, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 6.717,6 1,18%
Financiera Arrendadora Centroamericana S.A. 3/ NicaraguaSuperintendencia de Bancos y de Otras
Instituciones Financieras1.844,9 0,32%
Interfín Sociedad de Fondos de Inversión Costa Rica Superintendencia General de Valores 997,3 0,18%
Arrendadora Interfin El Salvador, S.A. de CV El Salvador Sin supervisión 1.913,3 0,34%
Interfín-Banex OPC 4/ Costa Rica Superintendencia de Pensiones 1.036,9 0,18%
Arrendadora Interfín Guatemala, S.A. Guatemala Sin supervisión 85,3 0,01%
Corporación Privada de Inversiones de Centroamérica, S.A. Panamá Sin supervisión 104,6 0,02%
Arrendadora Interfin Panamá, S.A. Panamá Sin supervisión 31,6 0,01%
Corporación Privada de Inversiones, S.A. Costa Rica Sin supervisión 29,8 0,01%
Arrendadora Interfin Nicaragua, S.A. Nicaragua Sin supervisión 0,3 0,00%
Arrendadora Interfin Honduras, S.A. Honduras Sin supervisión 0,1 0,00%
Total 568.967,0 100,00%
Notas:
3/ El Grupo Financiero presentó la solicitud de autorización de incorporación de dicha empresa al conglomerado.
4/ Entidad resultante de la fusión entre Interfín Operadora de Planes de Pensión Complementaria y la empresa Banex OPC.
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Banco LAFISE S.A. 2/ Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras46.084,2 84,59%
Corporación LAFISE Controladora, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras3.979,2 7,30%
LAFISE Valores Puesto de Bolsa, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 3.902,6 7,16%
LAFISE Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 292,0 0,54%
Bienes Mobiliarios LAFISE (BML) S.A. Costa Rica Sin supervisión 221,8 0,41%
Total 54.479,8 100,00%
Notas:
2/ Anteriormente denominado como Banco de Crédito Centroamericano, S.A.
EmpresaDomicilio
Legal
Organismo de
supervisiónActivos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Banco Uno S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras32.677,3 85,29%
Grupo Financiero Uno GFU S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras5.636,6 14,71%
Total 38.314,0 100,0%
Notas:
2/ Absorbió a la empresa Inversiones Cuarta Avenida S.A. en setiembre de 2003 y en meses recientes presentó la solicitud de autorización por la absorción de la
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación.
En millones de colones
Grupo Financiero Interfin-cifras al 30 de setiembre 2004-
-cifras al 30 de setiembre del 2004-
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de
Grupo Financiero Lafise-cifras al 30 de setiembre 2004-
En millones de colones
En millones de colones
Grupo Financiero Uno
En millones de colones
-cifras al 30 de setiembre del 2004-
Grupo Citibank
Página 9 de 403
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Citibank (Costa Rica), S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras33.967,0 73,79%
Corporacion Citibank GFC, S.A Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras7.338,4 15,94%
Citivalores Puesto de Bolsa, S.A Costa Rica Superintendencia General de Valores 4.457,4 9,68%
Asesores Corporativos de Costa Rica, S.A Costa Rica Sin supervisión 268,5 0,58%
Total 46.031,3 100,0%
Notas:
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Scotiabank de Costa Rica, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras117.312,4 92,89%
Grupo BNS de Costa Rica, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras8.851,8 7,01%
Scotia Trust Costa Rica, S.A. 2/ Costa Rica Sin supervisión 132,9 0,11%
Total 126.297,2 100,00%
Notas:
2/ Antes denominado como ScotiaValores Puesto de Bolsa S.A.
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Banco Popular y de Desarrollo Comunal Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras487.596,1 92.58%
Popular Valores Puesto de Bolsa Costa Rica Superintendencia General de Valores 31.936,9 6.06%
Operadora de Pensiones Complementarias Costa Rica Superintendencia de Pensiones 4.316,5 0.82%
Popular Sociedad Fondos de Inversión Costa Rica Superintendencia General de Valores 2.810,0 0.53%
Total 526.659,4 100.00%
Notas:
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Caja de Ahorro y Prestámos de la ANDE Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras100.165,4 99.93%
Caja Ande Seguros, S.A. Costa Rica Sin supervisión 67,2 0.07%
Total 100.232,6 100.00%
Notas:
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Financiera Acobo, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras2.483,3 46,60%
Corporación Acobo, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras1.313,2 24,64%
1/ Los activos agregados incluyen el saldo de los activos en empresas no consolidables y las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto
-cifras al 30 de setiembre del 2004-
En millones de colones
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de
En millones de colones
Conglomerado Financiero Caja de ANDE
En millones de colones
Grupo BNS de Costa Rica
-cifras al 30 de setiembre 2004-
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de
Conglomerado Financiero Banco Popular y de Desarrollo Comunal-cifras al 30 de setiembre 2004-
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de
Grupo Financiero Acobo-cifras al 30 de setiembre 2004-
En millones de colones
Página 10 de 403
Inmobiliaria Acobo, S.A. Costa Rica Sin supervisión 512,1 9,61%
Acobo Puesto de Bolsa, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 820,9 15,40%
Vista Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 192,0 3,60%
Administradora Grupo Acobo, S.A. Costa Rica Sin supervisión 7,7 0,15%
Total 5.329,1 100,00%
Nota:
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de Supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados 1/
Corporación Cafsa, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras1.536,2 10,29%
Financiera Cafsa, S.A. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras9.354,1 62,68%
Arrendadora Cafsa, S.A. Costa Rica Sin supervisión 4.032,4 27,02%
Total 14.922,7 100,00%
Nota:
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de supervisión Activos Totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Coocique, R.L. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras20.877,4 94,28%
Concoocique, R.L. Costa Rica Sin supervisión 1.250,3 5,65%
Fiacoocique, S.A. Costa Rica Sin supervisión 15,3 0,07%
Total 22.142,9 100,00%
Nota:
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Coopealianza, R.L. Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras21.705,1 97,80%
Inmobiliaria Alianza, S.A. Costa Rica Sin supervisión 431,3 1,94%
Fideicomisos Alianza, S.A. Costa Rica Sin supervisión 56,9 0,26%
Total 22.193,3 100,00%
Nota:
EmpresaDomicilio
LegalOrganismo de supervisión Activos totales
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Mutual Alajuela de Ahorro y Préstamo Costa RicaSuperintendencia General de Entidades
Financieras100.038,1 98.78%
Mutual Valores Puesto de Bolsa S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 997,6 0.99%
Mutual Fondos de Inversión S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 79,7 0.08%
Mutual Seguros, S.A. Costa Rica Sin supervisión 157,0 0.15%
Total 101.272,3 100.00%
Nota:
En millones de colones
-cifras al 30 de setiembre 2004-
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de
-cifras al 30 de setiembre 2004-
Grupo Financiero Coocique
Grupo Financiero Cafsa
En millones de colones
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de
Grupo Financiero Alianza
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de
En millones de colones
En millones de colones
-cifras al 30 de setiembre 2004-
Conglomerado Financiero Mutual Alajuela de Ahorro y Préstamo-cifras al 30 de setiembre 2004-
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de
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SITUACIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO COSTARRICENSE
Setiembre del 20041
1 Aspectos Generales
Entre los objetivos principales de este comentario están el presentar la composición de las
partidas contables más significativas del Sistema Financiero Nacional (SFN); así como el
continuar con el desarrollo del tema de riesgo país, pero enfocado a los alcances de éste
sobre el SFN, su supervisión y las recomendaciones del Comité de Basilea al respecto.
2 Indicadores de Estructura del Balance de Situación y del Estado de Resultados
Para entender la situación del SFN en aspectos relacionados con el grado de exposición a
diferentes riesgos2 es necesario conocer acerca de la estructura de sus estados financieros.
2.1 Composición de Activos
a. Por sector
A setiembre del 2004, los sectores
de bancos estatales y bancos
privados concentraron el 77,9% del
total de activos del SFN, con un
49,4% y 28,5%, respectivamente,
como se aprecia en el gráfico 1.
1 Para su elaboración se utilizo la información de aquellas entidades supervisadas por SUGEF a esa fecha.
2 Por ejemplo, riesgo de crédito, concentración, cambiario y de tasas.
Gráfico 1. Sistema Financiero Nacional:
Composición del activo total por sector
- a setiembre del 2004 -
28.5%
10.9%
4.2%3.5% 2.0%
1.5%
49.4%
Bancos estatales Bancos privadosBancos creados por ley especial CooperativasMutuales Caja ANDEFinancieras
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b. Por tipo de Activo
La cartera de crédito continúa siendo
el principal activo del SFN, al
representar un 51,0%, seguido por las
inversiones en títulos valores con un
31,6%, como puede observarse en el
gráfico 2.
El SFN destinó la mayoría de sus recursos crediticios a financiar las actividades de
consumo, vivienda y construcción, ambos representaron el 27,5% a setiembre de 2004; en
tercer lugar se ubica el comercio con un 14,6%. Como se desprende del cuadro 1, los
sectores que más recursos destinaron a la actividad de consumo fueron las Cooperativas de
Ahorro y Crédito (64,9%), la Caja de Ande (59,0%) y los Bancos Creados por Leyes
Especiales (47,4%). En cuanto a la actividad de “vivienda y construcción”, el sector de
mutuales destinó el 91,9% de su cartera a esta actividad.
Cuadro 1 Sistema Financiero Nacional: Crédito por Actividad Económica
a setiembre del 2004 cifras en millones de colones
Consumo
Vivienda y
Construcción Comercio Servicios Industria Otras1/
Total
Crédito
SFN 707,953 707,974 376,291 349,049 190,917 239,882 2,572,066
Bancos estatales 213,724 236,537 151,245 92,830 65,975 102,788 863,099
Bancos privados 199,393 279,887 207,611 167,777 117,587 73,612 1,045,867
Bancos creados por ley especial 137,639 52,824 3,262 82,712 1,225 12,418 290,079
Cooperativas 90,852 2,941 4,600 780 4,901 36,015 140,089
Mutuales 8,890 103,479 171 0 0 0 112,540
Caja ANDE 41,378 28,755 0 0 0 0 70,133
Financieras 16,077 3,551 9,403 4,949 1,229 15,050 50,259
Casas de cambio 0 0 0 0 0 0 0
1/ Incluye: Agricultura, Depósitos y Almacenamiento, Electricidad, ganadería, transporte y turismo.
Consumo
Vivienda y
Construcción Comercio Servicios Industria Otras
Sumatoria
Horizontal
SFN 27.5 27.5 14.6 13.6 7.4 9.3 100.0
Bancos estatales 24.8 27.4 17.5 10.8 7.6 11.9 100.0
Bancos privados 19.1 26.8 19.9 16.0 11.2 7.0 100.0
Bancos creados por ley especial 47.4 18.2 1.1 28.5 0.4 4.3 100.0
Cooperativas 64.9 2.1 3.3 0.6 3.5 25.7 100.0
Mutuales 7.9 91.9 0.2 0.0 0.0 0.0 100.0
Caja ANDE 59.0 41.0 0.0 0.0 0.0 0.0 100.0
Financieras 32.0 7.1 18.7 9.8 2.4 29.9 100.0
Casas de cambio n.a. n.a. n.a. n.a. n.a. n.a. n.a.
Fuente: Sistema de Información Crediticia, SUGEF
Nota: El saldo de la Cartera de Crédito por actividad económica difiere de la del Balance porque incluye cartera contingente
Participaciones Porcentuales por Actividad
Gráfico 2. Sistema Financiero Nacional
Composición del Activo Total
- a setiembre del 2004 -
51.0%
31.6%
17.5%
Crédito directo Inversiones en títulos valores Otros activos
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En cuanto a la composición de las
inversiones se puede observar en el
gráfico 3 que estaban concentradas
en títulos del Gobierno y Banco
Central con un 74,5%.
c. Por Moneda3
El 51,3% de los activos totales del SFN se encontraban denominados en moneda extranjera,
donde los sectores más dolarizados son básicamente tres: la Banca Privada (74,2%), las
Empresas Financieras no Bancarias (61,6%) y el sector de Bancos Estatales (46,6%), según
se puede observar en el cuadro 2.
En lo que respecta a la cartera de crédito del SFN, la concentración en moneda extranjera
corresponde a un 49,1%, sobresale el sector de bancos privados que otorgó el 78,6% de sus
créditos en esa moneda. Por su parte, las inversiones en moneda extranjera del Sistema
alcanzaron el 60,9% de las inversiones totales. Esta concentración de inversiones del SFN
en moneda extranjera fue superior en 7,4 puntos porcentuales a la mostrada en setiembre
del 2003 (53,5%). El sector de empresas financieras registró el mayor índice de
dolarización con 83,1% de sus inversiones en esa moneda, mientras que la Caja de Ande
fue la que registró el menor porcentaje (13,6%) en moneda diferente al colón.
3 Es importante aclarar que por moneda extranjera se entienden todas aquellas monedas diferentes al colón, en
ese sentido no es sinónimo de US$ o cualquier otra divisa, aunque es de esperar que la mayoría de las
operaciones contabilizadas en moneda extranjera se correspondan con US$.
Gráfico 3. Sistema Finacieron Nacional
Composición de las Inversiones
- a setiembre del 2004 -
7.5%
4.3%10 .5%
74 .5%
3.2%
Inversiones en el BCCR y en títulos valores públicosInversiones en entidades financieras del paísInversiones en entidades financieras del exteriorParticpación en otras empresasOtros títulos valores
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Cuadro 2
Saldos en millones de colones y distribución porcentual por moneda
a setiembre del 2004
Activo total
Cartera de
Crédito* Inversiones* Activo total
Cartera de
Crédito Inversiones
Bancos privados 1,408,104 1,001,020 201,803 74.2 78.6 75.1
Financieras 72,336 46,532 16,994 61.6 56.4 83.1
Bancos estatales 2,444,091 813,435 1,058,250 46.6 54.1 36.3
Mutuales 172,395 111,160 29,660 18.0 15.4 34.2
Bancos creados por ley
especial 538,306 282,217 178,330 16.5 1.4 45.3
Cooperativas 208,600 137,194 49,234 8.8 1.4 31.0
Casas de cambio 432 0 30 6.4 n.a. n.a.
Caja de ANDE 100,165 69,738 24,563 3.5 n.a. 13.6
Sistema Financiero 4,944,431 2,461,295 1,558,864 51.3 49.1 60.9
* Neto de estimaciones. Se excluyen los productos por cobrar.
Saldos Porcentaje en Moneda Extranjera de
Sector
2.2 Composición de los Pasivos
a. Por sector:
Como se ha indicado en otras
oportunidades, los sectores de Bancos
Estatales y Privados continuaron
concentrando la mayoría de los pasivos
del SFN (81,9%).
b. Por tipo de Pasivo:
Del cuadro 3 se desprende que el 79,8% de los pasivos del SFN fueron con el público, en
tanto el 15,6% correspondió a obligaciones con Entidades Financieras.
Gráfico No 4. Sistema Financiero Nacional:
Composición del pasivo por sector
-a setiembre del 2004-
0.01%
0.1%3.6%
1.0%
3.7%9.6%
29.7%
52.2%
Bancos estatales Bancos privadosBancos creados por ley especial MutualesCooperativas FinancierasCaja ANDE Casas de Cambio
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Cuadro 3
Sistema Financiero Nacional: Pasivo total por tipo y
distribución porcentual por moneda.
a setiembre del 2004
Tipo de PasivoSaldo Millones
de colonesPorcentaje
Total
Porcentaje
en ME
Pasivo Total 4,300,167 100.0 52.6
Obligaciones con el Público 3,433,567 79.8 49.8
a la vista 1,265,191 36.8 51.6
a plazo 1,845,831 53.8 48.2
Obligaciones con Entidades Financieras 672,961 15.6 74.9
a la vista 123,491 18.4 60.1
a plazo 549,470 81.6 78.3
Otros pasivos1/
193,639 4.5 35.6
1/ Incluye las subcuentas: obligaciones por aceptaciones y pactos de recompra, obligaciones
con el Banco Central y entidades no financieras, otras cuentas por pagar y provisiones,
otros pasivos, obligaciones subordinadas y obligaciones convertibles en capital.
En el cuadro 4 se puede apreciar que el 32,3% de las obligaciones del SFN se encontraban
a la vista, lo que indica que a setiembre del presente año, continuó reflejándose la
preferencia por la liquidez imperante en el mercado financiero costarricense. Por sectores,
fueron los Bancos Estatales y la Caja de Ande los que mantuvieron el mayor porcentaje de
sus pasivos a la vista, con 49,7% y 55,5%, respectivamente.
Cuadro 4
Sistema Financiero Nacional: Distribución del Pasivo
por moneda y por plazo, según sector.
a setiembre del 2004
Sector
Saldo en Mill.
¢
% en Moneda
Extranjera
% a la
Vista.
SFN 4,300,167 52.6 32.3%
Bancos estatales 2,244,604 53.6 49.7%
Bancos privados 1,277,648 73.5 34.1%
Bancos creados por ley
especial 412,445 14.1 20.3%
Cooperativas 156,237 9.3 11.3%
Mutuales 160,551 15.2 26.0%
Caja ANDE 5,292 8.6 55.5%
Financieras 43,137 51.2 1.5%
Casas de cambio 253 75.9 0.0%
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c. Por moneda:
La dolarización de la economía costarricense también se refleja en la parte de los pasivos
del SFN ya que el 52,6% de éstos estaban denominados en esa moneda, sin embargo, el
crecimiento experimentado durante este trimestre fue menor que 0,6 puntos porcentuales.
Por tipo de pasivo, se tiene que un 49,8% de las obligaciones con el público y un 74,9% de
las obligaciones con entidades financieras estaban denominados en moneda extranjera.
Por sectores, se puede apreciar que cuatro sectores registraron más del 50% de los pasivos
en moneda extranjera, a saber: bancos privados (73,5%), bancos estatales (53,6%),
empresas financieras no bancarias (51,2%) y las casas de cambio (75,9), en tanto que el
grado de “dolarización” fue menor al 10% en los sectores de cooperativas y la Caja de
Ande, (ver cuadro 4).
2.3 Utilidad y rentabilidad
En el cuadro 5 se detalla la conformación de los ingresos, gastos y las utilidades del SFN
acumuladas entre enero y setiembre del 2004 las cuales ascendieron a ¢74.260,0 millones,
siendo el Sector de Bancos Estatales el que más aportó en este rubro con un 37,5%, seguido
por los sectores de Bancos Privados (20,4%) y de Bancos Creados por Leyes Especiales
(19,9%), (ver gráfico 5).
Gráfico 5. Sistema Financiero Nacional
Composición de la Utilidad Final
- de enero a setiembre del 2004-
37.5%
20.4%
19.9%
8.7%
6.9%2.5%4.0%
Bancos es tatales Bancos p rivados
Bancos creados po r ley especial Caja de ANDE
Cooperativas Financieras
Mutuales
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Los ingresos del SFN se originaron principalmente en la labor de intermediación que
realizan los supervisados (52,8%); de éstos, el 38,0% provino de los créditos vigentes y el
14,8% de las inversiones en títulos valores. No obstante, los ingresos por diferencial
cambiario resultaron igualmente significativos (24,7%), (ver cuadro 5).
Más del 50% del total de ingresos de varios de los sectores correspondieron a ingresos por
créditos vigentes, entre ellos: bancos creados por leyes especiales (55,6%), empresas
financieras no bancarias (50,5%), mutuales (50,3%), cooperativas de ahorro y crédito
(73,7%) y la Caja de Ande (66,3%).
Por el lado de los egresos del SFN, los gastos administrativos fueron los más
representativos al representar el 33,0%, seguidos por los gastos relacionados con el
diferencial cambiario con un 25,0% y las erogaciones por obligaciones con el público
(24,5%).
Por sector, sobresale el caso de la Caja de Ande ya que el 83,1% de sus erogaciones
correspondieron a gastos de administración, le sigue el sector de bancos creados por ley
especial con un 40,1%; en tanto que el sector de bancos privados mostró el menor
porcentaje con un 26,3%.
Por otra parte, es posible concluir que el 22,5% de la utilidad generada por el SFN estuvo
relacionada directamente con el diferencial cambiario y que en algunos sectores este
porcentaje fue superior, tal es el caso de las Empresas Financieras no Bancarias (52,0%),
los Bancos Privados (44,8%) y las Mutuales (25,2%).
Página 18 de 403
Cuadro 5 Sistema Financiero Nacional: Ingresos, Gastos y nivel de Utilidad
de enero a setiembre del 2004 Cifras en millones de colones
Bancos
Estatales
Bancos
Creadospor
Ley Especial
Bancos
Privados
Casas de
Cambio Financieras Mutuales Cooperativas
Caja de
Ande Total SFN
Total Ingresos 304,319 79,814 185,637 41 13,824 23,105 31,979 8,865 647,583
Financieros por Creditos Vigentes 79,308 44,385 74,052 0 6,988 11,623 23,560 5,879 245,795
Financieros por Diferencial Cambiario 80,437 5,198 68,094 1 3,057 1,925 1,013 179 159,903
Financieros por Inversiones en Valores 66,091 11,647 9,631 3 405 2,448 3,489 2,095 95,809
Por recuperación de Act. Financ. 12,980 2,136 627 0 124 220 271 53 16,411
Otros ingresos 65,502 16,449 33,233 36 3,249 6,890 3,646 660 129,665
Total Gastos 276,443 65,053 170,453 38 10,820 21,243 26,832 2,441 573,323
Financieros por Obligaciones con el Público 63,521 24,094 30,488 0 2,519 11,244 8,313 137 140,316
Financieros por Diferencial Cambiario 74,609 3,454 61,284 1 1,496 1,455 869 24 143,192
Gastos de Administración 96,748 26,100 44,822 15 4,223 6,245 9,237 2,030 189,420
Otros Gastos 41,564 11,405 33,859 22 2,582 2,299 8,412 251 100,395
Utilidad 27,876 14,761 15,184 2 3,004 1,862 5,147 6,423 74,260
Bancos
Estatales
Bancos
Creadospor
Ley Especial
Bancos
Privados
Casas de
Cambio Financieras Mutuales Cooperativas
Caja de
Ande Total SFN
Total Ingresos 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0
Financieros por Creditos Vigentes 26.1 55.6 39.9 0.0 50.5 50.3 73.7 66.3 38.0
Financieros por Diferencial Cambiario 26.4 6.5 36.7 2.0 22.1 8.3 3.2 2.0 24.7
Financieros por Inversiones en Valores 21.7 14.6 5.2 8.2 2.9 10.6 10.9 23.6 14.8
Por recuperación de Act. Financ. 4.3 2.7 0.3 0.0 0.9 1.0 0.8 0.6 2.5
Otros ingresos 21.5 20.6 17.9 89.8 23.5 29.8 11.4 7.4 20.0
Total Gastos 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0
Gastos de Administración 35.0 40.1 26.3 39.3 39.0 29.4 34.4 83.1 33.0
Financieros por Obligaciones con el Público 23.0 37.0 17.9 0.0 23.3 52.9 31.0 5.6 24.5
Financieros por Diferencial Cambiario 27.0 5.3 36.0 3.2 13.8 6.8 3.2 1.0 25.0
Otros Gastos 15.0 17.5 19.9 57.5 23.9 10.8 31.4 10.3 17.5
Participaciones Porcentuales por tipo de Ingreso y Gasto
3 Riesgo País
En esta sección se continúa con el tema sobre riesgo país. Cabe destacar que el Sistema
Financiero Nacional puede verse afectado por factores que inciden negativamente en la
recuperación de sus créditos, como consecuencia del entorno económico, social, político y
jurídico del país de domicilio de sus deudores. Estas condiciones algunas veces impiden
que dichos deudores honren sus obligaciones y provoquen pérdidas en las carteras
internacionales de las entidades financieras. En ese sentido es importante que estas últimas
conozcan estos riesgos, los midan y controlen.
Recomendaciones del Comité de Basilea respecto al manejo del riesgo país
El Principio 11 de los “Principios Básicos para una Supervisión Bancaria Efectiva”, se
refiere al riesgo país, el cual se complementa con el documento “Administración de los
préstamos bancarios internacionales (Análisis de riesgo país y medición y control de la
exposición por país)”4, donde se plantean definiciones, requisitos para la implementación
4 Comité de Basilea, 1982
Página 19 de 403
de un sistema efectivo de manejo de riesgo país y de transferencia, y finalmente se
desarrolla el papel del supervisor.
Específicamente, el principio Nº 11 establece que “Los supervisores deben estar conformes
en cuanto a que los bancos cuentan con políticas y procedimientos adecuados para
identificar, monitorear y controlar el riesgo país y el riesgo de transferencia en sus
actividades de préstamos en inversión internacionales, y para mantener reservas adecuadas
para esos riesgos”.
Para el Comité, “...el riesgo país es la posibilidad de que los prestatarios soberanos
de un país quizá no tengan la capacidad o la voluntad de cumplir con sus obligaciones en el
exterior por razones más allá de los riesgos usuales que resultan en relación a todos los
préstamos”. Entre las razones del posible impago se citan acciones oficiales, cambios
importantes en factores sociopolíticos y hasta eventos impredecibles como desastres
naturales o choques externos como depresiones internacionales o cambios en el precio del
petróleo.
En la segunda parte del documento, el Comité recomienda que un sistema adecuado
de administración de riesgo país debe ser capaz de evaluar, medir, monitorear y controlar
las exposiciones por país que enfrenta un banco y que tales sistemas de medición del riesgo
deben hacerse de acuerdo con el tamaño y la complejidad de las operaciones
internacionales del banco.
La evaluación del riesgo país se debe basar en algunos elementos fundamentales
como, contar con un modelo de estimación, usar información estadística adecuada, realizar
pronósticos y disponer de información de riesgos complementaria con el fin de cruzar los
resultados obtenidos por el modelo del banco con otros realizados por fuentes externas.
La medición de la exposición puede variar entre bancos grandes y pequeños, no
obstante, es necesario que sus sistemas cuenten con la aplicación de algunos estándares
mínimos, con los objetivos de: a) agregar la información entre grupos bancarios, b) realizar
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la comparación estadística de los participantes en el mercado y, c) que los bancos puedan
confrontar sus resultados con lo realizado por otros, tanto para su propio análisis como para
efectos de la supervisión bancaria. El banco, por su parte, debe contar con un desglose por
estructura de plazos y por sucursales.
El control de la exposición del riesgo país, según lo recomendado por Basilea,
debe considerar el establecimiento de límites de exposición, tanto por país como global.
Además, es requisito indispensable el monitoreo continuo de esos límites de exposición y
establecerlos en función de su nivel de capital y reservas. Por su parte, el banco debe
contar con procedimientos de salvaguarda en caso de que tales límites sean excedidos y
finalmente, realizar una evaluación constante de dichos límites en función de los riesgos
cambiantes.
“El Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea” introduce variaciones en el análisis de riesgo
país al aceptar los modelos internos de los bancos para examinar el riesgo crediticio. Por su
parte, en el enfoque estándar ahí propuesto, el Comité de Basilea reconoce que las
calificaciones que realizan las agencias internacionales son buenos indicadores del riesgo
soberano e introduce mayor sensibilidad en la ponderación de los activos riesgosos para
efectos de adecuación patrimonial, en función de las calificaciones de las agencias
reconocidas.
La supervisión según el Comité de Basilea
En cuanto al papel del supervisor bancario, el Comité de Basilea es enfático en que a pesar
de que los administradores de los bancos son responsables por los riesgos inmersos en los
préstamos que otorgan, los supervisores tienen la responsabilidad de revisar los riesgos que
asume el banco y por tanto, necesitan tener la seguridad de que los mismos cuenten con
métodos de evaluación, medición y control de su riesgo país. También es necesario
asegurarse que los bancos han dedicado los recursos necesarios y éstos se han utilizado de
manera adecuada en el mantenimiento de los sistemas de riesgo país, los cuales deben estar
en función del volumen y complejidad de las operaciones internacionales del banco.
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Los supervisores también deben evaluar si los bancos asumen una posición diversificada
para minimizar el riesgo país y asegurarse de que los sistemas capturen la totalidad de las
exposiciones detalladas de tal forma que permita un control adecuado de la concentración
de préstamos por país y de los préstamos en relación con el capital.
Por último, el supervisor debe asegurarse que los bancos efectúan una auto evaluación del
grado de exposición, y si existen controles adecuados, así como límites auto impuestos en
función de su exposición y diversificación del riesgo. Además, es necesario percatarse de
que los bancos en sus análisis están usando las mejores estadísticas macroeconómicas, en
este sentido, recomiendan el uso de fuentes oficiales internacionales como el Banco
Mundial y Fondo Monetario Internacional (FMI), entre otros.
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NORMATIVA EMITIDA DEL 1° DE JULIO AL 30 DE SETIEMBRE DEL 2004
ACUERDO ASUNTO PUBLICADO
Sesión 463-2004, Numeral II, Artículo 12, del 24 de agosto del 2004.
El Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero, dispuso 1) Modificar las disposiciones transitorias establecidas en el inciso iii) del numeral 2) y en el inciso iii) del numeral 5), del Artículo 6 del Acta de la Sesión 320-2002, celebrada el 20 de agosto del 2002, y sus reformas de manera que el párrafo final se lea de la siguiente forma: “Los conglomerados financieros con entidades matrices que sean intermediarios financieros supervisados por la Superintendencia General de Entidades Financieras y que a la vez participen en más de un 50% en el capital social de otro intermediario financiero, aplicarán la deducción del valor en libros de las participaciones en el capital y otras inversiones en emisiones para efectos de capital regulatorio en asociadas, subsidiarias y entidades controladas conjuntamente a razón de un 30% de dicho valor en libros, para el periodo del 1° de
setiembre del 2004 al 28 de febrero del 2005.”. 2) La modificación anterior rige a partir del 1° de setiembre del 2004. Normas modificadas SUGEF 22-00 y 25-00.
Diario La Gaceta #177 del 9 de setiembre del 2004. Pág 28
CIRCULARES EXTERNAS DEL 1° DE JULIO AL 30 DE SETIEMBRE DEL 2004
TITULO DESCRIPCION FECHA
SUGEF 021-2004 Registro contable sobre depósitos del tipo overnight, weekend.
11/08/2004
SUGEF 022-2004 Derogar el acuerdo AGEF-26-90 “Normas Relativas a las Comisiones de Confianza, específicamente de “Fideicomiso”, realizadas por los Bancos Comerciales y demás Entidades sujetas a la fiscalización la Auditoria General de Entidades Financieras”
31/08/2004
SUGEF 023-2004 Sobre operaciones realizadas con cheques o títulos al portador
10/09/2004
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CUENTAS
Junio Diciembre Marzo Junio Setiembre
ACTIVOS
Disponibilidades 176.643.110 248.899.278 228.307.305 243.665.619 359.701.000
Inversiones en valores y depósitos 649.508.325 642.885.217 709.114.809 1.126.414.919 1.058.249.791
Negociables 0 0 0 371.181 282.392
Disponibles para la venta 491.387.412 537.099.189 568.875.569 943.486.326 952.338.427
Mantenidas hasta el vencimiento 159.065.369 106.994.183 141.457.828 183.796.999 106.755.314
(Estimación por incobrabilidad de inversiones) -944.456 -1.208.155 -1.218.588 -1.239.587 -1.126.341
Cartera de Créditos 721.775.639 773.826.273 760.038.497 764.132.711 813.434.926
Créditos vigentes 661.962.735 724.713.792 659.154.831 690.106.694 735.726.452
Créditos vencidos 60.296.091 57.316.965 106.765.979 76.465.906 84.869.774
Créditos en cobro judicial 22.515.898 17.508.026 20.586.462 22.574.103 18.405.175
Créditos por mandato judicial 158.921 52.290 45.328 41.107 0
Cartera de créditos entregada en fideicomiso y otros vehículos de propósito especial 0 0 0 0 0
(Estimación por incobrabilidad de la cartera de créditos) -23.158.006 -25.764.800 -26.514.104 -25.055.100 -25.566.476
Cuentas y productos por cobrar 13.286.146 18.394.458 15.741.878 35.064.258 41.270.744
Comisiones por cobrar 113.440 163.223 718.007 481.841 392.315
Cuentas por cobrar por servicios bursátiles y de custodia 0 0 0 0 0
Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 0 0 0 0 0
Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta por cobrar 7.985 3.539 4.457 2.341 4.634
Otras cuentas por cobrar 5.232.998 5.023.036 3.559.815 2.829.603 19.211.646
Productos por cobrar 13.198.941 17.537.334 15.780.563 35.502.852 24.663.498
(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos por cobrar) -5.267.219 -4.332.674 -4.320.965 -3.752.379 -3.001.350
Bienes Realizables 7.848.567 6.528.256 6.533.568 6.183.745 9.889.845
Participaciones en el capital de otras empresas 56.873.970 61.021.521 64.022.353 63.747.062 55.593.260
Propiedad, mobiliario y equipo en uso 73.608.968 84.241.432 88.096.786 82.715.444 90.149.316
Otros Activos 19.840.227 17.928.539 14.147.653 15.323.200 15.802.582
Activos Intangibles 6.544.028 6.312.570 5.642.130 5.184.881 5.358.056
Otros activos 13.296.199 11.615.969 8.505.523 10.138.318 10.444.526
TOTAL DE ACTIVOS 1.719.384.952 1.853.724.974 1.886.002.849 2.337.246.957 2.444.091.462
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS
Obligaciones con el Público 1.406.666.641 1.509.536.064 1.481.012.163 1.939.912.823 1.973.422.321
Captaciones a la vista 766.274.835 896.879.872 862.447.591 1.014.724.047 995.799.771
Otras Obligaciones con el público a la vista 5.451.896 7.391.046 6.937.986 8.058.751 9.490.908
Captaciones a plazo 634.772.941 605.079.634 611.230.101 915.623.986 966.608.597
Obligaciones por aceptaciones 166.969 185.512 396.485 424.606 95.139
Obligaciones por pactos de recompra de valores 0 0 0 1.081.432 1.427.905
Otras Obligaciones con el público a plazo 0 0 0 0 0
Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 1.126.330 1.647.344 951.083 866.392 842.075
Otras Obligaciones Financieras 108.063.419 113.529.915 148.981.965 163.713.160 197.370.717
Otras Cuentas por Pagar y Provisiones 38.638.775 42.378.933 51.571.951 51.936.497 65.460.672
Cuentas por pagar por operaciones bursátiles y de custodia 13.627.790 16.191.434 18.152.234 20.637.579 0
Cargos financieros por pagar 0 0 0 0 14.863.099
Impuesto sobre la renta diferido 16.641.506 16.680.936 23.108.602 18.721.899 1.062.396
Provisiones 0 0 0 0 29.243.874
Otras cuentas por pagar diversas 8.369.479 9.506.563 10.311.114 12.577.019 20.291.304
Otros Pasivos 12.287.850 5.815.438 11.348.451 8.431.880 7.508.098
Ingresos diferidos 1.723.388 1.557.637 1.420.443 1.347.938 1.343.191
Estimación para incobrables de créditos contingentes 188.477 219.278 203.903 589.627 219.531
Otros pasivos 10.375.985 4.038.522 9.724.106 6.494.315 5.945.376
Obligaciones Subordinadas 0 0 0 0 0
Obligaciones Convertibles en Capital 0 0 0 0 0
TOTAL DEL PASIVO 1.566.783.015 1.672.907.693 1.693.865.612 2.164.860.752 2.244.603.883
Participación minoritaria 0 0 0 0 0
PATRIMONIO
Capital Social 62.973.428 65.130.843 65.130.843 70.348.146 75.427.239
Capital pagado 62.973.428 65.130.843 65.130.843 70.348.146 75.427.239
Capital donado 0 0 0 0 0
Capital suscrito no integrado 0 0 0 0 0
(Suscripciones de capital por integrar) 0 0 0 0 0
(Acciones en Tesorería) 0 0 0 0 0
Aportes Patrimoniales no Capitalizados 9.400 9.400 9.400 9.400 9.400
Ajustes al Patrimonio 25.710.634 43.777.692 45.670.611 19.983.460 32.002.969
Superávit por revaluación de propiedad 6.319.764 15.277.426 16.973.349 12.591.700 19.382.846
Ganancia o pérdida no realizada 145.133 150.919 94.717 94.717 -164.581
Ajuste por revaluación de bienes diversos 8.211.477 10.671.674 11.580.580 11.271.321 94.717
Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas 11.034.260 17.677.672 17.021.964 -3.974.279 12.689.987
Ajustes por diferencia de cambio resultantes de la conversión de estados financieros de entidades
extranjeras0 0 0 0 0
Reservas Patrimoniales 45.204.568 51.320.259 59.035.273 59.136.586 69.293.558
Resultados Acumulados de Períodos Anteriores 18.703.907 20.579.087 22.291.110 22.908.615 22.754.414
TOTAL DE PATRIMONIO 152.601.937 180.817.281 192.137.237 172.386.206 199.487.579
TOTAL DEL PASIVO, PARTICIPACION MINORITARIA Y PATRIMONIO 1.719.384.952 1.853.724.974 1.886.002.849 2.337.246.957 2.444.091.462
Cuentas Contingentes Deudoras 56.399.470 68.007.144 62.602.358 71.023.990 71.758.488
Activos de los Fideicomisos 122.261.058 126.200.793 129.600.153 141.467.004 145.878.786
Pasivos de los Fideicomisos -38.416.263 -44.838.169 -46.095.724 -52.229.549 -54.218.103
Patrimonio de los Fideicomisos -84.349.809 -82.947.351 -84.298.320 -90.775.609 -90.284.258
Otras Cuentas de Orden deudoras 1.034.901.314 1.123.156.350 970.407.024 1.092.146.010 1.308.691.720
1/ Para consultar los estados financieros de períodos anteriores de las entidades supervisadas por la SUGEF, se recomienda visitar nuestro sitio Web http://www.sugef.fi.cr
Información suministrada por las entidades financieras, disponible en nuestras bases de datos al 14 de octubre, 2004 (9:30).
- miles de colones -
BANCOS DEL ESTADOBALANCE DE SITUACION
2.003 2.004
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http://www.sugef.fi.cr/
CUENTAS
Junio Diciembre Marzo Junio Setiembre
ACTIVOS
Disponibilidades 142.824.215 146.768.864 161.462.152 155.639.654 151.651.340
Inversiones en valores y depósitos 137.581.384 156.330.505 171.356.485 192.821.429 201.802.924
Negociables 33.709.702 21.978.841 39.777.927 7.305.934 10.030.821
Disponibles para la venta 76.266.717 96.004.126 96.609.969 124.290.020 120.393.839
Mantenidas hasta el vencimiento 27.604.965 38.347.539 34.968.589 61.250.475 71.547.190
(Estimación por incobrabilidad de inversiones) 0 0 0 -25.000 -168.926
Cartera de Créditos 724.924.586 860.809.351 865.776.165 938.597.793 1.001.019.701
Créditos vigentes 692.672.629 821.768.659 831.692.724 907.578.498 958.228.613
Créditos vencidos 38.021.243 47.055.283 43.230.545 44.724.378 53.031.118
Créditos en cobro judicial 9.256.693 9.911.237 9.789.924 9.581.332 12.531.380
Créditos por mandato judicial 0 0 0 0 0
Cartera de créditos entregada en fideicomiso y otros vehículos de propósito especial 0 0 0 0 0
(Estimación por incobrabilidad de la cartera de créditos) -15.025.978 -17.925.828 -18.937.027 -23.286.415 -22.771.411
Cuentas y productos por cobrar 16.023.524 15.156.658 14.295.337 15.223.646 15.646.290
Comisiones por cobrar 140.522 474.629 376.361 358.611 352.170
Cuentas por cobrar por servicios bursátiles y de custodia 0 0 0 0 0
Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 750.371 824.829 954.561 818.400 1.327.535
Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta por cobrar 1.394 110.940 112.178 98.492 77.414
Otras cuentas por cobrar 8.627.951 6.655.929 6.751.328 5.743.404 6.551.749
Productos por cobrar 7.186.596 7.623.800 7.069.809 9.074.697 8.282.276
(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos por cobrar) -683.309 -533.469 -968.899 -869.957 -944.854
Bienes Realizables 3.758.348 3.923.251 4.270.247 5.028.711 5.331.080
Participaciones en el capital de otras empresas 1.520.328 37.546 23.179 21.554 21.948
Propiedad, mobiliario y equipo en uso 9.974.897 14.528.179 15.966.304 18.251.720 18.130.163
Otros Activos 10.228.293 14.511.949 16.923.941 13.460.259 14.500.993
Activos Intangibles 2.854.153 3.143.509 5.789.214 6.034.489 5.732.906
Otros activos 7.374.141 11.368.440 11.134.727 7.425.771 8.768.087
TOTAL DE ACTIVOS 1.046.835.576 1.212.066.303 1.250.073.810 1.339.044.765 1.408.104.439
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS
Obligaciones con el Público 584.563.582 662.195.883 707.151.381 816.528.241 838.832.131
Captaciones a la vista 281.635.322 326.611.639 347.444.412 408.899.730 413.551.184
Otras Obligaciones con el público a la vista 22.533.947 16.025.097 26.700.580 22.130.038 19.061.928
Captaciones a plazo 280.063.396 318.149.854 332.503.924 384.189.695 400.581.892
Obligaciones por aceptaciones 16.312 61.760 4.831 0 30.226
Obligaciones por pactos de recompra de valores 283.028 1.308.263 392.941 981.675 5.361.857
Otras Obligaciones con el público a plazo 31.578 39.270 104.693 327.103 245.044
Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 7 836.231 72 436.654 547.076
Otras Obligaciones Financieras 316.231.663 388.210.592 374.634.177 350.689.873 385.717.122
Otras Cuentas por Pagar y Provisiones 31.992.518 31.934.871 31.600.713 34.482.627 37.892.022
Cuentas por pagar por operaciones bursátiles y de custodia 0 0 0 0 0
Cargos financieros por pagar 7.034.688 7.374.792 8.285.620 7.749.378 9.614.479
Impuesto sobre la renta diferido 0 272.643 271.711 372.772 347.257
Provisiones 9.049.640 9.809.095 9.007.211 9.754.640 5.934.738
Otras cuentas por pagar diversas 15.908.190 14.478.341 14.036.172 16.605.837 21.995.548
Otros Pasivos 4.848.776 4.829.226 7.391.522 6.787.106 7.955.426
Ingresos diferidos 1.007.924 1.684.202 1.941.191 2.323.221 2.442.677
Estimación para incobrables de créditos contingentes 132.116 317.246 428.642 953.802 1.314.561
Otros pasivos 3.708.735 2.827.779 5.021.689 3.510.082 4.198.188
Obligaciones Subordinadas 3.979.100 6.264.750 6.407.250 6.549.150 6.704.700
Obligaciones Convertibles en Capital 0 0 0 0 0
TOTAL DEL PASIVO 941.615.645 1.094.271.553 1.127.185.115 1.215.473.650 1.277.648.476
Participación minoritaria
PATRIMONIO
Capital Social 78.288.237 84.635.527 86.062.265 90.861.656 94.309.699
Capital pagado 78.288.237 84.635.527 86.062.265 90.861.656 94.309.699
Capital donado 0 0 0 0 0
Capital suscrito no integrado 0 0 0 0 0
(Suscripciones de capital por integrar) 0 0 0 0 0
(Acciones en Tesorería) 0 0 0 0 0
Aportes Patrimoniales no Capitalizados 683.654 465.531 6.978.916 3.149.301 2.002.765
Ajustes al Patrimonio 1.578.774 2.053.205 2.740.281 784.319 1.249.872
Superávit por revaluación de propiedad 318.244 1.546.366 1.676.059 2.032.295 2.032.295
Ganancia o pérdida no realizada 703.765 506.839 1.064.223 -1.247.976 -782.423
Ajuste por revaluación de bienes diversos 0 0 0 0 0
Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas 556.766 0 0 0 0
Ajustes por diferencia de cambio resultantes de la conversión de estados financieros de entidades
extranjeras0 0 0 0 0
Reservas Patrimoniales 7.861.751 9.283.343 10.102.959 10.098.543 11.402.850
Resultados Acumulados de Períodos Anteriores 16.807.515 21.357.144 17.004.274 18.677.295 21.490.777
TOTAL DE PATRIMONIO 105.219.931 117.794.750 122.888.696 123.571.114 130.455.963
TOTAL DEL PASIVO, PARTICIPACION MINORITARIA Y PATRIMONIO 1.046.835.576 1.212.066.303 1.250.073.810 1.339.044.765 1.408.104.439
Cuentas Contingentes Deudoras 96.454.128 101.451.955 179.630.588 229.683.666 197.445.839
Activos de los Fideicomisos 288.460.947 311.078.926 326.169.221 363.757.598 374.824.796
Pasivos de los Fideicomisos -11.179.026 -10.029.820 -9.575.599 -15.657.361 -15.525.829
Patrimonio de los Fideicomisos -276.191.619 -299.979.149 -315.857.553 -347.605.225 -359.086.014
Otras Cuentas de Orden deudoras 4.555.312.621 7.261.467.065 5.022.947.729 5.309.128.401 5.257.538.571
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Información suministrada por las entidades financieras, disponible en nuestras bases de datos al 14 de octubre, 2004 (9:30).
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BANCOS PRIVADOS Y COOPERATIVOSBALANCE DE SITUACION
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CUENTAS
Junio Diciembre Marzo Junio Setiembre
ACTIVOS
Disponibilidades 17.793.965 19.138.282 19.755.026 19.482.655 19.166.140
Inversiones en valores y depósitos 132.320.062 132.143.300 141.034.446 182.118.709 178.329.748
Negociables 0 0 0 11.116.007 16.713.285
Disponibles para la venta 48.928.397 49.435.017 70.387.633 145.752.624 142.417.546
Mantenidas hasta el vencimiento 83.613.045 82.929.664 70.646.813 25.250.078 19.198.917
(Estimación por incobrabilidad de inversiones) -221.381 -221.381 0 0 0
Cartera de Créditos 220.663.645 239.794.785 257.734.616 271.507.873 282.216.823
Créditos vigentes 174.484.739 195.304.622 209.678.724 219.411.634 225.640.259
Créditos vencidos 41.936.142 40.451.363 44.587.342 48.801.625 54.147.893
Créditos en cobro judicial 3.994.085 4.268.772 4.357.111 4.835.031 4.068.243
Créditos por mandato judicial 0 0 0 0 0
Cartera de créditos entregada en fideicomiso y otros vehículos de propósito especial 5.678.616 4.361.317 4.153.674 3.959.752 3.708.021
(Estimación por incobrabilidad de la cartera de créditos) -5.429.936 -4.591.289 -5.042.236 -5.500.168 -5.347.593
Cuentas y productos por cobrar 27.356.017 24.655.153 23.220.317 23.244.677 22.136.868
Comisiones por cobrar 2.247 2.245 1.296 0 0
Cuentas por cobrar por servicios bursátiles y de custodia 0 0 0 0 0
Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 6.144 13.058 3.247 0 0
Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta por cobrar 0 0 0 0 17
Otras cuentas por cobrar 20.868.066 18.646.387 18.152.665 17.118.856 17.051.276
Productos por cobrar 8.661.644 8.416.369 7.638.470 8.769.001 7.788.096
(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos por cobrar) -2.182.085 -2.422.906 -2.575.362 -2.643.179 -2.702.520
Bienes Realizables 823.351 1.166.475 1.137.548 1.420.923 1.300.339
Participaciones en el capital de otras empresas 7.959.043 11.251.799 11.985.581 10.816.935 11.513.218
Propiedad, mobiliario y equipo en uso 12.252.030 13.692.191 13.883.364 14.632.874 15.273.319
Otros Activos 3.242.045 6.653.649 7.082.291 7.715.039 8.369.881
Activos Intangibles 555.834 618.431 648.564 553.156 820.832
Otros activos 2.686.211 6.035.218 6.433.727 7.161.884 7.549.049
TOTAL DE ACTIVOS 422.410.158 448.495.635 475.833.189 530.939.686 538.306.336
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS
Obligaciones con el Público 274.838.569 289.306.132 299.645.946 342.125.762 343.347.016
Captaciones a la vista 61.809.206 74.757.061 72.218.662 75.229.294 82.114.578
Otras Obligaciones con el público a la vista 1.613.581 1.911.382 1.816.719 1.607.856 1.665.057
Captaciones a plazo 202.554.649 206.721.891 218.530.293 257.078.282 254.220.154
Obligaciones por aceptaciones 0 0 0 0 0
Obligaciones por pactos de recompra de valores 0 0 0 0 0
Otras Obligaciones con el público a plazo 8.861.134 5.915.798 7.080.272 8.210.330 5.347.228
Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 614.151 588.768 582.182 563.335 556.722
Otras Obligaciones Financieras 9.489.091 13.392.327 17.895.810 25.854.011 23.413.428
Otras Cuentas por Pagar y Provisiones 27.908.228 28.161.689 30.774.050 36.942.371 38.686.594
Cuentas por pagar por operaciones bursátiles y de custodia 0 0 0 0 0
Cargos financieros por pagar 6.582.448 6.766.108 7.502.677 9.413.403 7.661.430
Impuesto sobre la renta diferido 0 0 0 0 0
Provisiones 14.039.773 10.161.457 10.975.124 12.933.848 13.905.538
Otras cuentas por pagar diversas 7.286.007 11.234.124 12.296.249 14.595.120 17.119.625
Otros Pasivos 2.210.290 2.113.516 4.675.816 3.943.487 6.440.901
Ingresos diferidos 187.657 357.975 640.225 2.204.259 1.956.182
Estimación para incobrables de créditos contingentes 25.000 25.000 8.919 8.732 15.644
Otros pasivos 1.997.633 1.730.541 4.026.671 1.730.496 4.469.075
Obligaciones Subordinadas 0 0 0 0 0
Obligaciones Convertibles en Capital 0 0 0 0 0
TOTAL DEL PASIVO 315.060.329 333.562.431 353.573.804 409.428.966 412.444.662
Participación minoritaria 0 0 0 0 0
PATRIMONIO
Capital Social 38.916.382 38.916.382 38.916.382 63.925.142 63.925.142
Capital pagado 29.991.240 29.991.240 29.991.240 55.000.000 55.000.000
Capital donado 8.925.142 8.925.142 8.925.142 8.925.142 8.925.142
Capital suscrito no integrado 0 0 0 0 0
(Suscripciones de capital por integrar) 0 0 0 0 0
(Acciones en Tesorería) 0 0 0 0 0
Aportes Patrimoniales no Capitalizados 9.134.095 9.061.133 9.062.855 9.061.825 9.061.825
Ajustes al Patrimonio 5.068.289 5.469.921 5.873.528 2.272.775 3.090.212
Superávit por revaluación de propiedad 4.947.761 5.262.141 5.539.052 5.955.318 5.955.318
Ganancia o pérdida no realizada 18.839 112.535 223.954 -3.729.083 -2.923.688
Ajuste por revaluación de bienes diversos 0 0 0 0 0
Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas 101.689 95.245 110.521 46.540 58.582
Ajustes por diferencia de cambio resultantes de la conversión de estados financieros de entidades
extranjeras0 0 0 0 0
Reservas Patrimoniales 11.959.798 11.959.798 11.959.798 11.959.798 11.959.798
Resultados Acumulados de Períodos Anteriores 42.271.264 49.525.969 56.446.822 34.291.180 37.824.697
TOTAL DE PATRIMONIO 107.349.828 114.933.204 122.259.385 121.510.720 125.861.674
TOTAL DEL PASIVO, PARTICIPACION MINORITARIA Y PATRIMONIO 422.410.158 448.495.635 475.833.189 530.939.686 538.306.336
Cuentas Contingentes Deudoras 1.591.640 1.672.160 1.783.835 1.746.440 3.818.860
Activos de los Fideicomisos 12.604.817 11.325.695 11.343.077 11.397.242 9.652.396
Pasivos de los Fideicomisos -6.743.533 -4.851.222 -4.538.524 -4.515.635 -4.328.149
Patrimonio de los Fideicomisos -5.791.759 -5.361.613 -6.540.985 -6.488.222 -6.902.688
Otras Cuentas de Orden deudoras 734.043.462 785.137.085 805.703.536 905.859.959 968.926.098
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BANCOS CREADOS POR LEYES ESPECIALESBALANCE DE SITUACION
- miles de colones -
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CUENTAS
Junio Diciembre Marzo Junio Setiembre
ACTIVOS
Disponibilidades 1.431.893 1.707.334 1.446.605 2.379.168 859.327
Inversiones en valores y depósitos 14.998.028 20.564.973 21.946.276 22.366.805 24.562.703
Negociables 0 0 0 0 0
Disponibles para la venta 3.518.316 4.659.827 3.240.613 1.333.701 1.852.366
Mantenidas hasta el vencimiento 11.479.712 15.905.146 18.705.663 21.033.104 22.710.338
(Estimación por incobrabilidad de inversiones) 0 0 0 0 0
Cartera de Créditos 59.171.538 61.593.186 64.269.779 66.146.162 69.737.800
Créditos vigentes 57.596.351 59.650.805 60.900.097 63.841.826 68.601.190
Créditos vencidos 1.944.806 2.312.340 3.749.620 2.711.510 1.516.877
Créditos en cobro judicial 0 0 24.915 18.014 15.061
Créditos por mandato judicial 0 0 0 0 0
Cartera de créditos entregada en fideicomiso y otros vehículos de propósito especial 0 0 0 0 0
(Estimación por incobrabilidad de la cartera de créditos) -369.620 -369.959 -404.853 -425.189 -395.328
Cuentas y productos por cobrar 799.605 964.870 811.012 1.036.332 1.239.327
Comisiones por cobrar 0 0 0 0 0
Cuentas por cobrar por servicios bursátiles y de custodia 0 0 0 0 0
Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 0 110.080 106.085 101.891 0
Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta por cobrar 0 0 0 0 0
Otras cuentas por cobrar 161.648 54.578 8.027 10.245 14.962
Productos por cobrar 637.956 802.840 697.949 925.623 1.225.800
(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos por cobrar) 0 -2.628 -1.048 -1.426 -1.435
Bienes Realizables 0 0 0 0 1.958
Participaciones en el capital de otras empresas 432.275 466.641 512.294 510.851 561.319
Propiedad, mobiliario y equipo en uso 2.673.792 2.389.673 2.359.696 2.375.716 2.345.605
Otros Activos 213.437 897.132 909.726 873.195 857.389
Activos Intangibles 92.005 66.891 51.182 40.539 33.967
Otros activos 121.431 830.240 858.544 832.656 823.422
TOTAL DE ACTIVOS 79.720.567 88.583.810 92.255.388 95.688.230 100.165.429
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS
Obligaciones con el Público 2.750.166 2.971.716 3.002.785 3.167.140 3.249.387
Captaciones a la vista 2.442.939 2.706.992 2.723.185 2.875.326 2.935.788
Otras Obligaciones con el público a la vista 0 0 0 0 0
Captaciones a plazo 307.228 264.725 279.600 291.814 313.600
Obligaciones por aceptaciones 0 0 0 0 0
Obligaciones por pactos de recompra de valores 0 0 0 0 0
Otras Obligaciones con el público a plazo 0 0 0 0 0
Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 0 0 0 0 0
Otras Obligaciones Financieras 20.923 11.533 0 0 0
Otras Cuentas por Pagar y Provisiones 766.588 1.102.627 1.069.429 1.136.546 1.812.607
Cuentas por pagar por operaciones bursátiles y de custodia 326.613 552.948 589.297 500.909 0
Cargos financieros por pagar 0 0 0 0 2.163
Impuesto sobre la renta diferido 437.556 545.106 478.712 631.568 0
Provisiones 0 0 0 0 510.152
Otras cuentas por pagar diversas 2.419 4.573 1.420 4.069 1.300.292
Otros Pasivos 107.281 150.331 180.673 203.445 230.205
Ingresos diferidos 107.281 150.331 180.673 203.445 230.205
Estimación para incobrables de créditos contingentes 0 0 0 0 0
Otros pasivos 0 0 0 0 0
Obligaciones Subordinadas 0 0 0 0 0
Obligaciones Convertibles en Capital 0 0 0 0 0
TOTAL DEL PASIVO 3.644.958 4.236.207 4.252.887 4.507.131 5.292.199
Participación minoritaria 0 0 0 0 0
PATRIMONIO
Capital Social 45.125.165 49.902.735 51.834.838 53.637.381 55.246.906
Capital pagado 45.125.165 49.902.735 51.834.838 53.637.381 55.246.906
Capital donado 0 0 0 0 0
Capital suscrito no integrado 0 0 0 0 0
(Suscripciones de capital por integrar) 0 0 0 0 0
(Acciones en Tesorería) 0 0 0 0 0
Aportes Patrimoniales no Capitalizados 0 0 0 0 0
Ajustes al Patrimonio 963.217 1.178.170 1.173.636 1.139.807 1.139.329
Superávit por revaluación de propiedad 950.051 1.119.645 1.119.645 1.119.645 1.119.645
Ganancia o pérdida no realizada 0 0 0 0 6.517
Ajuste por revaluación de bienes diversos 13.166 13.166 14.039 13.166 0
Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas 0 45.358 39.952 6.996 13.166
Ajustes por diferencia de cambio resultantes de la conversión de estados financieros de entidades
extranjeras0 0 0 0 0
Reservas Patrimoniales 26.385.673 26.261.158 32.999.802 32.324.525 32.063.523
Resultados Acumulados de Períodos Anteriores 3.601.554 7.005.539 1.994.225 4.079.386 6.423.472
TOTAL DE PATRIMONIO 76.075.609 84.347.602 88.002.502 91.181.099 94.873.229
TOTAL DEL PASIVO, PARTICIPACION MINORITARIA Y PATRIMONIO 79.720.567 88.583.810 92.255.388 95.688.230 100.165.429
Cuentas Contingentes Deudoras 103.039 0 0 372.809 560.709
Activos de los Fideicomisos 0 0 0 0 0
Pasivos de los Fideicomisos 0 0 0 0 0
Patrimonio de los Fideicomisos 0 0 0 0 0
Otras Cuentas de Orden deudoras 78.813.920 84.854.835 88.395.247 91.264.053 94.753.872
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CAJA DE AHORRO Y PRESTAMOS DE LA ANDEBALANCE DE SITUACION
- miles de colones -
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CUENTAS
Junio Diciembre Marzo Junio Setiembre
ACTIVOS
Disponibilidades 7.157.337 4.725.160 4.590.029 5.635.485 5.829.973
Inversiones en valores y depósitos 9.116.989 9.457.783 10.156.800 16.041.177 16.994.274
Negociables 3.034.307 8.769 654 105.441 24.337
Disponibles para la venta 1.039.073 2.194.888 3.272.021 3.944.799 2.530.023
Mantenidas hasta el vencimiento 5.043.609 7.254.126 6.884.125 11.990.937 14.439.914
(Estimación por incobrabilidad de inversiones) 0 0 0 0 0
Cartera de Créditos 34.649.177 42.784.450 44.014.534 43.837.278 46.532.355
Créditos vigentes 30.512.879 38.606.702 40.356.390 39.798.816 42.130.188
Créditos vencidos 4.764.396 4.878.415 4.396.857 4.911.377 5.374.425
Créditos en cobro judicial 133.401 209.022 212.827 207.148 185.217
Créditos por mandato judicial 0 0 0 0 0
Cartera de créditos entregada en fideicomiso y otros vehículos de propósito especial 0 0 0 0 0
(Estimación por incobrabilidad de la cartera de créditos) -761.499 -909.688 -951.540 -1.080.063 -1.157.475
Cuentas y productos por cobrar 1.388.831 1.160.723 1.129.286 1.170.395 1.238.269
Comisiones por cobrar 1.652 2.322 2.212 5.003 50.276
Cuentas por cobrar por servicios bursátiles y de custodia 0 0 0 0 0
Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 0 12.277 13.123 22.885 5.137
Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta por cobrar 15.210 13.186 11.108 9.221 21.282
Otras cuentas por cobrar 641.438 211.489 215.884 180.896 108.841
Productos por cobrar 752.924 943.902 912.322 981.223 1.082.352
(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos por cobrar) -22.393 -22.452 -25.363 -28.833 -29.620
Bienes Realizables 215.932 198.149 219.012 323.238 348.134
Participaciones en el capital de otras empresas 200 23.231 200 200 200
Propiedad, mobiliario y equipo en uso 638.472 708.289 755.065 783.887 840.974
Otros Activos 329.013 387.053 451.997 483.227 551.501
Activos Intangibles 93.279 89.237 94.096 93.181 95.384
Otros activos 235.734 297.815 357.901 390.046 456.118
TOTAL DE ACTIVOS 53.495.951 59.444.836 61.316.924 68.274.887 72.335.680
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS
Obligaciones con el Público 22.085.308 24.273.921 25.496.623 30.395.280 31.214.160
Captaciones a la vista 157.866 685.059 351.007 236.610 285.386
Otras Obligaciones con el público a la vista 230.800 136 197.327 416.363 313.379
Captaciones a plazo 21.531.557 23.515.901 24.808.821 29.583.641 30.466.625
Obligaciones por aceptaciones 0 0 0 0 0
Obligaciones por pactos de recompra de valores 121.815 21.337 24.426 52.910 52.609
Otras Obligaciones con el público a plazo 43.270 51.488 115.041 105.755 96.162
Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 0 0 0 0 0
Otras Obligaciones Financieras 5.027.883 6.740.997 7.012.228 8.024.035 9.574.496
Otras Cuentas por Pagar y Provisiones 1.655.620 1.768.747 1.330.027 1.461.361 1.749.737
Cuentas por pagar por operaciones bursátiles y de custodia 0 0 0 0 0
Cargos financieros por pagar 570.642 599.569 552.937 652.151 663.828
Impuesto sobre la renta diferido 0 0 0 0 0
Provisiones 262.672 278.692 358.409 394.318 459.964
Otras cuentas por pagar diversas 822.306 890.486 418.681 414.892 625.945
Otros Pasivos 253.220 371.916 450.111 502.800 598.112
Ingresos diferidos 141.596 235.119 258.636 304.694 391.215
Estimación para incobrables de créditos contingentes 13.988 16.710 14.344 16.916 17.249
Otros pasivos 97.636 120.087 177.131 181.189 189.648
Obligaciones Subordinadas 0 0 0 0 0
Obligaciones Convertibles en Capital 0 0 0 0 0
TOTAL DEL PASIVO 29.022.031 33.155.580 34.288.989 40.383.475 43.136.505
Participación minoritaria
PATRIMONIO
Capital Social 21.510.625 21.598.665 21.598.665 22.162.784 22.219.554
Capital pagado 21.510.625 21.598.665 21.598.665 22.162.784 22.219.554
Capital donado 0 0 0 0 0
Capital suscrito no integrado 0 0 0 0 0
(Suscripciones de capital por integrar) 0 0 0 0 0
(Acciones en Tesorería) 0 0 0 0 0
Aportes Patrimoniales no Capitalizados 18.969 272.911 456.405 218.236 335.114
Ajustes al Patrimonio 1.523 34.965 31.341 669 15.121
Superávit por revaluación de propiedad 1.523 1.523 4.351 4.351 4.351
Ganancia o pérdida no realizada 0 33.441 26.990 -3.682 10.770
Ajuste por revaluación de bienes diversos 0 0 0 0 0
Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas 0 0 0 0 0
Ajustes por diferencia de cambio resultantes de la conversión de estados financieros de entidades
extranjeras0 0 0 0 0
Reservas Patrimoniales 205.473 205.473 263.452 263.452 263.452
Resultados Acumulados de Períodos Anteriores 2.737.330 4.177.243 4.678.072 5.246.272 6.365.934
TOTAL DE PATRIMONIO 24.473.921 26.289.256 27.027.935 27.891.412 29.199.175
TOTAL DEL PASIVO, PARTICIPACION MINORITARIA Y PATRIMONIO 53.495.951 59.444.836 61.316.924 68.274.887 72.335.680
Cuentas Contingentes Deudoras 1.838.462 2.177.234 1.944.968 5.446.362 4.581.719
Activos de los Fideicomisos 535.869 534.832 656.640 654.710 702.076
Pasivos de los Fideicomisos -5.984 -817 -21.270 -3.991 -17.941
Patrimonio de los Fideicomisos -529.222 -532.847 -634.377 -650.000 -683.876
Otras Cuentas de Orden deudoras 33.376.367 39.558.983 51.484.464 56.719.246 71.634.067
1/ Para consultar los estados financieros de períodos anteriores de las entidades supervisadas por la SUGEF, se recomienda visitar nuestro sitio Web http://www.sugef.fi.cr
Información suministrada por las entidades financieras, disponible en nuestras bases de datos al 14 de octubre, 2004 (9:30).
2.004
EMPRESAS FINANCIERAS NO BANCARIASBALANCE DE SITUACION
- miles de colones -
2.003
Página 28 de 403
http://www.sugef.fi.cr/
CUENTAS
Junio Diciembre Marzo Junio Setiembre
ACTIVOS
Disponibilidades 3.180.339 4.268.145 3.464.902 4.425.147 5.157.281
Inversiones en valores y depósitos 28.406.478 36.546.026 38.974.840 43.404.575 49.234.210
Negociables 9.747.283 1.083.765 56.670 42.523 12.068
Disponibles para la venta 9.862.630 22.517.188 25.512.785 25.290.814 32.019.246
Mantenidas hasta el vencimiento 8.863.313 13.010.173 13.493.980 18.228.058 17.356.373
(Estimación por incob
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