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EXPOSICION SISTEMAS DE ADMINISTRACION
Andrea EcheverríaLorena Martínez
Grupo 03
SISTEMA DE ADMINISTRACION DE RIESGO DE MERCADO
(SARM)
APLICACION
Entidades sometidas a inspección y vigilancia por
parte de la Superintendencia
financiera
Se exponen a riesgos de
mercado, el cual en caso de
materializarse pueden:
Afectar la estabilidad y la
viabilidad financiera de las compañías y la integridad del
sistema financiero en general
Por lo tanto la Superfinanciera considera que
este tipo de entidades deben
desarrollar e implementar un
SARM
Aplica a Entidades expuestas al riesgo tanto en cuenta propia, por portafolios administrados o por cuentas de terceros.
OBJETIVO
EFICAZMENTE EL RIESGO.
Permitiendo a las empresas la toma de
decisiones adecuadas para mitigar el riesgo
Identificar
Medir
Controlar
Monitorear
¿QUE ES RIESGO DE MERCADO?
Caídas del valor de las carteras colectivas o
fondos que administran por efecto de cambios
en el precio
Perdidas asociadas a la disminución del valor
de sus portafolios
Se entiende por riesgo de mercado la
posibilidad de que las entidades incurran en:
ETAPAS DEL SARM
IDENTIFICACION
Tasa de interés en
moneda legal
Tasa de interés en moneda
extranjera
Tasa de interés en
operaciones pactadas en
UVR
Tipo de cambio
Precio de acciones
Inversiones realizadas en
carteras colectivas
1.
2.
MEDICION Medir y cuantificar las pérdidas esperadas derivadas de la exposición al riesgo de
mercado
3.CONTROL
El SARM debe permitir a las
entidades tomar las medidas
Que permitan controlar el riesgo de mercado al que
se ven expuestas en el desarrollo de sus
operaciones
4.
• El SARM debe permitir a las entidades vigiladas llevar a cabo un seguimiento permanente de la evolución de su exposición al riesgo de mercado
MONITOREO
ETAPAS DEL SARM
POLITICASAdoptar las políticas o lineamentos generales que permitan un eficiente
funcionamiento.
Cada una de las etapas y elementos del sistema debe contar con unas políticas
claras y aplicables.
Políticas en materia de
límites
Políticas en materia de personal
PROCEDIMIENTOS
Las Entidades vigiladas deben establecer los procedimientos aplicables para la adecuada implementación y funcionamiento del SARM.
DOCUMENTACION
Las etapas y los elementos del SARM deben constar en documentos y registros.
Garantizando la integridad, oportunidad, trazabilidad, confiabilidad y disponibilidad
de la información allí contenida.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Junta directiva o consejo de
administración
Representante legal
Unidad o área administrativa
de riesgo
ORGANOS DE CONTROLSe deben establecer instancias responsables de
efectuar una revisión y evaluación del SARM, las cuales deben informar, oportunamente, los
resultados a los órganos competentes.
Los órganos de control serán por lo menos los siguientes: Revisoría Fiscal, Contralor Normativo y
Auditoria Interna o quien ejerza el control interno.
INFRAESTRUCTURA TECNOLOGIA
Las entidades vigiladas deben contar con la tecnología y los
sistemas necesarios para garantizar el funcionamiento
eficiente, eficaz y oportuno del SARM.
Deben contar con un soporte tecnológico acorde con su
tamaño, naturaleza, complejidad y volumen de
operaciones.
Deben contar con procesos que permitan realizar un control
adecuado del cumplimiento de las políticas y límites
establecidos.
DIVULGACION DE INFORMACIONSe debe diseñar un sistema efectivo, veraz,
eficiente y oportuno de reportes, tanto interno como externo.
Para garantizar el funcionamiento de los procedimientos y el cumplimiento de los
requerimientos normativos
SISTEMA DE ADMINISTRACION DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE
LA FINANCIACION DEL TERRORISMO
“SARLAFT”
…Definición…
• Sistema eficaz que integra los esfuerzos y la vigilancia de las entidades participes del sistema financiero, cuyo objeto es prevenir la utilización de este sistema para legalizar el producto de actividades predeterminadas como delitos.
¿QUÉ ES EL RIESGO LA/FT? el riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (LA/FT) es definido como: “La posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir una entidad vigilada, por su propensión a ser utilizada directamente o a través de sus operaciones como instrumento para el lavado de activos y/o canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades”.
…Objetivos…
1. Reducir la posibilidad de que las instituciones vigiladas por la SFC, puedan ser instrumentos para el ocultamiento o legalización de bienes producto de conductas delictivas o de aquellos que estuvieren asociados a la materialización de ilícitos.
2. Para el caso de FONPRECON, el SARLAFT también tiene por objeto, mitigar el riesgo de perdida o daño especialmente en los aspectos legales y económicos, en el evento que se pretenda utilizar al Fondo como medio para cometer tales delitos.
3. implementación de alertas a nuevas modalidades utilizadas por las organizaciones criminales, como también detección de operaciones sospechosas que puedan estar vinculadas con el direccionamiento de recursos de origen ilícito.
Etapas
Identificación del riesgo
Medición y evaluación
Control
Monitoreo
Estructura
Consejo directivo
Dirección general
Ofc. Asesoría jurídica
Ofc. Planeación y sistemas
Secretaria general
Div. Administrativa y
financiera.
Sec. de personal
Sec. Servicios generales
Sec. contabilidad
Sec. Presupuestos
Sec. tesorería
Organismos de asesoría y
coordinación
Ofc. De cumplimiento
Organismos de control
Revisor fiscal.
Control interno
Mecanismos del sistema
Selección y conocimiento
del cliente
Sec. De procedimientos
Sec. reportes
..Funciones dentro del SARLAFT..
Junta directivaEstablecer los recursos
técnicos y humanos necesarios para implementar
y mantener en funcionamiento
Gerente de la compañíaVerificar que los
procedimientos establecidos, desarrollen todas las políticas
adoptadas por la Junta Directiva.
Auditor externo y revisoría fiscal
Deberá informar los resultados de la evaluación al Oficial de Cumplimiento y a
la Junta Directiva, evaluando anualmente la efectividad y cumplimiento de todas las etapas y los elementos del
SARLAFT
Entidad y funcionarios en general
Actualización de la información por lo menos
anualmente
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