View
6
Download
0
Category
Preview:
Citation preview
UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE LÁMPARAS ECOLÓGICAS DE
MADERA CON CARGADOR SOLAR
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en las siguientes
carreras:
OSWALDO DUEÑAS GAMEROS
Administración de Empresas
MILAGROS KARINA JOAQUIN RÍOS
Marketing y gestión comercial
JOSÉ MANUEL NÚÑEZ MIRANDA
Negocios Internacionales
WILLIAM PAUL PEDROZA PEREYRA
Ingeniería Industrial
CECILIA ALEJANDRA VÉLEZ TOVAR
Negocios Internacionales
Asesor:
Álvaro Antonio Aures García
Lima – Perú
2020
2
ÍNDICE
ÍNDICE ...................................................................................................................................... 2
ÍNDICE DE TABLAS ............................................................................................................... 7
INDICE DE FIGURAS............................................................................................................ 13
Capítulo I: Información General .............................................................................................. 16
1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación ............................................... 16
1.1.1. Razón social ...................................................................................................... 16
1.1.2. Nombre Comercial ........................................................................................... 16
1.1.3. Horizonte de evaluación .................................................................................. 16
1.1.4. Logo ................................................................................................................... 17
1.1.5. Slogan ................................................................................................................ 18
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ..................................... 18
1.2.1. Actividad Económica ....................................................................................... 18
1.2.2. Código CIIU ..................................................................................................... 18
1.2.3. Partida arancelaria .......................................................................................... 19
1.3. Definición del negocio y modelo Canvas ............................................................... 20
1.4. Descripción del producto ........................................................................................ 22
1.5. Oportunidad del negocio ........................................................................................ 26
1.6. Estrategia genérica de la empresa ......................................................................... 27
Capítulo II: Análisis del Negocio ............................................................................................ 28
2.1. Análisis del Macroentorno...................................................................................... 28
2.1.1. Análisis del país ................................................................................................ 28
2.1.2. Análisis del sector ................................................................................................. 44
2.2. Análisis del Microentorno ...................................................................................... 59
2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad: Alto ................................. 59
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes: Alta ....................................................... 61
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores: Alto ............................................... 62
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos Alto ........................................................... 63
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada: Alto ................................... 64
Capítulo III: Planeamiento Estratégico .................................................................................... 65
3.1. Visión y Misión de la empresa ................................................................................ 65
3.1.1. Visión ..................................................................................................................... 65
3.1.2. Misión ................................................................................................................ 65
3.2. Análisis FODA ......................................................................................................... 65
3.3. Objetivos .................................................................................................................. 67
3
3.3.2. General .............................................................................................................. 67
3.3.3. Específicos ......................................................................................................... 67
Capítulo IV: Estudio de Mercado ............................................................................................ 68
4.1. Investigación de mercado ....................................................................................... 68
4.1.1. Criterios de segmentación ............................................................................... 68
4.1.2. Marco muestral ................................................................................................ 71
4.1.3. Entrevistas a profundidad ............................................................................... 73
4.1.4. Focus Group ..................................................................................................... 86
4.1.5. Encuestas .......................................................................................................... 95
4.2. Demanda y Oferta ................................................................................................. 120
4.2.1. Estimación del mercado potencial ................................................................ 120
4.2.2. Estimación del mercado disponible .............................................................. 122
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ................................................................. 123
4.2.4. Estimación del mercado objetivo .................................................................. 124
4.2.5. Frecuencia de compra.................................................................................... 125
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ........................................................... 126
4.2.7. Estacionalidad. ............................................................................................... 127
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado ........................................... 128
4.3. Mezcla de marketing ............................................................................................. 130
4.3.1. Producto .......................................................................................................... 130
4.3.2. Precio ............................................................................................................... 132
4.3.3. Plaza ................................................................................................................ 133
4.3.4. Promoción ....................................................................................................... 136
Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional ......................................................................... 140
5.1 Estudio Legal ......................................................................................................... 140
5.1.1. Forma Societaria ............................................................................................ 140
5.1.2 Registro de marcas y patentes ...................................................................... 146
5.1.3 Licencias y autorizaciones ............................................................................. 149
5.1.4. Legislación laboral ......................................................................................... 150
5.1.5. Legislación Tributaria ................................................................................... 151
5.1.6. Otros aspectos legales .................................................................................... 154
5.1.7. Resumen del capítulo ..................................................................................... 159
5.2 Estudio Organizacional ........................................................................................ 160
5.2.1. Organigrama funcional ...................................................................................... 160
5.2.2. Servicios tercerizados ......................................................................................... 162
4
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo ...................................................................... 163
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados .................................. 176
5.2.5 Aspecto laborales ................................................................................................. 178
Capítulo VI: Estudio Técnico ................................................................................................ 182
6.1 Tamaño del proyecto .................................................................................................. 182
6.1.1. Capacidad Instalada: criterios y cálculos ......................................................... 182
6.1.2. Capacidad Utilizada: criterios y cálculos ......................................................... 183
6.1.3. Capacidad Máxima: criterios y cálculos .......................................................... 184
6.2 Procesos ....................................................................................................................... 186
6.2.1. Diagrama de flujo de procesos de producción ................................................. 186
6.2.2. Programa de producción .................................................................................... 188
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos ......................................................... 190
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos ..................................... 195
6.2.5. Requerimiento de Mano de Obra Directa ........................................................ 199
6.3 Tecnología para el proceso ........................................................................................ 200
6.3.1 Maquinarias ......................................................................................................... 200
6.3.2 Equipos ................................................................................................................. 206
6.3.3 Herramientas ....................................................................................................... 207
6.3.4 Utensilios............................................................................................................... 208
6.3.5 Mobiliario ............................................................................................................. 209
6.3.6 Útiles de oficina .................................................................................................... 210
6.3.7 Programa de mantenimiento: máquinas y equipos .......................................... 212
6.3.8 Programa de reposición por uso: herramientas y utensilios ........................... 213
6.3.9 Programa de compras durante los años de operación ..................................... 215
6.4 Localización ................................................................................................................ 220
6.4.1 Macro localización ............................................................................................... 220
6.4.2 Micro localización ................................................................................................ 222
6.4.3 Gastos de adecuación ........................................................................................... 225
6.4.4 Gastos de servicios ............................................................................................... 227
6.4.5 Plano del centro de operaciones ......................................................................... 228
6.4.6 Descripción del centro de operaciones ............................................................... 228
6.4.7 Responsabilidad social frente al entorno ........................................................... 229
Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero: Inversiones / Ingresos Anuales ................. 232
7.1 Inversiones .................................................................................................................. 232
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable ................................................................. 232
5
7.1.2. Inversión en Activo Intangible .......................................................................... 234
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos .................................................................. 234
7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales ...................................................................... 236
7.1.5 Inversión en Capital de Trabajo (método déficit acumulado) ........................ 237
7.1.6 Liquidación del IGV ............................................................................................ 238
7.1.7 Resumen de Estructura de Inversiones ............................................................. 239
7.2 Financiamiento ........................................................................................................... 240
7.2.1 Estructura de financiamiento ............................................................................. 240
7.2.2 Financiamiento del activo fijo ............................................................................ 242
7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo ............................................................... 245
7.3 Ingresos anuales ......................................................................................................... 248
7.3.1 Ingresos por ventas .............................................................................................. 248
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo ................................................................... 251
7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo ................................................................ 253
7.4 Costos y gastos anuales .............................................................................................. 254
7.4.1 Egresos desembolsables ....................................................................................... 254
7.4.2 Egresos No desembolsables ................................................................................. 261
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario ......................................... 266
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios ........................................................................ 270
Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados ................................................................... 272
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas, Flujo de Caja ............................... 272
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ......................................... 273
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ............... 275
8.4 Flujo de Caja Operativo ............................................................................................ 277
8.5 Flujo de Capital Proyectado ...................................................................................... 278
8.6 Flujo de Caja Económico ........................................................................................... 279
8.7 Flujo del Servicio de la deuda ................................................................................... 280
8.8 Flujo de Caja Financiero ........................................................................................... 281
Capítulo IX: Evaluación Económico Financiero ................................................................... 282
9.1 Cálculo de la Tasa de Descuento ............................................................................... 282
9.1.1 Costo de oportunidad .......................................................................................... 282
9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ............................................. 284
9.2 Evaluación Económica Financiera ........................................................................... 284
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad ............................................................................... 284
9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos. .......................................................................... 289
6
9.2.2.2 Estudio de resultados (costeo directo) ............................................................ 291
9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. .......................... 291
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles ............................ 292
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ...................................................................... 293
9.3.1 Variables de entrada ........................................................................................... 293
9.3.2. Variables de salida ......................................................................................... 293
9.3.4. Análisis Multidimensional ............................................................................. 295
9.3.5. Variables críticas del proyecto ...................................................................... 298
9.3.6. Perfil de riesgo ................................................................................................ 299
Conclusiones .......................................................................................................................... 300
Recomendaciones .................................................................................................................. 302
Referencias ............................................................................................................................. 303
Anexos ................................................................................................................................... 307
Anexo 1: Tabla de códigos de tributos, conceptos y multas – SUNAT ........................ 307
Anexo 2. Obtención de clave SOL .................................................................................. 308
Anexo 3. Clasificación arancelaria ................................................................................. 309
Anexo 4. Encuesta ............................................................................................................ 310
Anexo 5. Focus Group ...................................................................................................... 311
Anexo 6. Entrevistas ......................................................................................................... 312
Anexo 7. Cifras tributarias 2020 ..................................................................................... 313
Anexo 8. Beneficios laborales a sus trabajadores de PYME ........................................ 314
Anexo 9. Requisitos para licencia de funcionamiento ................................................... 315
Anexo 10. Cotización de Seguro SCTR .......................................................................... 316
Anexo 11. Cotización de equipos y herramientas .......................................................... 317
Anexo 12. Pesos de Macro y Micro Localización .......................................................... 319
Anexo 13. Variables de Macro y Micro Localización ................................................... 320
Anexo 14. Tasas y tarifa préstamo BCP ......................................................................... 321
Anexo 15. Tasas y tarifas crédito cajas .......................................................................... 322
Anexo 16. Tasas y tarifas Cajas municipales según SBS .............................................. 324
............................................................................................................................................ 324
7
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1. Código CIIU .............................................................................................................. 19
Tabla 2. Modelo de presentación de proyecto CANVAS ........................................................ 21
Tabla 3. Ficha técnica del panel solar con cable incorporado ............................................... 22
Tabla 4. Ficha técnica de batería de litio ................................................................................ 23
Tabla 6. Ficha técnica de alambre tic toc ................................................................................ 24
Tabla 7. Madera Pino .............................................................................................................. 25
Tabla 8. Característica y detalle del producto ........................................................................ 26
Tabla 9. Tasa de crecimiento poblacional en el Perú (2015-2019) ........................................ 30
Tabla 10. Las mayores plantas fotovoltaicas en el mundo por el periódico de la energía (José
a. Roca, 2020) .......................................................................................................................... 45
Tabla 11. Registro de Importaciones de accesorios LED en general de acuerdo con
diciembre del año 2019. ........................................................................................................... 46
Tabla 12. Los 10 principales consumidores de madera en el mundo. ..................................... 48
Tabla 13. Los 10 principales productores de madera en el mundo. ........................................ 49
Tabla 14. Competidores actuales: Nivel de competitividad .................................................... 60
Tabla 15. Fuerza negociadora de los clientes ......................................................................... 61
Tabla 16. Fuerza negociadora de los proveedores .................................................................. 62
Tabla 17. Amenaza de productos sustitutos ............................................................................. 63
Tabla 18. Competidores potenciales, barreras de entrada...................................................... 64
Tabla 19. Matriz de factores internos y externos FODA ......................................................... 66
Tabla 20. Estructura de la población por zonas geográfica. .................................................. 68
Tabla 21. Estructura poblacional por niveles socioeconómicos. ........................................... 69
Tabla 22. Resumen mercado objetivo ..................................................................................... 69
Tabla 23. Resumen de criterios de segmentación .................................................................... 70
Tabla 24. Cantidad de habitantes de la zona 7 de Lima metropolitana 2019 ......................... 71
Tabla 25. Fórmula para la población infinita ......................................................................... 72
Tabla 26. Ficha técnica del estudio ......................................................................................... 86
Tabla 27. Datos de los participantes Focus Group 1 .............................................................. 87
Tabla 28. Ficha técnica del estudio ......................................................................................... 90
Tabla 29. Datos de los participantes ....................................................................................... 91
Tabla 30. Encuesta pregunta 1. ¿Sexo? ................................................................................. 100
Tabla 31. Encuesta pregunta 3. ¿Cuántos años tiene usted? ................................................ 101
Tabla 32. Encuesta pregunta 4. Indique su distrito de residencia......................................... 102
8
Tabla 33. Encuesta pregunta 5. ¿Cuál es su nivel de ingreso? Considerar sus ingresos
familiares promedio mensuales ............................................................................................. 103
Tabla 34. Encuesta pregunta 6. ¿Cuál es su ocupación? ...................................................... 104
Tabla 35. Encuesta pregunta 7. ¿Cuál es su ambiente de trabajo? ...................................... 105
Tabla 36. Encuesta pregunta 8. Pensando en el cuidado del medio ambiente. ¿Usted
compraría productos ecológicos?.......................................................................................... 106
Tabla 37. Encuesta pregunta 9. ¿Dónde compraría productos ecológicos? ......................... 107
Tabla 38. Encuesta pregunta 10. ¿Qué productos ecológicos suele comprar?..................... 108
Tabla 39. Encuesta pregunta 11. ¿Usted compraría esta lámpara con panel solar? ........... 109
Tabla 40. Encuesta pregunta 12. ¿Estaría dispuesto a comprar el producto? ..................... 110
Tabla 41. Encuesta pregunta 13. ¿Qué atributos le transmite el logo? ................................ 111
Tabla 42. Encuesta pregunta 14. ¿Qué te transmite el slogan? ............................................ 112
Tabla 43. Encuesta pregunta 15. ¿En qué temporada del año sería conveniente adquirirlo?
................................................................................................................................................ 113
Tabla 44. Encuesta pregunta 16. ¿Con qué frecuencia usted podría comprar este producto?
................................................................................................................................................ 114
Tabla 45. Encuesta pregunta 17. ¿De qué material de su preferencia le gustaría que sea
fabricado la lámpara ecológica? ........................................................................................... 115
Tabla 46. Encuesta pregunta 19. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una lámpara
ecológica? .............................................................................................................................. 117
Tabla 47. Encuesta pregunta 20. ¿Por qué medios le gustaría a usted informarse sobre
nuestro producto? .................................................................................................................. 118
Tabla 48. Encuesta pregunta 21. ¿Por qué medios le gustaría recibir un servicio postventa?
................................................................................................................................................ 119
Tabla 49. Estimación del mercado potencial del año 0 al 5 .................................................. 120
Tabla 50. Mercado potencial del año 0 al 5 .......................................................................... 121
Tabla 51. Mercado disponible del año 0 al 5 ........................................................................ 122
Tabla 52. Mercado efectivo del año 0 al 5 ............................................................................. 123
Tabla 53. Mercado objetivo del año 0 al 5 ............................................................................ 124
Tabla 54. Frecuencia de compra ........................................................................................... 125
Tabla 55. Demanda anual de lámparas del año 1 al 5 .......................................................... 126
Tabla 56. Frecuencia de compra pregunta 15. ¿En qué temporada del año sería conveniente
adquirirlo? ............................................................................................................................. 127
Tabla 57. Valor venta en soles del año 1 al 5 ........................................................................ 128
Tabla 58. Resumen de mercados y estimación de la demanda del año 0 al 5 ....................... 129
Tabla 59. Frecuencia de compra pregunta 19. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una
lámpara ecológica? ............................................................................................................... 132
9
Tabla 60. Resumen de precio unitario ................................................................................... 133
Tabla 61. Participación de tiendas en el Perú ....................................................................... 135
Tabla 62. Resumen de actividades del 2021 al 2025 ............................................................. 139
Tabla 63. Tabla de aporte de capital por cada socio ............................................................ 142
Tabla 64. Tabla de actividades de forma societaria .............................................................. 143
Tabla 65. Matriz de comparación de sociedades ................................................................... 144
Tabla 66. Matriz de elección de sociedades .......................................................................... 145
Tabla 67. Valorización de marca ........................................................................................... 148
Tabla 68. Valoración de licencia de funcionamiento ............................................................ 149
Tabla 69. Resumen de actividades ......................................................................................... 152
Tabla 70. Detalle de régimen tributario ................................................................................ 153
Tabla 71. Matriz de actividades tributarias ........................................................................... 154
Tabla 72. Registros obligatorios de SST. ............................................................................... 158
Tabla 73. Matriz de impuestos tributarias ............................................................................. 159
Tabla 74. Resumen de gastos varios ...................................................................................... 160
Tabla 75. Tabla de servicios de terceros ............................................................................... 162
Tabla 76. Tabla de precio de servicios tercializados ............................................................ 162
Tabla 77. Tabla de tipo de contrato por personal ................................................................. 165
Tabla 78. Descripción y perfil de Gerente general................................................................ 166
Tabla 79. Descripción y perfil de Asistente administrativo ................................................... 167
Tabla 80. Descripción y perfil de representante de ventas .................................................... 168
Tabla 81. Descripción y perfil de jefe de operaciones ........................................................... 170
Tabla 82. Descripción y perfil de Planificador logístico ....................................................... 171
Tabla 83. Descripción y perfil de Operarios ......................................................................... 172
Tabla 84. Descripción y perfil de Técnico electricista .......................................................... 173
Tabla 85. Descripción y perfil de Asistente de calidad ......................................................... 174
Tabla 86. Descripción y perfil de Maestro carpintero .......................................................... 175
Tabla 87. Tabla de tipo de contrato del personal .................................................................. 178
Tabla 88. Tabla de régimen laboral de la planilla ................................................................ 179
Tabla 89. Tabla de horario de oficina ................................................................................... 180
Tabla 90. Tabla de planilla por años proyectados ................................................................ 180
Tabla 91. Tabla de planilla total por años proyectados ........................................................ 181
Tabla 92. Cálculos de la capacidad instalada ....................................................................... 183
Tabla 93. Cálculos de la capacidad utilizada ........................................................................ 184
Tabla 94. Cálculos de la capacidad máxima ......................................................................... 185
10
Tabla 95. Programa de producción anual detallada de lámparas en unidades .................... 188
Tabla 96. Programa de producción anual de lámparas en unidades .................................... 189
Tabla 97. Cuadro Sampling ................................................................................................... 190
Tabla 98. Tabla de necesidad de materia prima e insumos ................................................... 191
Tabla 99. Costo unitario por material ................................................................................... 192
Tabla 100. Necesidad de materia primas anual .................................................................... 193
Tabla 101. Necesidad de insumos anual ................................................................................ 193
Tabla 102. Requerimiento anual de necesidades de materia prima e insumos ..................... 194
Tabla 103. Compra anual de materiales................................................................................ 195
Tabla 104. Compra anual de insumos ................................................................................... 196
Tabla 105. Compras anuales de materiales ........................................................................... 197
Tabla 106. Compra anual de materiales en soles .................................................................. 198
Tabla 107. Requerimiento de mano de obra directa anual proyectada ................................ 199
Tabla 108. Máquina de sierra de banco con costo ................................................................ 200
Tabla 109. Maquina lijadora orbital eléctrica 230W ............................................................ 201
Tabla 110. Maquina Taladro de banco 5/8” 500W ............................................................... 202
Tabla 111. Maquina Sierra caladora 550W eléctrica 550W ................................................. 203
Tabla 112. Maquina Compresora de aire 2HP ..................................................................... 204
Tabla 113. Resumen de maquinas .......................................................................................... 205
Tabla 114. Resumen de equipos ............................................................................................. 206
Tabla 115. Resumen de herramientas .................................................................................... 207
Tabla 116. Resumen de utensilios .......................................................................................... 208
Tabla 117. Resumen de mobiliario ........................................................................................ 209
Tabla 118. Resumen de útiles de oficina ................................................................................ 210
Tabla 119. Resumen de elementos de bioseguridad .............................................................. 211
Tabla 120. Programa de mantenimiento: máquinas y equipo ............................................... 212
Tabla 121. Programa de reposición por uso: herramientas y utensilios .............................. 213
Tabla 122. Programa de compras durante los años de operación ........................................ 216
Tabla 123. Matriz de Macro localización. Clasificación del 1 al 5, siendo el puntaje mayor el
5.............................................................................................................................................. 221
Tabla 124. Matriz de Macro localización. Clasificación del 1 al 5, siendo el puntaje mayor el
5.............................................................................................................................................. 224
Tabla 125. Gastos de adecuación .......................................................................................... 225
Tabla 126. Costos indirectos.................................................................................................. 226
Tabla 127. Gastos de servicios por año ................................................................................. 227
11
Tabla 128. Distribución de local comercial .......................................................................... 229
Tabla 129. Inversión de activos tangibles.............................................................................. 232
Tabla 130. Depreciación de activos tangibles ....................................................................... 233
Tabla 131. Inversión y Reinversión de activos tangibles ....................................................... 234
Tabla 132. Inversión en gastos preoperativos ....................................................................... 235
Tabla 133. Inventarios Iniciales ............................................................................................ 236
Tabla 134. Cálculo del Capital de trabajo ............................................................................ 237
Tabla 135. Liquidación de IGV .............................................................................................. 238
Tabla 136. Resumen de estructura de inversiones ................................................................. 239
Tabla 137. Estructura de Inversiones .................................................................................... 240
Tabla 138. Estructura de financiamiento............................................................................... 241
Tabla 139. Financiamiento de activo fijo .............................................................................. 242
Tabla 140. Financiamiento anual proyectado en 5 años ....................................................... 243
Tabla 141. Financiamiento de capital de trabajo .................................................................. 245
Tabla 142. Financiamiento anual proyectado en 5 años ....................................................... 246
Tabla 143. Valor venta anual en soles ................................................................................... 248
Tabla 144. Ingreso precio venta mensual de lámparas ......................................................... 249
Tabla 145. Canales web ......................................................................................................... 250
Tabla 146. Canales retail ....................................................................................................... 250
Tabla 147. Resumen cuadro recuperación de capital de trabajo .......................................... 251
Tabla 148. Cuadro detallado capital de trabajo ................................................................... 252
Tabla 149. Valor de salvamento ............................................................................................ 253
Tabla 150. Materiales directos .............................................................................................. 255
Tabla 151. Planillas por áreas............................................................................................... 256
Tabla 152. Presupuesto de mano de obra directa ................................................................. 257
Tabla 153. Presupuesto Costos indirectos ............................................................................. 258
Tabla 154. Gastos administrativos ........................................................................................ 259
Tabla 155. Gasto de ventas .................................................................................................... 260
Tabla 156. Depreciación de Activos Fijos ............................................................................. 261
Tabla 157. Amortización de Activos Intangibles ................................................................... 262
Tabla 158. Gasto por activos fijos no depreciables ............................................................... 263
Tabla 159. Costo de producción unitario .............................................................................. 267
Tabla 160. Costo total unitario .............................................................................................. 268
Tabla 161. Costo variable ...................................................................................................... 270
Tabla 162. Costo fijo .............................................................................................................. 271
12
Tabla 163. Estado de resultados sin financiamiento ............................................................. 274
Tabla 164. Estado de resultados con financiamiento ............................................................ 276
Tabla 165. Flujo de caja operativo ........................................................................................ 278
Tabla 166. Flujo de capital proyectado ................................................................................. 279
Tabla 167. Flujo de caja económico ...................................................................................... 280
Tabla 168. Flujo de servicio de la Deuda .............................................................................. 280
Tabla 169. Flujo de caja financiero ....................................................................................... 281
Tabla 171. Costo de oportunidad de los socios ..................................................................... 284
Tabla 172. Costo promedio ponderado de capital................................................................. 284
Tabla 173. Indicador de rentabilidad .................................................................................... 285
Tabla 174. VANE y VANF ...................................................................................................... 285
Tabla 175. WACC y COK ...................................................................................................... 286
Tabla 176. TIRME y TIRMF .................................................................................................. 287
Tabla 177. Periodo de recuperación económico ................................................................... 288
Tabla 178. Periodo de recuperación financiero .................................................................... 289
Tabla 179. Análisis de Costo/Beneficio ................................................................................. 289
Tabla 180. Costos variables unitarios ................................................................................... 290
Tabla 181. Costos fijos ........................................................................................................... 290
Tabla 182. Estado de resultados ............................................................................................ 291
Tabla 183. Punto de equilibrio en unidades .......................................................................... 291
Tabla 184. Punto de equilibrio en soles................................................................................. 292
Tabla 185. Variables de entrada ............................................................................................ 293
Tabla 186. Variables de salida .............................................................................................. 294
Tabla 187. Análisis unidimensional ....................................................................................... 295
Tabla 188. Análisis Multidimensional ................................................................................... 296
Tabla 189. Variables críticas del proyecto ............................................................................ 298
Tabla 190. Perfil de riesgo..................................................................................................... 299
13
INDICE DE FIGURAS
Figura 1. Diseño de gráfico de la marca del producto y slogan representativo. ..................... 17
Figura 2. Partes de la lampara ecológica KUKUYA. ............................................................. 22
Figura 3. Panel solar con cable tipo USB insertado ................................................................ 23
Figura 4. Bombilla LED .......................................................................................................... 24
Figura 5. Spot incandescente reflector .................................................................................... 25
Figura 7. Balanza comercial 2015 al 2020 .............................................................................. 31
Figura 8. Balanza comercial Exportaciones 2015 al 2020 ...................................................... 32
Figura 9. Balanza comercial Importaciones 2015 al 2020 ...................................................... 33
Figura 10. Importaciones 2015 al 2020 ................................................................................... 34
Figura 11. Importaciones de bienes de consumo 2015 al 2020 .............................................. 35
Figura 12. Importaciones de bienes de capital 2015 al 2020 .................................................. 36
Figura 13. Inflación del Perú 2015 al 2020 ............................................................................. 38
Figura 14. Inflación e IMP del Perú 2015 al 2020 .................................................................. 39
Figura 15. Gráficos de Mercado de Energía Fotovoltaica. Nueva capacidad solar fotovoltaica
instalada global de 2000 a 2019 ............................................................................................... 39
Figura 16. Instalaciones anuales de capacidad solar fotovoltaica en todo el mundo en 2018
por región. ................................................................................................................................ 40
Figura 17. Precios mundiales de la electricidad en 2018, por país seleccionado (en dólares
estadounidenses por kilovatio hora)......................................................................................... 41
Figura 18. Tasa de referencia de la política monetaria 2015 al 2020 ...................................... 42
Figura 19. Tasa de interés de bonos peruanos del 2015 al 2020 ............................................. 43
Figura 20. Principales exportadores de Tecnología LED en China ........................................ 47
Figura 21. Ingresos y gastos según NSE 2018 – Lima Metropolitana (APEIM) .................... 50
Figura 22. Sector por zona según NSE 2018 –Lima Metropolitana (APEIM). ...................... 51
Figura 23. Paneles Fotovoltaicos ............................................................................................ 52
Figura 24. Focos LED ............................................................................................................. 52
Figura 25. Madera pino ........................................................................................................... 53
Figura 26. Logo EGLO ........................................................................................................... 54
Figura 27. Logo Crate&Barrel ................................................................................................ 54
Figura 28. Logo Life Group .................................................................................................... 55
Figura 29. Logo PowerMundo ................................................................................................ 56
Figura 33. Formula del tamaño de muestra para población infinita........................................ 72
Figura 30. Encuesta pregunta 1. ¿Sexo? ............................................................................... 100
Figura 31. Encuesta pregunta 2. ¿Apellidos y Nombres? ..................................................... 101
14
Figura 32. Encuesta pregunta 3. ¿Cuántos años tiene usted? ................................................ 102
Figura 33. Encuesta pregunta 4. Indique su distrito de residencia ........................................ 103
Figura 35. Encuesta pregunta 6. ¿Cuál es su ocupación? ...................................................... 105
Figura 37. Encuesta pregunta 8. Pensando en el cuidado del medio ambiente. ¿Usted
compraría productos ecológicos? ........................................................................................... 107
Figura 39. Encuesta pregunta 10. ¿Qué productos ecológicos suele comprar? .................... 109
Figura 40. Encuesta pregunta 11. ¿Usted compraría esta lámpara con panel solar? ............. 110
Figura 41. Encuesta pregunta 12. ¿Estaría dispuesto a comprar el producto? ...................... 111
Figura 42. Encuesta pregunta 13. ¿Qué atributos le transmite el logo? ................................ 112
Figura 43. Encuesta pregunta 14. ¿Qué te transmite el slogan? ............................................ 113
Figura 44. Encuesta pregunta 15. ¿En qué temporada del año sería conveniente adquirirlo?
................................................................................................................................................ 114
Figura 45. Encuesta pregunta 16. ¿Con qué frecuencia usted podría comprar este producto?
................................................................................................................................................ 115
Figura 46. Encuesta pregunta 17. ¿De qué material de su preferencia le gustaría que sea
fabricado la lámpara ecológica? ............................................................................................. 116
Figura 47. Encuesta pregunta 18. ¿Qué importancia te da los siguientes criterios para adquirir
productos ecológicos? ............................................................................................................ 116
Figura 48. Encuesta pregunta 19. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una lampara
ecológica? .............................................................................................................................. 117
Figura 49. Encuesta pregunta 20. ¿Por qué medios le gustaría a usted informarse de nuestro
producto?................................................................................................................................ 118
Figura 50. Encuesta pregunta 21. ¿Por qué medios le gustaría recibir un servicio de
postventa? .............................................................................................................................. 119
Figura 51. Presentación de la Lámpara Ecológica ................................................................ 130
Figura 52. Resultados de estudio de KANTAR MEDIA ...................................................... 134
Figura 53. Resultados de estudio de IPSOS PERÚ ............................................................... 135
Figura 54. Pregunta 21. ¿Por qué medios le gustaría a usted informarse de nuestro producto?,
en gráfico estadísticos ............................................................................................................ 136
Figura 55. Pack promocional de las lámparas ecológicas KUKUYA ................................... 137
Figura 56. Página de Facebook de las lámparas ecológicas KUKUYA ............................... 138
Figura 57. Organigrama funcional ........................................................................................ 161
Figura 58. Diagrama de Operación de Procesos ................................................................... 186
Figura 59. Diagrama de Analítico de Proceso ....................................................................... 187
Figura 60. Mapa distrital ....................................................................................................... 220
Figura 61. Mapa distrital ....................................................................................................... 222
Figura 62. Mapa distrital ....................................................................................................... 223
15
Figura 63. Foto de interior de local ....................................................................................... 224
Figura 64. Plano de distribución del local ............................................................................. 228
Figura 65. Inversión inicial ................................................................................................... 241
Figura 66. Ventas anuales del ejercicio proyectado .............................................................. 249
Figura 67. Costo unitario del producto.................................................................................. 269
Figura 68. Variables .............................................................................................................. 298
16
Capítulo I: Información General
1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación
1.1.1. Razón social
El equipo de proyecto ha determinado la constitución de la sociedad
“Ecoligthing & Asociados S.A.C.”, respaldado por el apartado N° 235 de la legislación
N°26887 Ley General de Sociedades. Su principal actividad es la fabricación de
lámparas de uso multifuncional, incorporando bondades innovadoras que impulsaran el
uso del producto. Esta empresa contara con la cooperación de 5 accionistas, los cuales
realizaran el aporte de capital propio de la empresa y será registrada en la
Superintendencia Nacional de Registros Públicos.
1.1.2. Nombre Comercial
La comercialización del producto será a través del nombre “KUKUYA”, de
origen quechua que significa “Luciérnaga”, símbolo de energía, luz y esperanza.
Representa al producto debido a que es un indicador clave para el cuidado del medio
ambiente.
1.1.3. Horizonte de evaluación
La evaluación del proyecto se ha planeado realizar en un periodo de 5 años,
iniciando el estudio de prefactibilidad en el año 2020 y se estima recuperar la inversión
en el año 2025. El 2020 se considera como año base o cero, debido a que en este periodo
se realizarán todos los estudios de viabilidad. En el año 2021 lámparas “KUKUYA”
ingresara al mercado por lo que se encontrara en la etapa de introducción, en el cual los
niveles de ventas son bajos debido a que se desconoce la marca, los años 2022 al 2024
representan el crecimiento y la madurez del producto por lo que se espera un nivel de
17
ventas más alto y estable. En el año 2025 se realizará el cierre y liquidación del
proyecto, por lo que el análisis de viabilidad será calculado hasta este horizonte de
tiempo.
1.1.4. Logo
El logo del producto está creado bajo los conceptos de elegancia, cuidado del
medio ambiente diferenciación y el uso de energía renovable. “El logo define a la
compañía y promete que sus propias cualidades son representativas de esta” (Tyler,
1992).
Por ello, se ha creado el siguiente logo, en base a los colores que concuerdan
con las características y atributos del producto. “El color define la apariencia y
personalidad de un logo.” (Gernsheimer, 2008)
Figura 1. Diseño de gráfico de la marca del producto y slogan representativo.
Nota: Elaboración propia
▪ El color Amarillo denota optimismo, amabilidad e intención de compra
▪ El color Verde denota naturaleza y seguridad; así como también conexión con el aire
libre, características principales de producto, por ser un producto ecofriendly.
▪ El color Gris del logo y nombre del producto detonan fuerza y exclusividad que generan
una gran diferenciación frente a productos similares.
18
▪ El color Azul del slogan denota confianza y de alta calidad, lo cual, distingue el
producto del resto, hacemos el uso de energía renovable con insumos de la alta calidad
para el cuidado del medio ambiente.
1.1.5. Slogan
“Energía hecha luz”
Lámparas KUKUYA está orientado a ofrecer comodidad al consumidor para
realizar sus actividades escolares y laborales, sobre todo incentivando la esperanza de
cuidar el medio ambiente. Actualmente un aspecto de importancia en la percepción de
los consumidores son los valores de una empresa, por lo que se busca influir en la mente
del consumidor para reflejar las cualidades del producto.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
1.2.1. Actividad Económica
La actividad económica, concierne a la fabricación y venta de lámparas
ecológicas generadoras de energía a partir de paneles fotovoltaicos, lo cual
permitirá contar con iluminación y una carga extra de baterías con energía
renovable.
1.2.2. Código CIIU
La clasificación uniforme de actividades económicas corresponde al
grupo 3150; Fabricación de lámparas eléctricas y equipos de iluminación.
19
Tabla 1. Código CIIU
CIIU Rev. 4.0 DESCRIPCIÓN
3150
3610
Fabricación de lámparas y equipos de
iluminación
Manufactura de muebles
Nota: Elaboración propia
1.2.3. Partida arancelaria
Según sistema de clasificación arancelaria extraída de la SUNAT ADUANAS,
el producto estará clasificado bajo la siguiente nomenclatura:
• 8539.50.00.00 – Lámparas y tubos de diodos emisores de luz (LED).
• 8537.10.90.00 - Los demás cuadros, paneles, consolas para control o distribución de
electricidad para una tensión inferior o igual a 1.000 v, así como los aparatos de control
numérico.
• 8541.40.10.00 – Células fotovoltaicas, aunque estén ensambladas en módulos o
paneles
20
1.3. Definición del negocio y modelo Canvas
La actividad principal de la empresa es la fabricación y comercialización de
lámparas de madera, con focos led, que capturan luz a través de los paneles
fotovoltaicos y transforman en energía. Ecoligthing & Asociados S.A.C. está enfocado
en brindar al consumidor una alternativa nueva de uso de energía renovable priorizando
el cuidado del medio ambiente, razón por la cual se diseñó una lámpara que permitirá
al consumidor desarrollar actividades profesionales, laborales y académicas sin uso de
energía eléctrica. El producto está dirigida a personas de 18 a 55 años, de los NSE A y
B, residentes en los distritos de San Borja, Surco, La Molina, San Isidro y Miraflores
de la zona 7 de Lima Metropolitana.
21
Tabla 2. Modelo de presentación de proyecto CANVAS
ALIADOS CLAVE ACTIVIDADES CLAVE PROPUESTA RELACIÓN CON EL SEGMENTOS DE
DE VALOR CLIENTE CLIENTE
Proveedores de Producción Brindar la energía Asistencia Profesionales o
paneles fotovoltaicos e iluminación para técnica vía web, estudiantes del
desarrollar actividades redes sociales, nivel socioeconómico
Universidades Logística profesionales, académicas WhatsApp. A y B
y laborales utilizando
Agencias Marketing y ventas energía renovable. Servicio postventa Edades entre los 18 y
Publicitarias 55 años, residentes en
los distritos de San Borja, San
Isidro, La
Proveedores de I + D Molina, Surco y
materia prima Miraflores.
- Madera
- Alambre tictoc
ESTRUCTURA DE RECURSOS CANALES ESTRUCTURA DE
COSTOS CLAVE INGRESOS
Costos fijos, sueldos Personal capacitado Se realiza un tipo Ingreso por ventas:
de operarios y personal Maquinaria e insumos de venta física y - Web, ventas electrónicas
administrativo. de primera calidad virtual. - Pagos electrónicos y en efectivo
Publicidad en paneles
Costo de insumos Soporte técnico Venta en redes
Sociales y retails
Nota: Elaboración propia
22
1.4. Descripción del producto
Este producto se distingue por varias características y detalles que hacen que
sea un producto único y su uso sea sencillo: “Kukuya” es una lámpara que cuenta con
un sistema plegable, adaptable, y genera energía renovable a través de la sostenibilidad
con los papeles fotovoltaicos; tiene un diseño sofisticado y moderno echo de maderas
pino que permite aplicar tratamientos que ayudan a preservar de la degradación lo que
hace que sea una opción excelente para ser usada en la fabricación de lámparas.
A continuación, se detallan y mencionan las diferentes partes que integran el producto.
Figura 2. Partes de la lampara ecológica KUKUYA.
Nota: Elaboración propia
- Panel solar de carga con cable incorporado
Tabla 3. Ficha técnica del panel solar con cable incorporado
Ficha técnica Panel solar Ficha técnica cable insertado
Marca: CanLing Marca: s/m
Modelo: SO-001 Salida de cable: tipo Micro USB
Material de cuerpo: ABS Largo de cable: 2950 cm
Nivel de protección: IP65
Fuente de energía: Solar
Alambre tictoc
Foco LED con batería de litio
Madera pino
Botón de encendido
Panel fotovoltaico
Tela de yute
23
Voltaje: 6V
Nivel de protección IP 43
Características: Fácil de transportar
Vida útil: 50,000 horas
Certificado: CE, CCC, ROHS
Garantía: 2 años
Nota. Elaboración propia
Figura 3. Panel solar con cable tipo USB insertado
- Bombilla LED con batería de litio incorporada
Tabla 4. Ficha técnica de batería de litio
Ficha técnica de batería de litio
Características: puerto micro USB
Tipo de encendido: Interruptor manual
Capacidad de batería de litio: 1000mA
Rango de voltaje: 5V – 8V
Color: Blanco
Nivel de protección: IP 43
Modo de trabajo: Botón de control
Tiempo de carga: 8 a 9 horas
Tiempo de duración encendido: 6 a 8 horas
Nota. Elaboración propia
24
Tabla 5. Ficha técnica de bombilla LED
Ficha técnica de bombilla LED
Tipo de LED: SMD 2835
Color: Blanco
Características: Batería de litio incorporada
Garantía: 1 año
Medidas: 105 mm de alto x 60 mm de ancho
Nota. Elaboración propia
Figura 4. Bombilla LED
- Alambre tic toc
Tabla 6. Ficha técnica de alambre tic toc
Ficha técnica de alambre tic toc
Garantía: 1 año
Altura: 18 cms
Estilo: Clásico
Color: Negro
Modelo: Reflector
Material: Aluminio
Diámetro: 12 cms
Nota. Elaboración propia
25
Figura 5. Spot incandescente reflector
- Madera pino
Tabla 7. Madera Pino
Ficha técnica de madera pino
Nombre científico: Pinus sylvestris
Nombre común: Pino silvestre
Color: Rojizo
Grano: Medio a fino
Fibra: Recto
Durabilidad: Alta
Nota. Elaboración propia
Figura 6. Lámpara KUKUYA con madera pino
Actualmente, las personas buscan productos ecológicos que contribuyan con el cuidado
del medio ambiente. “KUKUYA” es una lámpara ecológica con una hermosa base hecha de
26
madera pino, la cual tiene integrado un panel fotovoltaico, que atrae la luz para transformarla
en energía eléctrica, también es articulable lo cual permitirá al consumidor tener una
iluminación de 180°.
Tabla 8. Característica y detalle del producto
Características:
Producto: Lámpara de mesa solar
Tipos: Único modelo
Colores: Natural
Envase: Madera pino
Detalle del producto:
Lámparas KUKUYA es un producto
ecológico. Brinda energía limpia y renovable,
Nota. Elaboración propia
1.5. Oportunidad del negocio
La lámpara “Kukuya” utiliza energía renovable porque no necesita corriente eléctrica
por sus características distintivas, que la diferencian de las lámparas comunes. Según Arellano,
2019 “La tendencia hacia lo natural viene tomando fuerza no solo en el mundo sino también
en el mercado peruano.” Este producto apoya al cuidado del medio ambiente, ya que es un
producto “ecofriendly”.
Este producto reduce el uso de energía eléctrica, entrando así en la definición de
producto ecológico. “La calidad, el valor y la confianza percibida verde tiene un impacto
positivo sobre la intención de compra de las marcas ecofriendly” (Isa, Lim y Chin, 2017).
Según Pérez, (2018) “Hoy, los consumidores jóvenes son muy conscientes del impacto que
tienen sus hábitos de consumo en relación con el medio ambiente y la sostenibilidad. El nuevo
consumidor compra aquello que necesita, mira las etiquetas de los productos, se informa por el
origen y la composición, reutiliza siempre que puede y tiene especial sensibilidad por el
comercio de proximidad (…)”. Basándose en esta información se ha podido ubicar un sector
27
del mercado desatendido, la empresa se dirige a profesionales y académicos de un nivel
socioeconómico A y B, entre los 18 a los 55 años, de los distritos de San Isidro, Surco, La
Molina, San Borja y Miraflores.
Según la última investigación de mercado realizado por la compañía Global Web Index
(2020) describe que “El 61% de los millennials estarían dispuestos a pagar más por productos
sostenibles, tales como, carros eléctricos, textiles hechos a base de productos reciclables.
Mientras que la generación Z1 y X2 opinó que el 58% y 55% de ellos respectivamente, estaría
comprometido a incrementar sus gastos por productos más ecológicos. Incluso un 46% de los
Baby Boomers 3estarían a favor de elevar el presupuesto que destinan a la compra de productos
ecofriendly.”
Esto genera un mayor nivel de compra de productos ecológicos, por profesionales jóvenes
específicamente en Lima ha tenido un aumento exponencial en los distritos de San Borja,
Miraflores, entre otros. Este producto también es ideal para campamentos, recreación al aire
libre y emergencias, lo cual, brinda una oportunidad más amplia de negocio, que se encuentra
desatendido, porque en el mercado no tenemos un producto similar.
1.6. Estrategia genérica de la empresa
Para lámparas “KUKUYA” se empleará la estrategia genérica basada en la
diferenciación. Según Porter, “La estrategia de diferenciación, diferencia el producto o
servicio que se ofrece creando algo que en la industria entera se perciba como único”.
(2015, p.107). Debido a que el producto posee cualidades que no se encuentran en otro
1 La generación Z se llama también postmilenial o centenial, y se caracteriza por ser la
primera generación considerada nativa digital, o sea, que nació inmersa en la cultura digital. 2 La generación X (1961-1979) son hijos de los baby boomers (nacidos entre el final de la
Segunda Guerra Mundial y 1960) 3 Son los nacidos entre 1946 y 1964. Es decir, después de la Segunda Guerra Mundial.
Los Baby Boomers fueron la generación que vivió momentos históricos importantes como la
Guerra Fría, el asesinato del presidente John F.
28
producto del sector de lámparas en el mercado actual, a continuación, se exponen las
características más relevantes que resaltan la idea de negocio:
• Lámparas 100% ecológicas y biodegradables.
• Hechas a base de madera pino
• Con paneles fotovoltaicos policristalino que facilitan la captura de la energía del sol.
Capítulo II: Análisis del Negocio
2.1. Análisis del Macroentorno
2.1.1. Análisis del país
2.1.1.1. Capital
Lima, se ubica en la costa central del país, limita con el departamento de Ica por el sur,
con el departamento de Ancash por el Norte, con el departamento de Huánuco por el noreste,
con el departamento de Huancavelica por el sureste y con los departamentos de Junín y Pasco
por el este. Cuenta con una superficie de 2’672,28 km². Está conformada por 43 distritos y
tiene un aproximado de 9’674,755 habitantes, según el censo del INEI 2017.
2.1.1.2. Superficie
La superficie del Perú es de alrededor de 1 285 215,60 km² y está compuesto por 24
departamentos más la provincia constitucional del Callao; 196 provincias y 1,874 distritos.
Lima cuenta con una extensión de 2670 km2. (INEI, 2017)
2.1.1.3. Número de habitantes
Según el Instituto Nacional de Estadísticas e Informática, en el último censo realizado
en año 2017 se obtuvo la información que el Perú cuenta con 31 millones 237 mil 385
habitantes. Se estima que para el 2021 el Perú cerrará con una población de 33 millones 35 mil
29
habitantes. La población limeña representa el 29.7% de la población nacional, según último
censo realizado por el INEI 2017.
2.1.1.4. Tasa de crecimiento de la población
La población peruana al 30 de junio del 2020 llego a ser 32 millones 626 mil habitantes,
nuestro país a nivel regional ocupa el cuarto lugar con la mayor población, posteriormente de
Brasil, Colombia, Argentina y en el continente americano ocupa el séptimo puesto de los países
más poblados.
Se espera que para el año del bicentenario de la independencia nacional 2021 la
población exceda los 33 millones de habitantes. La esperanza de vida al nacer se estima de
76,9 años y en los últimos 30 años este incremento en 11 años.
30
Tabla 9. Tasa de crecimiento poblacional en el Perú (2015-2019)
Año Mujeres Varones
Población
total
Tasa de crecimiento
(%)
2015 15,545.8 15,605.8 31,151,600 1.02%
2016 15,715.2 15,773.2 31,488,400 1.08%
2017 15,886.9 15,939.1 31,826,000 1.07%
2018 16,057.2 16,105.0 32,162,200 1.06%
2019 16,226.1 16,269.4 32,495,500 1.04%
Nota: CPI 2019
En la tabla se detalla, según CPI (2019), la población nacional y el porcentaje
de variación anual durante los años 2015 al 2019. También se analiza la población
femenina y masculina de la población total en el periodo de tiempo ya mencionado. En
la información, se observa que el porcentaje de variación de la tasa de crecimiento de
la población descendió en 0.2% en el año 2019, asimismo, la tasa de crecimiento de
varones y mujeres se ha incrementado año a año, por ello se concluye que no hay una
predominancia de un género. Para las empresas un factor importante es el crecimiento
de la población, debido a que, a largo plazo el mercado se incrementara y los niveles
de ventas también crecerán.
2.1.1.5. Balanza comercial
La balanza comercial peruana reportó un excedente (superávit) de USD 434 millones
en junio, revirtiendo el déficit registrado en abril y mayo de este año, según reporta el
BCRP. Este resultado, explica un incremento en las exportaciones, particularmente de
productos tradicionales, con esto, la balanza comercial del país registró un superávit de
31
USD 810 millones en el primer semestre de 2020. En junio, las exportaciones
ascendieron a USD 2.680 millones, un 35,5% más que el mes anterior.
Estas exportaciones se vieron impulsadas gracias al incremento de la demanda de
productos tradicionales (46,6%), principalmente ventas mineras, y de productos no
tradicionales (16,3%). En este último grupo se destacaron los envíos de productos
agrícolas, textiles y siderúrgicos. Las importaciones totalizaron USD 2.246 millones en
junio, 2% más que en mayo, debido al aumento de las compras externas de bienes de
consumo y de capital.
Figura 7. Balanza comercial 2015 al 2020
Nota. Elaboración propia
La evolución de la balanza comercial a lo largo de los años presenta una tendencia a la
baja desde diciembre del 2019, ello motivado por la caída abrupta de las exportaciones y
las importaciones en el escenario de la pandemia del COVID-19. Pero el superávit
registrado en junio se debió gracias a las ventas de productos tradicionales especialmente
minerales.
32
Figura 8. Balanza comercial Exportaciones 2015 al 2020
Nota. Elaboración propia
Estas exportaciones se vieron impulsadas por el aumento de las ventas al exterior de
productos tradicionales (46,6%), principalmente ventas mineras, y de productos no
tradicionales (16,3%). En este último grupo se destacaron los envíos de productos agrícolas,
textiles y siderúrgicos, así como agropecuarios.
33
Figura 9. Balanza comercial Importaciones 2015 al 2020
Nota. Elaboración propia
En tanto, las importaciones totalizaron USD 2.246 millones en junio, 2% más que en mayo,
debido al aumento de las compras externas de bienes de consumo tanto duraderos como no
duraderos y bienes de capital, particularmente los dirigidos a la industria, y equipos de
transporte. también hubo una reducción en la compra de insumos en materias prima para la
industria
34
Figura 10. Importaciones 2015 al 2020
Según el uso de las importaciones, los insumos, los bienes de consumo y los bienes de capital son los que representan el mayor grueso de
las importaciones. Teniendo en cuenta, que en el primer trimestre del 2020 mantiene esta tendencia a la baja, este menor saldo se puede observar
debido al negativo impacto de la pandemia en la economía local y global.
-
1.000,00
2.000,00
3.000,00
4.000,00
5.000,00
Importaciones 2015-2020
Importaciones según uso o destino económico - valores FOB (millones US$) - Principales Alimentos
Importaciones según uso o destino económico - valores FOB (millones US$) - Otros Bienes
Importaciones según uso o destino económico - valores FOB (millones US$) - Admisión Temporal
Importaciones según uso o destino económico - valores FOB (millones US$) - Bienes de Capital
Importaciones según uso o destino económico - valores FOB (millones US$) - Bienes de Consumo
Importaciones según uso o destino económico - valores FOB (millones US$) - Insumos
35
Figura 11. Importaciones de bienes de consumo 2015 al 2020
Nota. Elaboración propia
Dentro de los bienes de consumo, los bienes de consumo no duraderos son los que representan el 56% en promedio de importaciones
de este rubro. Y el 44% corresponde a las importaciones de bienes duraderos. Es importante señalar que, en el año 2020, este porcentaje se
reduce en las importaciones de bienes duraderos a 34% en promedio y no duradero en 66%.
36
Figura 12. Importaciones de bienes de capital 2015 al 2020
Nota. Elaboración propia
Las importaciones de bienes de capital se refieren a maquinarias y equipo, en ese sentido según el destino económico la industria
se lleva el 68% en promedio para el periodo 2015 -2020, seguido de las importaciones en equipos de transporte con 23%, y en materiales
de construcción en 11%.
-
200,00
400,00
600,00
800,00
1.000,00
1.200,00
Importaciones Bienes de Capital 2015-2020
Importaciones según uso o destino económico - valores FOB (millones US$) - Bienes de Capital - Para la Industria
Importaciones según uso o destino económico - valores FOB (millones US$) - Bienes de Capital - Para la Agricultura
Importaciones según uso o destino económico - valores FOB (millones US$) - Bienes de Capital - Materiales de Construcción
Importaciones según uso o destino económico - valores FOB (millones US$) - Bienes de Capital - Equipos de Transporte
37
2.1.1.6. PBI, Tasa de inflación. Tasa de interés. Tipo de cambio y
Riesgo país
- Producto Bruto Interno
En el mes de junio del año 2020, el Producto Bruto interno (PBI) se redujo en 30.2%, esto
debido al descenso en la demanda interna (-27.7%) y el decrecimiento de las exportaciones (-
40.3%). Las disposiciones tomadas por el gobierno para contener la pandemia del COVID-19,
incluyeron el aislamiento social obligatorio, la cancelación de vuelos nacionales e
internacionales, el cierre transitorio de las fronteras y la reducción de las actividades
económicas, con excepción de las actividades básicas, reduciendo el empleo y los ingresos
económicos, impactando en la demanda interna y externa sucesivamente por la disminución de
los efectos de la población, en especial de las más vulnerables y un programa de regeneración
económica en diversas fases. La disminución de la demanda interna se da por la disminución
de la inversión bruta fija (-57,7%), el gasto de consumo final privado (-22,1%) y el gasto de
consumo final del gobierno (-3.2%).
- Tasa de Inflación
En Perú, las categorías más importantes de la canasta del IPC son Alimentos y Bebidas No
Alcohólicas (25.70%); Transporte (12.6%) y Restaurantes y Hoteles (11.9%). Vivienda, agua,
electricidad y otros combustibles representan el 9.2% y la educación el 9.1%. Otros incluyen:
Bienes y servicios diversos (6.8%); Mobiliario y equipamiento del hogar y conservación
(5.7%); Ropa y Calzado (5.5%); Ocio y cultura (5.4%); Comunicaciones (4.3%); Atención de
la salud (3.4%) y bebidas alcohólicas, narcóticos y tabaco (1.2%). El índice IPC tiene una base
de 100 a partir de 2009. El índice rastrea el área metropolitana de Lima.
38
La meta de inflación se ubica entre el 1% al 3%, desde el 2015 hasta mediados del 2017,
escapa a esta banda, motivado por variables ajenas a los alimentos y la energía. En sí misma,
la inflación subyacente es la que justifica este crecimiento. Ya para inicios del 2018, la inflación
va siendo controlada por el Banco Central de Reserva, a pesar del incremento de la inflación
subyacente.
Figura 13. Inflación del Perú 2015 al 2020
Nota. Elaboración propia
La tendencia de los precios a la baja por parte de la inflación subyacente, principalmente el
desplome de los precios del petróleo y los commodities en este último año permitieron que la
inflación se mantenga en esta banda, esto conlleva una tasa de inflación nula para este año, que
se revertiría parcialmente el próximo año con una tasa de 0,5 por ciento.
39
Figura 14. Inflación e IMP del Perú 2015 al 2020
Nota. Elaboración propia
El comparativo de la inflación y el índice de precios al por mayor, representa la
evolución de precios a nivel global y a nivel de los productores. Hay una diferencia muy
marcada entre enero del 2015 a enero del 2018 por parte del índice al por mayor al estar siempre
por debajo de la inflación. En el 2018, el índice de precios al productor se incrementó por
encima del nivel inflacionario, ambos con tendencia al alza. En el 2019, esta tendencia se
mantiene a la baja para ambos indicadores.
Figura 15. Gráficos de Mercado de Energía Fotovoltaica. Nueva capacidad solar fotovoltaica
instalada global de 2000 a 2019
Nota. Elaboración propia
40
La tabla anterior representa la capacidad solar global de fuentes de energía fotovoltaica,
desde el 2000 al 2019, en el gráfico se puede observar que durante los años 2000 hasta el año
2009 el crecimiento es mínimo a partir del año 2010 hasta el año 2019 se ha presentado un
crecimiento exponencial logrando alcanzar los 125,000 mega watts.
Figura 16. Instalaciones anuales de capacidad solar fotovoltaica en todo el mundo en 2018
por región.
Nota. Elaboración propia
En el gráfico se observa que la capacidad solar fotovoltaica a nivel mundial en el año
2018 resalta en primer lugar la región con más instalaciones es Asia Pacifico alcanzando un
total de 70 instalaciones, seguido en segundo lugar por América con 15 instalaciones, en tercer
lugar, Europa con 11 instalaciones, finalmente medio oriente, África y el resto del mundo con
5 instalaciones. Es de importancia señalar que el continente asiático realiza una gran inversión
en energía limpia.
41
Figura 17. Precios mundiales de la electricidad en 2018, por país seleccionado (en dólares
estadounidenses por kilovatio hora)
Nota. Elaboración propia
El precio de la electricidad en el mundo está liderado por Alemania con 0.33 $ / kw-hra,
seguido por Bélgica en 0.28 $ /kw-hra. Sin embargo, en el continente asiático, específicamente
en los países como la India y China con 0.08 $ / kw-hra, son países que tienen los precios bajos
en el mundo. Pero es muy importante resaltar que el país del continente americano Argentina
tiene el precio más bajo a nivel mundial 0.01 $ /kw-hra.
42
- Tasa de referencia
El Directorio del Banco Central de Reserva del Perú (BCR) decidió conservar la
referencia en 2.25% esperando que la inflación interanual se ubique alrededor del 2% en el
horizonte de proyección, con un moderado sesgo a la baja por la posibilidad de un aumento
menor al esperado de la demanda interna. Asimismo, se reconoce que la inflación fue de 0.21%
en diciembre. En consecuencia, la inflación interanual se mantuvo en el 1.9% en diciembre de
2019, mientras que la inflación mensual excluidos alimentos y energía se situó en el 0.34% en
diciembre, por lo que la tasa interanual también se mantuvo en el 2.3%.
Figura 18. Tasa de referencia de la política monetaria 2015 al 2020
Nota. Elaboración propia
El débil desempeño de las industrias primarias y la inversión del Gobierno General en
2019 fue atenuado por la actividad en industrias no primarias, es el principal sustento de esta
política monetaria, aunado al hecho que los riesgos de crecimiento global derivados de las
tensiones comerciales se han atenuado, aunque el impacto de los nuevos sucesos geopolíticos
en los precios internacionales de la energía fue incierto.
-
1,00
2,00
3,00
4,00
5,00
Ene-
15
Ab
r-1
5
Jul-
15
Oct
-15
Ene-
16
Ab
r-1
6
Jul-
16
Oct
-16
Ene-
17
Ab
r-1
7
Jul-
17
Oct
-17
Ene-
18
Ab
r-1
8
Jul-
18
Oct
-18
Ene-
19
Ab
r-1
9
Jul-
19
Oct
-19
Ene-
20
Ab
r-2
0
Jul-
20
Tasa de Referencia de la Política Monetaria 2015 -2020
43
El Banco Central de Reserva del Perú mantuvo su interés de referencia sin cambios en
un mínimo histórico de 0.25% el 13 de agosto de 2020. Los legisladores notaron que la
inflación aumentó a 1.9% en julio desde 1.6% en junio, y agregaron que se espera que la
inflación permanezca por debajo de la meta durante este año y el siguiente debido a la moderada
demanda. Asimismo, se señala que la actividad económica se ha visto “severamente afectada”
por la pandemia y las medidas de aislamiento social durante el segundo trimestre, al tiempo
que se reconoce que la confianza y la actividad económica mejoraron en julio tras la relajación
de algunas restricciones de distanciamiento.
Figura 19. Tasa de interés de bonos peruanos del 2015 al 2020
Nota. Elaboración propia
A diferencia de la tasa de referencia, la tasa de interés de los bonos peruanos es un
indicador de salud de la economía, similar al riesgo país (está incluido en el cálculo de este
último). Sin embargo, podemos observar que la conducta de las tasas de interés es de tendencia
a la baja, estos se consolidan como activos libres de riesgo desde el 2019, siendo muy marcada
en el último año.
44
- Tipo de Cambio y Riesgo País
Tipo de cambio: El tipo de cambio al 21 de agosto del 2020 en moneda de los Estados
Unidos es de compra 3.579 y venta 3.584.
El riesgo país: Perú en agosto del presente año cerró en 1.18%, esto nos indica que el
riesgo país es el más bajo de la región, según JP Morgan banco de inversiones.
El EMBI + Perú se mide en función de la diferencia en rendimiento entre un bono del
tesoro de USA frente a un bono de Perú con el mismo tiempo de vencimiento.
2.1.2. Análisis del sector
2.1.2.1. Mercado internacional
En la actualidad, la competencia internacional por contar con la mayor
capacidad instalada de megavatios renovables se ha convertido en una de las
más grandes prioridades en ciertos países.
En la actualidad, el parque de Bhadla en la India se encuentra entre las
principales plantas de concentración de energía fotovoltaica, con ayuda de la
empresa Hero Future Energies.
De acuerdo con el periódico de la energía (2020), 10 países estarían
liderando estos proyectos de acumulación de energía fotovoltaica. De
acuerdo con la siguiente lista.
45
Tabla 10. Las mayores plantas fotovoltaicas en el mundo por el periódico de la energía (José
a. Roca, 2020).
País Nombre del Parque MW
INDIA Bhadla Solar Park. 2245.00
INDIA Pavagada Solar Park 2050.00
CHINA Parque Solar del Desierto de Tengger 1500.00
EGIPTO Benban Solar Park 1650.00
EMIRATOS ÁRABES
UNIDOS Noor Abu Dhabi 1177.00
INDIA Kurnool Ultra Mega Solar Park 1000.00
CHINA Parque Solar Datong 1000.00
INDIA NP Kunta Ultra Mega Solar Park 900.00
CHINA Longyangxia Hydro- Solar PV Station 850.00
MÉXICO Parque Solar PV Villanueva 828.00
Nota. Elaboración propia
De acuerdo con el BBC (2015), una de las tecnologías que ha impactado el
mercado de la iluminación son los ledes (acrónimo en inglés de LED) los cuales a diferencia
de los focos incandescentes no solo utilizan el 10% de su energía para dar luz y perder el resto
de su energía generando calor, a cambio los focos LED trabajan de una manera distinta,
generando luz con la poca función de sus electrones.
Su empleabilidad en distintos rubros va en aumento en las principales fábricas
de plantas, como por ejemplo en Japón, los cuales en la actualidad emplean en una sola planta
hasta 17.500 ledes para cosechar grandes cantidades de legumbres al día. De acuerdo con la
web Consumer (2011), las ciudades que más utilizan la iluminación LED son Nueva York, Los
Ángeles y Boston en Estados Unidos, en cuanto a Europa, Alemania es uno de sus principales
consumidores de energía LED ahorrando hasta 117.000 KWh anuales, lo cual reduce las
emisiones de dióxido de carbono.
46
Con relación a los principales fabricantes de focos LED, en los últimos meses del 2019
de acuerdo con la web VERITRADE, se visualiza que los mayores registros de ingresos han
sido por parte de china, con 341 ingresos que representan el 96.33% de importaciones en el
rubro en el Perú. A continuación, se detallan las principales exportadoras en el mundo de
tecnología LED en los últimos meses del 2019.
Tabla 11. Registro de Importaciones de accesorios LED en general de acuerdo con
diciembre del año 2019.
Nota: Elaboración propia
De acuerdo con la información recabada de la página Veritrade donde podemos
encontrar los movimientos de las importaciones de los últimos 3 meses, podemos definir a
China como el mayor proveedor de tecnología LED hacia el Perú con un 96.33% de
participación en comercialización internacional, seguidamente de Estado Unidos con un 1.98%
de participación de las importaciones Directas.
País De Origen Registros de Importación Participación
China 341 96.33%
Estados Unidos 7 1.98%
Brasil 2 0.56%
España 1 0.28%
Alemania 1 0.28%
Cyprud 1 0.28%
Hong Kong 1 0.28%
47
Figura 20. Principales exportadores de Tecnología LED en China
Nota. Elaboración propia
Según esta información, observamos que la competencia en china es bastante alta, de
acuerdo con sus demandas de exportación. Por lo que no se puede definir a un fabricante en
específico como un potencial proveedor de tecnología, sin embargo, se puede visualizar como
China se ha convertido en un potencial fabricante y exportador de accesorios LED en el mundo,
contando con la mayor cantidad de fabricantes de tecnología LED en el mundo.
El mercado de la madera en el mundo es otro factor importante en el trabajo de
investigación a realizar. Ya que este producto conectara todas las partes del producto para
completar su funcionamiento. De acuerdo con la Corporación Ecológica y Bosques Tropicales
S.L. (2010) la madera es la segunda materia prima más significativa del mundo luego del
Petróleo, sin embargo, esta se diferencia por ser renovable, no contamina y se puede producir.
Según la ONU para la alimentación y Agricultura (2018). A partir de la madera como
materia prima se pueden comercializar distintos tipos de productos. Los más importantes que
se encuentran en el mercado son los siguientes:
Exportador Total registros Participación
Big Dipper Laser Science And Technology Co.,Ltd 2 0.56%
BIG DIPPER LASER SCIENCE AND TECHNOLOGY CO..LTD 6 1.69%
SHENZHEN CHENGHAI INTERNATIONAL FREIGHT AGENCY CO. 7 1.98%
KANGGUANGYUAN IMPORT & EXPORT CO LIMITED 12 3.39%
GRAND OCEAN SHIPPING LIMITED 13 3.67%
QINGDAO TRI-LINK LOCK GROUP CO .LTD 6 1.69%
OTROS 169 47.74%
RUIJIN TOSPO LIGHTING CO.,LTD 8 2.26%
CHANGZHOU HUA ER INTERNATIONAL TRADE CL. LTD 11 3.11%
HONG KONG KOTA TECHNOLOGY LTD 36 10.17%
SHENZHEN SWIFT IMP & EXP CO LTD 12 3.39%
A. HARTRODT SHANGHAI LOGISTICS CO LTD 7 1.98%
SHENZHEN LUCKY LOGISTICS LTD. 15 4.24%
GUANGZHOU MEICHE ELECTRONICS TECHNOLOGY CO., LTD 29 8.19%
GLOBAL FORTUNE INTERNATIONAL GROUP LTD 3 0.85%
SHENZHEN YONGNUO PHOTOGRAPHIC EQUIPMENT CO., LTD. 4 1.13%
NINGBO JOAN IMPORT & EXPORT CO.,LTD 6 1.69%
YIWU BENNY TRADING CO.,LTD 3 0.85%
FAN CHENG INTERNATIONAL TRANSPORTATION SERVICE CO 2 0.56%
MOFENG STAGE LIGHTING CO., LIMITED 3 0.85%
Total 354 100.00%
48
• Rollo de Madera Industrial
• Paletas de Madera (Base para apilar productos)
• Madera agrietada
• Tablas
• Base de pulpa para papel
• Papel Recuperado
• Papelería y Cartón Prensado
De acuerdo con el trabajo de investigación realizado, analizaremos a los principales
consumidores de rollos industriales de madera en el mundo. Se detallan a continuación los
países que lideran la lista de consumidores de madera en el mundo:
Tabla 12. Los 10 principales consumidores
de madera en el mundo.
Nota. Elaboración propia
En la tabla anterior se muestra que el principal consumidor de rollos industriales de
madera es Estados Unidos cuenta con un total del 18% del consumo total, seguido de Rusia,
País % de Consumo
Estado Unidos 18.00%
China 12.00%
Rusia 10.00%
Brasil 8.00%
Canadá 7.00%
Suecia 4.00%
Indonesia 4.00%
Finlandia 3.00%
India 3.00%
Alemania 3.00%
49
China y Brasil con un aproximado de 11% a 8%, finalmente Alemania, Finlandia y La India
son los países que ocupan el último lugar de los principales consumidores de madera en el
mundo con un 3% de consumo de rollos de madera. A continuación, los principales países que
participan en la comercialización y producción de rollos de madera.
Tabla 13. Los 10 principales productores de madera en el mundo.
Nota. Elaboración propia
Entre los principales productores de madera procesada podemos visualizar que
los niveles de producción de madera de Estado Unidos equivalen a su nivel de producción en
cuanto a rollos de madera del 18% sobre la producción total en el mundo. De acuerdo con el
cuadro detallado líneas arriba podemos determinar que Suecia, Finlandia, Alemania e India son
los últimos países productores de las principales productoras forestales.
País
% de
Participación
Estados Unidos 18.00%
Rusia 11.00%
China 9.00%
Brasil 8.00%
Canadá 7.00%
Indonesia 4.00%
Suecia 3.00%
Finlandia 3.00%
Alemania 3.00%
India 3.00%
50
2.1.2.2.Mercado del consumidor
Nuestro producto se encuentra dirigido a un NSE tipo A y B. Debido a que esta población
en la actualidad prefiere invertir en un producto novedoso, que cuente con funciones
adicionales y facilite su día a día. Este público requiere de un producto que sea bastante versátil
y pueda adaptarse a todo tipo de necesidad, ya sea para realizar actividades como leer al aire
libre antes la falta de luz, realizar tareas o actividades cotidianas sin mayor consumo, ni
contaminación energética. Es importante resaltar que nuestro producto trabajará a partir de una
energía renovable, que a lo largo de tiempo y el uso, reducirá costes de energía eléctrica,
establecidos en el país.
Figura 21. Ingresos y gastos según NSE 2018 – Lima Metropolitana (APEIM).
Nota. Adaptado de Niveles Socioeconómicos 2018, por Asociación Peruana de Empresas
de Investigación de Mercados – APEIM.
Según los gastos e ingresos de los NSE A y B, que son el mercado al que estaremos
dirigidos, el grupo 8 que corresponde a otros bienes y servicios, el gasto para el NSE A asciende
a S/484.00 y para el NSE B es de S/287.00 soles. Sin embargo, también podemos visualizar
que los otros niveles socioeconómicos destinan la mayor parte de sus ingresos a alimentación
y alquiler o arrendamiento de viviendas.
51
Figura 22. Sector por zona según NSE 2018 –Lima Metropolitana (APEIM).
Nota. Adaptado de Niveles Socioeconómicos 2018, por Asociación Peruana de Empresas
de Investigación de Mercados – APEIM.
De acuerdo con la sectorización por zona, nuestro foco de estudio se centrará en la zona
7 que incluye los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y la Molina, el estudio
se realizará sobre esta zona ya que cuenta con mayor número de población de Nivel
Socioeconómico tipo A y B. Que por lo general son personas que optan por la lectura o
actividades al aire libre y requieren de iluminación para facilitar sus tareas.
2.1.2.3.Mercado de proveedores
En el presente proyecto, nuestros insumos necesarios deberán ser abastecidos por
proveedores, especialistas en energía renovables y tecnología eléctrica. Para ellos contamos
con algunas alternativas y costos que nos ayudarán a tener un panorama más claro de la
52
fabricación de nuestro producto. Para ello se dividió a los proveedores estratégicos por dos
tipos. Proveedores eléctricos y Proveedores de diseño.
- Proveedor Eléctrico:
- Paneles Fotovoltaicos
Entre los principales proveedores de paneles fotovoltaicos en el Perú la
empresa Auto Solar Perú es una de las empresas con más experiencia en
comercialización de paneles solares monocristalino y policristalina de
diferentes potencias, que se adaptan a las distintas necesidades ofreciendo
25 años de garantía en potencia y 10 años de garantía mecánica para sus
artículos.
Figura 23. Paneles Fotovoltaicos
- Focos LED
Para los focos LED consideramos como un proveedor importante a
GRAMSA, por los años de experiencia y variedad de productos que ofrecen
para soluciones industriales. Trabajando con principales fabricantes como
Philips, Siemens, Schneider entre otros.
Figura 24. Focos LED
53
- Proveedor Estructurales:
- Madera de Pino
Para la estructura de la lámpara, debemos contar con un
proveedor que pueda trabajar estructuras de manera, para lo cual
consideraríamos a Maderera Nueva Era como un potencial proveedor,
ya que cuenta con la mayor variedad de maderas por tipo y amplia
experiencia en estructuras de madera.
Figura 25. Madera pino
2.1.2.4.Mercado competidor
En el mercado global es trascendental para la toma de decisiones considerando
que Perú tiene relaciones con más de un centenar de países, firman acuerdos
económicos con países y regiones principalmente TLC y de complementación
económica así mismo tiene una participación considerable en instancias
internacionales.
Para el mercado internacional se consideraciones los siguientes competidores:
• EGLO
Empresa transnacional que cuenta con 3 fábricas en China, India y Hungría
crean diversos productos en los principales son las lámparas con diseños novedosos y
54
desarrollan productos para todo el globo, para ello tienen empresas de distribución en
más de 50 países, en Sudamérica tiene presencia en Perú, Brasil, Chile y Colombia.
Esta empresa es reconocida a nivel mundial por sus diseños debido a que
aproximadamente crean un producto nuevo cada 2 horas.
Av. Primavera N°1419 Santiago de surco
https://www.eglo.com/pe/
Figura 26. Logo EGLO
▪ CRATE & BARREL
Compañía dedicada a la fabricación de textiles, lámparas, muebles y demás
productos del rubro de alta calidad tiene diseños exclusivos y un estilo atemporal,
trabaja con reconocidos artistas y diseñadores además de artesanos en todo el mundo,
cuenta con más de 100 tiendas y franquicias asociadas en nueve países en los cuales
tenemos, su primera tienda en Sudamérica fue en Perú, luego en Colombia, en Perú es
distribuido por tiendas por departamento y tienda física.
Av. Javier Prado Este N°4220 Santiago de surco
https://www.crateandbarrel.com.pe/
Figura 27. Logo Crate&Barrel
55
Dentro de nuestro mercado local competidor no tenemos competencia directa,
pero tenemos una gran cantidad de productos similares en su mayoría importados de
china, esto debido a una gran demanda de productos tecnológicos y prácticos a un costo
relativamente bajo, dentro de estas empresas tenemos a las siguientes empresas:
• LIFE GROUP
Empresa distribuidora de todos los productos OPALUX a nivel nacional, tienen
una gran variedad de bienes en el mercado como luminarias, eléctricos, ferretería,
paneles solares y un gran catálogo de productos para cada tipo de mercado dentro de
los cuales destacan las lámparas recargables con paneles solares
Fuente: http://www.lifegrou/p.com.pe/
Dirección: Calle Los Laureles 104 Urb. Valle Hermoso Surco Lima – Perú
Figura 28. Logo Life Group
▪ POWER MUNDO PERU
Empresas importadoras y comercializadora de productos de luminaria
principalmente con energía renovable como lámparas, cargadores, radios e iluminación
en general, tiene como misión mejorar vidas y conservar la naturaleza, está dirigida a
familias de bajos recursos y zonas rurales, también ofrece la posibilidad de ser
distribuidores de la marca.
56
Fuente: http://www.powermundo.pe/
Dirección Av. República de Panamá N.º 5569, Surquillo – Lima 34, Perú
Figura 29. Logo PowerMundo
2.1.2.5. Mercado distribuidor
Los hábitos del consumidor cambiaron a raíz de la pandemia del COVID – 19
las personas en la actualidad buscan consumir productos y/o servicios de una empresa
que sea o haya sido empática, siendo muy atractivo una empresa responsablemente
social o que de alguna forma contribuya al medio ambiente, otra constante en los
consumidores serán las compras de productos que brinden seguridad y bienestar en los
espacios físicos del hogar.
Para nuestro producto usaremos las siguientes formas de distribución:
• Tiendas por departamentos
• Tiendas Home center
• Tienda principal
La empresa trabajará el canal de distribución directo e indirecto, de forma
directa ofrecerá su producto en el local de ensamblaje donde será exhibido y se podrá
realizar las ventas y los despachos por delivery. De forma indirecta por medio de
Tiendas por departamento y tiendas Home center como SODIMAC, MAESTRO,
PROMART, RIPLEY, SAGA FALABELLA entre otros, esto nos acercará de una
forma confiable a nuestros clientes por ser ofrecido por empresas reconocidas, el
57
mercado de mejoramiento del hogar está en constante aumento y cada vez tiene más
acogida.
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculado al proyecto
Para el inicio de operaciones en nuestra empresa no existen limitaciones
considerables por tener un producto de baja carga eléctrica y almacenamiento de este.
• LEY N° 27345 LEY DE PROMOCIÓN DEL USO EFICIENTE DE
LA ENERGÍA (UEE).
La presente ley indica que el ministerio de energía y minas será el
responsable de la promoción y uso eficiente de las energías renovables
donde se tendrá que incentivar su uso, promover la transparencia en el
mercado, desarrollar y ejecutar programas además de brindar apoyo
técnico a entidades públicas y privadas en constitución de estas, así
mismo promover el uso de este tipo de energías en zonas aisladas y
remotas.
Artículo 3° derecho de la información.
Aquellos equipos y artefactos que requieran suministros de
energía solar u otro tipo de energía renovable tendrán que incluir
detalles técnicos en sus envases y empaques, información sobre
su consumo energético, todos estos lineamientos serán
aprobados por INDECOPI y los estándares de consumo estarán
a cargo de la dirección del ministerio de energía y minas.
58
• LEY N° 28611 LEY GENERAL DEL AMBIENTE.
La presente ley tiene como objetivo asegurar la sostenibilidad de los
recursos naturales del Perú así como resguardarlos considerando la
gestión del ambiente y sus componentes para prever su gestión, tiene
como objetivo principal evitar la degradación ambiental para esto se
tomaran medidas de mitigación, recuperación, restauración o una
eventual compensación de tal forma que también se prevé la sanción
correspondiente en caso de faltas o daños a los recursos a los recursos
naturales del Perú.
El producto tendrá que cumplir con las normas indicadas por el INACAL
“INSTITUTO NACIONAL DE CALIDAD” entidad creada para establecer
reglamentos técnicos de seguridad, desempeño y definición de características con el fin
de prevenir riesgos para la seguridad y salud de las personas, según la actividad
económica:
FABRICACIÓN DE EQUIPO ELÉCTRICO DE ILUMINACIÓN
• Código: NTP 370.100:2008
Título: USO RACIONAL DE ENERGÍAS
Esta norma indica las especificaciones mínimas que se tiene que
considerar como eficiencia energética, parámetros técnicos,
eléctricos y luminosos para equipos como lámparas y fluorescentes.
Los valores establecidos deben ser cumplidos por las LFSIs.
59
• Código: NTP 370.101-1:2008
Título: ETIQUETADO DE EFICIENCIA ENERGÉTICA PARA
LÁMPARAS INCANDESCENTES Y SIMILARES DE USO
DOMÉSTICO
Esta norma establece las especificaciones de diseño que se debe cumplir
como etiquetas de eficiencia energética para lámparas también debe
especificar las clases de eficiencia energética
Centro de Información y Documentación del INACAL (CID)
Dirección: Calle Las Camelias 817 San Isidro, Lima
correo: cid@inacal.gob.pe
Fuente: https://www.inacal.gob.pe/
2.2. Análisis del Microentorno
“El análisis del microentorno es un enfoque, que cuantifica el funcionamiento de un
mercado, midiendo cinco fuerzas que se usan para determinar estrategias y los recursos que
necesita la empresa para ser competitiva a lo largo del tiempo” (Porter,1998). Para analizar y
entender el mercado se han usado las entrevistas a expertos, métodos cuantitativos e
investigación propia que nos permite tener información detallada acerca de cómo funciona.
2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad: Alto
El nivel de competitividad se debe valorar enfocándose en empresas que satisfacen la
misma necesidad del público objetivo ya determinado y fabrican productos similares en el
mismo mercado. El consumo de productos ecológicos en el Perú es precoz, sin embargo, se
encuentran en proceso de comprensión, que un producto ecológico contribuye en reducir
problemas sociales y ambientales.
60
El nivel de competitividad se incrementa debido al número de competidores de
diferentes marcas, como “OPALUX”, lámparas “YUPARI” e iluminaciones Acha, así como la
diversidad de productos que ofrecen en el mercado. Asimismo, el crecimiento del sector de
lámparas e iluminaciones y las barreras de salida generan que más empresas compitan entre sí,
debido a los costos elevados de inversión. Es importante resaltar las características
diferenciales de lámparas Kukuya, por tal razón se podría pensar que su nivel de competitividad
es bajo, pero en el mercado de lámparas existen productos sustitutos los cuales podrían
minimizar estas características e incrementar su participación en el mercado. Por lo tanto, se
concluye que el nivel de competitividad es Alto.
Tabla 14. Competidores actuales: Nivel de competitividad
Factor Alto Medio
Alto
Equilibrio Medio
Bajo
Bajo
Economías de Escala por parte de la
oferta
x
Beneficios de escala por parte de la
demanda
x
Costo por el cambio del cliente x
Acceso a los canales de distribución x
Características diferenciales x
Evaluación y ponderación de Porter
Alto Medio
Alto
Equilibrio Medio
Bajo
Bajo
Nivel 2 1 2 0 0
% 40% 20% 40% 0 0
Nota: Elaboración propia
61
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes: Alta
En algunos sectores, los consumidores pueden acceder a un elevado poder de
negociación, forzando la reducción del costo del producto, negociando una mejor
calidad, mejorando las garantías y acceder a varias formas de pago. Pueden conseguir
una exclusividad con el proveedor y hacer que compitan con otras empresas por la
exclusividad. Los clientes son poderosos si tienen influencia negociadora,
especialmente si son sensibles a los precios debido a que presionan para la reducción
de costos. Por otro lado, los compradores a gran escala son influyentes cuando los
costos fijos son elevados ya que existe una gran amenaza de producir el mismo producto
por parte de los clientes, eso hace que su poder de negociación pueda disminuir. Ante
estos factores concluimos que la fuerza negociadora del cliente es alta.
Tabla 15. Fuerza negociadora de los clientes
Factor Alto Medio
Alto
Equilibrio Medio
Bajo
Bajo
Existencia de productos sustitutos para
el cliente
x
Información y conocimiento del
mercado
x
El cliente pueda producir el mismo
producto
Poder del cliente con respecto al
vendedor
x
Rentabilidad de los clientes x
Evaluación y ponderación de Porter
Alto Medio
Alto
Equilibrio Medio
Bajo
Bajo
Nivel 0 3 0 2 0
% 0 60% 0 40% 0
Nota: Elaboración propia
62
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores: Alto
El mayor volumen de madera aserrada se produce en Loreto, Madre de Dios, Ucayali
y Junín (Minagri, 2016). Departamentos en los cuales se encuentran productores de madera
con una capacidad instalada mínima, falta de conocimiento de programas de reforestación,
mala organización y poca integración entre ellos. Las empresas madereras están constituidas
por extractores de escasos recursos y condición humilde por tal motivo no se cuenta con la
maquinaria necesaria y adecuada. Por lo tanto, el poder de negociación es alto, debido a que se
dificulta la explotación de madera, además se suma a ello las épocas con poca producción de
madera seca por lo que el precio tiende a subir.
Tabla 16. Fuerza negociadora de los proveedores
Factor Alto Medio
Alto
Equilibrio Medio
Bajo
Bajo
Facilidad de cambio que tiene el
proveedor
X
Sustitutivos en el mercado x
La importancia de los costes de cambio
para el proveedor
x
Amenaza de los proveedores de
integrarse hacia adelante.
X
Marginalidad en relación con producto X
Evaluación y ponderación de Porter
Alto Medio
Alto
Equilibrio Medio
Bajo
Bajo
Nivel 2 1 1 0 1
% 40% 20% 20% 0 20%
Nota. Elaboración propia
63
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos Alto
El comprador sustituye con facilidad un producto y a precios mucho menores,
por tal motivo se incrementa la amenaza de los sustitutos, debido a que los compradores
podrían optar por comprar un producto igual o parecido. A pesar de la gran cantidad de
sustitutos disponibles, ninguno de ellos ha superado en innovación y calidad de
lámparas KUKUYA. En el mercado existe una gran variedad de productos que podrían
fácilmente reemplazar a lámparas, los cuales podrían minimizar las características más
resaltantes del producto e incrementar su participación en el mercado. Por lo tanto, se
observa que la amenaza de los productos sustitutos es alta.
Tabla 17. Amenaza de productos sustitutos
Factor Alto Medio
Alto
Equilibrio Medio
Bajo
Bajo
El comprador sustituye con facilidad
x
Relación de precios de los productos
sustitutos
x
Nivel de percepción de diferenciación
x
Satisfacción de la misma necesidad x
Costos de cambio
del cliente
x
Diferenciación de los
productos que ofrecen el
proveedor.
x
Evaluación y ponderación de Porter
Alto Medio
Alto
Equilibrio Medio
Bajo
Bajo
Nivel 2 1 1 2 0
% 33.33% 16.67% 16.670% 33.33% 0
Nota. Elaboración propia
64
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada: Alto
La amenaza del ingreso de competidores potenciales depende de las barreras de entrada,
es decir si existen barreras de entrada la amenaza es menor. Lámparas Kukuya ingresara a un
mercado en desarrollo sin barreras de entrada, por lo que es propenso a la saturación de
mercado y a la competencia brutal. Por lo tanto, como pioneros en el mercado desarrollaremos
estrategias de barreras de entrada que impidan que el mercado resulte atractivo para inversores
nuevos.
En tal sentido se concluye que el competidor potencial es alto por lo que se trabajará en
lograr que la ventaja competitiva sea sólida y sostenible a través de la diferenciación, cuidado
de los activos financieros, mejorar el conocimiento del cliente y desarrollar ventajas de costo
con la finalidad de impulsar que los procesos sean eficientes y ser flexibles, adaptativos y con
economía de escala.
Tabla 18. Competidores potenciales, barreras de entrada
Factor Alto Medio
Alto
Equilibrio Medio
Bajo
Bajo
Diferenciación del producto e
imagen de marca
x
Compradores a gran escala
X
Amenaza de integración hacia atrás x
Amenaza de producir ese mismo
producto
x
Rentabilidad de los
clientes
x
Evaluación y ponderación de Porter
Alto Medio
Alto
Equilibrio Medio
Bajo
Bajo
Nivel 2 2 1 0 0
% 40% 40% 20% 0 0
Nota: Elaboración propia
65
Capítulo III: Planeamiento Estratégico
3.1. Visión y Misión de la empresa
3.1.1. Visión
Convertirnos en una sociedad que contribuya con el medio ambiente promoviendo las
buenas prácticas y brindando productos de calidad con tarifas accesibles al mercado.
Aprovechando nuestra capacidad organizativa, operativa para la comercialización de lámparas
ecológicas de manera responsable y sostenible a la ciudad de Lima.
3.1.2. Misión
Ser la empresa más competitiva del mercado nacional fomentando el uso de energía
renovable y brindando soluciones prácticas. Siendo líder con nivel de competencia nacional en
productos ecológicos.
3.2. Análisis FODA
66
Tabla 19. Matriz de factores internos y externos FODA
OPORTUNIDADES
O1.- Creciente consumo de productos ecofriendly
O2.- Uso de tecnología para la administración de la
empresa
O3.- Pocos competidores directos
O4.- Leyes y políticas que favorecen la compra de
productos ecológicos
O5.- Nuevas tecnologías
AMENAZAS
A1.- Mercados internacionales cambiantes
por temas de la pandemia
A2.- Productos similares de otros países a
bajos precios
A3.- Incertidumbre en el mercado nacional
por cambio de gobierno
A4.- Tipo de cambio muy volátil
A5.- Nuevo tipo de pandemia en el Perú.
FORTALEZAS
F1.- Producto innovador en el mercado
F2.- Infraestructura para la producción del
producto.
F3.- Brindar luz eléctrica utilizando
energía renovable con paneles solares.
F4.- Mayor nivel de competitividad y
compromiso de los socios
F5.- Diseño práctico, elegante y
ecológico.
ESTRATEGIAS FO
(F4; O2) La empresa tiene un alto nivel de
competitividad, por los conocimientos de los socios y
el uso de la tecnología para la administración hace que
las estrategias utilizadas tengan un mayor impacto en
el mercado.
(F2; O1) El creciente consumo de productos
ecofriendly, la infraestructura para la producción y el
uso de energía renovable dentro del producto dan una
mayor ventaja a la empresa para su posicionamiento,
desarrollo y diferenciación.
ESTRATEGIAS FA
(F5; A2) Construir alianzas con nuestros
proveedores para así obtener un menor costo
y así poder competir con el ingreso
productos similares de otros países, teniendo
un diseño practico y ecológico lo que
permite un mayor nivel de competitividad.
(F1; A5) El producto es nuevo en el
mercado con una sólida estrategia de la
investigación permanente para el desarrollo
y adaptación del producto a las necesidades
cambiantes del mercado.
DEBILIDADES
D1.- Empresa nueva en el mercado
D2.- Financiamiento limitado (20% de la
inversión total)
D3.- Poco conocimiento en la cadena de
suministros
D4.- Un solo tamaño y diseño
D5.- Poca experiencia en construcción de
presupuestos financieros
ESTRATEGIAS DO
(D1;O4) Utilizar las leyes e incentivos del gobierno
por el uso de energía renovable y la innovación para
poder realizar campañas publicitarias para dar a
conocer los beneficios del producto.
(D4; O3) Al tener un solo tamaño y diseño con pocos
competidores directos; la empresa utilizará mayores
estrategias de marketing y publicidad para tener un
mayor porcentaje de participación dentro del mercado.
ESTRATEGIAS DA
(A2;D4) Se realizará mayor publicidad, en
web, redes sociales y promociones en el
producto para dar a conocer sus beneficios y
diferencias con otros productos similares.
(D5;A3) Capacitaciones mensuales y
participaciones en foros nacionales e
internacionales para fortalecer y brindar
mayor conocimiento a la empresa.
67
3.3. Objetivos
3.3.2. General
El objetivo general es comprar un terreno e instalar una planta para el ensamblaje de
componentes en un área de 500 metros cuadrados en un plazo de 2 años, para así poder contar
con nuestros propios activos.
Desarrollar un plan de negocios que admita diseñar, analizar y establecer la factibilidad y
viabilidad de desarrollar una empresa socialmente responsable para los años 2021 al 2025.
3.3.3. Específicos
• Fabricar y comercializar lámparas de iluminación de bajo costo, produciendo 8000
lámparas por año.
• Ubicar e Implementar tiendas físicas, virtuales, y definir las estrategias de marketing tanto
tradicional como digital, para introducir este producto al mercado y captar a nuestro
público objetivo.
• Capacitaciones constantemente para contar con un equipo de trabajo que cuente con las
habilidades necesarias y así poder convertirnos en una empresa más competitiva.
• Realizar el análisis interno y externo de la empresa para el desarrollo del plan de negocios;
así como realizar el estudio de mercado para establecer el perfil del consumidor de Lima.
• Desarrollar el análisis de mercado sobre la demanda del producto, el estudio de ingeniería
destacando los procesos internos, los costos de operación, la infraestructura y la
localización del plan de negocios.
• Elaborar el plan de marketing donde se definan las estrategias de ventas. Examinar la
viabilidad económica del plan de negocios.
68
Capítulo IV: Estudio de Mercado
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación
La segmentación del proyecto está orientada al sector B2C y al B2B, es decir, que las ventas
en el mercado B2C resultan más impulsivas y son de menor valor. El cliente no les presta tanta
importancia a las características del producto, sino a lo que aporta a su vida o a lo que le hace
sentir.
• Geográfico:
De acuerdo, a las investigaciones realizadas por CPI del 2019, Lima Metropolitana se
encuentra dividida en 11 zonas, de los cuales, el mercado objetivo estará determinado en 1 zona
compuesta por los siguientes distritos:
Tabla 20. Estructura de la población por zonas geográfica.
Zonas Distritos Hogares (en miles) Total
7
Surco 103,500
240,400
La Molina 41,400
San Borja 35,700
Miraflores 38,400
San Isidro 21,400
Población 240,400
Nota: Adaptado de CPI (abril 2019). Página principal. Recuperado de
http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacional_peru_201905.pdf
- Demográfico.
• Hombres y Mujeres
• Nivel Socioeconómico A y B.
• 18 a 55 años
• Con ingresos familiares mayores a S/. 3,000 y menores a S/. 13,000.
69
- Socioeconómico.
Grupo de personas integrados en los perfiles socioeconómicos A y B residentes en la zona 7
de Lima Metropolitana
Tabla 21. Estructura poblacional por niveles socioeconómicos.
Zonas
Distrito
Población Estructura socioeconómica
(% horizontal)
Miles % A B C
7 Miraflores, San Isidro, San
Borja, Surco, La Molina
810.6 7.7 35.9 43.2 13.6
Nota: Adaptado de CPI (abril 2019). Página principal. Recuperado de
http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacional_peru_201905.pdf
- Segmentación Psicográfica.
Conjunto de personas con valores y estilos de vida determinados, preocupados por el
medio ambiente, buscan productos innovadores y de alta calidad.
Tabla 22. Resumen mercado objetivo
MERCADO OBJETIVO
Personas de 18 a 55 años, pertenecientes al NSE A y B, que viven en
los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco
y La Molina.
Buscan una solución inmediata, cuidando el medio ambiente,
prestigio, estilo de vida y moda.
Personas conservadoras, pragmáticas, exigentes y que valoran la
calidad del producto.
Nota. Elaboración propia
Nuestros productos están enfocados y dirigidos para jóvenes. Ya que se preocupan por
el cuidado del medio ambiente y que buscan productos innovadores y de alta calidad. Además,
no son sensibles al precio, debido a que sus ingresos suelen ser superiores. En este sentido, las
70
lámparas ecológicas serán una buena opción de compra, ya que aprovechan la luz solar a través
de sus paneles integrados.
Tabla 23. Resumen de criterios de segmentación
DEMOGRÁFICO GEOGRÁFICO
Edad
Localización
18 - 55 años
Zona 7: Miraflores, San Isidro, San
Borja, Surco, La Molina
Sexo
Ambos sexos
NSE
A y B
CONDUCTUAL
PSICOGRÁFICO
Beneficio buscado
Personalidad
Solución inmediata, prestigio, estilo de vida,
moda.
Conservadores, pragmáticos,
exigentes y que valoran la calidad.
Nivel de lealtad
Estilos de vida
Media
Sofisticados y modernos.
Frecuencia de uso
Motivos de compra
Estacional
Ropa, estilo de vida, moda.
Riesgo percibido
No cumplir con su cometido
Nota. Elaboración propia
71
4.1.2. Marco muestral
Tabla 224. Cantidad de habitantes de la zona 7 de Lima metropolitana 2019
Nota. Elaboración propia
De acuerdo con el conglomerado, el análisis de segmentación serían todos los
hogares de la zona 7 de Lima Metropolitana entre los 18 a 55 años, los cuales, tengan
un nivel socioeconómico A y B.
Para realizar la muestra se utilizaron los siguientes instrumentos:
• Técnica de muestra utilizada:
No probabilístico para habitantes infinitos
• Población:
De acuerdo con el último registro por los centros estadísticos el número
poblacional de la zona 07 de Lima Metropolitana es de 810,600 personas en el
año 2019.
Distritos Habitantes
2019
Miraflores
107,800
San Isidro
65,500
San Borja
122,900
Santiago de
Surco
360,400
La Molina
154,000
Zona 7
810,600
72
Al ser la población infinita (mayor a 100,000 personas), se considera una muestra de 96
encuestas.
Fórmula para estimar el tamaño de muestra de una población infinita:
Tabla 235. Fórmula para la población infinita
Nota. Elaboración propia
Donde:
N: Tamaño de muestra.
Z: Valor zeta proveniente del nivel de confianza α.
E: Error de la muestra
P: Probabilidad de aceptación
Q: Probabilidad de rechazo.
Figura 33. Formula del tamaño de muestra para población infinita
Fuente: Estadística para administración
Por temas de la pandemia mundial originada por el COVID 19, que ha afectado en el
Perú estamos realizando 101 encuestas de manera virtual. Las cuales son efectivas y valoradas
para la realización del presente proyecto.
n 96
α 95%
Z 1.96
E 0.1
p 0.5
q 0.5
Formula poblacion
infinita
73
4.1.3. Entrevistas a profundidad
Entrevista a profundidad
Para Proveedores y Competencia
Datos del entrevistado:
Nombre :
Empresa :
Cargo :
Rol para el proyecto :
Explicar el motivo de la entrevista (por parte del entrevistador)
Estimado Sr(a). “Apellido”, la intención de esta entrevista es recabar información acerca de la
elaboración y planificación de fabricación de lámparas ecológicas, orientado al tipo.
Nuestra empresa busca lanzar al mercado de Lima una nueva propuesta, lámparas ecológicas,
que será comercializada a través de modernos canales, como son “distribución”. Para este
efecto, solicitamos nos brinde su colaboración con algunas preguntas que a continuación le
formularemos.
74
CUESTIONARIO
Preguntas Generales
1. ¿Qué clases de lámparas prefieren los consumidores?
2. ¿Tienen ustedes algún estudio o tal vez una categoría de lámparas?
3. ¿Cuál es la demanda aproximada de las lámparas en general?
4. ¿Cuáles son sus proveedores de lámparas?
5. ¿Fabrican o han fabricado lámparas o algún producto similar?
Preguntas sobre el Producto “Lámparas ecológicas”
1. ¿De las lámparas que ustedes compran que porcentaje son las lámparas ecológicas?
2. ¿Qué tipo de lámparas más se vende?
3. ¿Que buscan los consumidores de las lámparas: iluminación, diseño, marca, precio?
4. ¿Cuáles son sus proveedores de lámparas?
5. ¿Cuál es la frecuencia de compra?
6. ¿Qué les faltan a las lámparas actuales?
7. ¿Qué presentaciones preferirían ellos?
8. ¿Qué le parece la idea de lanzar lámparas ecológicas?
9. ¿Qué le parece el nombre “KUKUYA” para nuestro producto?
10. ¿Qué opina del logotipo?
11. ¿Estaría dispuesto a establecer alianzas con un nuevo cliente?
Preguntas sobre el Precio
12. ¿Qué precios maneja por la compra de lámparas ecológicas?
13. ¿Cuáles son los requisitos para ser proveedores?
14. ¿Cuáles son los estándares de calidad que manejan sus proveedores?
75
15. ¿Cuáles son los tiempos de entrega de sus proveedores?
16. ¿Qué precio considera que debiera tener nuestro producto?
17. ¿Tiene una política de descuentos?
18. ¿Qué políticas de pago maneja?
Preguntas sobre la Plaza
19. ¿Qué canales de distribución son los habituales para nuestro producto?
20. ¿Existe alguna estacionalidad o patrón de compra para la comercialización del
producto?
Preguntas sobre la Promoción
21. ¿Considera que para el ingreso al mercado se debería ofrecer promociones?
22. ¿La publicidad es un elemento muy influyente para la comercialización del producto?
23. ¿En especial que tipo de publicidad le ha sido exitosa?
Preguntas sobre el Cierre
24. ¿Qué sugerencias nos podría ofrecer para que nuestro producto sea exitoso?
76
ENTREVISTA 1
Empresa : Atlas Copco Perú S.A.C.
Entrevistada : María del Pilar Ruiz Gamarra
Posición Laboral Actual : Representante Comercial
Año de Experiencia : 5 años con 11 meses
Presentación: María del Pilar es Administradora de empresas en IPAE (Instituto
Peruano de Administración de empresas) con 5 años y 11 meses desempeñando la posición de
Representante de Ventas en el área post venta, participando en proyectos importantes para
soluciones de aire comprimido, con empresas industrial y mineras de gran envergadura.
En el desarrollo de la entrevista, María del Pilar Ruiz nos indica que en su experiencia
ha podido trabajar con clientes que actualmente hacen uso de la energía fotovoltaica, tal es el
caso de la empresa Engie Energía Perú, la cual cuenta con oficinas en el distrito de San Isidro
que realizan labores a partir de energía renovable, adicionalmente nos cuenta que actualmente
la empresa donde desarrolla labores busca también el desarrollo del planeta a través de energía
sustentable como es el aire comprimido el cual actualmente es un producto multifacético, que
cuenta con alta participación entre la industria médica, construcción, generación de energía,
industrial, minera y otros.
Acerca del producto que queremos ingresar al mercado, nuestro entrevistado nos indica
que es un mercado bastante potencial para las personas que actualmente realizan labores de
manera remota, de la misma forma en la situación actual que estamos viviendo el más mínimo
77
ahorro que se pueda generar es vital para la situación económica que se está atravesando en el
país. De igual manera, en su experiencia y de acuerdo con su necesidad, una de las
características más importantes del producto debería ser su versatilidad para su traslado y la
duración mínima de 4 horas, al ser un tiempo prudente para poder realizar sus actividades ya
sean laborales o recreativas.
Conclusiones:
• El rango del precio del producto que cree conveniente es de entre 70 a 100 soles, ya
que es un producto novedoso y de importante utilidad.
• El mercado al que debe ser dirigido el producto, debe ser hacia las personas que realicen
trabajos remotos, o hagan actividades al aire libre durante las noches.
• Uno de los requisitos mínimos de funcionamiento para el producto debería ser de 4
horas, y ocupar la menor cantidad de espacio.
• Los lugares donde preferiría encontrar este producto, deberían ser supermercados y
tiendas por departamento, ya que son de mayor acceso.
• El material base del producto, debería ser de madera ya que representa los productos
eco amigables de mejor manera.
• El logo va de acuerdo con los que se quiere comercializar, sin embargo, piensa que es
un logo más dirigido a un público femenino, por la delicadeza de su diseño y color.
El video de la realización del Entrevista N° 01 lo podrá encontrar en el siguiente enlace
https://youtu.be/VdFNNGIiejs
78
ENTREVISTA 2
Empresa : Ferreyros S.A.C.
Entrevistada : Ing. Ana Burgos Arrascue
Posición Laboral Actual : Analista Comercial de Partes
Años de Experiencia : 2 años y 5 meses
Presentación: Ana Burgos es Ingeniería industrial de la Universidad de Piura, con 3
años y 6 meses de experiencia en planificación de contratos de mantenimiento industrial y 2
años con 5 meses desempeñando el puesto de Analista de Repuestos para equipos de minería.
En el desarrollo de la entrevista, Ana nos comenta su experiencia como clienta final de
focos ecológicos que en la actualidad utiliza en sus jardines, los cuales le permiten recargar su
energía en el transcurso del día y obtener energía renovable por las noches, asimismo con
experiencia en el mercado de las lámparas nos indica que es mercado bastante potente para las
actuales plantas de agricultura, las cuales a través de esta energía pueden generar cosechas en
grandes cantidades con menores costos. Asimismo, considerando que el costo de la
implementación de una planta fotovoltaica es una inversión bastante ambiciosa podría generar
grandes ahorros en un aproximado de 5 años. Contribuyendo de esta manera también con el
medio ambiente.
Acerca del producto, nos indica que el proyecto es bastante ambicioso ya que requiere
generar un nicho de mercado y concientización a las personas que aún no utilizan este tipo de
energía, sin embargo, sugiere que el detalle más importante a considerar es la transmisión de
79
información del producto, destacar las cualidades de este. De igual manera nos informa que
también el producto no genera mucho ahorro monetario, sin embargo, reduce la huella de
Carbono, lo cual será fundamental en adelante para que subsista el planeta.
Conclusiones:
• El rango del precio del producto debería superar los 100 soles, ya que es un producto
ecológico bastante atractivo y nos puede sacar de algún apuro.
• El actual mercado no está completamente concientizado sobre la huella de carbono, por
lo cual sería importante resaltar esta información en el proyecto.
• La Fuerza de Ventas se concentrará en la publicidad, ya que estamos en una época
donde todos queremos invertir y apoyar al planeta.
• Se debe considerar como una época de ingreso del producto, el término de la pandemia.
Ya que las personas querrán realizar viajes a lugares tranquilos y de poca contaminación
ambiental, debido a la falta de actividades al aire libre.
• El logo inspira la naturaleza del producto, por lo cual va acorde a la lámpara ecológica.
• El nombre Kukuya es bastante llamativo y de fácil memorización, se relaciona al
quechua bastante, lo cual es andino y lo andino es natural. Por ende, el nombre es ideal
para el producto.
El video de la realización del Entrevista N° 02 lo podrá encontrar en el siguiente enlace
https://youtu.be/1RivxFO-jcI
80
ENTREVISTA 3
Empresa : Atlas Copco
Entrevistada : Ing. Juan Carlos Sopla Garro
Posición Laboral Actual : Gerente de Entrenamiento
Sudamérica
Años de Experiencia : 12 años y 10 meses
Presentación: Juan Carlos Sopla es Técnico en Electricidad Industrial del SENATI y
Titulado en Ingeniería Industrial en la Universidad Tecnológica del Perú con cerca de 13 años
de experiencia desempeñando labores como técnico de mantenimiento, jefe de operaciones y
Gerente de entrenamiento a nivel Sudamérica. Lideran equipos y proyectos de gran
envergadura, como instalaciones industriales y líneas de aire.
En el desarrollo de la entrevista, Juan Carlos nos indicó que el uso de una lámpara de
energía fotovoltaica es muy similar al uso de un foco led de corriente, por el poco uso de energía
que este emplea, sin embargo el toque ecológico que se le está dando al producto es un valor
agregado bastante grandes, ya que son muy buenas iniciativas para empezar a utilizar energía
renovable, la cual es un tiempo podría generar una concientización bastante grande para el uso
de otras tecnologías ecológicas.
Acerca del producto, nos indica que la durabilidad de la luz renovable que será cargada
durante el día y utilizada de noche juega un papel bastante importante, debido a que en la
actualidad se utilizan lámparas con las cuales el uso de baterías es reducido y tiene una gran
capacidad de iluminación. Por lo cual será un factor bastante importante determinar el precio
81
en una comparación con las lámparas que ya se encuentran en el mercado. Asimismo, indica
también que las nuevas tecnologías en lámparas y distintas funcionalidades, se debería analizar
el funcionamiento del producto, como ejemplo dio a conocer el funcionamiento de las nuevas
lámparas con sensor de movimiento, indicando también los puntos en contra que tienen estas,
tal como el apagado del mismo por falta de movimiento.
Conclusiones:
• Se debería revisar bien el precio del producto y la vida útil, ya que, a comparación de
las lámparas a pilas o baterías, podría resultar muy elevadas.
• El producto es bastante novedoso, da iniciativas de concientización ecológica y su
diseño ergonómico permite adaptarlo a todo tipo de trabajo.
• Los costos de implementación en algún tipo de trabajo no pueden generar ahorros a
corto plazo, sin embargo, con el tiempo puede ser una gran fuente de ahorro.
• Evita el uso de pilas, y es bastante importante por la situación en la que nos encontramos
actualmente del cambio climático.
• Se podría ofrecer a grandes ONG a precios especiales, para hacer donativos a zonas
rurales donde la luz es escasa.
• El uso de una batería de 4.7V podría ayudar a contar con un flujo de iluminación de por
lo menos 4 a 5 horas, tiempo suficiente para realizar una actividad específica.
El video de la realización del Entrevista N° 03 lo podrá encontrar en el siguiente enlace
https://www.youtube.com/watch?v=jUB6UqV0rDY
82
ENTREVISTA 4
Empresa : REGLHYC INTEGRAL S.A.C.
Entrevistada : Ronald Miñano
Posición Laboral Actual : Gerente General
Año de Experiencia : 26 años
Presentación: Ronald Miñano Arguedas es Gerente General de la empresa luminarias
decorativas “LUDECO” 26 años de experiencia en comercialización, suministro de
iluminación, ferretería eléctrica, proyectos de iluminación y diseño de iluminación, teniendo
como principales proyectos de iluminación a marcas reconocidas como ADIDAS.
HAVANNA, TANTA y NIKKO entre otros grandes proyectos.
En el desarrollo de la entrevista, Ronald Miñano nos comenta que dentro de toda su
experiencia pudo ver toda la evolución que tuvieron las luminarias y principalmente los focos
incandescentes de resistencia hasta llegar al tipo led que tiene una gran aceptación hasta hoy,
según su estimación el 95% de las personas prefieren los tipos LED y solo un 5% prefieren los
clásicos focos incandescentes por temas de estética.
La empresa también realiza fabricación de lámparas a requerimientos de sus clientes,
actualmente en el mercado existe variedad pero los clientes de tipo A y B buscan un producto
más exclusivo, según nos indica el mercado de luminarias con paneles solares no hay mucho
conocimiento sobre la relación, así mismo indica que las lámparas no tienen
estacionalidad que mayormente la iluminación es una necesidad y que en general las personas
cambian de artículos de iluminación cada vez que realizan remodelaciones en sus ambientes o
se mudan.
83
En cuanto al producto indica que es un producto muy innovador y es una muy buena
alternativa por no usar energía eléctrica. así mismo indica que un “producto novedoso para
nosotros en un buen regalo para que nos recuerden a través del tiempo” esto lo aplica a sus
clientes y de esta manera afianza la relación, a su vez resalta la importancia de las alianzas
comerciales considerando desde sus proveedores hasta su propia competencia todos deben
tener una misma dirección por tal motivo trabaja en conjunto para lograr resultados más
eficientes.
Conclusiones:
• Para la estimación del precio del producto indica que un producto para un sector A y B
tiene que ser muy bien canalizado, se tiene que presentar todas sus características,
beneficios y de ser posible sugerir los posibles lugares de ubicación, una vez lograda la
satisfacción de un cliente del sector A y B el precio pasa a segundo plano por lo que se
estima un precio mayor a 80 soles.
• Es muy importante el servicio de post venta y la garantía que puede tener un producto,
el mejor respaldo que puede tener un cliente es la garantía y como referencia se podría
dar una garantía de un año porque en el mercado actual se tiene garantías hasta de 3
años para productos innovadores.
• También se considera la presentación porque al generar una curiosidad al cliente
aumenta la expectativa y al presentar un buen producto el cliente queda satisfecho.
• En general el producto tiene muy buenas características y lo que se puede resaltar más
es su versatilidad y el aporte que logra al medio ambiente.
El video de la realización del Entrevista N° 04 lo podrá encontrar en el siguiente enlace
https://youtu.be/EEBDzTXrd6I
84
ENTREVISTA 5
Empresa : JC &C INGENIERÍA Y MAQUINARIAS S.A.C.
Entrevistado : Ing. Jahan C. Marchena
Posición Laboral Actual: Gerente Comercial
Años de Experiencia : 4 años
Presentación: Jahan C. Marchena es Ingeniero industrial de la Universidad de Privada
del Norte, con 4 años de experiencia en ventas de equipos, maquinarias y herramientas para
minería, construcción e instalación de gas, siendo socio de la misma empresa desempeñando
el puesto de gerente Comercial.
En el desarrollo de la entrevista, Jahan Carlos nos comenta su experiencia como cliente
de los focos ahorradores y lámparas LED, ya que, le interesa mucho el diseño con una
frecuencia de compra de lámparas anual, generalmente consume lámparas convencionales,
pero está muy interesado acerca de los productos ecológicos por el tema del cuidado del medio
ambiente. Ha observado una gran tendencia y necesidad de una lámpara giratoria.
Acerca del producto, nos indica que el proyecto es bastante innovador, ya que, es muy
interesante debido a que hay un nicho de mercado desatendido por el tema del producto
ecofriendly, pero sumados a los diseños elegantes y livianos que tengan altos estándares de
calidad en todo su insumo.
85
Conclusiones:
• Para la estimación del precio del producto indica que un producto para un sector A y B
tiene que ser muy bien canalizado, se tiene que presentar todas sus características,
beneficios y de ser posible sugerir los posibles lugares de ubicación, una vez lograda la
satisfacción de un cliente del sector A y B el precio pasa a segundo plano por lo que se
estima un precio mayor a 80 soles.
• Es muy importante el servicio de post venta y la garantía que puede tener un producto,
el mejor respaldo que puede tener un cliente es la garantía y como referencia se podría
dar una garantía de un año porque en el mercado actual se tiene garantías hasta de 3
años para productos innovadores.
• También se considera la presentación porque al generar una curiosidad al cliente
aumenta la expectativa y al presentar un buen producto el cliente queda satisfecho.
• En general el producto tiene muy buenas características y se puede resaltar más en su
versatilidad y el aporte que logra al medio ambiente.
El video de la realización del Entrevista N° 05 lo podrá encontrar en el siguiente enlace
https://youtu.be/TwaPOXIFzZs
86
4.1.4. Focus Group
Focus Group N° 1
Se realiza un focus group, con el objetivo de recolectar información necesaria y obtener
feedback de un grupo de personas durante la presentación de idea de negocio de lámparas
“KUKUYA”. Como etapa inicial se manifestó una breve información del proyecto, cuyo
objetivo fue presentar un producto innovador; para así conocer las opiniones y
recomendaciones que van a permitir estructurar y mejorar el producto en general.
Tabla 26. Ficha técnica del estudio
Datos Focus Group
Fecha 06/09/2020
Número de participantes 5
Componentes Participantes entre 25 y 35 años
Nivel socioeconómico B
Duración 33 minutos
Objetivos
Conocer y evaluar la frecuencia de precios de compra
Conocer la opinión sobre productos ecológicos
Conocer la frecuencia de compras de productos
ecológicos
Nota. Elaboración propia
En la reunión, se trazaron criterios con relación a la frecuencia de compra, lugares de
compra, precio de compra y diseño del producto, además perspectivas e intuición de los
participantes frente al producto mediante la exposición del logo de la marca. Luego, se evalúa
las respuestas y consejos de los participantes, finalmente se analiza y se considera aplicar
mejoras sugeridas hacia el producto.
87
Tabla 27. Datos de los participantes Focus Group 1
Focus Nombre Genero
1 Ángela Betalleluz Tobar Mujer
1 Kelly Betalleluz Tobar Mujer
1 Cristian Serpa Hombre
1 Katherine Flores Maldonado Mujer
1 Luka Squen Mora Hombre
Nota. Elaboración propia
Metodología de la aplicación del Focus Group.
1) Preámbulo.
La dinámica del focus group, será grabado para poder ser examinado, además que
se establecerá el espacio de preguntas abiertas para que los colaboradores brinden
sus opiniones de manera libre.
2) Técnicas de confianza.
Abordaremos realizando un enfoque de bienestar a nuestros participantes para que
los colaboradores puedan hablar con honestidad sus opiniones, para ello, iniciamos
una pequeña exposición del proyecto y solicitamos que cada uno de los
participantes también se presente a través de las siguientes preguntas:
a) ¿Cuáles son sus nombres?
b) ¿A que se dedican?
c) ¿Cuáles son las actividades que realizan frecuente mente?
88
3) Preguntas de apertura
Se realiza preguntas a cada uno de los participantes con el fin de conocer qué
opinión tienen al respecto a los productos ecológicos, luego se presentará el logo de
la marca con la finalidad de conocer las apreciaciones de cada uno de los
colaboradores, poco a poco se les irá informando acerca de las características que
presenta el producto y los beneficios que adquirirán si fuesen los consumidores.
a) ¿Han escuchado de la hora del planeta? ¿Qué piensan de ello?
b) ¿Cuál es su opinión acerca de los paneles solares?
c) ¿Qué piensan de los productos ecológicos y con qué frecuencia suelen
comprar uno?
d) ¿Podrían indicarnos cuál es el lugar donde suelen comprar productos como
muebles escritorios lámparas bombillas y por qué?
e) ¿Les voy a mostrar una imagen y podrían explicarnos la percepción que
tienen?
f) ¿Qué opinan de la idea de una lámpara ecológica?
g) ¿Qué factores consideran cuando compran lámparas? Calidad precio diseño
etc. Materiales
h) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un producto, ¿Por ejemplo, una
lámpara y como les gustaría que fuera el diseño y por qué?
i) ¿Ha escuchado de la existencia de una lámpara que no hace uso de energía
eléctrica que opinan al respecto?
4) Cierre del Focus Group.
Al finalizar la reunión, el grupo de trabajo realizará un intercambio de ideas sobre las
conclusiones del Focus Group.
89
Síntesis:
Examinando los resultados a través de la reunión efectiva, se determina lo siguiente:
Perfil de cliente:
Los participantes del Focus group utilizan productos ecológicos y optan por adquirir
productos similares a KUKUYA en épocas especiales, según la necesidad del
consumidor. Es de importancia resaltar que les parece interesante adquirir productos
ecológicos, decorativos para el uso personal y doméstico.
Validación de Producto:
Les agrado el logo de la marca ya que según su sentir tiene relación con el cuidado del
medio ambiente y brinda ahorro del consumo eléctrico.
Recomendaron que tenga un diseño llamativo, de buena calidad y muy fácil de usar.
Respecto al Producto:
Para los colaboradores el producto debe estar disponible en tiendas por departamento,
supermercados y ventas por internet. Les agrado el producto porque utiliza la
iluminación natural y está relacionado al cuidado del medio ambiente.
Les importó el tema del panel solar, ya que estarían reduciendo la contaminación
ambiental.
El video de la realización del Focus Group N° 01 lo podrá encontrar en el siguiente enlace
https://youtu.be/SX2gfm-UYeY
90
Focus Group N° 2
Como etapa inaugural se brindó una breve información del proyecto de la reunión, cuyo
objetivo fue mostrar un producto innovador para conocer las diferentes opiniones y sugerencias
que van a permitir estructurar y mejorar el producto en general.
En la reunión, se plantearon criterios con relación a la frecuencia de compra, lugares de
compra, además perspectivas e intuición al producto mediante la exposición del logo de la
marca. Luego, se registraron las apreciaciones y sugerencias de los participantes.
Tabla 28. Ficha técnica del estudio
Datos Focus Group N° 2
Fecha 06/09/2020
Número de participantes 5
Componentes Participantes entre 25 y 35 años
Nivel socioeconómico B
Duración 25 minutos
Objetivos
Conocer y valorar la frecuencia de precios de compra
Conocer la opinión sobre productos ecológicos
Conocer la frecuencia de compras de productos
ecológicos
Nota. Elaboración propia
En la reunión, se plantearon criterios con relación a la frecuencia de compra, lugares de
compra, precio de compra y diseño del producto, se presentó el logo y slogan a los
participantes. posteriormente se analiza las respuestas y sugerencias de los participantes para
luego aplicar estas mejoras a lámparas KUKUYA.
91
Tabla 29. Datos de los participantes
Focus Nombre Genero
1 Abrahan Gamero Hombre
1 Cynthia Polanco García Mujer
1 Sara Dueñas Gamero Mujer
1 Angela Prieto del Pino Mujer
1 Jimena Díaz Gallardo Mujer
Nota. Elaboración propia
Metodología de la aplicación del Focus Group.
1) Preámbulo.
La dinámica del focus group, será grabado para ser examinado, además que se
establecerá el espacio de preguntas abiertas para que los colaboradores brinden sus opiniones
de manera libre.
2) Técnicas de confianza.
Abordaremos realizando un enfoque de bienestar a nuestros participantes para que
logren expresar con honestidad sus opiniones, para ello, iniciamos una pequeña presentación
del proyecto y solicitamos que cada uno de los colaboradores también se presente a través de
las siguientes preguntas:
a) ¿Cuáles son sus nombres?
b) ¿A que se dedican?
c) ¿Cuáles son las actividades que realizan frecuente mente?
92
3) Preguntas de apertura
Se realiza preguntas a cada uno de los participantes con el fin de conocer qué opinión
tienen al respecto a los productos ecológicos, luego se presentará el logo de la marca con el
propósito de conocer las valoraciones de cada uno de los colaboradores, poco a poco se les irá
informando las características que presenta el producto y los beneficios que obtendrían si
fuesen los consumidores.
a) ¿Han escuchado de la hora del planeta? ¿Qué piensan de ello?
b) ¿Cuál es su opinión acerca de los paneles solares?
c) ¿Qué piensan de los productos ecológicos y con qué frecuencia suelen
comprar uno?
d) ¿Podrían indicarnos cuál es el lugar donde suelen comprar productos
como muebles escritorios lámparas bombillas y por qué?
e) ¿Les voy a mostrar una imagen y podrían explicarnos la percepción que
tienen?
f) ¿Qué opinan de la idea de una lámpara ecológica?
g) ¿Qué factores consideran cuando compran lámparas? Calidad precio
diseño etc. Materiales
h) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un producto, ¿Por ejemplo, una
lámpara y como les gustaría que fuera el diseño y por qué?
i) ¿Ha escuchado de la existencia de una lámpara que no hace uso de
energía eléctrica que opinan al respecto?
93
4) Cierre del Focus Group.
Al finalizar la reunión, el grupo de trabajo efectuará un intercambio de ideas, las
conclusiones del Focus Group.
Síntesis:
Analizando los resultados a través de la reunión efectiva, se puede concluir con
lo siguiente:
a) Para la pregunta uno sobre lo que piensan los participantes de la hora
del planeta, todos concuerdan que es una buena iniciativa para el
cuidado del planeta, ya que en esta hora se deja de consumir energía
eléctrica; por lo tanto es importante seguir fomentando este tipo de
actividades ya que esto repercute significativamente y ayuda a reducir
el efecto invernadero en nuestro planeta y de tal manera ayuda a que las
personas sean más consientes a la hora de adquirí productos eclógicos;
como la lámpara “KUKUYA”.
b) Para la pregunta dos, cuatro de los cinco participantes llegaron a la
conclusión que los paneles solares es un invento muy importante ya que
ayuda a reducir la contaminación ambiental.
c) Para la pregunta tres acerca de intención de compra de productos
ecológicos. En la pregunta tres se observan que una participante
respondió que no compra con frecuencia productos ecológicos pero que
si le parece interesante estos productos; los cuatro restantes detallaron
las bondades de estos productos por lo tanto se llega a la conclusión que
si comprarían productos ecológicos.
94
d) En la pregunta cuatro acerca de lugares de compra de muebles y
lámparas, los participantes indicaron que las compras las realizan en
villa el salvador por los productos variables que existen y por lo que la
producción es nacional, también indicaron que realizan sus compras en
las diferentes tiendas por departamento, esto por las diferentes ofertas
que encuentran.
e) En la pregunta cinco los participantes reconocieron el logo como un logo
ecológico, natural ya que se observan seres vivos como las pequeñas
ramas y una luciérnaga.
f) En la pregunta seis todos coinciden que es una alternativa muy
interesante ya que utiliza la energía renovable y por qué este producto
es de poca accesibilidad ya que no se encuentra mucho en nuestro
mercado.
g) Para la pregunta siete acerca de los factores de calidad, precio, diseño y
materiales, indicaron que el precio es uno de los factores más
significativos, seguido de la calidad y la seguridad que brinde el
producto, también se observó el interés de que el producto sea de bajo
consumo en cuanto a energía, referente a los materiales los participantes
prefieren el foco led.
h) En la pregunta ocho acerca de lo que estarían dispuestos a pagar
indicaron un rango de 50 a 150 soles y dependiendo de la calidad del
producto.
El video de la realización del Focus Group N° 02 lo podrá encontrar en el siguiente enlace
https://youtu.be/5iUe28Za3Og
95
4.1.5. Encuestas
Información General:
1. Sexo:
a) Masculino
b) Femenino
2. Datos
Nombres y apellidos: _______________________________________
3. ¿Cuántos años tiene usted?
a) De 18 a 23 años
b) De 24 a 29 años
c) De 30 a 35 años
d) De 36 a 40 años
e) De 41 a 45 años
f) De 46 a 55 años
4. ¿Indique su distrito de residencia?
a) San Borja
b) Miraflores
c) La Molina
d) San Isidro
e) Surco
5. ¿Cuál es su nivel de ingreso? Considerar sus ingresos familiares promedio
mensuales
a) De s/. 3,500 a s/ 5,000
b) De s/. 5,001 a s/ 7,500
c) De s/. 7,501 a s/ 13,000
96
d) Más de s/.13,000
6. ¿Cuál es su ocupación?
a) Estudio
b) Trabajo
c) Estudio y trabajo
d) No estudio ni trabajo
7. ¿Cuál es su ambiente de trabajo?
a) Home office
b) Administrativo / interior (oficina)
c) Áreas libres / trabajo en el campo / exterior
8. Pensando en el cuidado del medio ambiente, ¿Usted compraría productos
ecológicos?
a) Si
b) No
9. ¿Dónde suele comprar usted productos ecológicos?
a) Supermercado
b) Tiendas por departamento
c) Tiendas especializadas
d) Tienda virtual
e) Otros, por favor especifique _____________________________
10. ¿Qué productos ecológicos suele comprar?
a) Muebles de bambú
b) Cargadores solares
c) Lámparas LED
d) Focos ahorradores
97
11. Si ingresa al mercado una lampara que utilice energía renovable con panel
solar (sin cables) ¿Usted la compraría?
a) Si
b) No
DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
Nuestro producto es una lampara ecológica que usa energía renovable, debido a no requiere
corriente eléctrica, ya que convierte la luz del medio ambiente a energía por medio de su panel
solar. Está hecha con productos ecológicos que cuidan el medio ambiente.
12. ¿Estaría dispuesto a comprar este producto?
a) Si
b) No
13. De acuerdo con la siguiente figura, indíquenos ¿Qué atributos le transmite este
logo? Puede marcar más de una respuesta
a) Amigable
b) Confianza
c) Ecológico
d) Energía
e) Seguridad
14. ¿Qué le transmite el siguiente slogan?
98
a) Innovador
b) Diferente
c) Inspirador
d) Nada
15. ¿En qué temporada del año sería conveniente adquirirlo?
a) 1er Trimestre del año
b) 2do Trimestre del año
c) 3er Trimestre del año
d) 4to Trimestre del año
16. ¿Con qué frecuencia usted podría comprar este producto?
a) Mensual
b) Bimestral
c) Trimestral
d) Anual
17. ¿De qué material de su preferencia le gustaría que sea fabricado la lampara
ecológica?
a) Plástico
b) Madera
c) Material ecológico
d) Bambú
e) Otros, por favor especifique _______________________________
99
18. ¿Qué importancia le da los siguientes criterios para adquirir productos
ecológicos?
Nada
importante
Me es
indiferente
Importante Muy
importante
a) Calidad de
producto
b) Marca
c) Precio
d) Diferenciación
e) Diseño
19. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una lampara ecológica?
a) 50 a 70 soles
b) 71 a 90 soles
c) 91 a 100 soles
d) De 100 a más
20. ¿Por qué medios le gustaría a usted informarse de nuestro producto?
a) Panel publicitario
b) Redes sociales
c) Página web de la empresa
d) Radio
e) Televisión
21. ¿Por qué medio le gustaría recibir un servicio de postventa?
a) WhatsApp
b) Facebook
c) Chat en la página web
d) Vía telefónica
100
Conclusiones de la encuesta
Pregunta 1.
Tabla 30. Encuesta pregunta 1. ¿Sexo?
Sexo %
Femenino 52.50
Masculino 47.50
Total 100.00
Nota. Elaboración propia
Figura 30. Encuesta pregunta 1. ¿Sexo?
Según la investigación realizada, se comprobó que de la población encuestada el mayor
porcentaje de personas encuestadas fueron mujeres con un 52.50% y de público masculino un
47.50% en la participación de la compra de lámparas ecológicas con panel solar de una muestra
total de 101 personas.
101
Pregunta 2.
Figura 31. Encuesta pregunta 2. ¿Apellidos y Nombres?
Los datos proporcionados en la siguiente pregunta refieren a los nombres y apellidos
proporcionados por las 101 personas que participaron de la encuesta.
Pregunta 3.
Tabla 3124. Encuesta pregunta 3. ¿Cuántos años tiene usted?
Edad %
18 a 23 años 9.90
24 a 29 años 49.50
30 a 35 años 23.80
36 a 40 años 5.90
41 a 45 años 6.90
46 a 55 años 4.00
Total 100.00
Nota. Elaboración propia
Datos, Ingrese su Nombre y Apellido
1 Luka Serquen 21 Milagros Machado Elera 41 Luis Rojas Peña 61 43520212 81 Milagros Ormeño 101 Samara Arellanos
2 Ruben Alonso Betalleluz Tobar 22 Stefany Harumy Haro Santisteban 42 Fiorella Berretta 62 Lucia Sanchez 82 Jonny Salazar
3 Angela Betalleluz 23 Melissa Torres 43 Jesus Salcedo 63 Esperanza Luque 83 Indira Romero
4 Kelly Betalleluz Tobat 24 José Nils Ruíz Argandoña 44 Gerardo García 64 Monica Najar 84 Rosa Aguilar
5 Victoria Tobar 25 Pedro Álvarez 45 Juio Espinoza 65 Raul Eduardo Fuentes Casas 85 Maria Fernanda Bustamante
6 Jorge Lujan 26 Jeyson Garriazo Garcia 46 Diana Sánchez 66 Henry céspedes 86 Edilberto Flores
7 Jorge Campos 27 Alonso Guillén 47 Randy Cabrera 67 Linda Herrera 87 Javier Canaval
8 Marlene Silvestre 28 Miguel Ángel Contreras Zelada 48 Carlos Gamarra 68 Lourdes Fuentes 88 Frank Saccatoma
9 Daniel Flores 29 Jesus Garcia Melendez 49 Luis Elvis Suasnabar Cordova 69 Lucerito Damian Garcia 89 Elsa Pacheci
10 Noemí Marchena Espinoza 30 Ursula Mejia 50 Doris Solórzano 70 Angel Quispe 90 Angela Casaño
11 Jahan Carlos Marchena Espinoza 31 Germán Quispe 51 Jorge Sánchez 71 Alexander Nuñez 91 Brian Colán
12 Piero Luján 32 Jorge Mendoza 52 Ana Suyón 72 Esthefany Tito 92 José Nils Ruíz Argandoña
13 Karina Davila 33 Germán Quispe 53 Marcos Lucio 73 Nicole Chávez 93 Deybi Cabrera
14 Anthony Chancas Arias 34 Thalia Ocampo 54 María Maldonado 74 Christian Max Hurtado Muñoz 94 Elizabeth Guitierrez
15 Jaime Martinez 35 Betsy Arenas Portillo 55 Shirley carrera 75 yanina Guerrero Morales 95 Johan Arellan
16 Julliette Gonzales 36 Isabo Rincon 56 Ana Burgos 76 Miguel Ángel Contreras Zelada 96 Kevin Ruiz
17 Wendy Castillo 37 Karina Romero Flores 57 Jordan Barrientos 77 Betsy Salsavilca 97 Kevin Ruiz
18 Karina Davila 38 Guiseppe Pimentel Saccatoma 58 Carmen agreda 78 Lilian Calderon 98 Alejandra Bonitelli
19 Pamela Ramírez 39 Karin Herrera 59 Carmen agreda 79 Carlos Martínez 99 Julisa Torres
20 Diego Aguirre 40 Pierina Calderon 60 Soledad Lopez 80 Benjamin Robles 100 Lourdes Bernabe
102
Figura 32. Encuesta pregunta 3. ¿Cuántos años tiene usted?
Según los resultados conseguidos en la encuesta, podemos verificar que del total de 101
personas el mayor porcentaje de consumidores es de 24 a 29 años con un 49.50%, seguido por
un 23.80% de consumidores que tienen entre 30 a 35 años, el 5.90% representa a consumidores
de 36 a 40 años, el 6.90% por consumidores de 41 a 45 años y por último un 4.0% representan
a consumidores de 46 a 55 años.
Pregunta 4.
Tabla 32. Encuesta pregunta 4. Indique su distrito de residencia
Distrito de residencia %
San Borja 25.70
Miraflores 22.80
La Molina 22.80
San Isidro 10.90
Surco 25.70
Total 100.00
Nota. Elaboración propia
103
Figura 33. Encuesta pregunta 4. Indique su distrito de residencia
Según la encuetas realizadas, se puede observar que tenemos un gran sector de la zona
7 de Lima metropolitana, como se puede ver en el cuadro los distritos predominantes son San
Borja y Surco con un 25.70% seguido de los distritos de Miraflores y la Molina con un 22.80%
Pregunta 5.
Tabla 33. Encuesta pregunta 5. ¿Cuál es su nivel de ingreso? Considerar sus ingresos
familiares promedio mensuales
Nivel de ingreso %
De 3,500 a 5,000 soles 52.50
De 5,001 a 7,500 soles 32.70
De 7,501 a 13,000 soles 11.90
Más de 13, 000 soles 2.90
Total 100
Nota. Elaboración propia
104
Figura 34. Encuesta pregunta 5. ¿Cuál es su nivel de ingreso? Considerar sus ingresos
familiares promedio mensuales
De acuerdo, al grafico podemos ver que el mayor nivel de ingreso oscila entre el rango
de s/.3,500.00 a s/.5,000.00 soles debido a que representa un 52.50% de las personas
encuestadas. Seguido por un 32.70% correspondiente a personas con ingresos de s/. 5,001.00
a 7, 500.00 soles y un 11.90% que representa a consumidores con un ingreso promedio de s/.
7, 501.00 a s/. 13, 000.00 soles.
Pregunta 6.
Tabla 34. Encuesta pregunta 6. ¿Cuál es su ocupación?
Ocupación %
Estudio 3.00
Trabajo 54.50
Estudio y trabajo 41.60
No estudio ni trabajo 1.00
Total 100.00
Nota. Elaboración propia
105
Figura 35. Encuesta pregunta 6. ¿Cuál es su ocupación?
De acuerdo con las encuestas realizadas el gráfico nos indica que las personas que
trabajan son un 54.50% de la población total y un 41.60% representan a personas que estudian
y trabajan, seguidos por pequeños porcentajes de 3% y 1% de personas que estudian y que no
estudian ni trabajan, respectivamente. Es decir, que la mayor parte de nuestros consumidores
trabajan.
Pregunta 7.
Tabla 35. Encuesta pregunta 7. ¿Cuál es su ambiente de trabajo?
Ambiente de trabajo %
Home office 42.60
Administrativo/ interior 47.50
Área libre/ trabajo en campo 9.90
Total 100.00
Nota. Elaboración propia
106
Figura 36. Encuesta pregunta 7. ¿Cuál es su ambiente de trabajo?
De acuerdo con la gráfica, el mayor porcentaje de nuestros encuestados trabajan
administrativamente/ interior u oficina porque representan el 47.50% de los encuestados.
Seguido por un 42.60% de personas que realizan Home office, este potencial incremento a
afectos de la cuarentena por la pandemia COVID19.
Pregunta 8.
Tabla 256. Encuesta pregunta 8. Pensando en el cuidado del medio ambiente. ¿Usted
compraría productos ecológicos?
Compraría productos ecológicos %
Si 100.00
No 0
Total 100.00
Nota. Elaboración propia
107
Figura 37. Encuesta pregunta 8. Pensando en el cuidado del medio ambiente. ¿Usted
compraría productos ecológicos?
Según podemos observar el 100% de la muestra si compran productos ecológicos,
demostrando que hay una alta tendencia de productos ecofriendly, que aportan al cuidado del
medio ambiente, generando una conciencia ambiental y el consumo de energía renovable. Lo
que es favorable para el producto a comercializar, las lámparas KUKUYA que no necesitan
corriente eléctrica y están consideradas como un producto ecológico.
Pregunta 9.
Tabla 37. Encuesta pregunta 9. ¿Dónde compraría productos ecológicos?
¿Dónde compraría productos
ecológicos?
%
Supermercados 28.70
Tiendas por departamento 25.70
Tiendas especializadas 23.80
Tienda virtual 19.80
Mercados comunales y ferias 2.00
Total 100.00
Nota. Elaboración propia
108
Figura 38. Encuesta pregunta 9. ¿Dónde compraría productos ecológicos?
Según las encuestas realizadas, la mayoría de los consumidores consumen sus lámparas
en Supermercados con un 28.70% seguidos por las Tiendas por departamentos con un 25.70%,
así como un 23.80% compra productos ecológicos en tiendas especializadas, solo un 19.80%
en tiendas virtuales y un pequeño porcentaje del 2% en mercados y ferias.
Pregunta 10.
Tabla 268. Encuesta pregunta 10. ¿Qué productos ecológicos suele comprar?
¿Qué productos ecológicos
suele comprar?
%
Muebles de bambú 4.00
Cargador solar 9.90
Lámparas LED 32.70
Focos ahorradores 47.50
Cuidado personal 0.90
Alimentación 1.00
Bolsas ecológicas 4.00
Total 100.00
Nota. Elaboración propia
109
Figura 39. Encuesta pregunta 10. ¿Qué productos ecológicos suele comprar?
De acuerdo con el gráfico anterior las personas encuestadas un 47.50% tienen un alto
consumo de focos ahorradores, siendo seguido por un 32.70% de lámparas LED, con los
porcentajes más altos, pero también podemos observar que un 9.9%, 4.0% y 4.0% consumen
cargadores solares, muebles de bambú y bolsas ecológicas respectivamente, mientras una
pequeña minoría representada por el 1.0% y el 0.90% consumen productos ecológicos en
alimentación y cuidado personal.
Pregunta 11.
Tabla 39. Encuesta pregunta 11. ¿Usted compraría esta lámpara con panel solar?
¿Usted compraría esta
lámpara con panel solar?
%
Si 98.00
No 2.00
Total 100.00
Nota. Elaboración propia
110
Figura 40. Encuesta pregunta 11. ¿Usted compraría esta lámpara con panel solar?
De acuerdo con el gráfico anterior, el 98% de los encuestados si comprase la lámpara
que utiliza energía renovable con panel solar (sin cables) y solo un 2% del total encuestado no
compraría la lampara con panel solar. Esta información es favorable e importante para el
proyecto de fabricación y comercialización de lámparas ecológicas con panel solar.
Pregunta 12.
Tabla 40. Encuesta pregunta 12. ¿Estaría dispuesto a comprar el producto?
¿Estaría dispuesto a comprar el
producto?
%
Si 97.00
No 3.00
Total 100.00
Nota. Elaboración propia
111
Figura 41. Encuesta pregunta 12. ¿Estaría dispuesto a comprar el producto?
De acuerdo con la pregunta, el 97% de la muestra estaría dispuesto a comprar el
producto, eso revela la alta tendencia al consumo de productos ecológicos y solo un 3% no
estaría dispuesto a comprar el producto. Por lo cual, podemos concluir que existe una alta
demanda de la lámpara KUKUYA.
Pregunta 13.
Tabla 41. Encuesta pregunta 13. ¿Qué atributos le transmite el logo?
¿Qué atributos le transmite
el logo?
%
Amigable 35.60
Confianza 25.70
Ecológico 81.20
Energía 49.50
Seguridad 16.80
Nota. Elaboración propia
112
Figura 42. Encuesta pregunta 13. ¿Qué atributos le transmite el logo?
De la figura, podemos observar que el logo transmite en su mayoría una sensación
ecológica de un 81.20%, seguido por una sensación de energía del 49.50%, también que es un
producto amigable con un 35.6%, un producto de confianza con un 25.70% y con un 16.80%
el logo le transmite al consumidor seguridad; esta información es relevante para el proyecto.
Pregunta 14.
Tabla 272. Encuesta pregunta 14. ¿Qué te transmite el slogan?
¿Qué te transmite el slogan? %
Innovador 31.70
Diferente 20.80
Inspirador 36.60
Nada 10.90
Total 100.00
Nota. Elaboración propia
113
Figura 43. Encuesta pregunta 14. ¿Qué te transmite el slogan?
De la figura, podemos observar que el slogan del producto transmite inspiración a un
36.60%, seguidamente de un slogan innovador de un 31.70%, así como que es un slogan
diferente representando un 20.80% y un 10.90% indica que al consumidor nuestro slogan no
les transmite nada.
Pregunta 15.
Tabla 283. Encuesta pregunta 15. ¿En qué temporada del año sería conveniente adquirirlo?
¿En qué temporada del año sería
conveniente adquirirlo?
%
1er trimestre 28.70
2do trimestre 32.70
3er trimestre 25.70
4to trimestre 12.90
Total 100.00
Nota. Elaboración propia
114
Figura 44. Encuesta pregunta 15. ¿En qué temporada del año sería conveniente adquirirlo?
De la figura 44, podemos observar que los consumidores preferirían realizar la compra
de las lámparas ecológicas en el 2do trimestre del año con un 32.70%, seguido por el 28.70%
que será comprada dentro del 1er trimestre del año, un 25.70% en el tercer trimestre del año y
el 12.90% en el último trimestre de año. Está información es relevante para el proyecto debido
a que nos indica la estacionalidad de la demanda.
Pregunta 16.
Tabla 44. Encuesta pregunta 16. ¿Con qué frecuencia usted podría comprar este producto?
¿Con qué frecuencia usted podría
comprar este producto?
%
Mensual 3.00
Bimensual 8.90
Trimestral 33.70
Anual 54.50
Total 100.00
Nota. Elaboración propia
115
Figura 45. Encuesta pregunta 16. ¿Con qué frecuencia usted podría comprar este producto?
De la figura, podemos observar que la frecuencia de compra de este producto sería
anual, ya que, las personas encuestadas muestran un interés del 54.50%, el 33.70% consumiría
la lampara de manera trimestral, un 8.90% y 3.0% consumiría este producto de manera
bimensual y mensual respectivamente. Esta información es importante para el proyecto debido
a que nos indica la frecuencia de compra para la estimación de la demanda por el periodo del
proyecto.
Pregunta 17.
Tabla 295. Encuesta pregunta 17. ¿De qué material de su preferencia le gustaría que sea
fabricado la lámpara ecológica?
¿De qué material de su preferencia le
gustaría que sea fabricada la lámpara?
%
Plástico 1.00
Madera 32.70
Material ecológico 41.60
Bambú 24.80
Total 100.00
Nota. Elaboración propia
116
Figura 46. Encuesta pregunta 17. ¿De qué material de su preferencia le gustaría que sea
fabricado la lámpara ecológica?
De acuerdo con el gráfico anterior, la muestra encuestada indica que el material de
preferencia estaría fabricado de un material ecológico con un 41.60% seguido de la madera con
un 32.70%, así como también se ve una alta demanda de productos ecológicos hechos de bambú
con un 24.80% y un menor porcentaje de 1% de plástico, el cual, no es un material ecológico
pero muy conocido y comercial.
Pregunta 18.
Figura 47. Encuesta pregunta 18. ¿Qué importancia te da los siguientes criterios para adquirir
productos ecológicos?
117
De acuerdo con la figura anterior, para la muestra la calidad del producto de muy
importante para la mayoría de encuestados; la marca es indiferente debido a que les es más
relevante las características del producto; el precio es importante pero no determinante, el
diseño y la diferenciación es importante para el público objetivo.
Pregunta 19.
Tabla 46. Encuesta pregunta 19. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una lámpara
ecológica?
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por
una lámpara ecológica?
%
De 50 a 70 soles 24.80
De 71 a 80 soles 24.80
De 91 a 100 soles 29.70
Más de 100 soles 20.80
Total 100.00
Nota. Elaboración propia
Figura 48. Encuesta pregunta 19. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una lampara
ecológica?
118
De acuerdo con la figura anterior, el tamaño de la muestra es de 91 a 100 soles con un
porcentaje de 29.70%, seguido con un porcentaje de 24.80% para precios de 50 a 70 soles y de
71 a 80 soles y aunque con un porcentaje menor de 20. 80% para el rango de precio de más de
100 soles.
Pregunta 20.
Tabla 307. Encuesta pregunta 20. ¿Por qué medios le gustaría a usted informarse sobre
nuestro producto?
¿Por qué medios le gustaría a usted
informarse sobre nuestro producto?
%
Panel publicitario 11.90
Redes sociales 89.10
Página web de la empresa 27.70
Radio 7.90
Televisión 8.90
Nota. Elaboración propia
Figura 49. Encuesta pregunta 20. ¿Por qué medios le gustaría a usted informarse de nuestro
producto?
De acuerdo con la figura anterior, el muestreo arroja que el 89.10% le gustaría
informarse de nuestro producto mediante redes sociales, que hoy en día juegan un papel muy
119
importante por el mundo digitalizado en el que vivimos, seguido de la página web de la empresa
con un 27.70%, un 11.90% en paneles publicitarios en las vías públicas y avenidas más
comerciales, un 7.90 % y 8.90% mediante comerciales en radio y televisión respectivamente.
Pregunta 21.
Tabla 48. Encuesta pregunta 21. ¿Por qué medios le gustaría recibir un servicio postventa?
¿Por qué medios le gustaría recibir un servicio
postventa?
%
WhatsApp 61.40
Facebook 21.80
Chat en web de la empresa 6.90
Vía telefónica 9.90
Total 100.00
Nota. Elaboración propia
Figura 50. Encuesta pregunta 21. ¿Por qué medios le gustaría recibir un servicio de
postventa?
De acuerdo con la figura líneas arriba mostrada podemos observar que el marco
muestral nos arroja la información que al 61.40% les gustaría recibir un servicio post venta por
WhatsApp, el 21.80% por Facebook, 9.9% vía telefónica y un 6.9% en el chat de la web de la
empresa.
120
4.2. Demanda y Oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial
Tabla 49. Estimación del mercado potencial del año 0 al 5
Distritos Poblacion 18-55 NSE A/B Factor Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Miraflores 57.9% 79.1% 0.46 49,379 56,682 59,427 62,170 64,915 67,658
San Isidro 57.9% 79.1% 0.46 30,003 36,171 37,783 39,394 41,005 42,617
San Borja 57.9% 79.1% 0.46 56,296 73,754 77,308 80,862 84,416 87,970
Santiago de Surco 57.9% 79.1% 0.46 165,085 227,153 238,973 250,792 262,612 274,431
La Molina 57.9% 79.1% 0.46 70,541 108,457 114,041 119,625 125,209 130,793
Zona 7 371,304 502,217 527,531 552,844 578,156 603,469
Nota. Elaboración propia
La estimación del mercado potencial supone entender la presencia del universo sobre el cual se debe calcular el mercado potencial.
Para esto se considera a la zona 7, que está compuesta de los distritos: Miraflores, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco y La Molina.
Para ello se considera que el año 0 corresponde al año 2020, el año 1 al año 2021, y así consecutivamente.
El universo considera la segmentación de los residentes de estos distritos en un rango de edad entre los 18 y 55 años, y el nivel
socioeconómico A y B. de esta forma para la zona 7 en el año 2021 se tiene estimado 502,217 habitantes, para el año 2022 se tiene 527,531
121
habitantes, para el año 2023 se tiene 552,844 habitantes, para el año 2024 se tiene 578,156 habitantes y para el año 2025 se tiene 603,649
habitantes.
Tabla 50. Mercado potencial del año 0 al 5
Distritos Preg 8 y 10 Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Miraflores 34.8% 17,175 19,716 20,670 21,624 22,579 23,533
San Isidro 27.3% 8,183 9,865 10,304 10,744 11,183 11,623
San Borja 23.1% 12,991 17,020 17,840 18,660 19,481 20,301
Santiago de Surco 27.8% 45,857 63,098 66,381 69,665 72,948 76,231
La Molina 47.8% 33,737 51,871 54,541 57,212 59,883 62,553
Zona 7 32.7% 117,943 161,570 169,736 177,905 186,074 194,241
Nota. Elaboración propia
El mercado potencial considera las preguntas ocho y diez de las encuestas (¿Usted compraría productos ecológicos? y ¿Qué
productos ecológicos suele comprar?), para la zona 7 en el año 2021 se tiene estimado 161,570 habitantes, para el año 2022 se tiene 169,736
habitantes, para el año 2023 se tiene 177,905 habitantes, para el año 2024 se tiene 186,074 habitantes y para el año 2025 se tiene 194,241
habitantes.
122
4.2.2. Estimación del mercado disponible
Tabla 51. Mercado disponible del año 0 al 5
Distritos Preg 11 Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Miraflores 100.0% 17,175 19,716 20,670 21,624 22,579 23,533
San Isidro 100.0% 8,183 9,865 10,304 10,744 11,183 11,623
San Borja 100.0% 12,991 17,020 17,840 18,660 19,481 20,301
Santiago de Surco 100.0% 45,857 63,098 66,381 69,665 72,948 76,231
La Molina 91.3% 30,803 47,360 49,798 52,237 54,676 57,114
Zona 7 98.0% 115,009 157,059 164,993 172,930 180,867 188,802
Nota. Elaboración propia
El mercado disponible considera la pregunta once de las encuestas (Si ingresa al mercado una lámpara que utilice energía renovable con
panel solar (sin cables) ¿Usted la compraría?), para la zona 7 en el año 2021 se tiene estimado 157,059 habitantes, para el año 2022 se tiene
164,993 habitantes, para el año 2023 se tiene 172,930 habitantes, para el año 2024 se tiene 180,867 habitantes y para el año 2025 se tiene
188,802 habitantes.
123
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Tabla 52. Mercado efectivo del año 0 al 5
Distritos Preg 12 Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Miraflores 100.0% 17,175 19,716 20,670 21,624 22,579 23,533
San Isidro 100.0% 8,183 9,865 10,304 10,744 11,183 11,623
San Borja 100.0% 12,991 17,020 17,840 18,660 19,481 20,301
Santiago de Surco 94.4% 43,309 59,593 62,693 65,795 68,895 71,996
La Molina 100.0% 30,803 47,360 49,798 52,237 54,676 57,114
Zona 7 99.0% 112,461 153,554 161,305 169,060 176,814 184,567
Nota. Elaboración propia
El mercado efectivo considera la pregunta doce de las encuestas (¿Estaría dispuesto a comprar este producto?), para la zona 7 en
el año 2021 se tiene estimado 153,554 habitantes, para el año 2022 se tiene 161,305 habitantes, para el año 2023 se tiene 169,060
habitantes, para el año 2024 se tiene 176,814 habitantes y para el año 2025 se tiene 184,567 habitantes.
124
4.2.4. Estimación del mercado objetivo
Tabla 53. Mercado objetivo del año 0 al 5
Categorias Factor Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Miraflores 2.0% 344 394 413 432 452 471
San Isidro 2.0% 164 197 206 215 224 232
San Borja 2.0% 260 340 357 373 390 406
Santiago de Surco 2.0% 866 1,192 1,254 1,316 1,378 1,440
La Molina 2.0% 616 947 996 1,045 1,094 1,142
Total 2,250 3,070 3,226 3,381 3,538 3,691
Nota: Elaboración propia
𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑜𝑏𝑗𝑒𝑡𝑖𝑣𝑜𝑡 = 𝐹𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟 𝑑𝑒 𝑚𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 ∗ 𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑡
𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑜𝑏𝑗𝑒𝑡𝑖𝑣𝑜𝑡 = 10% ∗ 𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑡
El mercado objetivo establece la participación del mercado que se tendrá al iniciar el proyecto. de esta manera se considera alcanzar
al 10% de la población del mercado efectivo, pues como se sabe que el mercado de lámparas ecológicas es nuevo, pretendemos apuntar
con fuerza a este objetivo. Para la zona 7 en el año 2021 se tiene estimado 15,536 habitantes, para el año 2022 se tiene 16,130 habitantes,
para el año 2023 se tiene 16,906 habitantes, para el año 2024 se tiene 17,682 habitantes y para el año 2025 se tiene 18,456 habitantes.
125
4.2.5. Frecuencia de compra
Tabla 54. Frecuencia de compra
Frecuencia Periodo de compra % de compradores Frecuencia N° Personas
Mensual 12 3% 0.36 3 Personas comprarian una lampara al mes
Bimestral 6 9% 0.53 9 Personas comprarian una lampara cada 2 meses
Trimestral 4 34% 1.35 34 Personas comprarian una lampara cada 3 meses
Anual 1 54% 0.54 55 Personas comprarian una vez al año
Frecuencia 2.78 2.78 101 Total
Nota. Elaboración propia
La frecuencia de compra expresa cuántas veces en promedio se adquiere este producto. Para nuestro caso, esta frecuencia es de
2.78, o equivalentemente a más de 2 veces al año se comprarían estas lámparas. Sin embargo, sincerando esta cifra y considerando el uso
del producto esta cifra se ubica en 2 veces al año.
126
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Tabla 55. Demanda anual de lámparas del año 1 al 5
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Unidad
Lamparas 4,912 5,807 6,424 7,076 7,382 Unidades
Nota. Elaboración propia
𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎𝑡 = 𝐹𝑟𝑒𝑐𝑢𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎 ∗ 𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑜𝑏𝑗𝑒𝑡𝑖𝑣𝑜𝑡
𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎𝑡 = 2 ∗ 𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑜𝑏𝑗𝑒𝑡𝑖𝑣𝑜𝑡
La demanda se establece al multiplicar la frecuencia de compra por el mercado objetivo, de esta manera se tienen para el año 2021,
4,912 lámparas; para el 2022 de 5,807 lámparas; para el 2023 de 6,424 lámparas; para el 2024 de 7,076 lámparas; y para el año 2025 de
7,382 lámparas.
127
4.2.7. Estacionalidad.
Tabla 56. Frecuencia de compra pregunta 15. ¿En qué temporada del año sería conveniente adquirirlo?
Pregunta 15
¿En qué temporada del año sería conveniente
adquirirlo?
Resultados Frecuencia %
1er trimestre del año 29 29%
2do trimestre del año 33 33%
3er trimestre del año 26 26%
4to trimestre del año 13 13%
Total 101 100%
Nota. Elaboración propia
La estacionalidad establece el momento en los cuales el consumidor adquiere el producto o servicio. El 29% de los
encuestados señalan que adquieren las lámparas en el primer trimestre del año, el 33% los adquieren en el segundo trimestre del
año, el 26% los adquieren en el tercer período del año y el 13% los adquieren en el cuarto trimestre del año.
128
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado
Tabla 57. Valor venta en soles del año 1 al 5
Ingresos PU Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Unidad
Lamparas 4,912 5,807 6,424 7,076 7,382 Unidades
Valor venta anual 110.17 541,042 639,534 707,949 779,669 813,381 Soles
Nota. Elaboración propia
El programa de ventas en unidades y valorizado nos permite realizar una mejor proyección de los ingresos que podríamos obtener por la
venta de las lámparas ecológicas, se realiza en moneda nacional. Con lo cual, esperamos que en el primer año se recaude 541, 042 soles por 4,912
unidades vendidas a un precio sin IGV de 110.17 soles por unidad. En el segundo año se recaudaría 639, 534 soles, en el tercer año 707, 949 soles,
en el cuarto año 779, 669 soles y el último año del proyecto se obtendría 813, 381 soles de ingreso por ventas.
129
Tabla 58. Resumen de mercados y estimación de la demanda del año 0 al 5
Items Factor Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Unidad
2021 2022 2023 2024 2025
Tasa de crecimiento
poblacional5.04% 4.80% 4.58% 4.38%
Universo 100% 502,217 527,531 552,844 578,156 603,469 Personas
Mercado potencial 32% 161,570 169,736 177,905 186,074 194,241 Personas
Mercado disponible 97% 157,059 164,993 172,930 180,867 188,802 Personas
Mercado efectivo 98% 153,554 161,305 169,060 176,814 184,567 Personas
2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
3,070 3,226 3,381 3,538 3,691 Personas
Demanda anual 6,140 6,452 6,762 7,076 7,382 Unidades
Factor de ajuste 80% 90% 95% 100% 100% Porcentaje
Demanda ajustada 4,912 5,807 6,424 7,076 7,382 Unidades
Demanda mensual 409 484 535 590 615 Unidades
Tasa de crecimiento
Acumulada18.22% 10.63% 10.15% 4.32% %
Demanda anual ajustada 4,912 5,807 6,424 7,076 7,382 Unidades
Mercado objetivo
Nota. Elaboración propia
En el cuadro anterior, se puede observar un resumen de la estimación de la demanda anual ajustada durante el horizonte de evaluación del
proyecto. Realizando un desglose desde el universo hasta llegar al mercado objetivo y la demanda anual. Se determino mediante un factor de
ajuste una demanda ajustada siendo conservadores, ya que, entramos a un mercado nuevo con un producto innovador.
130
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto
El producto por comercializar es una lámpara ecológica de tecnología
renovables, que se recarga a través de la luz del ambiente. Está diseñado para adaptarse
a cualquier tipo de superficie por su facilidad de traslado. Una de sus características
más importantes se debe a su diseño 180 grados que permite iluminar tanto un espacio
específico, como un lugar céntrico, ya sea para 2 o más personas. El panel fotovoltaico
que tendrá integrado nos ayudará a aprovechar el uso de energía en el hogar, ya que no
hará uso de energía eléctrica.
KUKUYA es una lámpara que está diseñada para adaptarse a cualquier
superficie y genera energía renovable gracias a los paneles fotovoltaicos de tipo
policristalino, que están constituidos de Silicio, elemento encargado de causar el efecto
fotovoltaico, el cual consiste en transformar la energía de la luz solar en energía
eléctrica. Tiene un diseño sofisticado y moderno fabricado a base de madera pino que
permite aplicar tratamientos para proteger de la degradación. Su color neutro combina
con cualquier color de pared y su estética rústica hace que sea una buena opción para
decorar. Las características más importantes de lámparas KUKUYA se debe a su diseño
que permite iluminar 180° grados y almacenar energía necesaria para iluminar durante
6 horas.
Figura 51. Presentación de la Lámpara Ecológica
Nota. Elaboración propia
131
Presentación del producto:
Etiquetado:
El producto en adelante será denominado como “KUKUYA” palabra que
representa a la luciérnaga en el idioma quechua, contará con las indicaciones y
recomendaciones en la parte exterior de la caja de cartón en la que el producto se
encontrará protegido por plástico burbuja, de igual manera contará con una ficha técnica
de papel en el interior de la caja conjuntamente con la lámpara, indicando las principales
características del producto, siguiendo a las pautas establecidas por Indecopi, la cual
nos permitirá registrar nuestra marca en la misma
• Nombre Comercial del Producto: KUKUYA
• Fabricado por: ECOLIGTHING & ASOCIADOS S.A.C.
• Slogan: “Energía Hecha Luz”
• RUC: 20XXXXXXXXX
• Código de Barras: Dependerá de datos de identificación por producto
Empaque:
La función principal del empaque es brindar una presentación adecuada de
modo que se facilite las ventas, el transporte y la distribución del producto. Por este
motivo para lámparas KUKUYA se ha determinado hacer uso de empaques de
cartón corrugado sostenible y ecológicos los cuales pueden ser reciclados después
de su uso por el usuario final sin ningún problema.
132
4.3.2. Precio
El precio de un producto es lo que genera los ingresos de una empresa, por este motivo
se analizan dos factores muy importantes para determinar el precio de lámparas
KUKUYA. En primer lugar, se analiza al consumidor, para ello se incluye la pregunta 19
dentro de la encuesta: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una lámpara ecológica? de las
respuestas obtenidas de la encuesta se puede observar como se muestra en la siguiente
tabla, que el 30% del total de encuestados están dispuestos a pagar de 91 soles a 100 soles.
Tabla 59. Frecuencia de compra pregunta 19. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una
lámpara ecológica?
Pregunta 19
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una lampara
ecológica?
Resultados Frecuencia %
De 50 a 70 soles 25 25%
De 71 a 90 soles 25 25%
De 91 a 100 soles 30 30%
Más de 100 soles 21 21%
Total 101 100%
Nota. Elaboración propia
Posteriormente se analiza el mercado y precios de productos sustitutos, para ello se hizo
una comparación de precios de lámparas de mesa de madera en tiendas SODIMAC,
PROMART Y SAGA FALABELLA en donde los estos precios oscilan entre 90 soles siendo
el precio más barato a 350 soles. Finalmente, después del análisis de los factores ya
mencionados e incluir los gastos que genera la producción y venta de la lámpara se concluye
que el precio de introducción de lámparas KUKUYA sería 130 soles.
133
Tabla 60. Resumen de precio unitario
Producto PU Encuesta PU SugVVU sin
IGV
Lamparas 83.66 130.00 110.17
Nota. Elaboración propia
Según, los datos conseguidos en las encuestas y el FOCUS GROUP el precio no es un
factor determinante en cuanto a la compra del producto. Como resultado se tendría un precio
mínimo de S/. 83.66, evaluando los costos y gastos que implica la producción de la lámpara
“KUKUYA” el precio unitario sería de S/. 110.17 valor venta unitario sin IGV (Impuesto
General a las Ventas).
4.3.3. Plaza
Para el producto se considerará dos canales:
4.3.4.1. Directo:
Se tendrá un punto de venta en el mismo local que servirá de taller para el
ensamblado de las piezas, el producto será ofrecido por medio de redes sociales y de
forma virtual principalmente. El mercado de E-COMERCE está en aumento debido a
la pandemia que actualmente tiene una presencia fuerte a nivel mundial, en la encuesta
el 19.8 % compraría nuestro producto de forma virtual el cual atenderemos desde
nuestro único punto de ventas.
4.3.3.1. Indirecto:
Como respuesta a la pregunta: dónde suele comprar productos ecológicos un
25.7 % indicó que tienen preferencias por las tiendas por departamento siendo un canal
indirecto de venta muy atractivo para los posibles consumidores. Según un estudio
134
realizado sobre las tiendas por departamentos más recordadas en el Perú dirigidas para
consumidores de nivel socioeconómico A, B y C SAGA FALABELLA tiene el primer
lugar con 87% de individuos que recuerdan la marca, el rango de edad de los
compradores está entre 18 y 49 años.
Figura 52. Resultados de estudio de KANTAR MEDIA
Nota. Elaboración propia
Para las tiendas Home Center también se realizó una investigación en cuanto a
recordación de tiendas usando una muestra de 754 personas del sector socioeconómico
A, B y C con un rango de edad entre 25 y 55, como resultado se obtuvo que las tiendas
más recordadas por el público indicado son SODIMAC y MAESTRO, la investigación
se realizó en julio del 2018 y 2019 por la investigadora de mercado IPSOS PERÚ.
0%
20%
40%
60%
80%
100%
Falabella Ripley Oechsle Paris Estilos
86% 84%
63%
43%
13%
87% 87%
59%
46%
16%
Marca de tiendas por departamentosmás recordadas
2017 2018
135
Figura 53. Resultados de estudio de IPSOS PERÚ
Nota. Elaboración propia
Según, los resultados recabados en el Focus Group y las encuestas se evalúa
llegar al público de manera directa por medio de una tienda de exhibición ubicada en
el taller de ensamblaje. Mientras que por el canal indirecto se considerará a las tiendas
Home Center más representativas del rubro como son Sodimac y Maestro para lograr
una participación mayor a nivel nacional.
Tabla 61. Participación de tiendas en el Perú
TIENDA %
Maestro 20%
Sodimac 20%
Saga Falabella 18%
Ripley 18%
Ventas directas 24%
TOTAL 100%
Nota. Elaboración propia
0%
20%
40%
60%
80%
100%
Sodimac Maestro Promart Casinelli
98% 99%92% 94%98% 98%
82%74%
Marca de tiendas Home Center más recordadas
2018 2019
136
4.3.4. Promoción
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento
• Campaña de intriga: es de conocimiento de todos que las personas sienten curiosidad
por la naturaleza, por este motivo se planifica iniciar la campaña de promoción de
lámparas KUKUYA con una campaña de intriga. durante esta campaña vamos a
estimular la curiosidad del consumidor, se mostrar información mínima de la marca,
los colores, la luciérnaga y el slogan en fragmentos publicitarios que será el anticipo de
la campaña oficial y paneles publicitarios en las redes sociales y físicos los cuales
estarán ubicados en avenidas principales como Javier Prado y la Vía expresa.
• Para determinar el medio por el cual se iniciará las promociones de lámparas
KUKUYA, se analiza la pregunta 21 de la encuesta: ¿Por qué medios le gustaría a usted
informarse de nuestro producto? Según los resultados obtenidos se establece que el
público prefiere informarse principalmente a través de redes sociales, también les
gustaría informarse a través de la página web y a través de paneles publicitarios.
Figura 54. Pregunta 21. ¿Por qué medios le gustaría a usted informarse de nuestro
producto?, en gráfico estadísticos
Nota: Elaboración propia
8
9
12
28
90
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100
RADIO
TELEVISIÓN
PANEL PUBLICITARIO
PAGINA WEB DE LA EMPRESA
REDES SOCIALES
Pregunta 21 ¿Por qué medios le gustaría a usted informarse de nuestro producto?
137
En la realización de las encuestas se consideró averiguar de qué forma los posibles
clientes prefieren estar más informados acerca del producto, por tal motivo se formuló
la pregunta N°21 donde se presentan sugerencias teniendo como resultado en su gran
mayoría la preferencia por las redes sociales. Esta información es relevante para que la
empresa pueda direccionar sus estrategias.
• Para el lanzamiento del producto se realizará eventos virtuales por redes sociales como
FACEBOOK, INSTAGRAM, YOUTUBE, donde se publicita el producto resaltando
sus características de forma llamativa, también se contará con el apoyo de figuras
públicas vinculadas al medio ambiente así mismo se obsequiará una lámpara para que
pueda realizar la publicidad respectiva. para el manejo de las redes sociales se contará
con un Community Manager que tendrá la administración de las redes sociales, se
tendrá con una cuenta corporativa de WhatsApp para realizar las coordinaciones con el
público. Para los Influencers se realizarán packs que consta de una lámpara, un polo,
una linterna solar y una tarjeta de la empresa.
Figura 55. Pack promocional de las lámparas ecológicas KUKUYA
Nota. Elaboración propia
138
Figura 56. Página de Facebook de las lámparas ecológicas KUKUYA
Nota: Elaboración propia
4.3.4.2. Promoción para todos los años
La promoción para los años del proyecto se considerará el armado de un pack
por cada figura pública que publicite el producto, esto acercará más al público objetivo,
se considerará en el pack: una Lámpara KUKUYA, una linterna solar, un polo de la
marca, tarjeta de presentación, lapicero y block de notas.
139
Tabla 62. Resumen de actividades del 2021 al 2025
Hosting y Dominio S/. 2,160.00 S/. 2,160.00 S/. 2,160.00 S/. 2,160.00 S/. 2,160.00
Elaboración Pagina Web S/. 800.00 - - - -
REDES
SOCIALES
Community manager (Redes
sociales; Facebook,
Youtube, Instagram)
S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00
Lámparas (obsequio) S/. 2,400.00 S/. 1,000.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00
Linternas solares (obsequio) S/. 725.00 - - - -
Polos (obsequio) S/. 300.00 - - - -
Tarjetas Personales S/. 500.00 - - - -
Otros Lapiceros/llaveros/ taza S/. 600.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
S/. 11,085.00 S/. 7,060.00 S/. 6,860.00 S/. 6,860.00 S/. 6,860.00
TOTAL INVERSION ANUAL
ACTIVIDADES2021 2022 2025
WEB
PACK PARA OBSEQUIOS
EVENTOS
TOTAL
2023 2024
Nota: Elaboración propia
En la tabla se muestran las inversiones que se realizarán durante el periodo de introducción de lámparas KUKUYA al mercado. Como
empresa ECO LIGHTING & ASOCIADOS considera la creación y actualización de la página web, el cual también servirá como tienda virtual,
se realizará eventos principalmente en las redes sociales y finalmente se arman packs los cuales serán entregados a los influencers y estarán
constituidos de lampara de obsequio, linternas solares, polos, tarjetas personales, lapiceros, llaveros y tazas.
140
Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional
5.1 Estudio Legal
5.1.1. Forma Societaria
La empresa, establecerá como tipo de empresa a la Sociedad Anónima Cerrada
(S.A.C.). Acorde a sus características el capital estará dividido en partes iguales, los socios
tendrán obligaciones limitadas respecto a sus aportes, esto nos indica que no reconocen
personalmente los compromisos asumidos por la empresa. De tal manera, los socios no tendrán
potestad sobre los bienes obtenidos, sin embargo, si lo tendrán sobre el capital y utilidades.
La Ley General de Sociedades N° 26887, expresa que por acuerdo de sociedades los
socios aportarán bienes o servicios para la labor económica en algunas de sus maneras
presentadas en ley. La sociedad se forma por escritura pública, en el que argumenta el pacto
social e incorpora el estatuto. Si se desea hacer alguna variación de este, se necesitaría hacer el
mismo trámite.
Tanto el pacto social como el estatuto se muestran al registro para su admisión en un
periodo de 30 días, desde la estipulación de la escritura pública. Respecto a la permanecía de
la sociedad, esta podría ser por un tiempo determinado o indeterminado. La residencia de la
entidad es el sitio indicado en el estatuto, donde se desenvuelve su actividad primordial o
establece su administración.
Para establecer la sociedad anónima se debe poseer obligatoriamente suscrito la
integridad de su capital autorizado y pagado, en una cuarta parte obligatoriamente. La escritura
de constitución de una sociedad anónima debe expresar una serie de exigencias entre los cuales
se indica la forma como se suscribe y se paga el capital social.
141
Creada por un pequeño número de individuos (hasta 20 asociados) que podrían ser
personas naturales y/o jurídicas, que poseen el ánimo de conformar una asociación y participar
de manera activa y directa en la dirección de la organización.
Características:
• Podrá laborar si no cuenta con directorio.
• La S.A.C. no puede exceder de 20 accionistas, esto no significa que se vea reducida la
probabilidad de operar considerables capitales.
• Esta sociedad no posee acciones suscritas en el Mercado de Valores. Es posible que en
su estatuto se establezca un Directorio facultativo, es opcional; y puede contratar una
auditoría externa anual si así lo estipulase el estatuto o los socios.
Para la configuración de una sociedad anónima cerrada esencialmente se necesita:
• Si uno de los asociados dispone transferir y/o vender parcial o la totalidad de sus
acciones, la sociedad será la primera que debe tener conocimiento.
• Esta sociedad está conformada por: la Junta general de accionistas: órgano superior de
la sociedad, está constituida por el total de los asociados
La gerencia: Ente en quien recae la representación legal, la gestión de la sociedad y está a
cargo del Gerente General quien, entre otras funciones, convoca a la junta de accionistas.
La razón social elegida para nuestra sociedad será “Ecoligthing & Asociados S.A.C.”
• Los miembros decidieron trabajar con este modelo de sociedad por las características
de esta, las cuales han sido normalizadas en la Ley N° 26887, Ley General de
Sociedades.
• Según el Artículo 234.- La sociedad anónima cerrada estará sujeta a este régimen
cuando la integren (2) y no exceda los (20) accionistas, uno de los beneficios de la SAC
142
es justamente que es cerrada, es decir, tiene una serie de candados para evitar que
cualquier tercero forme parte de la empresa (ejemplos: derecho de adquisición
preferente).
• En caso uno de los asociados disponga transferir y/o vender parcial o la totalidad de sus
acciones, la sociedad será la primera que debe tener conocimiento.
• Los órganos de una sociedad anónima cerrada son: la Junta general de accionistas:
órgano supremo de la sociedad, está constituida por el total de los socios.
• La gerencia: órgano en quien recae la representación legal, la gestión de la sociedad y
está a cargo de Gerente General quien, entre otras funciones, convoca a la junta de
accionistas.
La empresa no tendrá Directorio, ya que es una organización nueva y ello haría
incurrir en gastos adicionales en planilla y reanudar cada 3 años en los registros públicos.
Cada integrante será accionista de la empresa con un porcentaje igual del capital social. Esto
será parte de la constitución organizacional de la empresa.
Tabla 63. Tabla de aporte de capital por cada socio
Accionistas %
Dueñas Gamero, Oswaldo 20
Joaquin Rios, Milagros Karina 20
Nuñez Miranda, José Manuel 20
Pedroza Pereyra, William Paul 20
Velez Tovar, Cecilia Alejandra 20
Nota: Elaboración propia
143
Para iniciar el proceso de la constitución de la empresa “Ecoligthing & Asociados S.A.C.” se incurrió en gastos por un total de S/. 664.00
teniendo como concepto los siguientes pagos:
Tabla 64. Tabla de actividades de forma societaria
ACTIVIDADES OBSERVACIONES PLAZO COSTO
Búsqueda de nombreLa búsqueda de nombre se puede realizar en las instalaciones de la
SUNARP o vía web1 día hábil S/.4.00
Reserva de nombreSe realiza en las instalaciones de la SUNARP o vía web, su
tiempo de vigencia es de 30 días1 día hábil S/.20.00
Preparación de acta de Constitución
(Minuta)Se lleva a cabo en una notaría 2 días hábiles S/.400.00
Firma de escritura Pública Firma de la escritura pública por parte de los socios visado por un
abogado1 día hábil S/.100.00
Inscripción en Registros públicos Elevar escritura ante SUNARP 20 días hábiles S/.90.00
Obtención de RUCTrámite para obtener RUC. Se inscribirá bajo el régimen MYPE
tributario1 día hábil Gratuito
Legalizar libros gerenciales Es necesario legalizar matrícula de acciones y libros contables.
OBLIGATORIO2 días hábiles S/.50.00
Obtener Autorización para emitir
comprobantes de pagoTrámite virtual de servicios electrónicos SUNAT 1 día hábil Gratuito
Inscribir a trabajadores en ESSALUD Trámite virtual en ESSALUD 1 día hábil Gratuito
Nota. Elaboración propia
Para la empresa “ECOLIGTHING & ASOCIADOS SAC” se efectuó un cuadro comparativo con cada tipo de sociedad y se destacó las
características principales para poder identificar la mejor opción y determinar la sociedad. Examinado la tabla previa se procede a establecer que
144
modalidad de sociedad se ajusta mejor a nuestra conveniencia. Para ello consideramos las características antes mostradas y se determina el
cumplimiento de estas. Veamos:
Tabla 65. Matriz de comparación de sociedades
TIPO DE
SOCIEDAD
SOCIEDAD COMERCIAL DE
RESPONSABILIDAD LIMITADASOCIEDAD ANÓNIMA ABIERTA SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA
Características De 2 a 20 socios participantes
Efectúa oferta primaria de acciones u
obligaciones transformables en acciones,
más de 750 accionistas, y el 35% de su
capital le corresponde a 175 o más
accionistas, se establece como tal o sus
miembros determinan la adecuación a
esta modalidad.
De 2 a 20 accionistas
Designación
La designación es después de las
palabras “Sociedad Comercial de
Responsabilidad Limitada” o de la
abreviatura “S.R.L.”
La designación es después de las
palabras “Sociedad Anónima Abierta” o
de la abreviatura “S.A.A.”
La designación es después de las
palabras “Sociedad Anónima Cerrada” o
de la abreviatura “S.A.C.”
Órganos Junta general de socios y gerenciaJunta General de accionistas, directorio
y Gerencia
Junta General de Accionistas, Directorio
(opcional) y Gerencia.
Capital Social
Representando por participaciones y
deberá estar pagada cada participación
por lo menos de un 25%.
Representada por participantes y deberá
estar pagada cada participación en 25%
como mínimo.
Aportes en moneda nacional y/o
extranjera y en aportes tecnológicos
intangibles.
Periodo Indefinido Determinado o Indefinido Determinado o Indefinido
Transmisión
El traspaso de participaciones se
establece por medio de escritura pública
y se inscribe en el registro público de
personas jurídicas.
El traspaso de acciones se apunta en el
libro de Matriculas de acciones de la
sociedad.
El traspaso de acciones se apunta en el
libro de Matriculas de acciones de la
sociedad.
Nota. Elaboración propia
145
Para la empresa “ECOLIGTHING & ASOCIADOS S.A.C.” se efectuó un cuadro comparativo con cada tipo de sociedad y se destacó
las características principales para poder identificar la mejor opción y determinar la sociedad. Examinado la tabla previa se procede a establecer
que modalidad de sociedad se ajusta mejor a nuestra conveniencia. Para ello consideramos las características antes mostradas y se determina el
cumplimiento de estas. Veamos:
Tabla 66. Matriz de elección de sociedades
Tipo de Sociedad Sociedad Comercial De Responsabilidad
Limitada Sociedad Anónima Abierta Sociedad Anónima Cerrada
Características ✓ ✓
Denominación ✓ ✓ ✓
Órganos
Capital Social ✓ ✓ ✓
Duración ✓ ✓
Transferencias ✓ ✓
Total 3 4 5
Decisiones Factible para constituir la empresa
Nota: Elaboración propia
146
Según los resultados obtenidos de la tabla de matriz de elección de sociedades, los
socios han decidido conformar la Sociedad Anónima Cerrada. ECOLIGTHING &
ASOCIADOS SAC, una empresa nueva, y por contar con la participación de 5 socios, la
empresa no podrá poner sus operaciones en la Bolsa de Valores de Lima y para no incurrir en
más gastos preoperativos. Además de las características que brinda.
Para la conformación de una organización en el territorio peruano es de vital
importancia escoger entre uno de los 6 modelos de empresas. Para nuestro caso, la empresa se
acogió al modelo de Sociedad Anónima cerrada, por lo que contamos con 5 accionistas y por
lo que nuestras acciones no se inscribirán al mercador de valores, también la organización no
trabajara con un directorio ya que es una empresa que recién se está iniciando.
5.1.2 Registro de marcas y patentes
Este trámite se efectúa en las oficinas de Registros Distintivos de INDECOPI. Una
marca se utiliza para reconocer en el mercado, los productos y servicios, para así diferenciarnos
de las otras empresas con las cuales se compite. Una marca podrá estar compuesta por una
palabra, confección de palabras, iconografías, letras, cifras o formas concluyentes de envases,
envolturas, o formas de presentación de productos.
Es fundamental consignar la marca ya que es el único procedimiento de respaldarla
de copias, que quieran utilizar su reputación, el registro hace al titular propietario de la marca,
por lo tanto, este tendrá la autorización de utilizarla por 10 años a partir del registro, esta podrá
ser renovada. Además, es fundamental disponer la categoría que corresponde el producto o
servicio que se quiere registrar, una vez señalado que en la misma clase no se encuentra un
nombre igual, o el similar con el actual no confunda al público, se inicia la inscripción de la
147
marca, pagando la tasa correspondiente y presentando la solicitud mediante un formulario
único, en el cual se indicara la identificación, los datos, y nuestra marca que deseamos asentar.
La Oficina de Signos Distintivos del INDECOPI, después de asentarla, señalara que
se publique la solicitud de la marca y producto en El Diario “El Peruano”. Posteriormente de
30 días, si no hubiera algún inconveniente, esta se inscribe, y tendrá un periodo de 10 años. Por
lo tanto, si es que después de publicado, acontece oposición de otra persona, se le anuncia al
pretendiente de tal hecho, para que argumente lo que le convenga, y con tales argumentos la
Oficina de Signos Distintivos determine. Lo determinado por la Oficina de Signos Distintivos,
se puede apelar.
Dentro de los requisitos para poder registrar la marca en INDECOPI
• Mostrar tres ejemplares de la solicitud respectiva (lo cual uno será el cargo). Se señalará
la identificación del interesado (incorporando la residencia, para que puedan enviar
comunicaciones).
• Si existiera un representante, se indicará su documento de identificación y su residencia,
esta será para envíos de notificaciones. Es indispensable incluir los poderes respectivos
• Mostrar el signo que se desea asentar. Si tiene elementos gráficos, se añadirá su
reproducción
• Crear los productos, servicios o actividades económicas el cual se quiere asentar, así
mismo la clase que corresponde (Clasificación de Niza).
• Esta sería una solicitud multiclase, los productos o servicios deberán señalarse por
clase, antecedido por los dígitos respectivos y en la disposición pactada por la
Clasificación de Niza.
148
• Agregar el pago del trámite, el cual su costo es semejante al 14.46% de la Unidad
Impositiva Tributaria (UIT). El total (S/. 621.78 soles) se liquidará en la Caja del
Indecopi.
- Nombre Comercial
El nombre seleccionado para registrarnos y diferenciarnos es “KUKUYA”
- Marca Comercial
La inscripción de la marca será en INDECOPI en la Dirección de Signos Distintivos.
Valorización
Tabla 67. Valorización de marca
Procedimiento Detalles Tiempo de
duración
Valor de
venta
Precio de
venta
Registro de marca y
otros signos
(Marcas de Producto, Servicio,
Colectiva y de Certificación,
Nombre Comercial y Lema
Comercial)
15 días S/534.99 S/534.99
Búsqueda de
antecedentes
figurativos
3 días S/38.46 S/38.46
Total S/573.45
Nota: Elaboración propia
El registro de marca es muy importante porque nos da el derecho único e imposibilita
que otras organizaciones utilicen una marca igual que cree confusión, se puede registrar
una marca que diferencie o identifique un producto o un servicio, con la inscripción de la marca
el propietario es el único que tiene la autorización de uso en el territorio peruano.
149
5.1.3 Licencias y autorizaciones
5.1.3.1.Licencia de funcionamiento:
La tramitación para Ecoligthing & Asociados S.A.C. deberá ser en la institución edil de “Ate”.
Este tipo de licencias tiene valor indeterminado conforme lo establece el artículo 11 de la ley
N° 28976, aunque la Institución Edil puede cursar licencias temporales a petición del usuario.
En tal sentido no se necesitará comunicar el cese al final de la actividad de la institución.
Método para adquirir la licencia de funcionamiento
Por lo dispuesto en el artículo 6 de la ley 28976 para que sea otorgada dicha licencia, La
Institución Edil determinara lo siguiente:
- Ordenación territorial y compatibilidad de uso.
Situación de seguridad en Defensa Civil empleando revisiones técnicas elementales de
seguridad para las agrupaciones 1 y 2 regulados en el D.S. N° 066-2007- PCM.
La inspección de la zonificación se efectuará respecto al índice de usos para la ubicación de
actividades urbanas actuales en el distrito de Ate y demás normas utilizables a dicha materia.
Para tal fin no se necesitará una inspección, ni se requerirá algún tipo de certificado.
Valorización
Tabla 68. Valoración de licencia de funcionamiento
Actividad Detalle Tiempo de
duración
Valor de
venta IGV
Precio de
venta
Municipalidad
distrital de Ate
1 día S/135.00 - S/135.00
Total S/135.00
Licencia de
funcionamiento y
certificado de
Defensa Civil
Nota: Elaboración propia
150
Para emprender un negocio en un local ya sea propio o arrendado debemos adquirir
una licencia de funcionamiento. Esta la requerimos en la institución edil donde se encuentre el
negocio. Para nuestro caso la licencia de funcionamiento de Ecoligthing & Asociados S.A.C.
la tramitaremos en la municipalidad de “Ate”. La certificación de inspecciones técnicas es
emitida por las municipalidades el otorgamiento de este se hace después comprobar el estado
de seguridad del negocio con el objetivo de minimizar riesgos, naturales o por intervención
humana, esto para proteger a los asistentes o a los bienes patrimoniales.
5.1.4. Legislación laboral
El Régimen laboral que se emplea a las Micro y pequeñas empresas está constituido
por el Decreto Legislativo N° 1086 y los Decretos Supremos N° 007-2008-TR y 008-2008-TR,
Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y
Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al empleo Decente – Ley MYPE y
sus respectivos reglamentos, los cuales tienen vigencia a la fecha.
La organización estará considerada dentro de este Régimen laboral en la pequeña empresa, ya
que cumplimos con los siguientes requisitos:
• Las cifras de personas para que se configure como MYPE son de 1 a 100 esto rige a
organizaciones pequeña.
• Las ventas por año tienen un límite de 1700 UIT (S/.7, 310, 000) esto aplica a
organizaciones pequeñas.
• El Ministerio de Trabajo es quien establece, administrar los compromisos y
retribuciones de los colaboradores y organizaciones (Ley de productividad y
competitividad laboral – Decreto Legislativo 728)
151
5.1.5. Legislación Tributaria
La compañía estará inscrita al régimen tributario “Régimen Especial de Renta”, el
cual cuenta con los siguientes beneficios: Se declara y se paga impuesto a la renta 1.5%
mensual de los ingresos que se obtengan en el mes.
• Se declara y se paga el IGV 18% mensual, de los ingresos menos compras obtenidas en
el mes.
• Se lleva el Registro de compras y Ventas mensualmente
• No es necesario realizar la declaración anual de renta.
A continuación, se detallan cada impuesto:
Impuesto a la renta
Este impuesto grava las ventas que resulten del capital, del trabajo y de la aplicación
conjunta de los dos factores. El monto por cancelar es de 29.5% de la ganancia neta al término
del ejercicio. Estas rentas tienen que provenir de fuentes durables, que los ingresos generados
sean periódicos.
Impuesto general a las ventas
Este impuesto grava el valor agregado en cada transacción, utilizando el sistema de
débitos y créditos que opera de la siguiente manera: Sobre el monto del ingreso calculado de
cada contribuyente (que se denomina impuesto bruto) se le deduce el IGV 16 % y se agrega 2
% por impuesto promocional de municipalidad, pagado por todas las compras efectuadas de
bienes y servicios, denominado crédito fiscal de modo que solo la diferencia entre estos dos
montos es lo que se paga al fisco.
152
Al no ser un local el propio impuesto predial será pagado por el arrendador y nosotros
pagaremos los arbitrios (serenazgo, alumbrado público, etc.). No aplica el ISC para la
producción y venta de calzado.
RUC
Si se establece una compañía esta deberá se inscrita en el Registro Único de
Contribuyentes en la SUNAT. La tramitación se puede hacer de modo virtual o personal, por
medio del representante legal.
En este, la institución administradora (SUNAT) tiene información del contribuyente
(individuo, entidad, organización) giro de negocio, así como distintos datos. Sus cifras son
exclusivas y las integran 11 números, este se usa en toda tramitación que se realice en la
SUNAT.
Para formar la organización si utilizamos Sid-Sunarp ya no necesitaremos hacer el
trámite. En tal sentido Sunarp incorporará en la ficha de inscripción los dígitos del RUC aun
no activo, que el representante legal tendrá que activarlo en la SUNAT operaciones en línea,
después de establecer su clave sol en SUNAT virtual.
Tabla 69. Resumen de actividades
Actividad Detalle
I.G.V
Impone las etapas del periodo de rendimiento y participación,
se hace cargo de este el consumidor final, hallándose en las
compras que contrae.
Impuesto a La Renta (3era
categoría)
Se impone este tipo de rentas a labores empresariales que
desenvuelven tanto las personas naturales como jurídicas.
Esta se obtiene por la aportación total entre inversión y
trabajo.
RUC Si se establece una compañía, esta deberá inscribirse al
Registro Único de contribuyente.
Nota: Elaboración propia
153
Sus cifras son exclusivas y las integran 11 números, este se usa en toda tramitación
que se realice en la SUNAT. Para formar la organización si utilizamos Sid-Sunarp ya no
necesitaremos hacer el trámite. En tal sentido Sunarp incorporará en la ficha de inscripción los
dígitos del RUC aun no activo, que el representante legal tendrá que activarlo en la SUNAT
operaciones en línea, después de establecer su clave sol en SUNAT virtual.
Tabla 70. Detalle de régimen tributario
ACTIVIDAD DETALLE DETALLE
Impuesto a la renta 3era categoría 0.295
IGV 0.18
Nota: Elaboración propia
La empresa de lámparas KUKUYA, “ECOLIGTHING & ASOCIADOS SAC.”
pertenece al Régimen Tributario MYPE, el cual está orientado específicamente para las
pequeñas y medianas empresas, con la finalidad de fomentar su crecimiento en el mercado y
exponer condiciones simples para cumplir con sus obligaciones tributarias. Estas empresas
tendrán las siguientes tasas e impuestos que cumplir:
154
Tabla 71. Matriz de actividades tributarias
Actividades Detalles Valorización
Planillas Se registrarán a los colaboradores en la planilla de la
organización, todo esto en el MITRA. 1% UIT por 100 hojas
Jornada de labores Esta será de 48 horas por semana para la totalidad de
colaboradores.
Horas extras Las horas extras serán a voluntad del colaborador.
Vacaciones Serán de 15 días calendarios a todos los
colaboradores.
Gratificación Se estipularán 2 pagos (julio y diciembre) esto
concierne a un mes de sueldo por cada mes.
Compensación por
tiempo de servicio
(C.T.S)
Corresponde el pago de 1 mes de sueldo en los meses
de mayo y Noviembre
Essalud La organización pagará este beneficio y será el 9% de
los haberes del colaborador.
Asignación familiar Se pagará 85 S/ al total de colaboradores.
Sistema nacional de
pensiones
Ser afiliado al sistema nacional de pensiones ya sea
AFP o ONP
Nota. Elaboración propia
Las actividades tributarias son establecidas por ley, por tal motivo las empresas deben
realizar aportes para que el estado peruano obtenga recursos necesarios para ofrecer educación,
salud, seguridad, justicia, obras públicas y apoyo para la comunidad, también se puede obtener
la igualdad de oportunidades, favorecer con el bienestar de los demás reflejando lo que se
quiere como sociedad.
5.1.6. Otros aspectos legales
Medidas de bioseguridad y control en los gobiernos locales
La presente medida establece los lineamientos que deben seguir los locales y comercios
participes de la reactivación económica frente al Covid-19. Buscando debilitar los riesgos que
representan, se implanta medidas de bioseguridad el cual juega un papel importante con el
objetivo de evitar el esparcimiento de agentes causantes de enfermedades.
155
- Propósito
El objetivo de la actual ordenanza es ajustar las medidas de prevención, control,
seguridad y protección sanitarias para que sea aplicada en el total de establecimientos, que
estén encaminados a la reactivación gradual de actividades, como locales comerciales,
industriales, de servicios y/o de cualquier otra índole; para prever el contagio, transmisión del
COVID-19 y permitir actos de fiscalización y control, por medio de su cumplimiento,
garantizando un equilibrio entre las observancias de las medidas sanitarias y la reanudación de
actividades, todo ello con el irrestricto respecto al servicio de atención con aseo, precaución de
riesgos, salvaguardando a los seres humanos y la salud pública en su totalidad.
Medidas de Bioseguridad y Control
Con la finalidad de prevenir impactos nocivos y asegurar que se atente contra la
salud y seguridad de los trabajadores y el medio ambiente, se adoptarán medidas de
bioseguridad en el local de producción y comercialización, también se considera supervisar a
los conductores y personal de la institución edil para su estricto cumplimiento, siendo esto lo
posterior:
- Para el establecimiento:
a) Se delimitará el distanciamiento para la entrada al local esto no menos de un metro
(1.00 m) de espacio entre personas y persona.
b) Ordenar y contralar la entrada y salida de las personas del local, se contará con un
colaborador que entregue tickets, que ordenen el ingreso de los usuarios al
establecimiento, de acuerdo con su capacidad de atención diaria o en su defecto otorgar
tickets con horarios de ingreso, a través de citas telefónicas, por internet u otro método
indirecto disponible.
156
c) Disponer de surtidores con alcohol al 70% o gel desinfectante no menor de 60% para
los colaboradores, así como para nuestro público.
d) Es de suma importancia tener colaboradores que fomenten constantemente la asepsia
de manos el interior del establecimiento.
e) Desinfectar a diario las superficies de contacto con Hipoclorito de Sodio al 0.1% (20
ml de hipoclorito de sodio al 5% en 1 litro de agua).
También podría elegirse las siguientes opciones.
f) Hay que asegurar que los colaboradores o publico cumplan con la separación
obligatoria en horarios de refrigerio o ingesta de alimentos.
g) Informar a las autoridades de salud competentes si es que se detectará algún
colaborador enfermo, esto para cumplir con los protocolos determinados y se pueda
reducir la transmisión del Covid-19, luego se procederá a la clausura momentánea de
la empresa para desinfectar y limpiar a profundidad todas las instalaciones.
h) Entrenar a los colaboradores acerca de los protocolos de higiene, desinfección y
capacidad.
i) Limitar que los adultos mayores, niños, mujeres embarazadas y otros miembros de
las poblaciones vulnerables ingresen a establecimientos, a excepción de la aplicación
del artículo 8° del Decreto Supremo N° 116-2020-PCM.
- Para el personal:
a) Para la entrada a las instalaciones se deberá cumplir el metro de distancia
obligatorio entre persona y persona.
b) Usar de manera eficiente los equipos de protección personal.
c) Efectuar a los colaboradores las pruebas correspondientes, para descartar el
COVID-19.
157
d) No permitir que los trabajadores ingresen y/o briden servicios si presentan
síntomas respiratorios o de otras características.
- Para el público
a) Vigilar que se efectué la separación social señalizada con un mínimo de un
metro (1.00 m) entre persona y persona.
b) Al momento de entrar, se tomará la temperatura con un termómetro digital,
restringiendo el ingreso a las personas que su temperatura corporal sea mayor o
igual a 37.5 °C.
c) Controlar que se cumpla los protocolos de asepsia como el lavado de manos y
desinfección de calzados y el uso eficiente de mascarilla.
- Medidas de Seguridad
Se deberá verificar e inspeccionar constantemente el distanciamiento social entre el
público y los trabajadores del establecimiento. Deberá articularse el método de Gestión de
Seguridad y Salud en el Trabajo. Todo el personal debe utilizar de manera permanente y en
buen estado elementos de protección personal como mascarillas, guantes, etc., exigidos de
conformidad con el ente rector correspondiente.
- Medidas de limpieza y desinfección
Establecer protocolos de limpieza establecidos por el ente rector correspondiente;
entre ellos cumplir con los procedimientos sanitarios de operación ante el Covid-19 del Sector
Producción y del Sector Salud; asimismo dichos protocolos serán establecidos según los entes
rectores que corresponda en virtud de las actividades económicas establecidas.
158
- Medidas de Difusión
Exhibir en una zona visible en la entrada de las instalaciones los siguientes documentos:
a) Certificado de Desinfección y Fumigación vigente.
b) Licencia de Funcionamiento
c) Afiches o consejos visibles a fin de promover las medias de bioseguridad (limpieza,
desinfección y protección personal).
La empresa también debe contar con los registros de Gestión de seguridad y salud en el trabajo;
según al régimen que se acoja, se detalla las obligaciones:
Tabla 72. Registros obligatorios de SST.
Registro de Seguridad y Salud en el
Trabajo
Accidente de trabajo, enfermedades
ocupacionales incidentes peligrosos.
Empresa de alto
riesgo Pequeña empresa Microempresa
Exámenes médicos ocupacionales. Empresa de alto
riesgo.Pequeña empresa Microempresa
Inspección interna de seguridad y salud. Empresa de alto
riego Microempresa
Estadísticas de seguridad y salud.Empresa de alto
riegoPequeña empresa
Monitoreo de agentes físicos, químicos,
biológicos, psicológicos y factores de
riesgo disergonómicos.
Empresa de alto
riesgo.
Equipos de seguridad o emergencias. Empresa de alto
Inducción, capacitación, entrenamiento y
simulacros de emergencias.
Empresa de alto
riesgo.
De autorías Empresa de alto
riesgo
Registros de seguimiento (monitoreo,
inducción, entrenamiento y simulacros de
emergencias, equipos de seguridad)
Pequeña empresa
Registros de Evaluación de SGSST
(auditoria, inspecciones internas) Pequeña empresa
Tipo de Empresa
Nota: Las empresas de régimen general cumplirán con tener los registros exigidos a las
empresas de alto riesgo.
159
La ley de Seguridad y Salud en el Trabajo establece normas para la prevención de
los riesgos laborales, logrando que los empleadores puedan establecer niveles de protección.
ECOLIGTHING & ASOCIADOS SAC como empresa implementara esta ley, por lo tanto, se
obtendrán beneficios como la disminución de los costos, reducción de la probabilidad
de que ocurra un error y finalmente se disminuirán los absentismos laborales
porque los empleados se sienten más seguros.
5.1.7. Resumen del capítulo
En resumen, para el trabajo presente se tienen los siguientes impuestos:
Tabla 73. Matriz de impuestos tributarias
Actividades Detalles Valorización
Impuestos generales a
las ventas (IGV)
Esta grava las ventas de los servicios
en función del valor del producto
vendido
18%
Impuesto a la renta
Nos corresponde el impuesto a la
renta de tercera categoría. El pago
será por año y el tiempo para
declarar termina el 31 de marzo.
30%
Pagos a cuenta del
Impuesto a la Renta.
Compete el pago adelantado del
impuesto a la renta que se aplica a
las ventas por mes, por lo que se
juntan y descuentan al efectuarse la
etapa anual.
2%
Impuesto a las
transacciones
Financieras (ITF)
Se origina cuando se hace una
transacción en una cuenta bancaria,
es decir deposito o retiro el % se
atribuye al monto transado.
0.005%
Nota. Elaboración propia
Por último, los gastos que corresponden a los puntos antes mencionados se resumen
en el gasto de constitución de la empresa, la licencia inicial, la marca, en las entidades
160
pertinentes. Se considera la licencia del software Office 365. Todos estos rubros configuran la
inversión por activos intangibles.
Tabla 74. Resumen de gastos varios
Ítems PU Cantidad Subtotal IGV Inversión total
Gastos de
constituciónS/. 350.00 1 S/. 350.00 S/. 350.00
Licencia inicial/
Registro sanitarioS/.450.00 1 S/.450.00 S/.450.00
Marca S/.500.00 1 S/.500.00 S/.90.00 S/.500.00
Software office 365 S/.185.59 1 S/.185.59 S/.33.41 S/.185.59
Total (S/) S/. 1,443.7
Nota. Elaboración propia
5.2 Estudio Organizacional
5.2.1. Organigrama funcional
La distribución organizacional de la empresa será de la siguiente manera:
161
Figura 57. Organigrama funcional
Nota. Elaboración propia
Este organigrama simboliza las responsabilidades que efectúan cada elemento
organizacional, es decir un departamento o lugar de trabajo.
Este fracciona las labores de un modo eficiente y previene desordenes cuando se realiza
la distribución de labores. También ayuda con la comunicación en el interior de la organización
y apoya a los colaboradores a tener conocimiento de sus roles.
162
5.2.2. Servicios tercerizados
Dentro de los servicios tercerizados se mencionan los siguientes:
Tabla 75. Tabla de servicios de terceros
CARGO TIPO DE CONTRATON° DE
PERSONAS
Asesoría contableContrato por locación de
servicios (tercerizado)1
Servicio de
seguridad
Contrato por locación de
servicios (tercerizado)1
Servicio de limpiezaContrato por locación de
servicios (tercerizado)1
3Total
Nota. Elaboración propia
En los siguientes cuadros se realiza una descripción a detalle de cada puesto,
considerando un perfil para el cargo, así como una definición detallada de las actividades
principales a realizar. Por el lado de los servicios tercerizados, se considera la contaduría, la
seguridad y la limpieza de las instalaciones de la organización.
Tabla 76. Tabla de precio de servicios tercializados
Ítem Cantidad PU (S/) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Contabilidad 12 S/. 300.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/.3,600.00
Seguridad 12 S/. 1,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/.12,000.00
Limpieza 12 S/. 2,119.29 S/. 25,431.48 S/. 25,431.48 S/. 25,431.48 S/. 25,431.48 S/.25,431.48
Total S/. S/. 41,031.48 S/. 41,031.48 S/. 41,031.48 S/. 41,031.48 S/.41,031.48
Nota. Elaboración propia
La tercerización es el contrato que se hace a otras organizaciones para la realización de
labores especiales, toda vez que ellas se encarguen de los servicios brindados a su cargo y
riesgo. Tengan sus mismos medios financieros, tengan responsabilidad por sus consecuencias
de sus actividades y sus colaboradores sean de su única dependencia.
163
Para el caso de nuestra organización se tercerizan los servicios de contabilidad, seguridad y
limpieza.
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo
Gerente General: planifica las actividades dentro de la empresa, organizar los diferentes
recursos, define los objetivos y dirige la empresa hacia el cumplimiento de las metas que se
tengan dentro de la misma.
Asistente Administrativo: administrar la agenda del gerente, apoyar en la redacción de
documentos contables y administrativos, efectuar cobros y seguimientos facturas, apoyar en
los pagos a los proveedores
Representante de ventas: tiene como finalidad aumentar las ventas por medio de los canales
en los que se trabajaran, se focalizara en fidelizar a los clientes, brindando la confiabilidad del
producto y el cumplimiento de las metas comerciales formuladas por la gerencia.
Planificador Logístico: La posición requiere de un encargado para la gestión de recursos de
la organización, materiales, negociación con proveedores para la compra de materias primas.
También deberá planificar las entregas a través de los canales establecidos, coordinando el
transporte de los productos terminados y gestionando su almacenamiento.
Jefe de Operaciones: Tiene como principal función, la administración de indicadores, para la
toma de decisiones deberá implementar los métodos que optimicen el proceso de atención,
planificar la fabricación de acuerdo con la demanda y procurar que la sociedad cuenta con los
recursos necesarios para su correcto funcionamiento.
Analista de Calidad y Garantías: La posición requiere de una responsable que vele por la
calidad de los bienes terminados, establecer los parámetros para que el producto se encuentre
apto para ser entregado al cliente. También deberá atender los reclamos por garantía, revisando
164
los distintos casos que se puedan presentar y de acuerdo con la información obtenida,
implementar medidas correctivas en el proceso de inspección de Calidad.
Carpintero: Encargo del manejo de las maquinas cortadoras, recepción del material de
acuerdo con los estándares definidos para el producto y evaluar la optimización de recursos
para contar con un producto de mejor calidad.
Asistente de Carpintería: Su función principal es asistir al encargado de carpintería, contar
con los materiales necesarios para que el área no se encuentre desabastecida y el ensamblado
de la madera, ya sea por empernado o encolado.
Técnico Electricista: Encargado de instalar y ensamblar la parte eléctrica las bases de madera.
Una de sus principales funciones, es evaluar las materias primas con las que se está trabajando
a fin de optimizar el producto para una mayor duración.
En la siguiente tabla mencionan todos los puestos de la organización:
165
Tabla 77. Tabla de tipo de contrato por personal
Cantidad Puesto / Servicio Tipo de contrato
1 Gerente general Contrato de naturaleza indeterminado
1 Asistente administrativo Contrato de naturaleza indeterminado
1 Representante de ventas Contrato de naturaleza indeterminado
1 Jefe de operaciones Contrato de naturaleza indeterminado
1 Asistente de calidad Contrato de naturaleza indeterminado
1 Planificador logístico Contrato de naturaleza determinada
1 Carpintero Contrato de naturaleza determinada
1 Asistente de carpintería Contrato de naturaleza determinada
1 Técnico en electricidad Contrato de naturaleza determinada
1 Servicio de Asesor contable Contrato por locación de servicios (tercerizado)
1 Servicio de Seguridad Contrato por locación de servicios (tercerizado)
1 Servicio de Limpieza Contrato por locación de servicios (tercerizado)
Nota. Elaboración propia
El siguiente cuadro nos muestra los puestos de trabajo, así como los tipos de contratos
que serán necesarios para operar de manera eficiente la organización. En los tipos de contrato
tendremos determinados, indeterminados, así como la subcontratación que hará la organización
para los servicios de contabilidad, seguridad y el servicio de limpieza.
166
Tabla 78. Descripción y perfil de Gerente general
Nombre del
Puesto
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Licenciado
Administración de
Empresas - Ing.
Industrial
Experiencia
Otros
Habilidades
Tipo de
Contrato
Remuneración
Ubicación
Física
Beneficios
Sociales
Jornada
Horario
Tipo de Sueldo
Uso eficiente de office avanzado - ingles avanzado
Descripción y Perfil del Puesto Gerencia General
Gerencia General
Competencias
5 años en organizaciones del sector telecomunicaciones
Liderazgo, Comunicación y Manejo de Conflictos
Acciones y
Resultados
Esperados
Denominar el total de posiciones gerenciales.
Evaluar periódicamente el cumplimiento de funciones de los diversos
Planear y desarrollar políticas, de corto y largo plazo en conjunto con los
objetivos anuales y dar las proyecciones de dichas metas para la aceptación de
Hacer coordinaciones con las oficinas administrativas para asegurar que los
registros y análisis se efectúen adecuadamente.
Permanente Mensual
Periodo determinado
S/. 4,000 soles
Oficina y Campo
Si
Diurna
09:00am a 18:00pm
Nota. Elaboración propia
Responsable de planificar las actividades dentro de la empresa, organizar los diferentes
recursos, definir los objetivos en diferentes áreas y dirigir la empresa hacia el cumplimiento de
las metas que se tengan dentro de la misma. Asimismo, deberá coordinar e informar
directamente a los inversores sobre los movimientos de la empresa a través de informes
financieros y proponer mejoras e inversiones para el crecimiento de la empresa.
167
Tabla 79. Descripción y perfil de Asistente administrativo
Nombre del
Puesto
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Licenciado
Industrial,
Marketing,
Administración o
carrera a fines.
Experiencia
Otros
Habilidades
Tipo de
Contrato
Remuneración
Ubicación Física
Beneficios
Sociales
Jornada
Horario
Tipo de Sueldo
Descripción y Perfil del Puesto Asistente Administrativo
Asistente Administrativo
Competencias
3 años en organizaciones del rubro comercial
Uso eficiente de office e inglés avanzados.
Liderazgo, orientación a resultados y trabajo en equipo.
Acciones y
Resultados
Esperados
Administración del personal
Llevar el control de las facturas a clientes.
Diurna
09:00am a 18:00pm
Permanente Mensual
Comprobar el cumplimiento de los procesos de las áreas correspondientes a la
finalidad de optimizar costos.
Hacer actualizaciones y organizaciones de los indicadores de gestión
Periodo determinado
S/. 1,500 soles
Oficina y Campo
Si
Nota. Elaboración propia
La posición requiere de un responsable que asista a la gerencia general y coordine
directamente con el estudio contable, encargarse de la tesorería de la empresa, gestionando la
venta de mostrador que será implementada en las oficinas principales. También deberá atender
los reclamos por garantía, revisando los distintos casos que se puedan presentar y de acuerdo
con la información obtenida, informar al jefe de operaciones para implementar medidas
correctivas en el proceso de inspección de Calidad.
168
Tabla 80. Descripción y perfil de representante de ventas
Nombre del
Puesto
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria No necesario
Industrial,
Marketing,
Administración o
carreras afines.
Experiencia
Otros
Habilidades
Tipo de
Contrato
Remuneración
Ubicación Física
Beneficios
Sociales
Jornada
Horario
Descripción y Perfil del Representante de Ventas
Representante de Ventas
Competencias
3 años en empresas comerciales, B2B y retail
Uso eficiente de office
Proactivo, altamente comunicativo y analítico
Buscar clientes y compradores potenciales
Planificar las actividades que se desarrollaran dentro de la empresa
Si
Diurna
09:00am a 18:00pm
Acciones y
Resultados
Esperados
Preparar informes de las operaciones que se realicen de los resultados que se
obtengan, exámenes de territorio y planificaciones mensuales y anuales para
dárselos al Gerente General
Incrementar las relaciones con los clientes más considerables para conservar el
alto nivel de servicio y su fidelidad.
Realizar labores con operaciones y con atención al cliente para asegurar el
agrado del consumidor
Periodo determinado
S/. 1,500 soles
Oficina y Campo
Nota. Elaboración propia
Tiene como objetivo el incremento de las ventas a través de los canales en los que se
trabajarán, se enfocará en la fidelización de los clientes, ofreciendo la confiabilidad del
producto y el cumplimiento de las metas comerciales trazadas por la gerencia. De igual manera
169
deberá proponer mejoras del producto y estudiar a la competencia para la mejora continua de
nuestro producto.
En la siguiente tabla, podemos observar que el jefe de Operaciones tiene como principal
función, la administración de indicadores para la toma de decisiones deberá implementar los
procesos que optimicen el proceso de atención, planificar la producción de acuerdo con la
demanda y procurar que la empresa cuente con los recursos necesarios para su correcto
funcionamiento. Entre sus funciones, deberá presentar informes gerenciales sobre las mejoras
a realizar y participar en los proyectos de mejora para el proceso.
170
Tabla 81. Descripción y perfil de jefe de operaciones
Nombre del
Puesto
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Titulado
Ingeniería
Industrial,
eléctrica o
mecánica. Con
especialización en
planificación de
proyectos
Experiencia
Otros
Habilidades
Tipo de
Contrato
Remuneración
Ubicación Física
Beneficios
Sociales
Jornada
Horario
Tipo de Sueldo
Descripción y Perfil del Puesto Jefe de Operaciones
Jefe de Operaciones
Competencias
4 años en empresas industriales
Uso eficiente de office
Liderazgo, Orientación a resultados y Trabajo en Equipo
Acciones y
Resultados
Esperados
Coordinar de manera efectiva la división de recursos, tareas, también velar por
la buena gestión de productos y despachos por medio de procesos
automatizados. Con el fin de prevenir demoras, confusiones y contratiempos en
la logística
Obtener la máxima efectividad con menos costos. ejecutar seguimiento a las
rutas y control del producto, fomentar el reconocimiento de fortalezas y
debilidades, permitiendo adaptar estrategias para el cumplimiento de objetivos
Diurna
09:00am a 18:00pm
Permanente Mensual
Desarrollar reportes periódicos que ayuden a analizar el rendimiento de las
operaciones. Con esto, el gerente tendrá conocimiento de lo que acontece, con
lo cual podrá planificar medidas preventivas y correctivas
Planificar, organizar, dirigir y controlar la ejecución del plan de actividades y el
presupuesto de Operaciones, con la finalidad de cumplir los objetivos, funciones
y metas fijadas.
Periodo determinado
S/. 2,300 soles
Oficina y Campo
Si
Nota. Elaboración propia
171
Tabla 82. Descripción y perfil de Planificador logístico
Nombre del
Puesto
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Titulado
Ingeniería
Industrial,
Marketing,
Administración o
carreras a fines
Experiencia
Otros
Habilidades
Tipo de
Contrato
Remuneración
Ubicación Física
Beneficios
Sociales
Jornada
Horario
Descripción y Perfil del Puesto Planificador Logístico
Planificador Logístico
Competencias
2 años en organizaciones semejantes
Uso eficiente de ofimática y software especializado
Proactivo y analítico
Gestionar de manera eficiente el abastecimiento de suministros y planificar las
compras de materiales y repuestos
Examinar y coordinar las funciones en la cadena de suministro del área logística
basado en un sistema de máximos y mínimos
Si
Diurna
09:00am a 18:00pm
Acciones y
Resultados
EsperadosAnalizar los procedimientos del área logística a fin de actualizarlos y optimizarlos
Optimizar el transporte: reducir el costo, plazos e itinerarios de entrega para los
materiales, suministros y repuestos críticos
Utilizar las herramientas tecnológicas disponibles para aprovisionamiento,
transporte y control logístico. Gestionar y planificar las actividades de ingreso,
transporte, almacenaje y distribución
Periodo determinado
S/. 1,800 soles
Oficina y Campo
Nota. Elaboración propia
La posición requiere de un encargado para la administración de recursos de la
empresa, materiales, negociación con proveedores para la compra de materiales primas.
172
También deberá planificar las entregas a través de los canales establecidos, coordinando el
transporte de los productos terminados y gestionando su almacenamiento. Como parte de su
trabajo deberá asistir al Jefe de Operaciones, participando en los proyectos de mejora y
proponiendo soluciones integrales.
Tabla 83. Descripción y perfil de Operarios
Operarios
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Secundaria No necesario No necesario
Experiencia
Otros
Habilidades
Tipo de
Contrato
Remuneración
Ubicación Física
Beneficios
Sociales
Jornada
Horario
Tipo de Sueldo
Descripción y Perfil del Operarios
Asistente de carpintería
Competencias
1 año trabajando con materiales de carpintería
Proactivo, responsable y trabajo bajo objetivos
Acciones y
Resultados
Esperados
Cumplir las metas de corto, mediano y largo plazo de producción definida por la
gerencia y jefatura de operaciones en coordinación con el maestro carpintero
Proporcionar materias primas a la maquinaria de producción
Diurna
09:00am a 18:00pm
Permanente Mensual
Embalar las mercancías a enviar
Mantener las áreas de trabajo y el equipo
Periodo determinado
S/. 1,000 soles
Taller
Si
Nota. Elaboración propia
173
Apoyará al carpintero desempeñando tareas de menor destreza, sus funciones
incluyen utilizar, facilitar o sostener materiales o herramientas, limpiar el área y
equipo de trabajo también fijará las maderas con pegamento, tornillos, medirá,
perforar o cortara los componentes de madera necesitar.
Tabla 314. Descripción y perfil de Técnico electricista
Operarios
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Técnico TituladoElectricidad
Industrial
Experiencia
Otros
Habilidades
Tipo de
Contrato
Remuneración
Ubicación Física
Beneficios
Sociales
Jornada
Horario
Tipo de Sueldo
Tipo de Sueldo
Descripción y Perfil del Técnico Electricista
Técnico Electricista
Competencias
2 años de experiencia desempeñando posiciones similares
Manejo de ofimática y software especializado
Proactivo, responsable y trabajo bajo objetivos
Cumplir con la implementación del sistema eléctrico en el producto
Proporcionar informes de funcionamiento del producto
09:00am a 18:00pm
Permanente Mensual
Permanente Mensual
Acciones y
Resultados
Esperados
Recomendar y analizar mejoras eléctricas para el producto
Periodo determinado
S/. 1,300 soles
Taller
Si
Diurna
Nota. Elaboración propia
174
El técnico electricista cumplirá con la implementación del sistema eléctrico en el
producto también realiza instalaciones relacionadas con la electricidad, especialmente en
máquinas e iluminación de la plata, proporcionará informes de funcionamiento del
producto, recomendará y analizará mejoras eléctricas para el producto.
Tabla 85. Descripción y perfil de Asistente de calidad
Nombre del
Puesto
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Titulado
Ingeniería
Industrial,
Marketing,
Administración o
carreras a fines
Experiencia
Otros
Habilidades
Tipo de
Contrato
Remuneración
Ubicación Física
Beneficios
Sociales
Jornada
Horario
Descripción y Perfil del Puesto Asistente de Calidad
Asistente de Calidad
Competencias
3 años en empresas similares
Uso eficiente de ofimática y software especializado
Proactivo y analítico
Ayuda en la evaluación del producto
Asegurarse de que el producto cumpla con los requisitos del cliente.
Si
Diurna
09:00am a 18:00pm
Acciones y
Resultados
Esperados
Ayudar en la implementación de programas de mejora del desempeño y la
calidad
Hay que asegurar que los productos cumplan con los estándares legales y de
calidad
Recopilar datos y presentarlos en gráficos y tablas
Periodo determinado
S/. 1,300 soles
Oficina y Campo
Nota. Elaboración propia
175
El asistente de calidad apoyara en las actividades relacionadas con el proceso de
calidad e Innovación de la empresa, realizará reportes directos a la gerencia, dará continuidad
a las ejecuciones que realice la empresa para brindar mejor calidad, también asegurara que el
producto cumpla con los requisitos del cliente.
Tabla 86. Descripción y perfil de Maestro carpintero
Nombre del
PuestoMaestro Carpintero
Educación
Experiencia
Habilidades
Tipo de
contrato
Lugar de
Trabajo
Beneficios
Sociales
Remuneración
Depende de
Jornada Diurna
Horario
Tipo de sueldo Permante Mensual
Ejerce mando
sobreOperarios
Descripción y Perfil del Puesto de Maestro Carpintero
Secundaria Completa, certificado en ebanistería o carpintería.
5 años de experiencia trabajando con estructuras de madera o ebanistería
Competencias
Lunes a viernes de 9:00 am - 5:00 pm
Oficina Principal - Planta
Si
S/1,400.00
Jefe de Operaciones
Funciones
Recepcionar la materia prima y verificar que cumplan con los estándares
de calidad. Verificar que la madera sea la correcta de acuerdo con el proceso.
Cortar moldes de madera, para ensamblaje.
Fabricar distintos modelos de base para lanzamiento de nuevos diseños.
Trabajar en conjunto con operarios, a fin de cumplir las metas diarias de
Proactivo y responsable
Nota. Elaboración propia
El maestro carpintero controlara, manejara la maquinaria y materiales con el objetivo
de construir, instalar, reparar y demoler estructuras y componentes fabricados en madera (o
176
sustitutos de esta), también medirá, estimara, seleccionar y elaborar la requisición de los
materiales que serán necesarios para la elaboración de la lámpara.
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados
Servicio de contabilidad
Este servicio nos ofrece una gama completa de prestaciones, desde nómina hasta el
cobro de cuentas por cobrar, teneduría de libros y procesos contables.
Estos servicios comprenden:
• Estructuración del libro mayor y estados financieros
• Contabilidad periódica (mensual, trimestral y anual)
• Configuración del sistema de contabilidad para nuevos negocios
• Servicios de nómina computarizada
• Preparación de la declaración de impuestos comerciales (ventas y uso / propiedad
comercial)
• Estados financieros
Servicio de limpieza
Este servicio garantiza el aseo total de las instalaciones, la salud de los ocupantes,
de los colaboradores, y considerado con el ecosistema. Esto se consigue con el uso de productos
de limpieza idóneos, procesos respetuosos con el ecosistema, y personal competente. El aseo
ecológico enfatiza en la sostenibilidad ambiental de las operaciones de limpieza y la salud
general de la instalación (es decir, la calidad del aire interior) y no solo estimar el aseo del
edificio en función de la apariencia.
177
Servicio de seguridad
Con años de experiencia combinada en administración de seguridad, la empresa que
brinda este servicio es una de las líderes en la industria, con calificaciones en todas las fases de
implementación de seguridad. Asimismo, cuenta con los siguientes servicios:
• Servicios de guardia de seguridad
• Dotación de personal
• Contra vigilancia
• Seguridad del terreno del campus
• Seguridad para eventos especiales
• Seguridad industrial y de fabricación
• Seguridad del edificio residencial
• Seguridad minorista
• Seguridad médica y de edificios de oficinas
• Servicios de investigación
• Instalación y monitoreo de alarmas
• Monitoreo electrónico
• Escoltas
• Protección ejecutiva
• Análisis de riesgo
• Consultoría de seguridad
La tercerización es el contrato que se hace a otras organizaciones para la realización de
labores especiales, toda vez que ellas se encarguen de los servicios brindados a su cargo y
riesgo.
178
Tengan sus mismos medios financieros, tengan responsabilidad por sus consecuencias de
sus actividades y sus colaboradores sean de su única dependencia.
Para el caso de nuestra organización se tercerizo los servicios de contabilidad, seguridad y
limpieza.
5.2.5 Aspecto laborales
En la siguiente tabla, se presenta el tipo de contratación del personal que compone la
empresa como los tipos de contrato tanto de naturaleza determinada como indeterminada, la
cantidad será de 1 por cada puesto desde el Gerente general hasta el asistente de carpintería.
Pero también contaremos con asistente como es el caso del asistente administrativo, asistente
de calidad y el asistente de carpintería.
Tabla 87. Tabla de tipo de contrato del personal
Cantidad Puesto/servicio Tipo de Contrato
1 Gerente general Contrato de naturaleza indeterminado
1 Asistente administrativo Contrato de naturaleza indeterminado
1 Representante de ventas Contrato de naturaleza indeterminado
1 Jefe de operaciones Contrato de naturaleza indeterminado
1 Asistente de calidad Contrato de naturaleza indeterminado
1 Planificador logístico Contrato de naturaleza determinada
1 Carpintero Contrato de naturaleza determinada
1 Asistente de carpintería Contrato de naturaleza determinada
1 Técnico electricista Contrato de naturaleza determinada
Nota. Elaboración propia
ECOLIGTHING & ASOCIADOS SAC es una empresa en formación que va a iniciar
con los procesos de contratación de personal, para ello se define cual es el trabajo que va a
realizar cada colaborador y el régimen laboral. Como una pequeña empresa con el interés de
reducir los costos laborales se opta por el régimen laboral especial, y se cumplirá con beneficios
como una remuneración mínima, afiliación a un seguro integral (EsSalud), 8 horas de jornada
179
laboral, vacaciones y descanso semanal de 1 día y feriados. En la tabla, se muestra el régimen
laboral de la planilla.
En la tabla, se muestra el régimen laboral de la planilla.
Tabla 88. Tabla de régimen laboral de la planilla
Cargo Tipo de contrato N° De Personas
Gerente general Contrato a plazo indeterminado 1
Asistente administrativo Contrato a plazo indeterminado 1
Representante de ventas Contrato a plazo indeterminado 1
Jefe de operaciones Contrato a plazo indeterminado 1
Asistente de calidad Contrato a plazo indeterminado 1
Planificador logístico Contrato renovable a plazo fijo de
3 meses 1
Carpintero Contrato renovable a plazo fijo de
3 meses1
Asistente de carpintería Contrato renovable a plazo fijo de
3 meses1
Asistente de carpintería Contrato renovable a plazo fijo de
3 meses1
Técnico en electricidad Contrato renovable a plazo fijo de
3 meses1
10Total
Nota. Elaboración propia
Una norma fundamental de ECOLIGTHING & ASOCIADOS SAC es cumplir con
el horario de trabajo, porque ser puntual define la responsabilidad, compromiso y dice mucho
de la personalidad de cada empleado. Es muy importante determinar aspectos que los
colaboradores deben cumplir con la empresa y con lo que se espera de cada uno. En la siguiente
tabla se muestra el horario de trabajo de cada colaborador, se presenta en el turno de 9:00 a.m.
a 18:00 p.m. de lunes a viernes y los días sábado de 9:00 a.m. a 13:00 p.m., para todo el
personal.
180
Tabla 89. Tabla de horario de oficina
CARGO N° PERSONAS HORARIO L -S
Gerente general 1 9:00 - 18:00 / 9:00 - 13:00
Asistente administrativo 1 9:00 - 18:00 / 9:00 - 13:00
Representante de ventas 1 9:00 - 18:00 / 9:00 - 13:00
Jefe de operaciones 1 9:00 - 18:00 / 9:00 - 13:00
Asistente de calidad 1 9:00 - 18:00 / 9:00 - 13:00
Planificador logístico 1 9:00 - 18:00 / 9:00 - 13:00
Carpintero 1 9:00 - 18:00 / 9:00 - 13:00
Asistente de carpintería 1 9:00 - 18:00 / 9:00 - 13:00
Técnico en electricidad 1 9:00 - 18:00 / 9:00 - 13:00
Nota. Elaboración propia
La planilla permite registrar los acontecimientos de los trabajadores que laboran en la
empresa, para el cálculo de las remuneraciones de acuerdo con la eficiencia laboral, de esta
manera se pagara sus remuneraciones a los trabajadores y las contribuciones al estado. En la
siguiente tabla se muestra el número de colaboradores para los 5 años proyectados
Tabla 90. Tabla de planilla por años proyectados
Personal 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Gerente general 1 1 1 1 1 1
Asistente administrativo 1 1 1 1 1 1
Representante de ventas 0 1 1 1 1 1
Jefe de operaciones 0 1 1 1 1 1
Asistente de calidad 0 1 1 1 1 1
Planificador logístico 1 1 1 1 1 1
Carpintero 0 1 1 1 1 1
Asistente de carpintería 0 1 1 1 1 1
Técnico en electricidad 0 1 1 1 1 1
Nota. Elaboración propia
El último paso que se realiza para formalizar la empresa que se encargara de la
producción de lámparas que hacen uso de energía renovable, es garantizar una buena relación
181
laboral entre el trabajador y la empresa ECOLIGTHING & ASOCIADOS SAC. Para ello se
incluye en planilla a todo colaborador que cumple con los requisitos solicitados en el régimen
de contratación. A continuación, se muestra la inversión que se realiza en la planilla en los 5
años de proyección.
Tabla 91. Tabla de planilla total por años proyectados
PLANILLA TOTAL 2021 2022 2023 2024 2025
Total S/254,855.86 S/257,569.31 S/259,453.47 S/261,428.64 S/262,357.07
Sueldo S/193,200.00 S/193,200.00 S/193,200.00 S/193,200.00 S/193,200.00
Gratificaciones S/16,100.00 S/16,100.00 S/16,100.00 S/16,100.00 S/16,100.00
Comisiones S/13,525.06 S/15,988.73 S/17,698.73 S/19,491.74 S/20,334.53
SCTR S/2,584.78 S/2,613.34 S/2,633.19 S/2,653.98 S/2,663.76
Essalud S/20,054.35 S/20,275.95 S/20,429.89 S/20,591.26 S/20,667.11
CTS S/9,391.67 S/9,391.67 S/9,391.67 S/9,391.67 S/9,391.67
Nota. Elaboración propia
En la tabla anterior se muestra la inversión que se realizara para cumplir con los
beneficios ofrecidos en el régimen laboral a cada uno de los colaboradores para cada año, en
ello se puede observar que la inversión más baja es el año 2021, año de inicio de operación en
la fabricación de lámparas KUKUYA. A partir del año 2022 al 2025, la inversión es mayor
debido a que se contratara más colaboradores para cubrir nuevos puestos de trabajo.
182
Capítulo VI: Estudio Técnico
6.1 Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad Instalada: criterios y cálculos
Se iniciará seleccionando la máquina de sierra de banco que ejecutará el corte de las
planchas de madera de pino donde se concentrará la mayor parte de los elementos necesarios
para fabricar la lámpara ecológica.
- Criterios
Se considera:
• Un turno de ocho horas efectivas por día.
• 25 días promedio de trabajo por mes.
• Producción de una unidad de 0.45 horas.
Determinamos la capacidad ociosa como la capacidad instalada que no se utiliza dentro del
proceso productivo. Se considera un porcentaje de capacidad ociosa debido a las variaciones
en la producción que podrían suceder en adelante o variables ajenas al control de la empresa.
Esto no solo se podría dar por la planificación de la producción, también se puede generar por
el área de compras de materias primas o recursos humanos.
183
- Cálculos
Tabla 92. Cálculos de la capacidad instalada
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Unidad
Horas de produccion por unidad 0.45 0.40 0.37 0.33 0.30 Hras/unid
Turnos por dia 1 1 1 1 1 Turno/dia
Horas por turno 9 9 9 9 9 Hras/turno
Horas efectivas 8 8 8 8 8 Hras/turno
Produccion por dia 18 20 22 24 27 Unid/dia
Dias por mes 25 25 25 25 25 Dias
Produccion por mes 444 500 541 606 667 Unidades
Capacidad instalada 5,333 6,000 6,486 7,273 8,000 Unidades
Nota. Elaboración propia
Para la Capacidad instalada, se considera que el tiempo de producción se reduce a través
de los años, debido a que se considera un programa de capacitación y mejora para los procesos,
de igual manera se han considerado tiempos máximos de actividades en el proceso, de un
aproximado del 5% lo cual se irá reduciendo con el tiempo. Luego de los 3 años, se contempla
contar con un personal adicional para el proceso lo cual reducirá nuestra capacidad utilizada.
6.1.2. Capacidad Utilizada: criterios y cálculos
- Criterios
Se considera la producción y la capacidad anuales para el cálculo de utilización.
184
- Cálculos
Tabla 93. Cálculos de la capacidad utilizada
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Unidad
Produccion anual 4,602 5,818 6,437 7,086 7,356 Unidades
Demanda anual 4,912 5,807 6,424 7,076 7,382 Unidades
Capacidad instalada 5,333 6,000 6,486 7,273 8,000 Unidades
Capacidad utilizada 86.3% 97.0% 99.2% 97.4% 92.0% %
Capacidad ociosa 13.7% 3.0% 0.8% 2.6% 8.1% %
Nota. Elaboración propia
Como resultado de la proyección la empresa “ECOLIGTHING & ASOCIADOS SAC.”
Obtuvo resultados positivos en cuanto a demanda, de tal forma la empresa tendrá una demanda
ascendente durante los 5 primeros años del proyecto llegando a alcanzar las 7,348 unidades de
lámparas al quinto año. Asimismo, se puede observar que con respecto al año 1 nuestra
capacidad ociosa se mantiene al año final, esto se debe a que nuestra capacidad instalada
aumentará por la reducción de tiempos que se generará través de los años. Ya sea por la mejora
de procesos, implementación de más capital humano o compra de maquinaria que reduzcan el
tiempo de fabricación del producto.
6.1.3. Capacidad Máxima: criterios y cálculos
- Criterios
Se considera:
• Tres turnos de ocho horas efectivas por día.
• 30 días promedio de trabajo por mes.
185
• 12 meses por año.
• Producción de una unidad de 0.45 horas.
• 12 meses por año.
• Producción de una unidad de 0.45 horas.
- Cálculos
Tabla 94. Cálculos de la capacidad máxima
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Unidad
Horas de produccion por unidad 0.45 0.4 0.37 0.33 0.3 Hras/unid
Turnos por dia 3 3 3 3 3 Turno/dia
Horas por turno 9 9 9 9 9 Hras/turno
Horas efectivas 8 8 8 8 8 Hras/turno
Produccion por dia 53 60 65 73 80 Unids/dia
Dias por mes 30 30 30 30 30 Dias
Produccion por mes 1600 1800 1946 2182 2400 Unidades
Capacidad maxima 19,200 21,600 23,351 26,182 28,800 Unidades
Nota. Elaboración propia
Para el cálculo de la capacidad máxima, vamos a considerar la máxima utilidad que se
le pueda dar tanto a las maquinas como el capital humano. Ya que esto nos permitirá hallar
cuantas unidades podríamos producir en un hipotético caso de que las maquinas trabajen 24
horas por los 7 días de la semana al igual que el personal. Dando como resultado la fabricación
de 53 lámparas por año para el inicio de actividades. Asimismo, esto se recalculará por año, ya
que el tiempo de fabricación por lámpara cambiará de acuerdo con las mejoras que se vayan
realizando a lo largo del proyecto.
186
6.2 Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de procesos de producción
El diagrama de proceso está elaborado para la fabricación y distribución de unidades de
lámparas ecológicas con panel solar.
Figura 58. Diagrama de Operación de Procesos
Nota. Elaboración propia
Para el Diagrama de operaciones en proceso, se hace mención de que el alambre tic toc
es un producto que viene listo para su ensamblado, con su forrado de popelina, por lo cual no
se considera el tiempo de adaptación al producto para su ensamblaje. Así mismo, determinamos
187
como actividad crítica el proceso de secado de la madera en el laqueado, el cual determina
nuestra capacidad efectiva, sin embargo, se propone evaluar en un horizonte de 3 años la
implementación de un secador industrial que reduzca el tiempo en un 80%. popelina, por lo
cual no se considera el tiempo de adaptación al producto para su ensamblaje.
Figura 59. Diagrama de Analítico de Proceso
Nota. Elaboración propia
Producción de Lamparas KUKUYA
Q Tiempo Almacen de materia prima
OPERACIÓN 10 15 min. Almacen de productos terminados.
INSPECCIÓN 3 2.25 min. Vigente Actualizado
TRANSPORTE 11 2.75 min. Producción
DEMORA 1 5 min. Operadores
ALMACENAMIENTO 2 2 min.
27 27 Mmin. 29 de Setiembre del 2020
N°
PR
OC
ESO
OP
ERA
CIÓ
N
INSP
ECC
IÓN
TRA
NSP
OR
TE
DEM
OR
A
ALM
AC
ENA
MIEN
TO
DISTA
NC
IA
OBSERVACIONES
1 Almacén de materia prima 1 min.
2 Recepción e inspección de MP 1 min.
3 Transporte a zona de corte 3 m 0.25 min.
4 Corte de madera 4 min. Guardar merma 0.5%
5 Transporte de corte a perforación 0.25 min.
6 Perforación de madera de base, pieza 1 y pieza 2 1 min. Guardar merma 1.0%
7 Boleado y pulido de base, pieza 1 y pieza 2 1 min.
8 Transporte de boleado y pulido a pintado 3m 0.25 min.
9 Pintado, embarnizado. 1 min.
10 Secado de Piezas embarnizadas 5 min. Se considera el cuello de botella del proceso.
11 Transporte de pintado a ensamblaje 3m 0.25 min.
12 Ensamble de panel solar en la base de la lámpara 1 min.
13 Transporte al área de ensamblaje 3m 0.25 min.
14 Ensamble de pieza 1 con base 1 min.
15 Ensamble de pieza 2 con base y pieza 1 1 min.
16 Transporte al área de Calidad 3m 0.25 min.
17 Inspección de calidad del armazón de lámpara 1 min. Si no pasa la inspección vuelve a la zona de pulido de madera
18 Transporte al área de ensamblaje 3m 0.25 min.
19Ensamblado de alambre Tictoc forrado con tela
internamente para protección de foco2 min.
20 Transporte al área de ensamblaje 2 3m 0.25 min.
21 Ensamblado de foco e interruptor de encendido 2 min.
22 Transporte al área de Calidad 3m 0.25 min.
23Inspección de calidad de lámpara
(Solo encendido y Apagado)0.25 min.
Si no pasa la inspección vuelve a la zona de pulido de madera, prueba
solo encender y apagar la lampara.
24 Transporte al área de envase y embalaje 3m 0.25 min.
25 Empaque, envase y embalaje 1 min.
26 Transporte al área de Almacenamiento 3m 0.25 min.
27 Almacenamiento 1 min.
Informe:
Se requiere mejorar el tiempo de secado en el proceso, por lo cual se pone como observación para uno de los priimeros cambios. Se evaluara en conjunto con el personal para su
reducción.
AREA:
TABLA DE INFORMACIÓN
TIEMP
OACTUAL
ACTIVIDAD
TOTAL
RESPONSABLE:
ELABORADO POR:
FECHA:
RESUMEN
PROCESO:
INICIA:
TERMINA:
METODO:
188
Para la elaboración del diagrama analítico de procesos se consideran 5 principales
actividades, de esta forma se puede mapear el proceso de forma más detallada y poder realizar
mejoras en los procesos.
De acuerdo con el diagrama de actividades del proceso, podemos determinar cómo
cuellos de botella, el tiempo de secado de la madera pintada, lo cual representa el 18.5% del
tiempo de producción. Sin embargo, se considera como un tiempo necesario, ya que nuestra
demanda no supera nuestra capacidad instalada considerando el tiempo de 27 minutos por
producto.
Posible Solución y Evaluación para el cuello de botella: De acuerdo con la demanda
proyectada, se evalúa que en el año 3 se podría implementar un secador al vacío de 5W, lo cual
reduciría nuestro tiempo de secado en 2 minutos, reduciendo el tiempo de manufactura en un
11.11%.
6.2.2. Programa de producción
Tabla 95. Programa de producción anual detallada de lámparas en unidades
Linea Modelo Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Unidad
Lamparas Ecologicas
Demanda - 4,912 5,807 6,424 7,076 7,382
Sampling - 147 10 8 8 8
Inventario inicial - 484 28 31 34 35
Inventario final 5% 484 28 31 34 35 -
Produccion 484 4,602 5,818 6,437 7,086 7,356 Unidades
Nota. Elaboración propia
De la tabla 95, se ha considerado los cuadros de producción por los años del horizonte
de evaluación del proyecto. Podemos observar que el año 0 se realizará una producción de un
189
5% para cubrir la demanda de la primera quincena del primer año. Así como también
consideramos la producción del sampling para la publicidad y posicionamiento de las lámparas
ecológicas.
Tabla 96. Programa de producción anual de lámparas en unidades
Meses 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Enero - 24 557 615 677 707
Febrero - 484 557 616 678 708
Marzo - 487 561 619 682 712
Abril - 551 632 701 772 805
Mayo - 551 633 700 771 804
Junio - 545 625 694 763 797
Julio - 434 499 551 607 633
Agosto - 434 499 552 608 634
Septiembre - 424 486 538 593 618
Octubre - 217 250 277 305 318
Noviembre - 217 250 277 305 318
Diciembre 484 234 269 297 325 302
Total 484 4,602 5,818 6,437 7,086 7,356
Nota. Elaboración propia
Para la elaboración del producto se realiza una proyección en base a la demanda
teniendo como consecuencia una proyección de compras anual en cantidades por producto. En
el cuadro anterior podemos ver la producción anual expresado en unidades detallado en meses,
de acuerdo con la estacionalidad de compra, información obtenida en las encuestas.
Para el programa de producción anual se tiene en cuenta un inventario del 5% de las
ventas del siguiente mes.
190
Tabla 97. Cuadro Sampling
Meses 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Enero 14 1 - - -
Febrero 14 1 1 1 1
Marzo 14 1 - - -
Abril 16 - 1 1 1
Mayo 16 1 - - -
Junio 16 - 1 1 1
Julio 13 1 - - -
Agosto 13 1 1 1 1
Septiembre 13 1 1 1 1
Octubre 6 1 1 1 1
Noviembre 6 1 1 1 1
Diciembre 6 1 1 1 1
Total - 147 10 8 8 8 Nota.
Elaboración propia
En el cuadro 97, se detalla la producción de lámparas ecológicas KUKUYA para el
Sampling, debido a que se producirán lámparas para la estrategia de muestreo que consistirá
en ofrecer muestras gratis para la estrategia de marketing y dar a conocer el producto, sus
atributos y características.
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos
Para determinar la necesidad de materias primas e insumos se define primero los
requerimientos de estos últimos por cada lampara ecológica. Se señala que la madera pino
radiata presenta una merma de 1.50%, mientras que los demás materiales no presentan merma.
El programa de compras de materia prima e insumos son calculados en S/. considerando el
precio unitario por la cantidad a producir:
191
Tabla 98. Tabla de necesidad de materia prima e insumos
Linea ModeloRequerimiento
brutoMerma
Requerimiento
netoUnidades Costo unitario
Lamparas Ecologicas
Materiales
Madera Pino Radiata 0.66 1.50% 0.67 Pie 3.63
Foco/panel solar 1.00 1.00 Und 20.50
Tela para lamparas 1.00 1.00 Ml 2.48
Interruptor para lampara 1.00 1.00 Und 1.75
Insumos
Alambre tictoc 1.00 1.00 Unidad 8.00
Cola sintética Extra 4Kg 0.02 0.02 Kilo 0.49
Tornillo 3.00 3.00 Bolsa x 50 1.20
Lija N° 80 0.30 0.30 Caja x 100 0.23
Lija N° 150 0.20 0.20 Caja x 100 0.17
Barniz DD A5 Transparente 4 LT 0.35 0.35 Lt 2.68
Agua raz (Diluyente)X 3.5 LT 0.35 0.35 Lt 1.60
Empacado
Plastico Burbuja 0.50 0.50 Ciento 0.40
Cajas de producto 1.00 1.00 Ciento 1.40
Nota. Elaboración propia
En la tabla anterior, detallamos la materia prima e insumos que necesitamos para producir la lámparas ecológicas KUKUYA, todos los
costos arriba detallados son unitarios, incluyendo el porcentaje de merma de 1.5% que se genera por la producción de una lámpara, podemos
192
observar que el costo más alto es del foco con el panel fotovoltaico o panel solar, el cual es un insumo fundamental para la producción de la
lámpara, seguido por el alambre tic toc, el cual, tiene un costo de 8 soles la unidad.
En la siguiente tabla, se estiman los requerimientos por materiales de las lámparas ecológicas.
Tabla 99. Costo unitario por material
Material Costo unitario
MD Madera Pino Radiata 3.63
MD Foco/panel solar 20.50
MD Tela para lamparas 2.48
MD Interruptor para lampara 1.75
MI Alambre tictoc 8.00
MI Cola sintética Extra 4Kg 0.49
MI Tornillo 1.20
MI Lija N° 80 0.23
MI Lija N° 150 0.17
MI Barniz DD A5 Transparente 4 LT 2.68
MI Agua raz (Diluyente)X 3.5 LT 1.60
E Plastico Burbuja 0.40
E Cajas de producto 1.40
Nota. Elaboración propia
En la tabla anterior podemos observar un resumen de los materiales a solicitar para la fabricación de la lámpara ecológica, así como también
el costo unitario y si es un material directo, indirecto o de envase y embalaje.
193
Tabla 100. Necesidad de materia primas anual
Materiales Unidades Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Unidad
Madera Pino Radiata Pie 319 3,037 3,840 4,248 4,677 4,855 Pie
Foco/panel solar Und 484 4,602 5,818 6,437 7,086 7,356 Und
Tela para lamparas Ml 484 4,602 5,818 6,437 7,086 7,356 Ml
Interruptor para lampara Und 484 4,602 5,818 6,437 7,086 7,356 Und
Nota. Elaboración propia
En la tabla 100, podemos observar la necesidad de materia prima anual, detallada en unidades por el tiempo del proyecto. La materia prima
que requerimos son la madera pino, los focos con paneles solar, la tela para recubrir el alambre tic toc y el interruptor para el encendido de la
lámpara, este último es importante, ya que, en este interruptor podemos observar si la lámpara está cargando y captando la luz solar.
Tabla 101. Necesidad de insumos anual
Insumos Unidades Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Unidad
Alambre tictoc Unidad 484 4,602 5,818 6,437 7,086 7,356 Unidad
Cola sintética Extra 4Kg Kilo 7 69 87 97 106 110 Kilo
Tornillo Bolsa x 50 1,452 13,806 17,454 19,311 21,258 22,068 Bolsa x 50
Lija N° 80 Caja x 100 145 1,381 1,745 1,931 2,126 2,207 Caja x 100
Lija N° 150 Caja x 100 97 920 1,164 1,287 1,417 1,471 Caja x 100
Barniz DD A5 Transparente 4 LTLt 169 1,611 2,036 2,253 2,480 2,575 Lt
Agua raz (Diluyente)X 3.5 LT Lt 169 1,611 2,036 2,253 2,480 2,575 Lt
Plastico Burbuja Ciento 242 2,301 2,909 3,219 3,543 3,678 Ciento
Cajas de producto Ciento 484 4,602 5,818 6,437 7,086 7,356 Ciento
Nota. Elaboración propia
194
En el cuadro de requerimiento de insumos anuales, observamos la proyección de compra por unidad para la producción de la lámpara
ecológica KUKUYA, junto con las herramientas indirectamente relacionadas para la fabricación del producto. Esta información es importante para
el proyecto, ya que, se puede proyectar las inversiones en cuanto a los materiales e insumos para la fabricación de calidad de las lámparas.
Tabla 102. Requerimiento anual de necesidades de materia prima e insumos
Modelo Linea Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Unidad
Lampara Ecologica - 4,912 5,807 6,424 7,076 7,382 Unidades
Materiales
Madera Pino Radiata - 3,242 3,833 4,240 4,670 4,872
Foco/panel solar - 4,912 5,807 6,424 7,076 7,382
Tela para lamparas - 4,912 5,807 6,424 7,076 7,382
Interruptor para lampara - 4,912 5,807 6,424 7,076 7,382
Insumos
Alambre tictoc - 4,912 5,807 6,424 7,076 7,382
Cola sintética Extra 4Kg - 74 87 96 106 111
Tornillo - 14,736 17,421 19,272 21,228 22,146
Lija N° 80 - 1,474 1,742 1,927 2,123 2,215
Lija N° 150 - 982 1,161 1,285 1,415 1,476
Barniz DD A5 Transparente 4 LT- 1,719 2,032 2,248 2,477 2,584
Agua raz (Diluyente)X 3.5 LT - 1,719 2,032 2,248 2,477 2,584
Fabricacion
Plastico Burbuja - 2,456 2,904 3,212 3,538 3,691
Cajas de producto - 4,912 5,807 6,424 7,076 7,382
Nota. Elaboración propia
195
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos
Se realiza una estructura de programa de compras de materia prima, insumos, materiales directos o indirectos para la fabricación de las
lámparas, estableciendo la cantidad a solicitar por los años de duración del proyecto.
Tabla 103. Compra anual de materiales
Materiales Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Unidad
Madera Pino Radiata
Necesidad 319 3,037 3,840 4,248 4,677 4,855
Inventario inicial - 304 384 425 468 485
Inventario final 10% 304 384 425 468 485 -
Compras 623 3,117 3,881 4,291 4,694 4,370 Pie
Foco/panel solar
Necesidad 484 4,602 5,818 6,437 7,086 7,356
Inventario inicial - 460 582 644 709 736
Inventario final 10% 460 582 644 709 736 -
Compras 944 4,724 5,880 6,502 7,113 6,620 Und
Tela para lamparas
Necesidad 484 4,602 5,818 6,437 7,086 7,356
Inventario inicial - 460 582 644 709 736
Inventario final 10% 460 582 644 709 736 -
Compras 944 4,724 5,880 6,502 7,113 6,620 Ml
Interruptor para lampara
Necesidad 484 4,602 5,818 6,437 7,086 7,356
Inventario inicial - 230 291 322 354 368
Inventario final 5% 230 291 322 354 368 -
Compras 714 4,663 5,849 6,469 7,100 6,988 Und
Nota. Elaboración propia
196
Tabla 104. Compra anual de insumos
Insumos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Unidad
Alambre tictoc
Necesidad 484 4,602 5,818 6,437 7,086 7,356
Inventario inicial - 230 291 322 354 368
Inventario final 5% 230 291 322 354 368 -
Compras 714 4,663 5,849 6,469 7,100 6,988 Unidad
Cola sintética Extra 4Kg
Necesidad 7 69 87 97 106 110
Inventario inicial - 3 4 5 5 6
Inventario final 5% 3 4 5 5 6 -
Compras 10 70 88 97 107 104 Kilo
Tornillo
Necesidad 1,452 13,806 17,454 19,311 21,258 22,068
Inventario inicial - 690 873 966 1,063 1,103
Inventario final 5% 690 873 966 1,063 1,103 -
Compras 2,142 13,989 17,547 19,408 21,298 20,965 Bolsa x 50
Lija N° 80
Necesidad 145 1,381 1,745 1,931 2,126 2,207
Inventario inicial - 69 87 97 106 110
Inventario final 5% 69 87 97 106 110 -
Compras 214 1,399 1,755 1,940 2,130 2,097 Caja x 100
Lija N° 150
Necesidad 97 920 1,164 1,287 1,417 1,471
Inventario inicial - 46 58 64 71 74
Inventario final 5% 46 58 64 71 74 -
Compras 143 932 1,170 1,294 1,420 1,397 Caja x 100
Barniz DD A5 Transparente 4 LT
Necesidad 169 1,611 2,036 2,253 2,480 2,575
Inventario inicial - 81 102 113 124 129
Inventario final 5% 81 102 113 124 129 -
Compras 250 1,632 2,047 2,264 2,485 2,446 Lt
Agua raz (Diluyente)X 3.5 LT
Necesidad 169 1,611 2,036 2,253 2,480 2,575
Inventario inicial - 81 102 113 124 129
Inventario final 5% 81 102 113 124 129 -
Compras 250 1,632 2,047 2,264 2,485 2,446 Bolsa x 50
Plastico Burbuja
Necesidad 242 2,301 2,909 3,219 3,543 3,678
Inventario inicial - 115 145 161 177 184
Inventario final 5% 115 145 161 177 184 -
Compras 357 2,331 2,925 3,235 3,550 3,494 Ciento
Cajas de producto
Necesidad 484 4,602 5,818 6,437 7,086 7,356
Inventario inicial - 230 291 322 354 368
Inventario final 5% 230 291 322 354 368 -
Compras 714 4,663 5,849 6,469 7,100 6,988 Ciento
Nota. Elaboración propia
197
En el cuadro anterior, se detalla el programa de compras de insumos para la fabricación de las lámparas KUKUYA, desglosando cada
insumo por necesidad, inventario inicial, inventario final que es el 5%, totalizándolo en las compras por unidad a producir.
Tabla 105. Compras anuales de materiales
Materiales Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Unidad
Madera Pino Radiata 623 3,117 3,881 4,291 4,694 4,370 Pie
Foco/panel solar 944 4,724 5,880 6,502 7,113 6,620 Und
Tela para lamparas 944 4,724 5,880 6,502 7,113 6,620 Ml
Interruptor para lampara 714 4,663 5,849 6,469 7,100 6,988 Und
Alambre tictoc 714 4,663 5,849 6,469 7,100 6,988 Unidad
Cola sintética Extra 4Kg 10 70 88 97 107 104 Kilo
Tornillo 2,142 13,989 17,547 19,408 21,298 20,965 Bolsa x 50
Lija N° 80 214 1,399 1,755 1,940 2,130 2,097 Caja x 100
Lija N° 150 143 932 1,170 1,294 1,420 1,397 Caja x 100
Barniz DD A5 Transparente 4 LT 250 1,632 2,047 2,264 2,485 2,446 Lt
Agua raz (Diluyente)X 3.5 LT 250 1,632 2,047 2,264 2,485 2,446 Lt
Plastico Burbuja 357 2,331 2,925 3,235 3,550 3,494 Ciento
Cajas de producto 714 4,663 5,849 6,469 7,100 6,988 Ciento
Nota. Elaboración propia
En la tabla 105, se detalla las compras anuales de los materiales e insumos directos e indirectos para la fabricación de las lámparas
ecológicas con panel solar KUKUYA, en resumen y expresado en unidades.
198
Tabla 106. Compra anual de materiales en soles
Materiales PU Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Unidad
Madera Pino Radiata 3.63 2,263 11,316 14,088 15,578 17,038 15,863 Soles
Foco/panel solar 20.50 19,352 96,842 120,540 133,291 145,817 135,710 Soles
Tela para lamparas 2.48 2,336 11,692 14,553 16,092 17,605 16,385 Soles
Interruptor para lampara 1.75 1,250 8,160 10,236 11,321 12,425 12,229 Soles
Alambre tictoc 8.00 5,712 37,304 46,792 51,752 56,800 55,904 Soles
Cola sintética Extra 4Kg 0.49 5 34 43 47 52 51 Soles
Tornillo 1.20 2,570 16,787 21,056 23,290 25,558 25,158 Soles
Lija N° 80 0.23 50 325 408 451 495 488 Soles
Lija N° 150 0.17 24 159 199 221 242 238 Soles
Barniz DD A5 Transparente 4 LT2.68 671 4,373 5,487 6,067 6,660 6,554 Soles
Agua raz (Diluyente)X 3.5 LT 1.60 401 2,611 3,276 3,622 3,976 3,913 Soles
Plastico Burbuja 0.40 143 932 1,170 1,294 1,420 1,398 Soles
Cajas de producto 1.40 1,000 6,528 8,189 9,057 9,940 9,783 Soles
Compras sin IGV 35,777 197,063 246,036 272,082 298,028 283,673 Soles
IGV Compras 6,440 35,471 44,287 48,975 53,645 51,061 Soles
Compras con IGV 42,216 232,535 290,323 321,057 351,673 334,734 Soles
Nota. Elaboración propia
En el cuadro anterior podemos observar la proyección de compra de materiales e insumos proyectados en soles, estos han sido referenciados
de acuerdo con la demanda y estacionalidad que el mercado solicita, información obtenida mediante encuestas y focus group. También se ha
determinado que exista un mínimo de stock constante de un 5% para que el proceso de producción sea continuo y exista una reserva en almacén.
199
6.2.5. Requerimiento de Mano de Obra Directa
Para todo el periodo del proyecto se tiene contemplado contar con 1 carpintero, 1 asistente de carpintería y 1 técnico en electricidad.
Tabla 107. Requerimiento de mano de obra directa anual proyectada
Personal 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Carpintero 1 1 1 1 1 1
Asistente de carpintería 0 1 1 1 1 1
Técnico en electricidad 0 1 1 1 1 1
Nota. Elaboración propia
De la tabla 107, se proyecta solicitar la mano de obra directa para la fabricación de la lámpara ecológica, este proyecto se realiza
dependiendo de cada etapa del proceso de fabricación y maquinaria a utilizar. Dependiendo del incremento de la demanda se establece la
contratación del personal operario con una jornada de 8 horas.
200
6.3 Tecnología para el proceso
6.3.1 Maquinarias
Para la elaboración del producto se comprarán 5 máquinas las cuales tendrán las especificaciones requeridas y recomendadas por el personal
especializado, en el siguiente cuadro se detalla características y precios por máquina.
Tabla 108. Máquina de sierra de banco con costo
SIERRA DE BANCO 10” 254MM - 1800 WATTS Maquina utilizada para cortes longitudinales de madera, cuenta con una potencia de 1800
W y una revolución por minuto de 500, cuenta con rieles telescópicos, guías y guardas, usa disco de 10"
3 AÑOS DE GARANTÍA
Categoría Detalle Moneda Cantidad CU Costo total
Proveedor EDYPESA
PEN 1 1,447.57 1,447.57
Marca / Modelo SIERRA DE BANCO 10” 254MM - 1800 WATTS
Especificaciones
Potencia: 1800 W
RPM 500
Disco 10''
Garantía 3 años
Nota. Elaboración propia
201
Tabla 109. Maquina lijadora orbital eléctrica 230W
LIJADORA ORBITAL ELÉCTRICA 230 WATTS lijadora de madera y metales, cuenta con 1400 OPM lijado óptimo para acabados,
antideslizable y está diseñado especialmente para reducir la fatiga en la manipulación, cuenta con bolsa recolectora
1 AÑO DE GARANTÍA
Categoría Detalle Moneda Cantidad CU Costo total
Proveedor EDYPESA
PEN 1 423.27 423.27
Marca / Modelo LIJADORA ORBITAL ELÉCTRICA 230 WATTS
Especificaciones
Capacidad: 1400 OPM
Potencia: 230 W
Garantía 1 año
Nota. Elaboración propia
202
Tabla 110. Maquina Taladro de banco 5/8” 500W
TALADRO DE BANCO 5/8" 500 WATTS cuenta con interruptor de seguridad, piezas de alta resistencia (engranajes, ejes, soportes patrones,
etc.) revoluciones por minuto de 510 - 3054 y 12 velocidades cuenta con un recorrido de 65 mm.
3 AÑOS DE GARANTÍA
Categoría Detalle Moneda Cantidad CU Costo total
Proveedor
PEN 1 1,058.17 1,058.17 Marca / Modelo
TALADRO DE BANCO 5/8" 500 WATTS
Especificaciones Potencia: 500 W
Garantía 3 años
Nota. Elaboración propia
203
Tabla 111. Maquina Sierra caladora 550W eléctrica 550W
SIERRA CALADORA 550W ELÉCTRICA 550 WATTS Cuenta con acción orbital para poder alterar el ángulo de la cuchilla, inclinación de 0° a 45° para
facilitar la inserción de la cuchilla no cuenta con llave, caja de engranajes metálicas.
3 AÑOS DE GARANTÍA
Categoría Detalle Moneda Cantidad CU Costo total
Proveedor
PEN 1 423.27 423.27 Marca / Modelo
SIERRA CALADORA 550W ELÉCTRICA 550 WATTS
Especificaciones Potencia: 550 W
Garantía 3 años
Nota. Elaboración propia
204
Tabla 112. Maquina Compresora de aire 2HP
COMPRESORA DE AIRE 2HP CAPACIDAD 24 LT trabajo continuo de 4 a 6 horas fabricado a base de ACERO y PVC, 220 v, potencia de 8 bar, cuenta con potente motor de aluminio, especial para trabajos de pintado y soplado, fácil
de transportar
1 AÑO DE GARANTÍA
Categoría Detalle Moneda Cantidad CU Costo total
Proveedor
PEN 1 334.38 334.38
Marca / Modelo COMPRESORA DE AIRE 2HP CAPACIDAD 24 LT
Especificaciones
Potencia: 220 V, 8 Bar
Capacidad: 24 Lt
Garantía 1 año
Nota. Elaboración propia
205
Nota: Elaboración propia
Tabla 113. Resumen de maquinas
Produccion Administracion Ventas Total
Sierra de Banco 1 1 1,226.75 1,226.75
Lijadora Orbital Electrica 1 1 358.70 358.70
Taladro de Banco 1 1 896.75 896.75
Sierra caladora 1 1 358.70 358.70
Compresora 1 1 283.37 283.37
Total 3,124.28
MaquinariasCantidad
Costo totalCU
Nota. Elaboración propia
En la tabla 113, las maquinas han sido revisadas y solicitadas de acuerdo con el tipo de operación que realizan para la fabricación de piezas
para la lámpara ecológica, por lo tanto, se ha evaluado, el precio, consumo de energía, potencia, tiempo de duración, garantía, entre otros aspectos
y características importantes para lograr una eficiente compra. En el cuadro se puede observar en que área será empleada la maquina y su costo
total.
206
6.3.2 Equipos
Tabla 114. Resumen de equipos
Produccion Administracion Ventas Total
Equipo de computo 6 6 1,405.93 8,435.59
Equipo de computo 1 1 1,694.07 1,694.07
Equipo control de asistencia 1 1 237.29 237.29
Herbidor de agua 1 1 490.68 490.68
Herbidor de agua 1 1 66.95 66.95
Microondas 1 1 321.19 321.19
Juego de comedor 1 1 931.36 931.36
Dispensador de agua 1 1 2 134.75 269.49
Total 12,446.61
CantidadEquipos CU Costo total
Nota. Elaboración propia
En el cuadro arriba detallado, podemos observar el requerimiento de equipos para cada área de la compañía pueda realizar sus funciones,
evaluando las características técnicas, marca y precio para obtener un óptimo costo de inversión. Así como también se detalla en que área se
encontrará el equipo y su costo total.
207
6.3.3 Herramientas
Tabla 115. Resumen de herramientas
Produccion Administracion Ventas Total
Escuadra de Acero 4 4 13.50 54.00
Huincha 4 4 8.50 34.00
Lapiz para carpintero 12 12 9.00 108.00
Prensa C2 4 4 14.50 58.00
Garlopa Corrugado 3 3 95.00 285.00
Serrucho luctador 20" 1 1 25.00 25.00
Hoja de sierra 10" 2 2 58.00 116.00
Juego de brocas x 13 2 2 15.00 30.00
hojas para caladora x2 2 2 18.00 36.00
Juego de desarmador 2 2 45.00 90.00
Destornillador electrico 1 1 145.00 145.00
Martillo 3 3 18.00 54.00
Guantes para manipulacion 3 3 5.00 15.00
Mascarillas 3 3 21.95 65.85
Zapatos de seguridad 3 3 38.90 116.69
Mandiles 3 3 29.58 88.73
Lentes 3 3 5.00 15.00
Total 1,035.00
Herramientas CU Costo totalCantidad
Nota. Elaboración propia
De la tabla anterior, se ha considerado cada herramienta dependiendo de la actividad a realizar en el área de producción para la fabricación
de piezas de la lámpara, así también como el cuidado de la salud del personal del área. Así como también se detalla su costo de inversión
208
6.3.4 Utensilios
Tabla 116. Resumen de utensilios
Produccion Administracion Ventas Total
Limpiatodo 1 1 10.59 10.59
Bidon de agua 1 1 21.19 21.19
Guantes 2 2 8.39 16.78
Trapeadores 3 3 16.02 48.05
Escoba/Recogedores 3 3 15.17 45.51
Paños 2 2 9.24 18.47
Tijeras 1 1 19.41 19.41
Bolsa para Basura 1 1 14.32 14.32
Cinta de Embalaje 1 1 10.93 10.93
Tachos 3 3 50.76 152.29
Papel Toalla 2 2 49.92 99.83
Dispensadores papel toalla 3 3 18.56 55.68
Total 513.05
UtensiliosCantidad
CU Costo total
Nota. Elaboración propia
En la tabla anterior, podemos observar el resumen de utensilios para las áreas funcionales, se ha considerado el costo unitario y total de los
elementos complementarios para la actividad diaria de la empresa.
209
6.3.5 Mobiliario
Tabla 117. Resumen de mobiliario
Produccion Administracion Ventas Total
Mesa de trabajo (Taller) 2 2 13.50 27.00
Estante Para herramientas (Taller) 2 2 8.50 17.00
Estante Gerencia 1 1 9.00 9.00
Estante Oficinas Adm. Vtas,
Operaciones 2 2 4 14.50 58.00
Mueble para recepción 1 1 415.25 415.25
Escritorio 6 6 95.00 570.00
Escritorio Gerencia 1 1 25.00 25.00
Silla para escritorio 6 6 58.00 348.00
Silla Visita 2 2 15.00 30.00
Silla Gerencia 1 1 18.00 18.00
Total 1,517.25
CU Costo totalMobiliarioCantidad
Nota. Elaboración propia
Se detalla la lista de materiales de oficina en general, en el cuadro 117 se puede observar los muebles equipados y complementarios para
la actividad diaria de administración, ventas y producción que necesitan los trabajadores para sus labores. Se ha considerado el costo unitario y
total del mobiliario a usar en la compañía.
210
6.3.6 Útiles de oficina
Tabla 118. Resumen de útiles de oficina
Produccion Administracion Ventas Total
Boligrafo Azul 1 1 29.24 29.24
Boligrafo Rojo 1 1 29.24 29.24
Perforador 4 4 8.31 33.22
Engrapador 4 4 8.81 35.25
Grapas 2 2 2.12 4.24
Hojas Bond 5 5 8.31 41.53
Archivador 12 12 3.98 47.80
Corrector 5 5 1.19 5.93
Tintas 12 12 50.76 609.15
Lapiz 2 2 49.92 99.83
Borrador 3 3 18.56 55.68
Total 991.10
Utiles de oficinaCantidad
CU Costo total
Nota. Elaboración propia
En el cuadro arriba detallado, se lista los útiles de oficina para el área de administración para los procesos manuales del personal, trámites
administrativos, impresiones, recepción y entrega de documentos, ordenes y/o facturas para el buen ejercicio de sus funciones.
211
Tabla 119. Resumen de elementos de bioseguridad
Produccion Administracion Ventas Total
Alcohol en gel natural Aval 980ml 8 4 2 14 15.17 212.37
Termómetro Infrarrojo sin contacto
homologado por DIGEMID R.D. N°
2533
1 1 160.17 160.17
Oxímetro CONTEC certificado 1 1 1 3 40.25 120.76
Jabón Elite institucional 5 L 1 1 1 3 27.54 82.63
Guantes de Nitrilo descartables - 100
unidades2 2 2 6 42.37 254.24
Botiquín 12" Natural 1 1 2 12.63 25.25
Total 855.42
Costo totalElementos de bioseguridadCantidad
CU
Nota. Elaboración propia
En la tabla 119, observamos los requerimientos de materiales y elementos de bioseguridad exigidos por ley para el funcionamiento del Plan
de Vigilancia y Control de COVID 19 en el trabajo. Elementos que se deben encontrar en las aéreas de producción, administración y ventas para
el control y prevención de la pandemia desarrollada por el Coronavirus. Se detalla las unidades a consumir, así como el costo unitario y total de
los elementos de bioseguridad.
212
6.3.7 Programa de mantenimiento: máquinas y equipos
Las maquinas al contar con garantía, se propone el mantenimiento anual de estos.
Tabla 120. Programa de mantenimiento: máquinas y equipo
Activos Cantidad Frecuencia
C
a
n
t
i
d
a
d
Factor Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Maquinarias 312.43 312.43 312.43 312.43 312.43
Sierra de banco 1 1 año 1 122.68 122.68 122.68 122.68 122.68
Lijadora orbital
eléctrica 1 1 año 1 35.87 35.87 35.87 35.87 35.87
Taladro de banco 1 1 año 1 89.68 89.68 89.68 89.68 89.68
Sierra caladora 1 1 año 1 35.87 35.87 35.87 35.87 35.87
Compresora 1 1 año 1 28.34 28.34 28.34 28.34 28.34
Nota. Elaboración propia
De acuerdo con el cuadro anterior podemos observar que se realizará un mantenimiento anual correctivo a las maquinas, a fin de evitar
errores o problemas en las maquinas a la hora de la fabricación de las lámparas.
213
6.3.8 Programa de reposición por uso: herramientas y utensilios
Tabla 121. Programa de reposición por uso: herramientas y utensilios
Activos Frecuencia Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Herramientas 4,010.32 4,010.32 4,010.32 4,010.32 2,674.05
Escuadra de Acero 1 año 108 108 108 108 54
Huincha 1 año 68 68 68 68 34
Lápiz para carpintero 1 año 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,188.00
Prensa C2 1 año 116 116 116 116 58
Garlopa Corrugado 1 año 570 570 570 570 285
Serrucho luctador 20" 1 año 50 50 50 50 25
Hoja de sierra 10" 1 año 232 232 232 232 116
Juego de brocas x 13 1 año 60 60 60 60 30
hojas para caladora x2 1 año 72 72 72 72 36
Juego de desarmador 1 año 90 90 90 90
-
Destornillador eléctrico 1 año - - -
- -145
Martillo 1 año 54 54 54 54
- Guantes para
manipulación 1 año 180 180 180 180 165
Mascarillas 1 año 790.17 790.17 790.17 790.17 724.32
Zapatos de seguridad 1 año 116.69 116.69 116.69 116.69
-
Mandiles 1 año 177.46 177.46 177.46 177.46 88.73
Lentes 1 año 30 30 30 30 15
214
Utensilios 4,074.92 4,074.92 4,074.92 4,074.92 3,735.34
Limpia todo 1 año 127.12 127.12 127.12 127.12 116.53
Guantes 1 año 201.36 201.36 201.36 201.36 184.58
Trapeadores 1 año 576.61 576.61 576.61 576.61 528.56
Escoba/Recogedores 1 año 546.1 546.1 546.1 546.1 500.59
Paños 1 año 221.69 221.69 221.69 221.69 203.22
Tijeras 1 año 232.88 232.88 232.88 232.88 213.47
Bolsa para Basura 1 año 171.86 171.86 171.86 171.86 157.54
Cinta de Embalaje 1 año 131.19 131.19 131.19 131.19 120.25
Tachos - - -
-
-
Papel Toalla 1 año 1,197.97 1,197.97 1,197.97 1,197.97 1,098.14
Dispensadores papel
toalla1 año 668.14 668.14 668.14 668.14 612.46
Útiles de oficina 6,647.80 6,647.80 6,647.80 6,647.80 5,725.17
Bolígrafo Azul 1 año 175.42 175.42 175.42 175.42 146.19
Bolígrafo Rojo 1 año 175.42 175.42 175.42 175.42 146.19
Perforador - - -
-
-
Engrapador - - -
-
-
Grapas 1 año 50.85 50.85 50.85 50.85 46.61
Hojas Bond 1 año 498.31 498.31 498.31 498.31 456.78
Archivador 1 año 191.19 191.19 191.19 191.19 143.39
Corrector 1 año 35.59 35.59 35.59 35.59 29.66
Tintas 1 año 3,654.92 3,654.92 3,654.92 3,654.92 3,045.76
Lápiz 1 año 1,197.97 1,197.97 1,197.97 1,197.97 1,098.14
Borrador 1 año 668.14 668.14 668.14 668.14 612.46
Nota. Elaboración propia
215
En el cuadro anterior, podemos observar que las herramientas, utensilios y útiles de
oficina, tendrán un mantenimiento y/o reposición anual, de acuerdo con el uso y desgaste de
cada objeto utilizado en las actividades productivas, administrativas, de ventas y/o limpieza de
la compañía.
6.3.9 Programa de compras durante los años de operación
En el siguiente cuadro, se detalla el programa de compras, mantenimiento y reposición
de las maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario, útiles de oficina y elementos
de bioseguridad durante los años del proyecto. Se estructura mediante el costo unitario, costo
total, IGV, frecuencia y factor; de acuerdo con lo requerido por la actividad diaria de la empresa
y para la fabricación de las lámparas ecológicas con panel fotovoltaico.
216
Tabla 122. Programa de compras durante los años de operación
Activos Cantidad CU IGV Costo total Frecuencia Cantidad Factor Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Maquinarias 3,686.65 - - 3,124.28 - -
Sierra de banco 1 1,226.75 220.82 1,447.57 3 años 1 1 1,226.75
Lijadora orbital
eléctrica 1 358.7 64.57 423.27 3 años 1 1 358.7
Taladro de
banco1 896.75 161.42 1,058.17 3 años 1 1 896.75
Sierra caladora 1 358.7 64.57 423.27 3 años 1 1 358.7
Compresora 1 283.37 51.01 334.38 3 años 1 1 283.37
Equipos 14,687.00 - 66.95 - - -
Equipo de
computo6 1,405.93 1,518.41 9,954.00 0
Equipo de
computo1 1,694.07 304.93 1,999.00 0
Equipo control
de asistencia1 237.29 42.71 280 0
Hervidor de agua 1 490.68 88.32 579 0
Hervidor de agua 1 66.95 12.05 79 2 años 1 1 66.95
Microondas 1 321.19 57.81 379 0
Juego de
comedor 1 931.36 167.64 1,099.00 0
Dispensador de
agua2 134.75 48.51 318 0
217
Herramientas 1,576.80 4,010.32 4,010.32 4,010.32 4,010.32 2,674.05
Escuadra de
Acero4 13.5 9.72 63.72 1 año 4 2 108 108 108 108 54
Huincha 4 8.5 6.12 40.12 1 año 4 2 68 68 68 68 34
Lápiz para
carpintero12 9 19.44 127.44 1 año 12 12 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,188.00
Prensa C2 4 14.5 10.44 68.44 1 año 4 2 116 116 116 116 58
Garlopa
Corrugado3 95 51.3 336.3 1 año 3 2 570 570 570 570 285
Serrucho
luctador 20"1 25 4.5 29.5 1 año 1 2 50 50 50 50 25
Hoja de sierra
10"2 58 20.88 136.88 1 año 2 2 232 232 232 232 116
Juego de brocas
x 132 15 5.4 35.4 1 año 2 2 60 60 60 60 30
hojas para
caladora x22 18 6.48 42.48 1 año 2 2 72 72 72 72 36
Juego de
desarmador2 45 16.2 106.2 1 año 2 1 90 90 90 90 -
Destornillador
eléctrico1 145 26.1 171.1 1 año 1 - - - - -145
Martillo 3 18 9.72 63.72 1 año 3 1 54 54 54 54 -
Guantes para
manipulación 3 5 2.7 17.7 1 año 3 12 180 180 180 180 165
Mascarillas 3 21.95 11.85 77.7 1 año 3 12 790.17 790.17 790.17 790.17 724.32
Zapatos de
seguridad3 38.9 21.01 137.7 1 año 3 1 116.69 116.69 116.69 116.69 -
Mandiles 3 29.58 15.97 104.7 1 año 3 2 177.46 177.46 177.46 177.46 88.73
Lentes 3 5 2.7 17.7 1 año 3 2 30 30 30 30 15
218
Mobiliario 1,790.36 - - - - -
Mesa de trabajo
(Taller)2 13.5 4.86 31.86 0
Estante Para
herramientas
(Taller)
2 8.5 3.06 20.06 0
Estante
Gerencia1 9 1.62 10.62 0
Estante Oficinas
Adm. Vtas,
Operaciones
4 14.5 10.44 68.44 0
Mueble para
recepción1 415.25 74.75 490 0
Escritorio 6 95 102.6 672.6 0
Escritorio
Gerencia1 25 4.5 29.5 0
Silla para
escritorio6 58 62.64 410.64 0
Silla Visita 2 15 5.4 35.4 0
Silla Gerencia 1 18 3.24 21.24 0
Utensilios 605.4 5,091.86 5,091.86 5,091.86 5,091.86 4,731.10
Limpia todo 1 10.59 1.91 12.5 1 año 1 12 127.12 127.12 127.12 127.12 116.53
Bidón de agua 1 21.19 3.81 25 1 mes 1 48 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 995.76
Guantes 2 8.39 3.02 19.8 1 año 2 12 201.36 201.36 201.36 201.36 184.58
Trapeadores 3 16.02 8.65 56.7 1 año 3 12 576.61 576.61 576.61 576.61 528.56
Escoba/Recoge
dores3 15.17 8.19 53.7 1 año 3 12 546.1 546.1 546.1 546.1 500.59
Paños 2 9.24 3.33 21.8 1 año 2 12 221.69 221.69 221.69 221.69 203.22
Tijeras 1 19.41 3.49 22.9 1 año 1 12 232.88 232.88 232.88 232.88 213.47
Bolsa para
Basura1 14.32 2.58 16.9 1 año 1 12 171.86 171.86 171.86 171.86 157.54
Cinta de
Embalaje1 10.93 1.97 12.9 1 año 1 12 131.19 131.19 131.19 131.19 120.25
Tachos 3 50.76 27.41 179.7 0 12 - - - - -
Papel Toalla 2 49.92 17.97 117.8 1 año 2 12 1,197.97 1,197.97 1,197.97 1,197.97 1,098.14
Dispensadores
papel toalla3 18.56 10.02 65.7 1 año 3 12 668.14 668.14 668.14 668.14 612.46
219
Útiles de
oficina1,169.50 6,647.80 6,647.80 6,647.80 6,647.80 5,725.17
Bolígrafo Azul 1 29.24 5.26 34.5 1 año 1 6 175.42 175.42 175.42 175.42 146.19
Bolígrafo Rojo 1 29.24 5.26 34.5 1 año 1 6 175.42 175.42 175.42 175.42 146.19
Perforador 4 8.31 5.98 39.2 0 - - - - -
Engrapador 4 8.81 6.35 41.6 0 - - - - -
Grapas 2 2.12 0.76 5 1 año 2 12 50.85 50.85 50.85 50.85 46.61
Hojas Bond 5 8.31 7.47 49 1 año 5 12 498.31 498.31 498.31 498.31 456.78
Archivador 12 3.98 8.6 56.4 1 año 12 4 191.19 191.19 191.19 191.19 143.39
Corrector 5 1.19 1.07 7 1 año 5 6 35.59 35.59 35.59 35.59 29.66
Tintas 12 50.76 109.65 718.8 1 año 12 6 3,654.92 3,654.92 3,654.92 3,654.92 3,045.76
Lápiz 2 49.92 17.97 117.8 1 año 2 12 1,197.97 1,197.97 1,197.97 1,197.97 1,098.14
Borrador 3 18.56 10.02 65.7 1 año 3 12 668.14 668.14 668.14 668.14 612.46
Elementos de
bioseguridad1,009.40 - - - - -
Alcohol en gel
natural Aval
980ml
14 15.17 38.23 250.6 - - - - -
Termómetro
Infrarrojo sin
contacto
homologado por
DIGEMID R.D.
N° 2533
1 160.17 28.83 189 - - - - -
Oxímetro
CONTEC
certificado
3 40.25 21.74 142.5 - - - - -
Jabón Elite
institucional 5 L3 27.54 14.87 97.5 - - - - -
Guantes de
Nitrilo
descartables -
100 unidades
6 42.37 45.76 300 - - - - -
Botiquín 12"
Natural2 12.63 4.55 29.8 - - - - -
Total 24,525.11 Total 15,749.98 15,816.93 18,874.26 15,749.98 13,130.32
Nota. Elaboración propia
220
6.4 Localización
6.4.1 Macro localización
Para determinar la localización de la planta de producción, tienda (venta de mostrador)
y oficinas administrativas, además de considerar el medio de transporte que se usara, servicios
básicos como agua y luz, costo de mano de obra, permisos de la municipalidad y el alquiler del
local. Se define analizar los distritos Breña, Ate y Surquillo.
Figura 60. Mapa distrital
Fuente: Google Maps 2020
Se detalla las variables y la ponderación, es de importancia mencionar que el puntaje de
evaluación es de 1 a 5 puntos.
• Importe del alquiler (30%): Se busca que la empresa se encuentre ubicado en zonas
industriales debido a que en estas zonas la oferta de alquiler de locales es mayor con
precios cómodos y accesibles para una nueva empresa.
• Costo de servicios (20%): reducir costos es una buena opción para una empresa que
recién empieza.
221
• Permisos municipales (15%): Permite realizar actividades bajo condiciones de
seguridad y acreditadas formalmente ante entidades públicas y privadas, también varía
de acuerdo con el distrito.
• Acceso a avenidas principales (10%): facilita el acceso rápido con proveedores de
madera ubicados fuera de Lima Metropolitana y reduce el tiempo del transporte.
• Cercanía a proveedores (25%): se obtiene mayor eficiencia en el transporte de materia
prima debido a que permite reducir las horas hombre en la cadena logística y se
disminuye la cantidad de uso de combustible.
Tabla 123. Matriz de Macro localización. Clasificación del 1 al 5, siendo el puntaje mayor el
5
Cal. Ponderado Cal. Ponderado Cal Ponderado
Cercanía a
proveedores0.3 5 1.5 2 0.6 2 0.6
Costo de
servicios0.2 4 0.8 2 0.4 2 0.4
Permisos
municipales0.15 4 0.6 3 0.45 3 0.45
Acceso a av.
principales0.1 3 0.3 4 0.4 3 0.3
Zona industrial 0.25 1 1 2 0.5 2 0.5
1 4.02 2.35 2.25
Matriz de decisión de Macro Localización
Variables Peso
Distritos Evaluados - Industriales
Ate Breña Surquillo
Nota. Elaboración propia
Conforme al análisis realizado, según los factores expuestos y analizados bajo la
valoración de la matriz de decisión de macro localización como la cercanía a proveedores
principales, costos de los servicios básicos, costos de los permisos municipales, acceso a
avenidas principales y zona industrial. Se concluye, que el distrito que se considera para el
desarrollo del proyecto y se convierte en la mejor opción es Ate
222
6.4.2 Micro localización
En el distrito de Ate se analizan posibles locales para establecer la fábrica de
producción, oficinas administrativas y tienda de lámparas KUKUYA se opta por la selección
de dos lugares, posibles locales potenciales. también se evalúa la infraestructura y se determina
la mejor opción para establecer la planta productora de lámparas KUKUYA. A continuación,
se describen las dos opciones.
Opción 1:
Parque industrial el asesor, Ate
Figura 61. Mapa distrital
Dirección 1 micro localización
Fuente: Google Maps
Recuperado de: https://www.google.com/maps/place/Parque+Industrial+El+Asesor/@-
12.0523397,-
76.9523953,17z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105c6919f58a8dd:0x24a525a187999c12!8
m2!3d-12.0523397!4d-76.9502066
223
Opción 2:
Av. Marco Puente Llanos 310, Ate
Figura 62. Mapa distrital
Dirección 2 micro localización
Fuente: Google Maps
Recuperado de:
https://www.google.com/maps/place/Av.+Cnel.+Marco+Puente+Llanos+310,+Lima+15494/
@-12.0319246,-
76.9244745,17z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105c40113b136a1:0x64f921efabf383e1!8m
2!3d-12.0319299!4d-76.9222858
Para establecer la planta productora de lámparas se hace uso del método de puntaje
ponderado en el cual se comparan las diferentes alternativas y se determinan locaciones
aceptables para la fabricación de lámparas ecológicas, en la siguiente tabla se muestra las
variables que se analizaron para determinar la dirección adecuada.
224
Tabla 124. Matriz de Macro localización. Clasificación del 1 al 5, siendo el puntaje mayor el
5
Cal. Ponderado Cal Ponderado
Alquiler Local 0.25 4 1 3 0.75
Costo de remodelacion 0.25 3 0.75 3 0.75
Accesibilidad 0.1 4 0.4 3 0.3
Zona comercial 0.2 3 0.6 3 0.6
Seguridad 0.2 3 0.6 3 0.6
1 3.35 3
Matriz de decisión de Micro Localización
Criterios Peso
Av. Marco Puente Llanos
310
Parque Industrial El
Asesor S/N
Nota. Elaboración propia
Al analizar la matriz de decisión de micro localización y las variables como el costo del
alquiler del local, los gastos de remodelación y adecuación, la seguridad, accesibilidad y la
zona comercial. Se concluye, que la planta de fabricación de lámparas KUKUYA se encontrará
ubicada en Av. Marco Puente Llanos 310, distrito de Ate, por los siguientes criterios:
• Local con 340 m² de los cuales se distribuirá en oficinas administrativas y servicios
para los trabajadores.
• Menor precio: S/. 3,500 - S/.10.30 por m²
Figura 63. Foto de interior de local
Fuente: Mercado Libre
225
6.4.3 Gastos de adecuación
Los gastos de adecuación representan los gastos de refacción, remodelación y acondicionamiento de las instalaciones que aseguren el
correcto funcionamiento de las operaciones. Para ello se tiene lo siguiente:
Tabla 125. Gastos de adecuación
Nota. Elaboración propia
Descripción Cantidad Costo sin IGV IGV Costo Total Cantidad Costo sin IGV IGV Costo Total Cantidad Costo sin IGV IGV Costo Total Costo sin IGV IGV Costo Total
Gasto de instalación eléctrica 3,449.00 620.82 4,069.82 838.00 150.84 988.84 663.00 119.34 782.34 4,950.00 891.00 5,841.00
Tomas eléctricas para las máquinarias y equipos 70% 2,500.00 450.00 2,950.00 15% 410.00 73.80 483.80 15% 410.00 73.80 483.80 3,320.00 597.60 3,917.60
Sistema de detección de humo 50% 640.00 115.20 755.20 35% 350.00 63.00 413.00 15% 95.00 17.10 112.10 1,085.00 195.30 1,280.30
Sistema de alarma sonora de seguridad 50% 120.00 21.60 141.60 10% 12.00 2.16 14.16 40% 98.00 17.64 115.64 230.00 41.40 271.40
Tomas eléctricas para los equipos del comedor 70% 75.00 13.50 88.50 30% 30.00 5.40 35.40 105.00 18.90 123.90
Iluminación para el comedor 60% 54.00 9.72 63.72 40% 36.00 6.48 42.48 90.00 16.20 106.20
Iluminación para vigilancia 50% 60.00 10.80 70.80 50% 60.00 10.80 70.80 120.00 21.60 141.60
Gastos de pintado y limpieza 2,139.00 385.02 2,524.02 1,750.00 315.00 2,065.00 775.00 139.50 914.50 4,664.00 839.52 5,503.52
Pintura y pintado de oficinas 15% 90.00 16.20 106.20 50% 1,400.00 252.00 1,652.00 35% 305.00 54.90 359.90 1,795.00 323.10 2,118.10
Pintura y pintado de la planta 50% 1,399.00 251.82 1,650.82 - - 1,399.00 251.82 1,650.82
Pintura y pintado de exteriores 30% 300.00 54.00 354.00 70% 175.00 31.50 206.50 475.00 85.50 560.50
Limpieza general del ambiente 35% 350.00 63.00 413.00 35% 350.00 63.00 413.00 30% 295.00 53.10 348.10 995.00 179.10 1,174.10
Gastos de Telefonía 190.00 34.20 224.20 305.00 54.90 359.90 190.00 34.20 224.20 685.00 123.30 808.30
Conexión telefónica 30% 90.00 16.20 106.20 40% 120.00 21.60 141.60 30% 90.00 16.20 106.20 300.00 54.00 354.00
Equipo telefónico y servicio de internet 20% 100.00 18.00 118.00 60% 185.00 33.30 218.30 20% 100.00 18.00 118.00 385.00 69.30 454.30
Servicios complementarios 2,743.00 493.74 3,236.74 2,061.00 370.98 2,431.98 2,258.00 406.44 2,664.44 7,062.00 1,271.16 8,333.16
Instalación de mobiliarios 15% 135.00 24.30 159.30 80% 1,080.00 194.40 1,274.40 5% 50.00 9.00 59.00 1,265.00 227.70 1,492.70
Puerta e instalación 10% 77.00 13.86 90.86 80% 590.00 106.20 696.20 10% 77.00 13.86 90.86 744.00 133.92 877.92
Cámara de videovigilancia 40% 220.00 39.60 259.60 40% 220.00 39.60 259.60 20% 110.00 19.80 129.80 550.00 99.00 649.00
Señalizaciones 50% 25.00 4.50 29.50 40% 20.00 3.60 23.60 10% 5.00 0.90 5.90 50.00 9.00 59.00
Extintores contraincendios 50% 165.00 29.70 194.70 40% 151.00 27.18 178.18 10% 16.00 2.88 18.88 332.00 59.76 391.76
Botiquín 50% 46.00 8.28 54.28 30% 20% 46.00 8.28 54.28
Tomas eléctricas para los equipos del comedor 100% 75.00 13.50 88.50 75.00 13.50 88.50
Seguro contra robo (anual) 50% 700.00 126.00 826.00 50% 700.00 126.00 826.00 1,400.00 252.00 1,652.00
Seguro multirriesgo (anual) 50% 1,300.00 234.00 1,534.00 50% 1,300.00 234.00 1,534.00 2,600.00 468.00 3,068.00
Total 8,521.00 1,533.78 10,054.78 4,954.00 891.72 5,845.72 3,886.00 699.48 4,585.48 17,361.00 3,124.98 20,485.98
PRODUCCION ADMINISTRACION VENTAS COSTO TOTAL
226
El local seleccionado para establecer la planta de producción de lámparas se encuentra en buenas condiciones, cuenta con luz, la energía
eléctrica es con sistema trifásico y con una potencia de 10 kw, agua, desagüe, espacio necesario para las maquinarias, un amplio portón metálico
que permite la entrada y salida de camiones para la carga y descarga de mercadería y productos fabricados en planta, cuenta con otra puerta
peatonal, 4 baños con 1 lavadero para el personal de trabajo en planta, escalera que conecta al sótano y con ventanas para el ingreso de luz natural
y ventilación del local. Sin embargo, es necesario modificar la señalización y áreas de trabajo necesaria, adecuar el área administrativa y de
almacén.
Tabla 126. Costos indirectos
Item Cantidad PU (S/) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mano de obra indirecta 46,210.87S/. 46,210.87S/. 46,210.87S/. 46,210.87S/. 46,210.87S/.
Servicio de luz 12 210.00S/. 2,520.00S/. 2,520.00S/. 2,520.00S/. 2,520.00S/. 2,520.00S/.
Servicio de agua 12 60.00S/. 720.00S/. 720.00S/. 720.00S/. 720.00S/. 720.00S/.
Servicio de internet y telefonia 12 34.17S/. 410.03S/. 410.03S/. 410.03S/. 410.03S/. 410.03S/.
Alquiler 12 2,100.00S/. 25,200.00S/. 25,200.00S/. 25,200.00S/. 25,200.00S/. 25,200.00S/.
Seguridad 12 600.00S/. 7,200.00S/. 7,200.00S/. 7,200.00S/. 7,200.00S/. 7,200.00S/.
Limpieza 12 1,271.57S/. 15,258.89S/. 15,258.89S/. 15,258.89S/. 15,258.89S/. 15,258.89S/.
Servicio tecnico 12 -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Total S/ 97,519.80S/. 97,519.80S/. 97,519.80S/. 97,519.80S/. 97,519.80S/.
Nota. Elaboración propia
227
6.4.4 Gastos de servicios
Dentro de los servicios se considera al servicio de luz, servicio de agua, servicio de internet y telefonía, y el alquiler del local.
Tabla 127. Gastos de servicios por año
Item Cantidad PU (S/) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Servicio de luz 12 350.00S/. 4,200.00S/. 4,200.00S/. 4,200.00S/. 4,200.00S/. 4,200.00S/.
Servicio de agua 12 150.00S/. 1,800.00S/. 1,800.00S/. 1,800.00S/. 1,800.00S/. 1,800.00S/.
Servicio de internet y telefonia 12 113.90S/. 1,366.78S/. 1,366.78S/. 1,366.78S/. 1,366.78S/. 1,366.78S/.
Alquiler 12 3,500.00S/. 42,000.00S/. 42,000.00S/. 42,000.00S/. 42,000.00S/. 42,000.00S/.
Total S/ 49,366.78S/. 49,366.78S/. 49,366.78S/. 49,366.78S/. 49,366.78S/.
IGV 8,886.02S/. 8,886.02S/. 8,886.02S/. 8,886.02S/. 8,886.02S/.
Total con IGV 58,252.80S/. 58,252.80S/. 58,252.80S/. 58,252.80S/. 58,252.80S/.
Total $ $14,104.79 $14,104.79 $14,104.79 $14,104.79 $14,104.79
Item Operaciones Administracion Ventas Total
Servicio de luz 60% 30% 10% 100%
Servicio de agua 40% 30% 30% 100%
Servicio de internet y telefonia 30% 40% 30% 100%
Alquiler 60% 30% 10% 100%
Nota. Elaboración propia
Como se puede observar en el cuadro 127, se realiza la proyección del consumo de servicios de luz, agua, internet y telefonía, así como también
del alquiler del local; montos expresados en soles y en dólares a un tipo de cambio promedio de 3.50.
228
6.4.5 Plano del centro de operaciones
Figura 64. Plano de distribución del local
Nota. Elaboración propia
6.4.6 Descripción del centro de operaciones
La empresa “ECOLIGTHING & ASOCIADOS S.A.C.” ha decidido alquilar un local
comercial ubicado en el distrito de Ate. El cual, tiene 340 mts² distribuidos entre oficinas y
zona de fabricación de las lámparas ecológicas con panel solar “KUKUYA”, de la siguiente
manera:
COMEDOR
S.S.H.H.
VARONES
S.S.H.H.
MUJERES
S.S.H.H.
G.G.
JEFE DE
OPERACIONESKITCHEN
ENSAMBLADO
CARPINTERIA PINTADO
ALMACEN
PRODUCTOS
TERMINADOS
ALMACEN
MATERIAS PRIMAS
DIRECTORIO
OFICINAS ADMINISTRATIVAS
OFICINA
GERENTE GENERAL
ESTACIÓN
ELECTRICA
STOCK
VENTA
MOSTRADOR
ARCHIVO
TESORERIA
VENTA MOSTRADOR
RECEPCIÓN
ING
RE
SO
S.S.H.H.
VARONES
S.S.H.H.
MUJERES
S.S.H.H.
VARONES
S.S.H.H.
MUJERES
229
Tabla 128. Distribución de local comercial
Ambiente Área (m2) Aforo
Recepción 10 5 3
Venta de mostrador 6 5 3
Stock de venta mostrador 5 3 1
Tesorería 5 5 3
Oficinas Administrativas 30 10 4
Comedor 30 10 7
Servicios higiénicos oficinas
administrativas9 2 1
Almacén de materias primas 20 5 2
Almacén de productos
terminados20 5 2
Archivo 4 2 1
Servicios higiénicos comedor 9 2 1
Servicios higiénicos Gerente
General9 2 1
Oficinas Gerente General 15 5 3
Directorio 25 10 5
Kitchener 10 5 2
Área de ensamblado 20 7 5
Carpintería 35 8 2
Pintado 35 8 2
Estación eléctrica 35 8 2
Servicios higiénicos fabrica 8 2 1
Área Total 340
Número de
personas
sugeridas
Nota. Elaboración propia
6.4.7 Responsabilidad social frente al entorno
• Impacto ambiental
En la actualidad existe mayor inquietud por el cuidado del medio ambiente y ecosistema,
por tal motivo son más las empresas que integran los requisitos establecidos por el ISO 14001
para que su organización cumpla con el respeto y cuidado del medio ambiente. Como empresa
comprometida con el medio ambiente se trabajará en los siguientes programas que ayuden a
mitigar el daño y preservar la naturaleza.
230
• Programa de gestión de residuos sólidos.
Para implementar esta medida no incrementa nuestra inversión, solo es necesario
localizar una zona para llevar a cabo la gestión por lo que se propone las siguientes
actividades.
• Crear una zona de almacenamiento de residuos sólidos, este contará con unos
recipientes identificados para la clasificar los residuos, los cuales tendrán unos
rótulos para identificar el tipo de residuo como aserrín, restos de madera, corteza y
polvo. Después estos serán entregados a gestores autorizados para su tratamiento.
• Los residuos orgánicos como el aserrín, polvo y restos de madera y corteza serán
entregados al programa nacional de estudios en sistemas agroecológicos andinos y
amazónicos para la generación de bioabono.
• Para los residuos sólidos como restos de embalaje, cartón, papel plástico se creará
un recipiente rotulado para garantizar la correcta separación.
• Programa uso y ahorro eficiente de la energía.
Para minimizar el consumo de energía eléctrica se propone desenchufar las máquinas
al final del horario laboral existente. Con esta proposición se genera una mejora asociada
al consumo energético generando un aspecto positivo con el medio ambiente y contribuir
con reducir de la huella de carbono que genera la empresa.
• Programa de educación ambiental
El fundamento para asegurar el logro de este programa es conocer las medidas que se
llevarán a cabo para reducir el impacto ambiental y ser una organización eco amigable, por
lo tanto, es de importancia que los empleados de la empresa conozcan el impacto que causa
231
desarrollar esta actividad y cooperar para disminuir estos impactos, por ello se planea
realizar las siguientes actividades.
• Charla de buenas prácticas ambientales en la industria de la carpintería
• Capacitación en clasificación y disposición de residuos sólidos.
• Valor ambiental se hará del conocimiento de los operarios sobre cada uno de
los impactos ambientales que genera la producción.
• Con los trabajadores
Se tendrá una formación continua para motivar al personal, para ello se realizará
capacitaciones y charlas constantes que estarán enfocadas al trabajo en equipo y a la integración
laboral debido a que es fundamental la productividad del personal, eficiencia y que se sienta
cómodo al realizar su trabajo. Además, al personal se le otorgará se le otorgará un día libre por
su cumpleaños, premios al desempeño laboral, incentivos por el logro de sus metas de
producción y en fiestas navideñas obtendrá regalos además de una canasta navideña. También,
se realizarán 4 veces al año reuniones para generar confianza entre el trabajador y el empleador
con el objetivo que se sienta escuchado e importantes porque se tomarán en cuenta las
sugerencias que puedan brindar.
• Con la comunidad
Se pretende convertir el sitio web en un centro de información referente al cuidado del
medio ambiente, a través de entrevistas a expertos, que opinaran sobre las estrategias y medidas
que se deben tomar en cuenta para el cuidado ambiental, el cual será difundido a través estará
dentro de la inversión en publicidad en redes sociales por lo que la inversión
será un factor importante para el cuidado del medio ambiente. También se realizarán charlas
con información de lo fundamental y valioso que es el cuidado del medio ambiente, las cuales
232
se brindarán durante las ferias ecológicas o campañas promocionales de la empresa y con el
objeto de impulsar una cultura de reciclaje y encaminar a que más personas separen los
desechos orgánicos y no orgánicos.
Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero: Inversiones / Ingresos
Anuales
7.1 Inversiones
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable
En el cuadro de inversión de activos tangibles tenemos el monto de S/. 20,783.99 (SIN
IGV), como se indicó anteriormente contamos con una inversión en equipos por S/. 12,446.61,
siendo el mayor monto de inversión en activos tangibles, esto debido a la cantidad de equipos
informáticos a usar; se podría considerar un caso atípico debido a que las empresas de
ensamblaje y/o producción en general tienen la mayor inversión en maquinarias necesarias para
su proceso productivo.
Tabla 3229. Inversión de activos tangibles
Items PU Cantidad Subtotal IGV Año 0
Maquinarias 3,124.28S/. 1 3,124.28S/. 562.37S/. 3,686.65S/.
Equipos 12,446.61S/. 1 12,446.61S/. 2,240.39S/. 14,687.00S/.
Herramientas 1,336.27S/. 1 1,336.27S/. 240.53S/. 1,576.80S/.
Mobiliario 1,517.25S/. 1 1,517.25S/. 273.11S/. 1,790.36S/.
Utensilios 513.05S/. 1 513.05S/. 92.35S/. 605.40S/.
Utiles de oficina 991.10S/. 1 991.10S/. 178.40S/. 1,169.50S/.
Elementos de bioseguridad 855.42S/. 1 855.42S/. 153.98S/. 1,009.40S/.
Total (S/) 20,783.99S/. 3,741.12S/. 24,525.11S/.
Nota. Elaboración propia
233
Se tiene como concepto de activo tangible depreciable a todo activo que pierde parte
de su valor durante el tiempo, esto debido por su uso por un periodo de tiempo como también
su obsolescencia, para la consideración de los activos fijos depreciables consideramos que debe
cumplir con algunos requisitos, dentro de los principales se indica que el valor correspondiente
debe ser mayor a la cuarta parte de una UIT (S/. 1,075) y necesariamente tiene que ser posesión
de la empresa.
Tabla 130. Depreciación de activos tangibles
Items Tasa Factor Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Maquinarias 10% 10 122.68S/ 122.68S/ 122.68S/ 122.68S/ 122.68S/
Equipos 25% 4 2,532.42S/ 2,532.42S/ 2,532.42S/ 2,532.42S/ -S/
Herramientas 20% 5 -S/ -S/ -S/ -S/ -S/
Mobiliario 20% 5 -S/ -S/ -S/ -S/ -S/
Utensilios -S/ -S/ -S/ -S/ -S/
Utiles de oficina -S/ -S/ -S/ -S/ -S/
Elementos de bioseguridad -S/ -S/ -S/ -S/ -S/
Total (S/) 2,655.09S/. 2,655.09S/. 2,655.09S/. 2,655.09S/. 122.68S/.
Nota. Elaboración propia
234
7.1.2. Inversión en Activo Intangible
En el cuadro de inversión de activo intangibles se detalla toda la inversión, principalmente para constituir la empresa, los siguientes datos
fueron obtenidos de la institución edil donde se realizará el proyecto, principalmente son gastos administrativos relacionados con la constitución
de la empresa, así como otros intangibles, el total a invertir en activos intangibles tiene un monto de S/. 1,485.59 sin incluir IGV.
Tabla 131. Inversión y Reinversión de activos tangibles
Items PU Cantidad Subtotal IGV Año 0
Gasto de Constitución 350.00S/. 1 350.00S/. 350.00S/.
Licencia Inicial 450.00S/. 1 450.00S/. 450.00S/.
Marca 500.00S/. 1 500.00S/. 90.00S/. 500.00S/.
Promoción de Lanzamiento 1 -S/. -S/. -S/.
Software Office 365 185.59S/. 1 185.59S/. 33.41S/. 185.59S/.
Total (S/) 1,485.59S/. 123.41S/. 1,485.59S/.
Nota. Elaboración propia
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos
Para los gastos pre – operativos, estos son todos los desembolsos realizados por la empresa al ser constituida y/o antes del proyecto. Para
ser considerado como gasto, consideraremos al personal que pondrá en marcha la empresa, como mayor monto, estos tienen la labor de adecuar y
establecer todos los procedimientos, así como las compras necesarias para el inicio de operaciones. El monto total requerido para el personal sería
de s/. 19,250.00 de un total de s/. 72,886.79 siendo el 26.41% del total.
235
Dentro de los gastos preoperativos se está considerando la compra de materia prima e insumos debido a que se contará con un inventario
inicial que será usado como parte de las ventas y del sampling, este monto asciende a S/. 20,294.09, y la producción para el año “0” será de 460
unidades, con esta cantidad se atenderá principalmente lo definido en el plan de marketing que corresponde a la promoción del producto por medio
de redes sociales.
Tabla 132. Inversión en gastos preoperativos
Items PU Cantidad Subtotal IGV Año 0
Costo del diseño
Creacion del logo 140.00S/. 1 140.00S/. 25.20S/. 165.20S/.
Gastos de adecuacion
Instalacion electrica 4,950.00S/. 1 4,950.00S/. 891.00S/. 5,841.00S/.
Pintado y limpieza 4,664.00S/. 1 4,664.00S/. 839.52S/. 5,503.52S/.
Conexión telefonica 685.00S/. 1 685.00S/. 123.30S/. 808.30S/.
Servicios complementarios 7,062.00S/. 1 7,062.00S/. 1,271.16S/. 8,333.16S/.
Compras de materiales e insumos
Compra de materiales 13,126.47S/. 1 13,126.47S/. 2,362.76S/. 15,489.23S/.
Compras de insumos 7,167.62S/. 1 7,167.62S/. 1,290.17S/. 8,457.80S/.
Gastos de servicios
Planilla 19,250.00S/. 1 19,250.00S/. 19,250.00S/.
Servicios basicos 613.90S/. 3 1,841.69S/. 331.51S/. 2,173.20S/.
Alquiler 3,500.00S/. 3 10,500.00S/. 1,890.00S/. 12,390.00S/.
Garantia del Alquiler 3,500.00S/. 1 3,500.00S/. 630.00S/. 4,130.00S/.
Total (S/) 72,886.79S/. 9,654.62S/. 82,541.41S/.
Nota. Elaboración propia
236
7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales
Dentro de los gastos preoperativos se está considerando la compra de materia prima e insumos debido a que se contará con un inventario
inicial que será usado como parte de las ventas y del sampling, este monto asciende a S/. 18,269.40, y la producción para el año “0” será de 460
unidades con esta cantidad se atenderá principalmente lo definido en el plan de marketing que corresponde a la promoción del producto por medio
de redes sociales.
Tabla 133. Inventarios Iniciales
Items PU Cantidad Subtotal IGV Año 0
Madera Pino Radiata 3.63S/. 304 1,103.52S/. 198.63S/. 1,302.15S/.
Foco/panel solar 20.50S/. 460 9,430.00S/. 1,697.40S/. 11,127.40S/.
Tela para lamparas 2.48S/. 460 1,138.50S/. 204.93S/. 1,343.43S/.
Interruptor para lampara 1.75S/. 230 402.50S/. 72.45S/. 474.95S/.
Alambre tictoc 8.00S/. 230 1,840.00S/. 331.20S/. 2,171.20S/.
Cola sintética Extra 4Kg 0.49S/. 3 1.46S/. 0.26S/. 1.73S/.
Tornillo 1.20S/. 690 828.00S/. 149.04S/. 977.04S/.
Lija N° 80 0.23S/. 69 16.04S/. 2.89S/. 18.93S/.
Lija N° 150 0.17S/. 46 7.84S/. 1.41S/. 9.25S/.
Barniz DD A5 Transparente 4 LT 2.68S/. 81 217.08S/. 39.07S/. 256.15S/.
Agua raz (Diluyente)X 3.5 LT 1.60S/. 81 129.60S/. 23.33S/. 152.93S/.
Plastico Burbuja 0.40S/. 115 46.00S/. 8.28S/. 54.28S/.
Cajas de producto 1.40S/. 230 322.00S/. 57.96S/. 379.96S/.
Total (S/) 15,482.54S/. 2,786.86S/. 18,269.40S/.
Nota. Elaboración propia
237
7.1.5 Inversión en Capital de Trabajo (método déficit acumulado)
Para hallar el Capital de Trabajo existen 3 métodos pero solo el método de déficit acumulado es recomendable para considerar
estacionalidades además de tener una mayor exactitud, debido a su complejidad requiere de mucha información la cual será procesada con la ayuda
de un flujo de caja, para el cálculo de método de déficit se considerará el mayor monto negativo en todo el flujo, en el caso de la empresa es -
88,560.32 soles, esto indica que tendríamos que tener un préstamo mayor al monto indicado para poder dar continuidad a las operaciones.
Tabla 134. Cálculo del Capital de trabajo
Nota. Elaboración propia
Capital de Trabajo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Diferencia 45,752.92- 42,807.40- 6,193.59 3,706.52 1,014.41- 10,458.15 4,364.43 13,277.94 1,392.59 7,476.44 2,861.69 23,206.02- 63,049.40-
Acumulado 45,752.92- 88,560.32- 82,366.73- 78,660.21- 79,674.62- 69,216.47- 64,852.04- 51,574.10- 50,181.50- 42,705.07- 39,843.38- 63,049.40-
Capital de trabajo requerido 88,560.32
238
7.1.6 Liquidación del IGV
A través del reporte de liquidación del IGV se realizarán cálculos para obtener el monto del crédito fiscal, esto se genera cuando se realiza
una compra con factura, teniendo un saldo a favor de IGV, como se puede ver en el cuadro, para el año “0” se obtiene un crédito fiscal por haber
realizado compras como maquinarias, equipos u otros activos por los cuales se percibe crédito fiscal, este crédito fiscal se puede compensar con
los años posteriores según sea el caso de ingreso y compras.
Tabla 135. Liquidación de IGV
Item Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
IGV Ingresos 97,387.63S/ 115,116.10S/ 127,430.85S/ 140,340.51S/ 146,408.64S/
IGV Venta de activos
IGV Compras 35,471.39-S/ 44,286.53-S/ 48,974.84-S/ 53,645.01-S/ 51,061.12-S/
IGV Servicios 8,886.02-S/ 8,886.02-S/ 8,886.02-S/ 8,886.02-S/ 8,886.02-S/
IGV Servicios tercerizados 9,582.28-S/ 9,582.28-S/ 9,582.28-S/ 9,582.28-S/ 9,582.28-S/
IGV Gasto publicidad 5,022.88-S/ 1,721.11-S/ 1,681.44-S/ 1,681.44-S/ 1,681.44-S/
IGV Inversiones 16,306.00-S/
Activo fijo 3,741.12-S/
Activos intangibles 123.41-S/
Gastos preoperativos 9,654.62-S/
Inventarios iniciales 2,786.86-S/
IGV Neto 16,306.00-S/ 38,425.05S/ 50,640.17S/ 58,306.26S/ 66,545.76S/ 75,197.79S/
Credito fiscal 16,306.00-S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/
IGV por pagar 22,119.05S/ 50,640.17S/ 58,306.26S/ 66,545.76S/ 75,197.79S/
Nota. Elaboración propia
239
7.1.7 Resumen de Estructura de Inversiones
En el cuadro resumen de estructura de inversiones, se detalla los montos por inversiones siendo el mayor el capital de trabajo con un 41%,
este monto considerable se debe a que se está realizando compras para el inventario inicial lo cual genera una fuerte carga en materia prima e
insumos para la elaboración del producto como gastos indirectos para la producción de la lámpara.
Tabla 136. Resumen de estructura de inversiones
Items $ S/ %
Activo Fijo 24,525.11S/ 11%
Activo Intangible 1,485.59S/ 1%
Gastos preoperativos 82,541.41S/ 38%
Inventarios iniciales 18,269.40S/ 8%
Capital de Trabajo 88,560.32S/ 41%
Total Inversión inicial 215,381.83S/. 100%
Estructura de inversiones
Nota. Elaboración propia
240
7.2 Financiamiento
7.2.1 Estructura de financiamiento
Para llevar a cabo el financiamiento mencionado anteriormente, se requerirá de un
préstamo para poder abarcar el capital social que iniciará los gastos contemplados dentro del
proyecto. Para ello vamos a requerir información de las tasas a las que quedamos afectos y los
montos a prestarse para completar el capital necesario, esto con el fin de llevar a cabo el
proyecto. Asimismo, de acuerdo con el estudio de este, se financiará el préstamo en 60 cuotas,
para ello se detalla en adelanto los cronogramas de pago establecidos para dicho préstamo.
Tabla 137. Estructura de Inversiones
Inversiones Monto Financiamiento Capital Propio %
Activos Fijos 24,525.11S/ 21,000.00S/ 3,525.11S/ 11%
Activos Intangibles 1,485.59S/ 1,485.59S/ 1%
Gastos preoperativos 82,541.41S/ 82,541.41S/ 38%
Inventarios iniciales 18,269.40S/ 18,269.40S/ 8%
Capital de Trabajo 88,560.32S/ 21,000.00S/ 67,560.32S/ 41%
Inversion Inicial 215,381.83S/. 42,000.00S/. 173,381.83S/. 100%
Nota. Elaboración propia
Del cuadro 138, observamos que la mayor inversión se encuentra en el Capital de
trabajo con un 41%, seguido de los gastos preoperativos con un 38% de la inversión total.
Luego un 11%, 8% y 1% de Activos fijos, Inventarios iniciales y activos fijos intangibles
respectivamente.
241
Tabla 138. Estructura de financiamiento
% Financiamiento Aporte Propio
Activos Fijos Depreciables 10% 2%
Activos Intangibles 0% 1%
Gastos preoperativos 0% 38%
Inventarios Iniciales 0% 8%
Capital de Trabajo 10% 31%
Inversion Inicial 20% 80%
Nota. Elaboración propia
Figura 65. Inversión inicial
Nota. Elaboración propia
Se solicitará un financiamiento del 20% de la inversión total y el 80% será del aporte
propio de los accionistas de la empresa, los que serán repartidos equitativamente. Así mismo,
el financiamiento solicitado será destinado a los Activos Fijos Depreciables y al Capital de
Trabajo de forma proporcional.
20%
80%
Inversion Inicial
Financiamiento
Aporte Propio
242
7.2.2 Financiamiento del activo fijo
Tabla 139. Financiamiento de activo fijo
Entidad BCP
Prestamo S/. 21,000.00
Monto S/. 21,000.00
TCEA 30.00%
Plazo (anual) 5
Plazo (mensual) 60
Año de pago 1
TEM 2.21%
Cuota 635.30S/.
Financiamiento Activo Fijo
Nota. Elaboración propia
El financiamiento de activo fijo, la empresa contará con aportes por partes de los socios
y a su vez tendrá un financiamiento por medio del BANCO DE CREDITO DEL PERU, que
será utilizado para activos fijos, según la simulación solicitada el crédito contará con una TCEA
de 30% y el monto será de S/. 21,000 por 5 años y la cuota será de S/. 635.30 este monto será
utilizado para compra de activos fijos como son las maquinarias principalmente.
243
Tabla 140. Financiamiento anual proyectado en 5 años
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Saldo Inicial 21,000 20,829 20,654 20,475 20,293 20,106 19,915 19,720 19,520 19,317 19,108 18,895
Cuota 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635
Interes 464 460 457 453 449 444 440 436 431 427 422 418
Amortizacion 171 175 179 183 187 191 195 199 204 208 213 218
Saldo Final 20,829 20,654 20,475 20,293 20,106 19,915 19,720 19,520 19,317 19,108 18,895 18,678
Escudo Final 137 136 135 134 132 131 130 129 127 126 125 123
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
Saldo Inicial 18,678 18,455 18,228 17,996 17,758 17,515 17,267 17,014 16,754 16,489 16,219 15,942
Cuota 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635
Interes 413 408 403 398 393 387 382 376 370 364 359 352
Amortizacion 222 227 232 238 243 248 254 259 265 271 277 283
Saldo Final 18,455 18,228 17,996 17,758 17,515 17,267 17,014 16,754 16,489 16,219 15,942 15,659
Escudo Final 122 120 119 117 116 114 113 111 109 108 106 104
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
Saldo Inicial 15,659 15,370 15,074 14,772 14,463 14,148 13,825 13,495 13,158 12,814 12,462 12,102
Cuota 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635
Interes 346 340 333 327 320 313 306 298 291 283 275 268
Amortizacion 289 296 302 309 316 323 330 337 344 352 360 368
Saldo Final 15,370 15,074 14,772 14,463 14,148 13,825 13,495 13,158 12,814 12,462 12,102 11,734
Escudo Final 102 100 98 96 94 92 90 88 86 84 81 79
2021
2022
2023
244
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48
Saldo Inicial 11,734 11,358 10,974 10,582 10,180 9,770 9,351 8,922 8,484 8,036 7,578 7,111
Cuota 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635
Interes 259 251 243 234 225 216 207 197 188 178 168 157
Amortizacion 376 384 393 401 410 419 429 438 448 458 468 478
Saldo Final 11,358 10,974 10,582 10,180 9,770 9,351 8,922 8,484 8,036 7,578 7,111 6,632
Escudo Final 77 74 72 69 66 64 61 58 55 52 49 46
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
Saldo Inicial 6,632 6,144 5,644 5,134 4,612 4,079 3,533 2,976 2,407 1,825 1,230 622
Cuota 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635
Interes 147 136 125 113 102 90 78 66 53 40 27 14
Amortizacion 489 499 511 522 533 545 557 570 582 595 608 622
Saldo Final 6,144 5,644 5,134 4,612 4,079 3,533 2,976 2,407 1,825 1,230 622 -
Escudo Final 43 40 37 33 30 27 23 19 16 12 8 4
2024
2025
Años 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Totales
Prestamo 21,000.00S/ 21,000.00S/
Cuota 7,623.57S/ 7,623.57S/ 7,623.57S/ 7,623.57S/ 7,623.57S/ 30,494.28S/
Interes 5,301.36S/ 4,604.69S/ 3,699.03S/ 2,521.67S/ 991.10S/ 16,126.75S/
Amortizacion 2,322.21S/ 3,018.88S/ 3,924.54S/ 5,101.90S/ 6,632.47S/ 14,367.53S/
Escudo Fiscal 1,563.90S/ 1,358.38S/ 1,091.21S/ 743.89S/ 292.37S/ 4,757.39S/
Servicio de la Deuda
Nota. Elaboración propia
245
7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo
Tabla 331. Financiamiento de capital de trabajo
Entidad BCP
Prestamo S/. 21,000.00
Monto S/. 21,000.00
TCEA 30.00%
Plazo (anual) 5
Plazo (mensual) 60
Año de pago 1
TEM 2.21%
Cuota 635.30S/.
Financiamiento Capital de Trabajo
Nota. Elaboración propia
Financiamiento de capital de trabajo, la empresa contará con aportes por partes de los socios y a su vez tendrá un financiamiento por medio
del BANCO DE CREDITO DEL PERU, que será utilizado para capital de trabajo, según la simulación solicitada el crédito contará con una TCEA
de 30% y el monto será de S/. 21,000 por 5 años y la cuota será de S/. 635.30 este monto será utilizado para compra de todo lo necesario para que
las operaciones tengan continuidad, principalmente se usará para la compra de materiales directos.
246
Tabla 142. Financiamiento anual proyectado en 5 años
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Saldo Inicial 21,000 20,829 20,654 20,475 20,293 20,106 19,915 19,720 19,520 19,317 19,108 18,895
Cuota 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635
Interes 464 460 457 453 449 444 440 436 431 427 422 418
Amortizacion 171 175 179 183 187 191 195 199 204 208 213 218
Saldo Final 20,829 20,654 20,475 20,293 20,106 19,915 19,720 19,520 19,317 19,108 18,895 18,678
Escudo Final 137 136 135 134 132 131 130 129 127 126 125 123
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
Saldo Inicial 18,678 18,455 18,228 17,996 17,758 17,515 17,267 17,014 16,754 16,489 16,219 15,942
Cuota 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635
Interes 413 408 403 398 393 387 382 376 370 364 359 352
Amortizacion 222 227 232 238 243 248 254 259 265 271 277 283
Saldo Final 18,455 18,228 17,996 17,758 17,515 17,267 17,014 16,754 16,489 16,219 15,942 15,659
Escudo Final 122 120 119 117 116 114 113 111 109 108 106 104
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
Saldo Inicial 15,659 15,370 15,074 14,772 14,463 14,148 13,825 13,495 13,158 12,814 12,462 12,102
Cuota 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635
Interes 346 340 333 327 320 313 306 298 291 283 275 268
Amortizacion 289 296 302 309 316 323 330 337 344 352 360 368
Saldo Final 15,370 15,074 14,772 14,463 14,148 13,825 13,495 13,158 12,814 12,462 12,102 11,734
Escudo Final 102 100 98 96 94 92 90 88 86 84 81 79
2021
2022
2023
247
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48
Saldo Inicial 11,734 11,358 10,974 10,582 10,180 9,770 9,351 8,922 8,484 8,036 7,578 7,111
Cuota 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635
Interes 259 251 243 234 225 216 207 197 188 178 168 157
Amortizacion 376 384 393 401 410 419 429 438 448 458 468 478
Saldo Final 11,358 10,974 10,582 10,180 9,770 9,351 8,922 8,484 8,036 7,578 7,111 6,632
Escudo Final 77 74 72 69 66 64 61 58 55 52 49 46
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
Saldo Inicial 6,632 6,144 5,644 5,134 4,612 4,079 3,533 2,976 2,407 1,825 1,230 622
Cuota 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635
Interes 147 136 125 113 102 90 78 66 53 40 27 14
Amortizacion 489 499 511 522 533 545 557 570 582 595 608 622
Saldo Final 6,144 5,644 5,134 4,612 4,079 3,533 2,976 2,407 1,825 1,230 622 -
Escudo Final 43 40 37 33 30 27 23 19 16 12 8 4
2024
2025
Años 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Totales
Prestamo 21,000.00S/ 21,000.00S/
Cuota 7,623.57S/ 7,623.57S/ 7,623.57S/ 7,623.57S/ 7,623.57S/ 30,494.28S/
Interes 5,301.36S/ 4,604.69S/ 3,699.03S/ 2,521.67S/ 991.10S/ 16,126.75S/
Amortizacion 2,322.21S/ 3,018.88S/ 3,924.54S/ 5,101.90S/ 6,632.47S/ 14,367.53S/
Escudo Fiscal 1,563.90S/ 1,358.38S/ 1,091.21S/ 743.89S/ 292.37S/ 4,757.39S/
Servicio de la Deuda
Nota. Elaboración propia
248
7.3 Ingresos anuales
7.3.1 Ingresos por ventas
A fin de calcular nuestros ingresos comerciales durante el periodo del proyecto, se
detalla la estrategia de precios de las lámparas KUKUYA, durante todos los años de vigencia
del proyecto, dentro del cual se considerarán los diversos canales de ventas que se trabajarán.
De acuerdo con la estimación obtenida con respecto a los precios, considerando la
demanda durante los periodos anuales se proyecta un crecimiento del 44.3%, desde el año de
inicio con respecto al tiempo de evaluación del proyecto. Considerando que el desempeño se
obtendrá por el incremento de ventas y estrategia de precios a aplicar.
Tabla 143. Valor venta anual en soles
Ingresos PU Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Unidad
Lamparas 4,912 5,807 6,424 7,076 7,382 Unidades
Valor venta anual 110.17 541,042 639,534 707,949 779,669 813,381 Soles
Canales Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Unidad
Ingresos por ventas 638,430 754,650 835,380 920,010 959,790 Soles
Web 20% 126,422 149,436 165,422 182,180 190,057 Soles
Retail 80% 512,008 605,214 669,958 737,830 769,733 Soles
Al contado 20% 126,422 149,436 165,422 182,180 190,057 Soles
Al credito 45d 80% 468,012 597,291 664,328 731,991 833,121 Soles
Cobro a clientes 594,433 746,726 829,750 914,172 1,023,179 Soles
Nota. Elaboración propia
249
Figura 66. Ventas anuales del ejercicio proyectado
Nota. Elaboración propia
De acuerdo con el periodo de evaluación, nuestra proyección de ventas para el 2021
asciende a 541,042 soles anuales, el cual tendrá un incremento del 18% para el 2020 con
respecto al primer año. Asimismo, podemos visualizar que para el año 5 nuestras ventas habrán
incrementado en un 50.33% con respecto al inicio de operaciones comerciales dentro de la
empresa ECOLIGTHING & ASOCIADOS S.A.C. Lo cual nos indica un crecimiento constante
dentro del periodo de evaluación.
Tabla 144. Ingreso precio venta mensual de lámparas
Meses Estacionalidad 2021 2022 2023 2024 2025
Enero 9.6% 51,780 61,254 67,754 74,585 77,890
Febrero 9.6% 51,780 61,254 67,754 74,585 77,890
Marzo 9.6% 51,780 61,254 67,754 74,585 77,890
Abril 10.9% 58,941 69,627 77,119 84,941 88,576
Mayo 10.9% 58,941 69,627 77,119 84,941 88,576
Junio 10.9% 58,941 69,627 77,119 84,941 88,576
Julio 8.6% 46,381 54,864 60,703 66,873 69,737
Agosto 8.6% 46,381 54,864 60,703 66,873 69,737
Septiembre 8.6% 46,381 54,864 60,703 66,873 69,737
Octubre 4.3% 23,246 27,432 30,407 33,492 34,924
Noviembre 4.3% 23,246 27,432 30,407 33,492 34,924
Diciembre 4.3% 23,246 27,432 30,407 33,492 34,924
Total 100% 541,042 639,534 707,949 779,669 813,381
Nota. Elaboración propia
541.042 639.534
707.949 779.669 813.381
-
200.000
400.000
600.000
800.000
1.000.000
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS ANUALES 2021 - 2025
250
Tabla 145. Canales web
Meses 2021 2022 2023 2024 2025
Enero 12,099 14,313 15,832 17,428 18,200
Febrero 12,099 14,313 15,832 17,428 18,200
Marzo 12,099 14,313 15,832 17,428 18,200
Abril 13,772 16,269 18,020 19,848 20,697
Mayo 13,772 16,269 18,020 19,848 20,697
Junio 13,772 16,269 18,020 19,848 20,697
Julio 10,838 12,820 14,184 15,626 16,295
Agosto 10,838 12,820 14,184 15,626 16,295
Septiembre 10,838 12,820 14,184 15,626 16,295
Octubre 5,432 6,410 7,105 7,826 8,160
Noviembre 5,432 6,410 7,105 7,826 8,160
Diciembre 5,432 6,410 7,105 7,826 8,160
Total 126,422 149,436 165,422 182,180 190,057
Nota: Elaboración propia
El proyecto obtendrá sus recursos mediante tres canales; el canal de venta outlet en
fabrica representando el 2% de los ingresos, por tienda virtual vía web representada por un
19.80% y por tiendas retails que representa el 49.50%. La facturación mediante las ventas por
el canal retail serán facturados al crédito de 30 a 60 días.
Tabla 146. Canales retail
Meses 2021 2022 2023 2024 2025
Enero 49,001 57,967 64,118 70,582 73,710
Febrero 49,001 57,967 64,118 70,582 73,710
Marzo 49,001 57,967 64,118 70,582 73,710
Abril 55,778 65,891 72,980 80,382 83,823
Mayo 55,778 65,891 72,980 80,382 83,823
Junio 55,778 65,891 72,980 80,382 83,823
Julio 43,892 51,920 57,446 63,284 65,995
Agosto 43,892 51,920 57,446 63,284 65,995
Septiembre 43,892 51,920 57,446 63,284 65,995
Octubre 21,998 25,960 28,775 31,694 33,050
Noviembre 21,998 25,960 28,775 31,694 33,050
Diciembre 21,998 25,960 28,775 31,694 33,050
Total 512,008 605,214 669,958 737,830 769,733
Nota: Elaboración propia
251
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo
Tabla 147. Resumen cuadro recuperación de capital de trabajo
Items Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Capital de trabajo calculado 88,560.32S/
Ingreso por ventas 638,430.00S/ 754,650.00S/ 835,380.00S/ 920,010.00S/ 959,790.00S/
Ratio WC 14% 14% 14% 14% 14%
Req capital de trabajo 88,560.32S/ 104,681.87S/ 115,880.39S/ 127,619.91S/ 133,138.02S/
Variaciones 88,560.32S/ 16,121.55S/ 11,198.53S/ 11,739.52S/ 5,518.11S/
Inversion Wk (S/) 88,560.32-S/ 16,121.55-S/ 11,198.53-S/ 11,739.52-S/ 5,518.11-S/ -S/
Recuperación Wk (S/) 133,138.02S/
Nota. Elaboración propia
Para la recuperación del capital de trabajo considerando un horizonte de evaluación de 5 años, para el año 0 se calcula una inversión de
capital de trabajo de S/. 88,560.32 el cual de acuerdo con la tabla 147 (Resumen cuadro recuperación de capital de trabajo) nos indica que para el
4 año estaríamos completando la recuperación de dicho monto. Para el año 5 ya la empresa comienza a trabajar con capital propio generado a
partir de las ventas anuales. Asimismo, consideramos un ratio de capital de trabajo del 14% anual y las variaciones van de acuerdo con los gastos
realizados en comparación a los años anteriores de cada año de trabajo.
252
Tabla 148. Cuadro detallado capital de trabajo
Nota. Elaboración propia
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 9.6% 9.6% 9.6% 10.9% 10.9% 10.9% 8.6% 8.6% 8.6% 4.3% 4.3% 4.3% 100.0%
Demanda 470 470 470 535 535 535 421 421 421 211 211 211 4,911
Produccion - - - - - - - - - - - 484 484
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Total
Ingresos 12,099.01 12,099.01 61,100.00 62,773.27 62,773.27 69,550.00 66,615.35 66,615.35 54,730.00 49,324.06 49,324.06 27,430.00 594,433.37 100%
Cobro a clientes 12,099.01 12,099.01 61,100.00 62,773.27 62,773.27 69,550.00 66,615.35 66,615.35 54,730.00 49,324.06 49,324.06 27,430.00 594,433.37 100%
Egresos 57,851.93 54,906.41 54,906.41 59,066.75 63,787.68 59,091.85 62,250.92 53,337.41 53,337.41 41,847.62 46,462.37 50,636.02 657,482.77 111%
Compra de materias primas 14,457.11 14,457.11 14,457.11 16,451.19 16,451.19 16,451.19 12,961.54 12,961.54 12,961.54 6,480.77 6,480.77 6,480.77 151,051.83 25%
Madera Pino Radiata 1,277.98 1,277.98 1,277.98 1,454.26 1,454.26 1,454.26 1,145.78 1,145.78 1,145.78 572.89 572.89 572.89 13,352.73 2%
Foco/panel solar 10,937.07 10,937.07 10,937.07 12,445.64 12,445.64 12,445.64 9,805.65 9,805.65 9,805.65 4,902.83 4,902.83 4,902.83 114,273.56 19%
Tela para lamparas 1,320.45 1,320.45 1,320.45 1,502.58 1,502.58 1,502.58 1,183.85 1,183.85 1,183.85 591.93 591.93 591.93 13,796.44 2%
Interruptor para lampara 921.60 921.60 921.60 1,048.71 1,048.71 1,048.71 826.26 826.26 826.26 413.13 413.13 413.13 9,629.10 2%
Compra de insumos 7,061.41 7,061.41 7,061.41 8,035.40 8,035.40 8,035.40 6,330.92 6,330.92 6,330.92 3,165.46 3,165.46 3,165.46 73,779.58 12%
Alambre tictoc 4,213.01 4,213.01 4,213.01 4,794.12 4,794.12 4,794.12 3,777.18 3,777.18 3,777.18 1,888.59 1,888.59 1,888.59 44,018.72 7%
Cola sintética Extra 4Kg 3.86 3.86 3.86 4.39 4.39 4.39 3.46 3.46 3.46 1.73 1.73 1.73 40.28 0%
Tornillo 1,895.86 1,895.86 1,895.86 2,157.35 2,157.35 2,157.35 1,699.73 1,699.73 1,699.73 849.87 849.87 849.87 19,808.42 3%
Lija N° 80 36.72 36.72 36.72 41.79 41.79 41.79 32.93 32.93 32.93 16.46 16.46 16.46 383.71 0%
Lija N° 150 17.94 17.94 17.94 20.42 20.42 20.42 16.09 16.09 16.09 8.04 8.04 8.04 187.48 0%
Agua raz (Diluyente)X 3.5 LT 493.87 493.87 493.87 561.99 561.99 561.99 442.78 442.78 442.78 221.39 221.39 221.39 5,160.09 1%
Plastico Burbuja 294.85 294.85 294.85 335.52 335.52 335.52 264.35 264.35 264.35 132.17 132.17 132.17 3,080.65 1%
Cajas de producto 105.30 105.30 105.30 119.83 119.83 119.83 94.41 94.41 94.41 47.20 47.20 47.20 1,100.23 0%
Planilla 19,165.25 19,165.25 19,165.25 19,362.50 24,058.33 19,362.50 27,886.04 19,016.55 19,016.55 18,379.28 23,075.12 27,248.77 254,901.42 43%
Sueldo 16,100.00 16,100.00 16,100.00 16,100.00 16,100.00 16,100.00 16,100.00 16,100.00 16,100.00 16,100.00 16,100.00 16,100.00 193,200.00 33%
Asignacion familiar - - - - - - - - - - - - - 0%
Gratificaciones - - - - - - 8,050.00 - - - - 8,050.00 16,100.00 3%
Comisiones 1,294.49 1,294.49 1,294.49 1,473.52 1,473.52 1,473.52 1,159.53 1,159.53 1,159.53 581.14 581.14 581.14 13,526.06 2%
SCTR 205.26 205.26 205.26 207.37 207.37 207.37 298.65 203.66 203.66 196.84 196.84 291.83 2,629.35 0%
Essalud 1,565.50 1,565.50 1,565.50 1,581.62 1,581.62 1,581.62 2,277.86 1,553.36 1,553.36 1,501.30 1,501.30 2,225.80 20,054.35 3%
CTS - - - - 4,695.83 - - - - - 4,695.83 - 9,391.67 2%
Servicios 4,854.40 4,854.40 4,854.40 4,854.40 4,854.40 4,854.40 4,854.40 4,854.40 4,854.40 4,854.40 4,854.40 4,854.40 58,252.80 10%
Servicio de luz 413.00 413.00 413.00 413.00 413.00 413.00 413.00 413.00 413.00 413.00 413.00 413.00 4,956.00 1%
Servicio de agua 177.00 177.00 177.00 177.00 177.00 177.00 177.00 177.00 177.00 177.00 177.00 177.00 2,124.00 0%
Servicio de internet y telefonia 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 134.40 1,612.80 0%
Alquiler 4,130.00 4,130.00 4,130.00 4,130.00 4,130.00 4,130.00 4,130.00 4,130.00 4,130.00 4,130.00 4,130.00 4,130.00 49,560.00 8%
Servicios tercerizados 5,234.76 5,234.76 5,234.76 5,234.76 5,234.76 5,234.76 5,234.76 5,234.76 5,234.76 5,234.76 5,234.76 5,234.76 62,817.15 11%
Contabilidad 354.00 354.00 354.00 354.00 354.00 354.00 354.00 354.00 354.00 354.00 354.00 354.00 4,248.00 1%
Seguridad 1,180.00 1,180.00 1,180.00 1,180.00 1,180.00 1,180.00 1,180.00 1,180.00 1,180.00 1,180.00 1,180.00 1,180.00 14,160.00 2%
Limpieza 2,500.76 2,500.76 2,500.76 2,500.76 2,500.76 2,500.76 2,500.76 2,500.76 2,500.76 2,500.76 2,500.76 2,500.76 30,009.15 5%
Servicio tecnico 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 14,400.00 2%
Otros gastos 7,079.00 4,133.48 4,133.48 5,128.50 5,153.59 5,153.59 4,983.25 4,939.23 4,939.23 3,732.95 3,651.86 3,651.86 56,679.99 10%
Gasto en publicidad 5,808.40 2,681.40 2,681.40 2,941.40 2,941.40 2,941.40 2,669.40 2,669.40 2,669.40 1,641.40 1,641.40 1,641.40 32,927.80 6%
Impuesto a la renta 181.49 181.49 916.50 941.60 941.60 1,043.25 999.23 999.23 820.95 739.86 739.86 8,505.05 1%
Pago de prestamo 1,270.60 1,270.60 1,270.60 1,270.60 1,270.60 1,270.60 1,270.60 1,270.60 1,270.60 1,270.60 1,270.60 1,270.60 15,247.14 3%
253
7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo
Los parámetros de alta importancia para el último periodo del Proyecto se consideran como el valor de desecho del activo, ya que vamos
a valorar los activos fijos considerando el periodo de utilización de cada equipo y maquinaria empleada dentro del Proyecto.
Tabla 149. Valor de salvamento
ItemsValor de
recupero
Depreciacion
acumulada
Valor en
librosUtilidad IGV
Valor
recupero con
IGV
Maquinarias 122.68S/ 613.38S/ 613.38S/ 490.70-S/ 22.08S/ 144.76S/
Equipos 1,012.97S/ 10,129.66S/ -S/ 1,012.97S/ 182.33S/ 1,195.30S/
Herramientas -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/
Mobiliario -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/
Utensilios -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/
Utiles de oficina -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/
Elementos de bioseguridad -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/
Total (S/) 10,743.04S/ 613.38S/ 522.26S/ 204.42S/ 1,340.06S/
Nota. Elaboración propia
Dentro del valor de desecho neto consideramos los costos generados por el uso de las maquinaria y equipos implementados dentro del
proyecto para la fabricación de las lámparas, es por ellos que entre ellos se considera la depreciación de estos que asciende a S/. 10,743.04, para
lo cual la mayor depreciación es generada por los equipos implementados ya que son los que cuenta con mayores gastos de inversión al inicio del
proyecto.
254
7.4 Costos y gastos anuales
La clave en el estudio de los costos, gastos y rentabilidad es el flujo de caja. Por ello
para su análisis es de importancia comprender los movimientos del dinero y el momento en
que se realizan. Este análisis ayuda a mostrar los gastos que influyen en la rentabilidad,
determinar los egresos desembolsables y no desembolsables y estimar futuros costos de
producción para evaluar posibles variaciones en el precio de venta y modificaciones de la
oferta.
7.4.1 Egresos desembolsables
7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos
Para elaborar el presupuesto de materia prima e insumos es importante conocer la
producción para cuantificar el volumen de compras y requerimientos para iniciar la fabricación
considerando el inventario inicial del producto terminado. Con el presupuesto determinado se
podrá estructurar y planificar para que la empresa tenga materiales necesarios sin saturar el
almacén y elevar los costos.
255
Tabla 150. Materiales directos
Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materiales 124,621.37S/. 147,328.24S/. 162,982.02S/. 179,523.78S/. 187,287.25S/.
Madera Pino Radiata 11,768.17S/. 13,912.41S/. 15,390.62S/. 16,952.68S/. 17,685.80S/.
Foco/panel solar 100,696.00S/. 119,043.50S/. 131,692.00S/. 145,058.00S/. 151,331.00S/.
Tela para lamparas 12,157.20S/. 14,372.33S/. 15,899.40S/. 17,513.10S/. 18,270.45S/.
Interruptor para lampara 8,596.00S/. 10,162.25S/. 11,242.00S/. 12,383.00S/. 12,918.50S/.
Insumos 68,135.05S/. 80,549.72S/. 89,108.22S/. 98,152.20S/. 102,396.77S/.
Alambre tictoc 39,296.00S/. 46,456.00S/. 51,392.00S/. 56,608.00S/. 59,056.00S/.
Cola sintética Extra 4Kg 35.92S/. 42.46S/. 46.98S/. 51.74S/. 53.98S/.
Tornillo 17,683.20S/. 20,905.20S/. 23,126.40S/. 25,473.60S/. 26,575.20S/.
Lija N° 80 342.61S/. 405.04S/. 448.07S/. 493.55S/. 514.89S/.
Lija N° 150 167.40S/. 197.90S/. 218.93S/. 241.15S/. 251.58S/.
Agua raz (Diluyente)X 3.5 LT 2,750.72S/. 3,251.92S/. 3,597.44S/. 3,962.56S/. 4,133.92S/.
Plastico Burbuja 982.40S/. 1,161.40S/. 1,284.80S/. 1,415.20S/. 1,476.40S/.
Cajas de producto 6,876.80S/. 8,129.80S/. 8,993.60S/. 9,906.40S/. 10,334.80S/.
Total S/ 192,756.42S/. 227,877.96S/. 252,090.24S/. 277,675.99S/. 289,684.02S/.
Nota. Elaboración propia
256
7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa
Como empresa ECOLIGTING Y ASOCIADOS S.A.C., realizaremos gastos necesarios para iniciar la fabricación de lámparas, lo cual
incluye salarios de trabajadores que se involucran con la producción de lámparas, así como los gastos relacionados a las cargas sociales. Para
determinar el presupuesto de la mano de obra directa se considera el número de horas necesarios para cumplir con el presupuesto de producción,
lo que permite conocer datos como el costo de mano de obra directa, número de trabajadores que se necesita, presupuesto de caja y bases para un
adecuado control.
Tabla 151. Planillas por áreas
PLANILLA
POR AREAS2021 2022 2023 2024 2025
MOD S/. 55,154.91 S/. 55,154.91 S/. 55,154.91 S/. 55,154.91 S/. 55,154.91
Sueldo S/. 44,400.00 S/. 44,400.00 S/. 44,400.00 S/. 44,400.00 S/. 44,400.00
Gratificaciones S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00
SCTR S/. 567.58 S/. 567.58 S/. 567.58 S/. 567.58 S/. 567.58
Essalud S/. 4,329.00 S/. 4,329.00 S/. 4,329.00 S/. 4,329.00 S/. 4,329.00
CTS S/. 2,158.33 S/. 2,158.33 S/. 2,158.33 S/. 2,158.33 S/. 2,158.33
Nota. Elaboración propia
257
Tabla 152. Presupuesto de mano de obra directa
PLANILLA 2021 2022 2023 2024 2025
Carpintero S/. 20,869.43 S/. 20,869.43 S/. 20,869.43 S/. 20,869.43 S/. 20,869.43
Sueldo S/. 16,800.00 S/. 16,800.00 S/. 16,800.00 S/. 16,800.00 S/. 16,800.00
Gratificaciones S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00
SCTR S/. 214.76 S/. 214.76 S/. 214.76 S/. 214.76 S/. 214.76
Essalud S/. 1,638.00 S/. 1,638.00 S/. 1,638.00 S/. 1,638.00 S/. 1,638.00
CTS S/. 816.67 S/. 816.67 S/. 816.67 S/. 816.67 S/. 816.67
Asistente de carpinteria S/. 14,906.73 S/. 14,906.73 S/. 14,906.73 S/. 14,906.73 S/. 14,906.73
Sueldo S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00
Gratificaciones S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
SCTR S/. 153.40 S/. 153.40 S/. 153.40 S/. 153.40 S/. 153.40
Essalud S/. 1,170.00 S/. 1,170.00 S/. 1,170.00 S/. 1,170.00 S/. 1,170.00
CTS S/. 583.33 S/. 583.33 S/. 583.33 S/. 583.33 S/. 583.33
Técnico en electricidad S/. 19,378.75 S/. 19,378.75 S/. 19,378.75 S/. 19,378.75 S/. 19,378.75
Sueldo S/. 15,600.00 S/. 15,600.00 S/. 15,600.00 S/. 15,600.00 S/. 15,600.00
Gratificaciones S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00
SCTR S/. 199.42 S/. 199.42 S/. 199.42 S/. 199.42 S/. 199.42
Essalud S/. 1,521.00 S/. 1,521.00 S/. 1,521.00 S/. 1,521.00 S/. 1,521.00
CTS S/. 758.33 S/. 758.33 S/. 758.33 S/. 758.33 S/. 758.33
Total S/. 55,154.91 S/. 55,154.91 S/. 55,154.91 S/. 55,154.91 S/. 55,154.91
Nota. Elaboración propia
258
7.4.1.3 Presupuesto de Costos Indirectos
El presupuesto de gastos indirectos muestra los gastos del proceso de fabricación de lámparas KUKUYA y se conocen como gastos
indirectos debido a que no pueden ser identificados de manera directa durante el inicio de producción. Es un proceso complicado determinar los
gastos indirectos debido a que son imprevisibles.
Tabla 153. Presupuesto Costos indirectos
Item Cantidad PU (S/) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mano de obra indirecta 46,210.87S/. 46,210.87S/. 46,210.87S/. 46,210.87S/. 46,210.87S/.
Servicio de luz 12 210.00S/. 2,520.00S/. 2,520.00S/. 2,520.00S/. 2,520.00S/. 2,520.00S/.
Servicio de agua 12 60.00S/. 720.00S/. 720.00S/. 720.00S/. 720.00S/. 720.00S/.
Servicio de internet y telefonia 12 34.17S/. 410.03S/. 410.03S/. 410.03S/. 410.03S/. 410.03S/.
Alquiler 12 2,100.00S/. 25,200.00S/. 25,200.00S/. 25,200.00S/. 25,200.00S/. 25,200.00S/.
Seguridad 12 600.00S/. 7,200.00S/. 7,200.00S/. 7,200.00S/. 7,200.00S/. 7,200.00S/.
Limpieza 12 1,271.57S/. 15,258.89S/. 15,258.89S/. 15,258.89S/. 15,258.89S/. 15,258.89S/.
Servicio tecnico 12 -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Total S/ 97,519.80S/. 97,519.80S/. 97,519.80S/. 97,519.80S/. 97,519.80S/.
Nota. Elaboración propia
259
7.4.1.4 Presupuesto de Gastos de Administración
El objetivo como empresa es definir de manera temprana durante el periodo de producción todos los gastos que no tengan relación con la
gestión de ventas y de producción. Para llevar un mayor control de estos gastos se elabora el presupuesto de gastos administrativos, los cuales
están representados en el siguiente cuadro, se puede observar que la empresa contara con un gerente general y un asistente contable cuyos sueldos
están fijados según la realidad económica de la empresa.
Tabla 154. Gastos administrativos
Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Planilla 81,987.03S/. 81,987.03S/. 81,987.03S/. 81,987.03S/. 81,987.03S/.
Servicios tercerizados 30,775.98S/. 30,775.98S/. 30,775.98S/. 30,775.98S/. 30,775.98S/.
Servicios 14,946.71S/. 14,946.71S/. 14,946.71S/. 14,946.71S/. 14,946.71S/.
Total S/ 127,709.73S/. 127,709.73S/. 127,709.73S/. 127,709.73S/. 127,709.73S/.
Nota: Elaboración propia
260
7.4.1.5 Presupuesto de Gastos de Ventas
La venta de lámparas representa una fuente primordial e importante de ingresos para la empresa por lo que es de importancia elaborar el
presupuesto de ventas con el objetivo que se desea alcanzar, además muestra los gastos de ventas que la empresa tendrá en un tiempo determinado
y permitirá conocer la rentabilidad de la empresa. También permite contemplar el potencial de ventas e influye sobre el nivel de producción.
Tabla 155. Gasto de ventas
Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Planilla 58,022.54S/. 58,273.20S/. 58,447.32S/. 58,629.85S/. 58,715.64S/.
Comisiones 13,526.06S/. 15,988.35S/. 17,698.73S/. 19,491.74S/. 20,334.53S/.
Publicidad 27,904.92S/. 9,561.69S/. 9,341.36S/. 9,341.36S/. 9,341.36S/.
Servicios tercerizados -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Servicios 5,570.03S/. 5,570.03S/. 5,570.03S/. 5,570.03S/. 5,570.03S/.
Total S/ 105,023.55S/. 89,393.28S/. 91,057.44S/. 93,032.97S/. 93,961.57S/.
Nota. Elaboración propia
261
7.4.2 Egresos No desembolsables
7.4.2.1 Depreciación
La depreciación es la diminución periódica del valor de un bien material, por lo tanto, se desarrolla el tiempo límite de uso de los equipos
y maquinarias para ser reemplazados y continuar con la producción de lámparas, se consideran los activos que superan el cuarto de una UIT.
Tabla 156. Depreciación de Activos Fijos
Items Tasa Factor Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Maquinarias 10% 10 122.68S/ 122.68S/ 122.68S/ 122.68S/ 122.68S/
Equipos 25% 4 2,532.42S/ 2,532.42S/ 2,532.42S/ 2,532.42S/ -S/
Herramientas 20% 5 -S/ -S/ -S/ -S/ -S/
Mobiliario 20% 5 -S/ -S/ -S/ -S/ -S/
Utensilios -S/ -S/ -S/ -S/ -S/
Utiles de oficina -S/ -S/ -S/ -S/ -S/
Elementos de bioseguridad -S/ -S/ -S/ -S/ -S/
Total (S/) 2,655.09S/. 2,655.09S/. 2,655.09S/. 2,655.09S/. 122.68S/.
Nota. Elaboración propia
262
7.4.2.2 Amortización de intangibles
La amortización se realiza periódicamente para subsanar los gastos que carecen de un tiempo límite de uso. Por lo que debemos determinar
la vida útil de nuestros activos intangibles. La amortización de los activos intangibles por los gastos que realiza la empresa ECOLIGTING Y
ASOCIADOS SAC para iniciar las actividades de producción.
Tabla 157. Amortización de Activos Intangibles
Items Tasa Factor Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gasto de Constitución 20% 5 70.00S/ 70.00S/ 70.00S/ 70.00S/ 70.00S/
Licencia Inicial 20% 5 90.00S/ 90.00S/ 90.00S/ 90.00S/ 90.00S/
Marca 20% 5 100.00S/ 100.00S/ 100.00S/ 100.00S/ 100.00S/
Promoción de Lanzamiento 20% 5 -S/ -S/ -S/ -S/ -S/
Software Office 365 20% 5 37.12S/ 37.12S/ 37.12S/ 37.12S/ 37.12S/
Total (S/) 227.12S/. 227.12S/. 227.12S/. 227.12S/. 227.12S/.
Nota. Elaboración propia
263
7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables
Los activos fijos no depreciables son los que no sufren un desgaste por el uso al que son sometidos, por lo tanto, no pierden un precio, al
menos periódicamente. La estructura de costos que se elabora por los activos no depreciables se va a considerar como gastos durante el año 1 de
operar. A continuación, se detalla el resumen de activos fijos no depreciables y se determina el gasto mayor en el área de producción debido a la
adquisición de maquinarias y herramientas necesarias para la fabricación de lámparas.
Tabla 158. Gasto por activos fijos no depreciables
Activos Cantidad CU IGV Costo total
Maquinarias 2,239.08
Lijadora orbital eléctrica 1 358.7 64.57 423.27
Taladro de banco 1 896.75 161.42 1,058.17
Sierra caladora 1 358.7 64.57 423.27
Compresora 1 283.37 51.01 334.38
Equipos 2,734.00
Equipo control de asistencia 1 237.29 42.71 280
Hervidor de agua 1 490.68 88.32 579
Hervidor de agua 1 66.95 12.05 79
Microondas 1 321.19 57.81 379
Juego de comedor 1 931.36 167.64 1,099.00
Dispensador de agua 2 134.75 48.51 318
264
Herramientas 1,576.80
Escuadra de Acero 4 13.5 9.72 63.72
Huincha 4 8.5 6.12 40.12
Lapiz para carpintero 12 9 19.44 127.44
Prensa C2 4 14.5 10.44 68.44
Garlopa Corrugado 3 95 51.3 336.3
Serrucho luctador 20" 1 25 4.5 29.5
Hoja de sierra 10" 2 58 20.88 136.88
Juego de brocas x 13 2 15 5.4 35.4
Hojas para caladora x2 2 18 6.48 42.48
Juego de desarmador 2 45 16.2 106.2
Destornillador electrico 1 145 26.1 171.1
Martillo 3 18 9.72 63.72
Guantes para manipulacion 3 5 2.7 17.7
Mascarillas 3 21.95 11.85 77.7
Zapatos de seguridad 3 38.9 21.01 137.7
Mandiles 3 29.58 15.97 104.7
Lentes 3 5 2.7 17.7
Mobiliario 1,790.36
Mesa de trabajo (Taller) 2 13.5 4.86 31.86
Estante Para herramientas
(Taller)2 8.5 3.06 20.06
Estante Gerencia 1 9 1.62 10.62
Estante Oficinas Adm. Vtas,
Operaciones 4 14.5 10.44 68.44
Mueble para recepción 1 415.25 74.75 490
Escritorio 6 95 102.6 672.6
Escritorio Gerencia 1 25 4.5 29.5
Silla para escritorio 6 58 62.64 410.64
Silla Visita 2 15 5.4 35.4
Silla Gerencia 1 18 3.24 21.24
265
Utensilios 605.4
Limpiatodo 1 10.59 1.91 12.5
Bidon de agua 1 21.19 3.81 25
Guantes 2 8.39 3.02 19.8
Trapeadores 3 16.02 8.65 56.7
Escoba/Recogedores 3 15.17 8.19 53.7
Paños 2 9.24 3.33 21.8
Tijeras 1 19.41 3.49 22.9
Bolsa para Basura 1 14.32 2.58 16.9
Cinta de Embalaje 1 10.93 1.97 12.9
Tachos 3 50.76 27.41 179.7
Papel Toalla 2 49.92 17.97 117.8
Dispensadores papel toalla 3 18.56 10.02 65.7
Utiles de oficina 1,169.50
Boligrafo Azul 1 29.24 5.26 34.5
Boligrafo Rojo 1 29.24 5.26 34.5
Perforador 4 8.31 5.98 39.2
Engrapador 4 8.81 6.35 41.6
Grapas 2 2.12 0.76 5
Hojas Bond 5 8.31 7.47 49
Archivador 12 3.98 8.6 56.4
Corrector 5 1.19 1.07 7
Tintas 12 50.76 109.65 718.8
Lapiz 2 49.92 17.97 117.8
Borrador 3 18.56 10.02 65.7
266
Elementos de bioseguridad 1,009.40
Alcohol en gel natural Aval
980ml14 15.17 38.23 250.6
Termómetro Infrarrojo sin
contacto homologado por
DIGEMID R.D. N° 2533
1 160.17 28.83 189
Oxímetro CONTEC
certificado3 40.25 21.74 142.5
Jabón Elite institucional 5 L 3 27.54 14.87 97.5
Guantes de Nitrilo
descartables - 100 unidades6 42.37 45.76 300
Botiquín 12" Natural 2 12.63 4.55 29.8
Total 11,124.54
Nota: Elaboración propia
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario
El costo unitario es el valor promedio que cuesta producir una unidad del producto, para elaborar y analizar estos costos se consideran la
materia prima, la mano de obra directa y los costos indirectos. El total de los costos va a permitir estimar el valor de venta siendo la suma de S/.
110.17 soles por cada lámpara.
267
Tabla 159. Costo de producción unitario
Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Materiales directos 192,756.42 227,877.96 252,090.24 277,675.99 289,684.02 1,240,084.62
Mano de obra directa 55,154.91 55,154.91 55,154.91 55,154.91 55,154.91 275,774.57
Costos indirectos 97,519.80 97,519.80 97,519.80 97,519.80 97,519.80 487,598.98
Costo de produccion 345,431.13 380,552.67 404,764.95 430,350.69 442,358.73 2,003,458.17
Unidades producidas 4,602 5,818 6,437 7,086 7,356 31,299
Costo de produccion unitario 75.06 65.41 62.88 60.73 60.14 64.01
Nota. Elaboración propia
Para el costo unitario del producto se realiza un desglose del costo por año para comparar su mejoría entre periodos, para el primer año se
observa que la línea de valor venta unitario está por debajo de lo que cuesta producir una lampara por unidad, sin embargo, para los próximos
años se ve una disminución considerable en el costo unitario del producto. El mayor porcentaje en el costo del producto está en la compra de
materiales directos llegando a S/. 39.24 esto lleva a tener un alto costo que se mantiene en los siguientes años, para esto se tendrá que evaluar la
posibilidad de realizar compras de materiales directos a un menor precio sin disminuir la calidad o estudiar la posibilidad de producir parte de
ellos.
268
Tabla 160. Costo total unitario
Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Costo de produccion 345,431.13 380,552.67 404,764.95 430,350.69 442,358.73 2,003,458.17
Gastos administrativos 127,709.73 127,709.73 127,709.73 127,709.73 127,709.73 638,548.64
Gastos de ventas 105,023.55 89,393.28 91,057.44 93,032.97 93,961.57 472,468.80
Depreciacion 2,655.09 2,655.09 2,655.09 2,655.09 122.68 10,743.04
Amortizacion 227.12 227.12 227.12 227.12 227.12 1,135.59
Costo total 581,046.61 600,537.88 626,414.32 653,975.60 664,379.82 3,126,354.23
Unidades vendidas 4,912 5,807 6,424 7,076 7,382 31,601
Costo total unitario 118.29 103.42 97.51 92.42 90.00 98.93
Nota. Elaboración propia
Para el costo total unitario se considera todos los gastos y costos sean fijos o variables esto es calculado en una cantidad de producción
especifica en este caso se está considerando 4,912 unidades producidas para el primer año y 5,807 para el segundo año así sucesivamente hasta
llegar al quinto año, como se aprecia cada año el costo total unitario disminuye año tras año comenzando el primer año con S/. 118.29 llegando a
superar el precio de venta esto representa una perdida considerable para la empresa, posteriormente vemos una recuperación para los próximos
años teniendo una disminución considerable en el costo de producción en los siguientes años.
269
Figura 67. Costo unitario del producto
Nota. Elaboración propia
39,24 39,24 39,24 39,24 39,24 39,24
11,23 9,50 8,59 7,79 7,47 8,73
19,85 16,79 15,18 13,78 13,21 15,43
26,00 21,99
19,88 18,05 17,30
20,21
21,38
15,39 14,17
13,15 12,73
14,95
0,54
0,46 0,41
0,38 0,02
0,34
0,05
0,04 0,04
0,03 0,03
0,04
-
20,00
40,00
60,00
80,00
100,00
120,00
140,00
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Sole
s
Periodo
Costo Unitario del Producto
Materiales directos Mano de obra directa Costos indirectos de fabricacion
Gastos administrativos Gastos de ventas Depreciación
Amortización Valor venta unitario
270
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios
Los costos fijos no varían si se incrementa o disminuye el volumen de producción de lámparas, pero en caso de los costos variables,
estos si cambian en función a la cantidad o número de lámparas que se fabrican.
En la siguiente tabla se muestra el cálculo de los costos variables, para ello se considera la materia prima, insumos, comisión y publicidad.
En los costos fijos para determinar los gastos se considera factores como la mano de obra, costos indirectos, gastos administrativos y
ventas, depreciación del activo fijo y amortización.
Tabla 161. Costo variable
Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materiales 192,756 227,878 252,090 277,676 289,684
Publicidad 27,905 9,562 9,341 9,341 9,341
Comisiones 13,526 15,988 17,699 19,492 20,335
Total CV 234,187 253,428 279,130 306,509 319,360
Lamparas 4,912 5,807 6,424 7,076 7,382
Costo variable unitario 47.68S/. 43.64S/. 43.45S/. 43.32S/. 43.26S/.
Nota: Elaboración propia
271
Tabla 162. Costo fijo
Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mano de obra 55,155 55,155 55,155 55,155 55,155
Costos indirectos 97,520 97,520 97,520 97,520 97,520
Gastos administrativos 127,710 127,710 127,710 127,710 127,710
Gastos de ventas 91,497 73,405 73,359 73,541 73,627
Depreciacion 2,655 2,655 2,655 2,655 123
Amortizacion 227 227 227 227 227
Costos fijos 374,764S/. 356,672S/. 356,625S/. 356,808S/. 354,361S/.
Nota: Elaboración propia
Para toda empresa es muy necesario tener bien definido cuales son los costos fijos debido a que un error en las definiciones y asignaciones
en los costos podría llevar a un mal cálculo en las proyecciones y flujos presentados , para este caso se consideró como costos fijos la mano de
obra , alquiler, seguros entre otros costos que se mantienen en un periodo de tiempo sin tener alteración alguna normalmente un año, se esta
forma se podrá realizar estimaciones de periodo así como evaluaciones financieras y obtener ratios contables que puedan ayudar a la toma de
decisiones .
272
Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas, Flujo de Caja
El proyecto tendrá un tiempo de evaluación de 5 años, considerando el año 2020
como el año 0, siendo el primer año el 2021 hasta el 2025. Después de este periodo el
proyecto se liquidará.
Todos los importes para el proyecto están expresados en soles y en dólares para el cual se
considerará en adelante el promedio del tipo de cambio de los 5 últimos años, siendo este de
3.50 soles. Por el tipo de proyecto se considera un impuesto a la renta anual por todo el
tiempo del proyecto de un 29.50% y un IGV (Impuesto General a la venta) del 18% mensual.
Los socios de la empresa “ECOLIGTHING & ASOCIADOS S.A.C.”, tendrán un
aporte social del 80% total del proyecto que equivale a S/. 173, 381. 83 soles y se pedirá un
financiamiento al banco de un 20% que equivale a S/. 42, 000.00 soles. El cual será solicitado
en 2 partes igual a un mismo banco, para lo cual se asignará el 50% del préstamo para la
compra de activos fijos y el otro 50% para el capital de trabajo.
Cada socio aportará de manera equitativa la cantidad de S/. 34, 676. 37 soles para
cubrir el capital propio que requiere el proyecto. El flujo de caja está afecto al IGV, pero sin
el ítem de remuneraciones. Así como el Estado de Ganancias y Pérdidas no incluyen IGV.
273
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
El estado de ganancias y pérdidas comprueba las ganancias de cada periodo, el cual,
como se ve en la subsiguiente tabla va en crecida, pero sin considerar los intereses ganados en
cada año del proyecto evaluado. Esto permitirá mediar la actividad y comportamiento de la
empresa a través de los años.
274
Tabla 3463. Estado de resultados sin financiamiento
Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Ventas 541,042.37 639,533.90 707,949.15 779,669.49 813,381.36 3,481,576.27
Costo de Ventas 379,658.99 380,356.44 404,576.30 430,289.96 444,463.48 2,039,787.73
Material Directo 192,756.42 227,877.96 252,090.24 277,675.99 289,684.02 1,240,084.62
Mano de Obra Directa 55,154.91 55,154.91 55,154.91 55,154.91 55,154.91 275,774.57
Costos Indirectos de Fabricación 97,519.80 97,519.80 97,519.80 97,519.80 97,519.80 487,598.98
Inventario Inicial de Productos
Terminados 36,329.57 1,831.47 1,949.31 2,064.91 2,104.75 36,329.57
Inventario Final de Productos Terminados 2,101.71 2,027.70 2,137.95 2,125.64 - -
Utilidad bruta 161,383.39 259,177.46 303,372.85 349,379.53 368,917.88 1,441,788.54
Gastos de Administración 127,709.73 127,709.73 127,709.73 127,709.73 127,709.73 638,548.64
Gastos de Ventas 105,023.55 89,393.28 91,057.44 93,032.97 93,961.57 472,468.80
Depreciación 2,655.09 2,655.09 2,655.09 2,655.09 122.68 10,743.04
Amortización 227.12 227.12 227.12 227.12 227.12 1,135.59
Utilidad operativa -74,232.10 39,192.25 81,723.48 125,754.62 146,896.79 318,892.47
Utilidad por Venta de Activos 522.26 522.26
Gastos Financieros -
Utilidad antes de impuestos -74,232.10 39,192.25 81,723.48 125,754.62 147,419.05 319,414.74
Impuesto a la renta - 11,561.71 24,108.43 37,097.61 43,488.62 94,227.35
Utilidad neta -74,232.10 27,630.53 57,615.05 88,657.01 103,408.17 224,665.12
Nota: Elaboración propia
275
De acuerdo al análisis vertical del estado de resultados, podemos visual que para el año
01 del proyecto representa una pérdida del 13.7% ya que nuestros costos de ventas son
superiores a los próximos años, esto debido a que en una etapa de inicio se consideran los
gastos de inversión, sin embargo, en el segundo año encontramos una recuperación de las
pérdidas del primer año y un crecimiento del 4.3%, para los próximos años de acuerdo a
nuestras proyecciones podemos visualizar un crecimiento con respecto a cada año anterior.
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
En el siguiente cuadro de estado de ganancias y pérdidas se puede observar un
incremento respecto a cada periodo de la utilidad neta, lo cual resulta favorable para el
proyecto, es por ello por lo que en el siguiente cuadro incluiremos los gastos financieros y el
escudo fiscal para así obtener un mayor alcance del proyecto en el horizonte de evaluación.
276
Tabla 164. Estado de resultados con financiamiento
Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Ventas 541,042.37 639,533.90 707,949.15 779,669.49 813,381.36 3,481,576.27
Costo de Ventas 379,658.99 380,356.44 404,576.30 430,289.96 444,463.48 2,039,787.73
Material Directo 192,756.42 227,877.96 252,090.24 277,675.99 289,684.02 1,240,084.62
Mano de Obra Directa 55,154.91 55,154.91 55,154.91 55,154.91 55,154.91 275,774.57
Costos Indirectos de Fabricación 97,519.80 97,519.80 97,519.80 97,519.80 97,519.80 487,598.98
Inventario Inicial de Productos
Terminados 36,329.57 1,831.47 1,949.31 2,064.91 2,104.75 36,329.57
Inventario Final de Productos Terminados 2,101.71 2,027.70 2,137.95 2,125.64 - -
Utilidad bruta 161,383.39 259,177.46 303,372.85 349,379.53 368,917.88 1,441,788.54
Gastos de Administración 127,709.73 127,709.73 127,709.73 127,709.73 127,709.73 638,548.64
Gastos de Ventas 105,023.55 89,393.28 91,057.44 93,032.97 93,961.57 472,468.80
Depreciación 2,655.09 2,655.09 2,655.09 2,655.09 122.68 10,743.04
Amortización 227.12 227.12 227.12 227.12 227.12 1,135.59
Utilidad operativa -74,232.10 39,192.25 81,723.48 125,754.62 146,896.79 318,892.47
Utilidad por Venta de Activos 522.26 522.26
Gastos Financieros 10,602.72 9,209.39 7,398.06 5,043.34 1,982.20 34,235.71
Utilidad antes de impuestos -84,834.81 29,982.86 74,325.41 120,711.28 145,436.85 285,179.03
Impuesto a la renta - 8,844.94 21,926.00 35,609.83 42,903.87 84,127.81
Utilidad neta -74,232.10 30,347.30 59,797.48 90,144.79 103,992.92 234,764.66
Escudo fiscal 3,127.80 2,716.77 2,182.43 1,487.79 584.75 10,099.53
Nota. Elaboración propia
277
De acuerdo con el análisis vertical del estado de resultado con financiamiento, se puede
determinar para el año 1, pérdidas de hasta el 15.7% sin considerar la reducción de los
impuestos, sin embargo, para los años posteriores se ve una notable recuperación y crecimiento
superior sin considerar la reducción por impuestos.
8.4 Flujo de Caja Operativo
El flujo de caja operativo es la cantidad de dinero que puede generar el proyecto
a través de sus operaciones y actividades durante el horizonte de evaluación. Este flujo
permite cuantificar los ingresos y egresos. Como podemos observar en el cuadro líneas
abajo detallado, se puede ver un aumento considerando que todos los años del proyecto
existen ingresos en cada uno de los años.
278
Tabla 165. Flujo de caja operativo
Items Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Ingresos por ventas 594,433 746,726 829,750 914,172 1,023,179 4,108,260
Compra de materiales (151,052) (188,111) (208,013) (227,604) (212,620) (987,400)
Compra de insumos (81,483) (102,211) (113,044) (124,069) (122,114) (542,922)
Planilla (254,901) (257,614) (259,499) (261,474) (262,403) (1,295,892)
Servicios (58,253) (58,253) (58,253) (58,253) (58,253) (291,264)
Servicios tercerizados (62,817) (62,817) (62,817) (62,817) (62,817) (314,086)
Gasto en publicidad (32,928) (11,283) (11,023) (11,023) (11,023) (77,279)
Pago de IGV (22,119) (50,640) (58,306) (66,546) (75,198) (272,809)
Impuesto a la Renta - 11,562 24,108 37,098 43,489 116,256
Flujo de Caja Operativo en S/ - (69,120) 27,358 82,903 139,483 262,240 442,865
Nota: Elaboración propia
8.5 Flujo de Capital Proyectado
El flujo de capital proyectado es una estimación de se espera que ingrese o egrese del proyecto, esto incluye todos los ingresos y/o egresos
esperados a lo largo de los años del proyecto en el horizonte de evaluación. Esto nos permitirá evitar cambios de alto riesgo en cuanto al efectivo
disponible. Medirá también el crédito de la empresa hacia sus acreedores y el capital que se duerme durante los periodos de pago excedidos en el
tiempo.
279
Tabla 166. Flujo de capital proyectado
Items Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Inversión en Activo Tangible (24,525) (24,525)
Inversión en Activo Intangible (1,486) (1,486)
Inversion en Gastos preoperativos
y Garantia del Alquiler(82,541) 3,500 (79,041)
Inventarios Iniciales (18,269) (18,269)
Capital de Trabajo Inicial (88,560) (16,122) (11,199) (11,740) (5,518) (133,138)
Recuperación Activo Tangible 1,340 1,340
Recuperación Inversión Intangible - -
Recuperación de Capital de
Trabajo133,138 133,138
Flujo de Capital en S/ (215,382) (16,122) (11,199) (11,740) (5,518) 137,978 (121,981)
Nota: Elaboración propia
8.6 Flujo de Caja Económico
El flujo de caja económico es utilizado para evaluar el proyecto, debido a que en el podemos analizar el flujo de ingresos y egresos de los
estados financieros del proyecto, nos ayuda a determinar la liquidez y rentabilidad del proyecto en un periodo de tiempo determinado. La variación
de los flujos de Capital y Operativo, en caso den un resultado positivo determina que el proyecto obtendrá resultados operativos antes del
financiamiento.
280
Tabla 167. Flujo de caja económico
Items Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Flujo de Capital (215,382) (16,122) (11,199) (11,740) (5,518) 137,978 (121,981)
Flujo Operativo - (69,120) 27,358 82,903 139,483 262,240 442,865
Flujo de Caja Económico en S/ (215,382) (85,241) 16,160 71,164 133,965 400,218 320,883
Nota: Elaboración propia
8.7 Flujo del Servicio de la deuda
Con el flujo de caja del servicio de la deuda podremos determinar las variaciones del financiamiento según la cantidad solicitada para el
apalancamiento, se considera que existe un pago de cuota fija y el escudo fiscal como gasto de desgravamen. Lo cual, nos indica si el proyecto
puede satisfacer la deuda adquirida con el dinero generado con las operaciones de venta y sin recurrir a la venta de activo tangibles.
Tabla 168. Flujo de servicio de la Deuda
Items Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Prestamo 42,000 - - - - - 42,000
Cuota - (15,247) (15,247) (15,247) (15,247) (15,247) (76,236)
Escudo fiscal - 3,128 2,717 2,182 1,488 585 10,100
Flujo de Deuda en S/ 42,000 (12,119) (12,530) (13,065) (13,759) (14,662) (24,136)
Nota: Elaboración propia
281
8.8 Flujo de Caja Financiero
El flujo de caja financiero determinaría los resultados que pueden obtener los socios, la variación de los flujos de Caja Económico y del
servicio de la deuda nos demostraría que los resultados positivos determinan que el proyecto obtendrá resultados positivos, es por ello, que se
considera que luego del financiamiento solicitado obtenemos resultados positivos para determinar la viabilidad del proyecto.
Como podemos observar en el cuadro líneas abajo detallada, el primer año tenemos resultados negativos, pero como en el primer año estamos
ingresando al mercado, además es un año de aprendizaje, pero también observamos que en los siguientes años de evaluación del proyecto son
positivos, lo cual nos da como resultado la viabilidad del proyecto.
Tabla 169. Flujo de caja financiero
Items Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Flujo de Caja Economico (215,382) (85,241) 16,160 71,164 133,965 400,218 320,883
Flujo de Deuda 42,000 (12,119) (12,530) (13,065) (13,759) (14,662) (24,136)
Flujo de Caja Financiero en S/ (173,382) (97,360) 3,629 58,099 120,206 385,555 296,747
Nota: Elaboración propia
282
Capítulo IX: Evaluación Económico Financiero
9.1 Cálculo de la Tasa de Descuento
9.1.1 Costo de oportunidad
Es aquel costo que tenemos que desistir o dejar para tomar otra decisión
pretendiendo el mejor rendimiento, se indaga el mejor uso de los recursos escasos.
9.1.1.1 CAPM.
El Capital Asset Pricing Model (CAPM), nos ayuda a establecer la tasa de devolución
de un activo, este tipo de instrumentos relaciona el riesgo con el beneficio de un activo
financiero con una acción. El método para establecer dicha tasa es el siguiente:
Ri = Rf + β * (Rm – Rf) + R país
Se expresa de la siguiente manera:
Ri: Rendimiento esperado por la empresa
Rf: Rendimiento libre de riesgo o tasa libre de riesgo
Rm: Rendimiento esperado del mercado o riesgo del mercado
(Rm – Rf) = Prima de riesgo sobre la acción promedio.
β: Riesgo del mercado (beta apalancado)
R país: Riesgo país
Para empezar, calculamos la beta apalancado, para tal objetivo utilizamos la beta del
sector a la cual corresponde el producto, energía renovable, En seguida empleamos la
fórmula para encontrar el COK.
283
9.1.1.2 COK Propio
El costo de oportunidad del accionista está definido por la tasa de rentabilidad de
alternativas de inversión similares a la que se ofrece en este proyecto. Por lo tanto, se sugieren
alternativas de inversión como lo representan los depósitos a plazos de las entidades
financieras. Para lo cual, se presenta una tasa promedio de rentabilidad ajustado a un factor de
peligro para conseguir una rentabilidad promedio para el inversionista. En vista de ello la tasa
requerida por el accionista es de 34.19%.
Tabla 170. Costo de oportunidad
(Rpaís) Riesgo País (PERÚ) 1.10% BCRP
(Rf) Tasa Libre de Riesgo (EE.UU.) 0.34% Treasury bond
(Rm) Rendimiento de Mercado
(EE.UU.)14.02% S&P 500
(Pm) Prima de riesgo de mercado 13.68% (Rm - Rf)
(Bl) Beta Apalancada 0.68Bl = Bu * (1 + D/E * (1-
T))
(Bu) Beta Desapalancada 0.58Green & Renewable
Energy
(D) %D (Financiamiento) 19.50%
(E) %E (Capital Propio) 80.50%
(I) Impuesto a la renta 29.5%
Ke (modelo CAPM) 10.73% BETA APALANCADA
Ke (modelo CAPM) 9.37%BETA
DESAPALANCADO
CAPM
Ke = Rf + ßl * (Rm - Rf) + Rpaís
Ke = Rf + ßu * (Rm - Rf) + Rpaís
Nota: Elaboración propia
284
Tabla 171. Costo de oportunidad de los socios
Id Alternativas de Inversion Rentabilidad
1 Deposito a plazo Banco Ripley 4.25%
2 Deposito a plazo Caja Huancayo 4.20%
3 Deposito a plazo Caja Cusco 4.05%
4 Deposito a plazo Banco Ripley 4.25%
5 Deposito a plazo Caja Huancayo 4.20%
4.19%
Factor de riesgo 8.16%
Cok (propio) 34.19%
Rentabilidad promedio
Nota. Elaboración propia
9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Esta es la tasa de descuento que debemos utilizar para descontar los flujos de
fondos, más aún representa la tasa promedia exigida por el proyecto, entre la entidad financiera
y el inversionista.
Tabla 13572. Costo promedio ponderado de capital
Montos Participacion RentabilidadesRentabilidad luego de
impuestos
Costo de
capital
Deuda S/ 42,000.00 19.50% 30.00% 21.15% 4.12%
Aporte propio S/ 173,381.83 80.50% 10.73% 10.73% 8.64%
Total S/ 215,381.83 100.00% 12.76%WACC =
Nota. Elaboración propia
9.2 Evaluación Económica Financiera
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad
Líneas abajo, podemos notar los datos que se han considerado para calcular los
indicadores de rentabilidad para la estimación económica financiera.
285
Tabla 173. Indicador de rentabilidad
Ítems Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Flujo de Caja Económico -215,382 -85,241 16,160 71,164 133,965 400,218 320,883
Flujo de Caja Financiero -173,382 -97,360 3,629 58,099 120,206 385,555 296,747
Nota. Elaboración propia
9.2.1.1 VANE y VANF
Estos indicadores nos ayudarán a descubrir el valor monetario que excede a la
rentabilidad deseada. Para el cálculo de estos indicadores todos los flujos del horizonte del
proyecto son llevado al presente para restarle el valor de la inversión.
Como se puede observar tanto VANE y VANF superan el valor de 0, esto significa que vamos
a recibir un valor mayor a la rentabilidad deseada.
Tabla 174. VANE y VANF
VANF 115,362
VANE 73,757
Nota: Elaboración propia
VANE S/ 73, 757.00 = EL VAN económico se halla con los flujos de caja libre,
descontados de la tasa WACC. En ese sentido el proyecto es viable y se recomienda realizarlo.
VANF S/ 115, 362.00 = EL VAN financiero se halla con los flujos de caja financiero,
descontados de la tasa COK. Este indicador es importante para el inversionista, pues refleja la
rentabilidad frente a la inversión realizada. De esta manera el resultado antes mostrado sugiere
que el proyecto es viable para el inversionista y sugiere realizarlo.
286
Tabla 175. WACC y COK
WACC 12.76%
COK 9.37%
Nota: Elaboración propia
El COK es uno de los indicadores más comunes en la evaluación de proyectos, para
realizar el cálculo es necesario considerar factores como el Riesgo País, tasa de libre riesgo,
prima de riesgo de mercado, así como la beta des apalancado, con esos datos se podrá realizar
el cálculo para realizar el COK, entendiéndose que es la tasa mínima esperada que los
accionistas desean obtener.
El WACC precisa el costo de las fuentes como los aportes propios y la deuda en este
caso siendo tomada por una entidad bancaria, en resumen, el 12.76% representa el promedio
de los costos de capitales, propio como el de otra fuente.
9.2.1.2 TIRE, TIRF, TIR Modificado.
Se desarrollará los conceptos básicos de TIRE, TIRF y TIR modificado, para luego
mostrar los resultados del proyecto.
La tasa interna de retorno de rentabilidad económico de una inversión es la tasa que
iguala los flujos descontados, con la inversión, generando que el valor actual neto o valor
presente neto económico sea igual a 0.
La tasa interna de retorno financiera es la rentabilidad promedio de la contribución del
capital propio, siendo otra parte de la inversión financiada por los inversionistas, se halla con
el flujo de caja financiero.
287
La tasa de retorno modificada considera la posibilidad de reinvertir los flujos
incrementales de fondos de proyecto a una tasa diferente a la TIR. Se emplea como tasa de
reinversión a la tasa de costo de capital de la empresa interpretando que esta representa el
mínimo de inversión.
TIRE 19.12 % La TIR económico es aquella que hace que el VAN económico
sea 0, la TIRE es mayor al WACC, por lo tanto, es viable el proyecto. Es decir, que el proyecto
tiene una rentabilidad intrínseca de 31.47%.
TIRF 19.37.% La TIR financiera es aquella que hace que el VAN
financiero sea 0, la TIRF es mayor al COK exigido y por lo tanto es viable para el proyecto. Es
decir, que el proyecto para el inversionista tiene una rentabilidad intrínseca de 33.48%.
Tabla 176. TIRME y TIRMF
TIRME 19.12%
TIRMF 19.37%
TIR Modificado (TIRM)
Nota: Elaboración propia
Por el lado del TIRM, se menciona que este es un indicador comparativo frente a otras
alternativas similares en el mismo periodo de comparación. Para ello, la TIRM refleja la
rentabilidad que se tiene cuando se reinvierten los flujos generados por el proyecto y por lo
tanto genera una rentabilidad intrínseca de 19.37%, el cual es comparable con alternativas
similares como los fondos mutuos antes mostrados en el capítulo de COK, lo que alimenta más
el argumento que el proyecto suele ser más rentable.
288
9.2.1.3 Periodo de Recuperación Descontado
Para establecer el periodo de retorno de la inversión inicial de nuestro proyecto
examinaremos el periodo de recuperación descontado, para tal fin agarraremos los datos de los
flujos futuros y flujo descontado seguido de la tasa WACC.
- Flujo Económico
Se procede a calcular los flujos de cajas descontados y acumulados para el flujo económico
empleando el WACC, resultando como tiempo de recupero 4.66 años.
Tabla 13677. Periodo de recuperación económico
Items Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Flujo de Caja Economico (215,382) (85,241) 16,160 71,164 133,965 400,218 320,883
Flujo Actualizado (215,382) (75,594) 12,709 49,634 82,861 219,529 73,757
Flujo Acumulado (215,382) (290,976) (278,267) (228,633) (145,772) 73,757
Periodo de Recuperación 1.00 1.00 1.00 1.00 0.66 4.66
Nota: Elaboración propia
- Flujo Financiero
Se calcula los flujos de cajas descontados y acumulados para el flujo financiero empleando
el COK, resultando como tiempo de recupero 4.53 años.
289
Tabla 178. Periodo de recuperación financiero
Items Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Flujo de Caja Financiero (173,382) (97,360) 3,629 58,099 120,206 385,555 296,747
Flujo Actualizado (173,382) (89,016) 3,034 44,404 83,997 246,325 115,362
Flujo Acumulado (173,382) (262,398) (259,364) (214,960) (130,963) 115,362
Periodo de Recuperación 1.00 1.00 1.00 1.00 0.53 4.53
Nota: Elaboración propia
9.2.1.4 Análisis Costo / Beneficio.
El análisis no permitirá fijar cuánto es que ganamos por el costo de inversión, para tal
fin agarremos los flujos descontados obtenidos en la tabla de flujos futuros. Estos flujos los
descontaremos de la tasa WACC a los flujos económicos nuestro proyecto, por lo tanto:
Se ve que, por cada sol invertido, la organización genera utilidades de 0.34 soles en el flujo
económico y 0.67 soles en el flujo financiero.
Tabla 179. Análisis de Costo/Beneficio
Ratio B/C económico 0.34
Ratio B/C financiero 0.67
Nota. Elaboración propia
9.2.2 Análisis del Punto de Equilibrio
9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos.
Aquí para el proyecto examinaremos la cantidad de productos y el monto que
deberemos alcanzar en las ventas para cubrir los costos fijos y variables de la organización.
290
Tabla 180. Costos variables unitarios
Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materiales 192,756 227,878 252,090 277,676 289,684
Publicidad 27,905 9,562 9,341 9,341 9,341
Comisiones 13,526 15,988 17,699 19,492 20,335
Total CV 234,187 253,428 279,130 306,509 319,360
Lamparas 4,912 5,807 6,424 7,076 7,382
Costo variable unitario 47.68S/. 43.64S/. 43.45S/. 43.32S/. 43.26S/.
Nota. Elaboración propia
En este punto se menciona, que los costos variables unitarios parten de 47.68 soles hasta
llegar a 43.26 soles, ello motivado principalmente por la disminución en el rubro de publicidad.
Tabla 181. Costos fijos
Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mano de obra 55,155 55,155 55,155 55,155 55,155
Costos indirectos 97,520 97,520 97,520 97,520 97,520
Gastos administrativos 127,710 127,710 127,710 127,710 127,710
Gastos de ventas 91,497 73,405 73,359 73,541 73,627
Depreciacion 2,655 2,655 2,655 2,655 123
Amortizacion 227 227 227 227 227
Costos fijos 374,764S/. 356,672S/. 356,625S/. 356,808S/. 354,361S/.
Nota. Elaboración propia
Los costos fijos es una composición de la planilla de mano de obra, los costos indirectos
de fabricación, los gastos administrativos, los gastos de ventas descontando, las comisiones la
depreciación y amortización.
291
9.2.2.2 Estudio de resultados (costeo directo)
Aquí analizaremos la cantidad de productos y el monto que tenemos que obtener en las
ventas para cubrir los costos fijos variable de la organización. El estado de resultados bajo el
método variable o directo refleja rápidamente cual es el comportamiento de la operación del
negocio. En ese sentido, al aplicar el punto de equilibrio en unidades, se obtiene utilidades
cercanas a cero, ello explicado por el redondeo en el cálculo del punto de equilibrio.
Tabla 182. Estado de resultados
Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 6,000 5,365 5,343 5,336 5,296
Ventas 660,882 590,856 588,819 587,947 583,537
Costos Variables (286,060) (234,138) (232,160) (231,138) (229,115)
Margen de Contribucion 374,823 356,717 356,659 356,809 354,421
Costos Fijos -374,764S/. -356,672S/. -356,625S/. -356,808S/. -354,361S/.
Utilidad Operativa 59S/. 46S/. 34S/. 2S/. 60S/.
Nota. Elaboración propia
9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
En la tabla se detalla el punto de equilibrio en unidades para cada año, utilizando la
siguiente formula:
Punto de equilibrio = Costos fijos totales/ Precio – Costo Variable
Tabla 183. Punto de equilibrio en unidades
Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 6,000 5,365 5,343 5,336 5,296
Nota. Elaboración propia
292
El punto de equilibrio expresa las ventas mínimas en unidades que tiene que ofrecer la
empresa para no ganar ni perder. En el primer año se tiene 6,000 unidades hasta decaer en
5,296 unidades. Esta tendencia es explicada por el aumento de las unidades y la presencia de
economías de escala.
El margen de seguridad expresa la diferencia entre las ventas y el punto de equilibrio,
en ese sentido el primer año se vende por debajo de este último y generaría una perdida
potencial. Este resultado se revierte a partir del segundo año.
9.2.2.4.Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles
En la tabla se detalla el punto de equilibrio en soles para cada año:
Tabla 184. Punto de equilibrio en soles
Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Punto de equilibrio Soles 660,882 590,856 588,819 587,947 583,537
Nota. Elaboración propia
Es decir que el punto de equilibrio, a diferencia del punto de equilibrio en unidades,
expresa los ingresos mínimos que debe percibir la empresa para no ganar o perder. De esta
manera, para el primer año, la empresa debe generar ingresos de 660,882 soles, y en el año 5
debe generar 583,537 soles. Esta tendencia a la baja es explicada por la presencia de economías
de escala y mejor uso de los recursos.
293
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
Para el análisis de sensibilidad y riesgo fueron consideradas las variables de entrada
con respecto a la variación de las variables de salida. Esta determinará cuando un proyecto deja
de ser viable mediante la evaluación de las variables.
9.3.1 Variables de entrada
La variable más importante es el precio, los que tienen mayor costo de materiales
impacta en la sensibilidad del proyecto. Las variables de entrada para el siguiente análisis serán
las siguientes:
Tabla 185. Variables de entrada
Variable Monto
Precio 130.00
Costo Madera Pino Radiata 3.63
Costo Foco/panel solar 20.50
Costo Tela para lamparas 2.48
Costo Interruptor para lampara 1.75
Demanda inicial 4,912
Tasa de crecimiento demanda 10.72%
Nota. Elaboración propia
Según el cuadro arriba detallado, se observa que la demanda inicial en el primer año
empezamos con perdida. El proyecto tiene una tasa de crecimiento de la demanda del 10.72%.
9.3.2. Variables de salida
Las variables de salida para el siguiente análisis del proyecto son VANE, WACC,
TIRE, Ratio de costo/ beneficio, periodo de recuperación, VANF, COK, TIRF, TIRM, Ratio
294
de costo/ beneficio financiero y periodo de recuperación financiero. Como se puede apreciar a
continuación:
Tabla 186. Variables de salida
Variable Valor
VANE 73,757
WACC 12.76%
TIRE 19.12%
Ratio B/C 0.34
Periodo de recuperación 4.66
VANF 115,362
COK 9.37%
TIRF 19.37%
TIRM 17.64%
Ratio B/C 0.67
Periodo de recuperación 4.53
Nota. Elaboración propia
La parte financiera es lo que más le interesa al inversionista, ya que, esto nos indica si
es rentable. Se puede observar que el proyecto tiene un periodo de recuperación de 4.53 años
con un costo beneficio de 0.67 y un TIR Financiero de 19.37%, lo cual indica la viabilidad del
proyecto.
9.3.3. Análisis de sensibilidad unidimensional
En este análisis se sensibilidad se determinan las variables que afectan de manera
directa a la rentabilidad del proyecto, se basa en cuando el proyecto deja de ser rentable (VAN
se vuelve 0). La variable más importante para considerar son disminuciones en la demanda.
295
Tabla 187. Análisis unidimensional
Variable de entrada PrecioCosto
Madera
Costo
Foco/panel
Costo Tela
para
Costo
Interruptor
Demanda
inicial
Tasa de
crecimiento
Valor inicial 130.00 3.63 20.50 2.48 1.75 4,912 10.7%
Valor critico 125.24 9.35 24.27 6.25 6.42 4,617 7.4%
% -3.7% 157.4% 18.4% 152.4% 266.6% -6.0% -3.3%
Variable de salida
VANF 0 (0) 0 - - 153 63
COK 9.37% 9.37% 9.37% 9.37% 9.37% 9.37% 9.37%
TIRF 9.37% 9.37% 9.37% 9.37% 9.37% 9.39% 9.38%
TIRM 9.37% 9.37% 9.37% 9.37% 9.37% 9.39% 9.38%
Ratio B/C 0.00 -0.00 0.00 - - 0.00 0.00
Periodo de recuperación 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00
Nota. Elaboración propia
Cuando el precio baja a 125.24 soles por unidad de lámpara, el VAN se vuelve cero y
el proyecto se vuelve inviable; así como también cuando el precio de la madera sube a 9.35
soles. Este análisis unidimensional se puede analizar cada variable independientemente, donde
podemos observar que el precio, la demanda inicial y la tasa de crecimiento son las variables
más críticas para el proyecto.
9.3.4. Análisis Multidimensional
En el análisis multidimensional que permite identificar los escenarios optimistas,
pesimistas y base. Fijando como variable el precio comparando con otras variables. A
continuación, se detalla los siguientes escenarios:
296
Tabla 188. Análisis Multidimensional
2.54 2.90 3.27 3.63 3.99 4.36 4.72
91.00 -770,446.58 -776,911.97 -783,377.37 -789,842.77 -796,308.16 -802,773.56 -809,238.96
104.00 -491,827.73 -498,273.97 -504,720.21 -511,166.46 -517,612.70 -524,058.94 -530,505.19
117.00 -184,417.11 -191,894.51 -199,371.92 -206,849.32 -214,326.73 -221,804.13 -229,281.54
130.00 137,344.22 130,016.81 122,689.40 115,361.99 108,034.58 100,707.17 93,379.76
143.00 452,450.15 445,122.74 437,795.33 430,467.92 423,140.52 415,813.11 408,485.70
156.00 776,089.10 768,412.84 760,736.57 753,060.30 745,384.04 737,707.77 730,031.51
169.00 1,104,949.05 1,097,272.78 1,089,596.51 1,081,920.25 1,074,243.98 1,066,567.71 1,058,891.45
14.35 16.40 18.45 20.50 22.55 24.60 26.65
91.00 -623,877.84 -679,196.78 -734,519.77 -789,842.77 -845,165.76 -900,488.76 -956,015.34
104.00 -335,419.83 -396,434.43 -455,139.43 -511,166.46 -566,325.55 -621,559.76 -676,882.76
117.00 -11,744.43 -78,660.89 -142,866.94 -206,849.32 -270,787.44 -331,802.03 -392,816.63
130.00 303,456.64 240,758.43 178,060.21 115,361.99 52,663.77 -10,034.45 -73,741.08
143.00 621,250.15 555,864.36 493,166.14 430,467.92 367,769.71 305,071.49 242,373.27
156.00 950,110.09 884,426.83 818,743.57 753,060.30 687,377.04 621,693.78 557,479.20
169.00 1,278,970.03 1,213,286.77 1,147,603.51 1,081,920.25 1,016,236.98 950,553.72 884,870.46
1.73 1.98 2.23 2.48 2.72 2.97 3.22
91.00 -769,805.05 -776,484.29 -783,163.53 -789,842.77 -796,522.01 -803,201.25 -809,880.49
104.00 -491,188.10 -497,847.55 -504,507.00 -511,166.46 -517,825.91 -524,485.36 -531,144.81
117.00 -183,675.22 -191,399.92 -199,124.62 -206,849.32 -214,574.02 -222,298.72 -230,023.43
130.00 138,070.98 130,501.31 122,931.65 115,361.99 107,792.33 100,222.66 92,653.00
143.00 453,176.91 445,607.25 438,037.59 430,467.92 422,898.26 415,328.60 407,758.94
156.00 776,850.46 768,920.41 760,990.36 753,060.30 745,130.25 737,200.20 729,270.15
169.00 1,105,710.40 1,097,780.35 1,089,850.30 1,081,920.25 1,073,990.19 1,066,060.14 1,058,130.09
Costo Tela para lamparas
Precio
Costo Madera Pino Radiata
Precio
Costo Foco/panel solar
Precio
297
1.23 1.40 1.58 1.75 1.93 2.10 2.28
91.00 -775,754.17 -780,450.37 -785,146.57 -789,842.77 -794,538.97 -799,235.17 -803,931.37
104.00 -497,117.67 -501,800.60 -506,483.53 -511,166.46 -515,849.38 -520,532.31 -525,215.24
117.00 -192,800.54 -197,483.47 -202,166.39 -206,849.32 -211,532.25 -216,215.18 -220,898.10
130.00 128,344.44 124,016.96 119,689.47 115,361.99 111,034.51 106,707.02 102,379.54
143.00 443,450.38 439,122.89 434,795.41 430,467.92 426,140.44 421,812.96 417,485.47
156.00 766,042.76 761,715.27 757,387.79 753,060.30 748,732.82 744,405.34 740,077.85
169.00 1,094,902.70 1,090,575.21 1,086,247.73 1,081,920.25 1,077,592.76 1,073,265.28 1,068,937.79
3,438 3,930 4,421 4,912 5,403 5,894 6,386
91.00 -1,047,090.57 -960,938.45 -875,502.48 -789,842.77 -704,353.96 -618,608.85 -533,494.45
104.00 -851,900.71 -738,098.57 -624,778.25 -511,166.46 -391,957.50 -264,137.20 -131,599.14
117.00 -657,442.42 -515,717.49 -367,753.68 -206,849.32 -40,263.13 119,911.97 279,237.54
130.00 -463,387.56 -278,606.37 -81,713.79 115,361.99 306,516.80 498,481.61 694,849.50
143.00 -252,380.62 -18,506.04 206,960.56 430,467.92 656,961.18 890,626.52 1,123,076.01
156.00 -24,549.16 236,188.03 490,304.69 753,060.30 1,018,916.80 1,285,793.52 1,551,302.53
169.00 201,125.16 487,902.24 782,113.22 1,081,920.25 1,380,872.41 1,680,960.53 1,979,529.04
Costo Interruptor para lampara
Demanda inicial
Precio
Precio
Nota. Elaboración propia
En el escenario base es el resultado natural; en donde el precio es la variable fija se compara con la demanda inicial. En el escenario
optimista donde se asume que el precio sube un 30%, por consiguiente, la demanda inicial subiría y los costos bajarían. Este sería el mejor escenario
para el proyecto. En el escenario pesimista, como el nivel de fuerza de la competencia es alto, el impacto sobre la competencia será sobre la
demanda inicial y el precio.
298
9.3.5. Variables críticas del proyecto
Las variables críticas que se han determinado son el precio, costo del foco con panel
solar y la demanda inicial. Debido a que su variación influye fuertemente en el proyecto y esto
puede generar la inviabilidad o viabilidad.
Tabla 189. Variables críticas del proyecto
VariablesValor
critico% Ocurrencia Escenario Tipo
Precio 125.24 -4% 2 Muy probable Variable critica
Costo Madera Pino Radiata 9.35 157% 5 Nada probable Variable no critica
Costo Foco/panel solar 24.27 18% 2 Muy probable Variable critica
Costo Tela para lamparas 6.25 152% 4 Poco probable Variable no critica
Costo Interruptor para lampara 6.42 267% 5 Nada probable Variable no critica
Demanda inicial 4,617 -6% 2 Muy probable Variable critica
Tasa de crecimiento demanda 7.4% -3% 3 Probable Variable indiferente
Nota. Elaboración propia
Figura 68. Variables
Nota. Elaboración propia
-4%
157%
18%
152%
267%
-6% -3%-50%
0%
50%
100%
150%
200%
250%
300%
Precio Costo MaderaPino Radiata
CostoFoco/panel
solar
Costo Telapara lamparas
CostoInterruptor
para lampara
Demandainicial
Tasa decrecimiento
demanda
Po
rcen
taje
Variables
Variables
299
9.3.6. Perfil de riesgo
Se simula para cuantificar el riesgo a través de escenarios y generar estrategias que
mitiguen los riesgos. El proyecto es viable, pero tenemos una variable critica en el precio,
debido a si un competidor entra a un menor precio el proyecto se vuelve inviable.
Tabla 190. Perfil de riesgo
Indicadores Precio
Costo
Madera
Pino
Radiata
Costo
Foco/panel
solar
Costo Tela
para
lamparas
Costo Interruptor
para lampara
Demanda
inicial
VAN maximo 1,081,920.25 137,344.22 303,456.64 138,070.98 128,344.44 694,849.50
VAN minimo -789,842.77 93,379.76 -73,741.08 92,653.00 102,379.54 -463,387.56
Riesgo 42.1% 0.0% 18.0% 0.0% 0.0% 38.5%
Mitigar riesgo (acciones)
Situaciones inesperadas
Valor esperado 124,707.42 115,361.99 115,217.93 115,361.99 115,361.99 113,071.74
Nota. Elaboración propia
Dentro de los riesgos se observa, que si el precio representa un riesgo del 42.1% en el
proyecto; la demanda inicial un 38.5% en el proyecto y el costo del foco con panel solar un
18.0% de riesgo del proyecto. Esta información es muy relevante para nosotros para tomar
acciones y estrategias que mitiguen estos posibles riesgos y/o problemas que puedan surgir en
el proyecto.
300
Conclusiones
El presente proyecto presentado por la empresa ECOLIGTHING & ASOCIADOS
S.A.C. que tiene como actividad principal la producción y comercialización de lámparas
ecológicas de madera con cargador solar, está enfocado en brindar al consumidor una
alternativa nueva de uso de energía renovable priorizando el cuidado del medio ambiente, razón
por la cual se diseñó una lámpara que permitirá al consumidor desarrollar actividades
profesionales, laborales y académicas sin uso de energía eléctrica incorporando bondades
innovadoras que impulsaran el uso del producto el cual tiene como nombre comercial
“KUKUYA”
El producto está dirigido a personas con un poder adquisitivo alto por lo que el precio
del producto no será un determinante para su compra, adicionalmente según la investigación
de mercado el producto tendrá una demanda considerable para que el proyecto sea viable, se
empleara la estrategia genérica basada en la diferenciación. Según Porter, “La estrategia de
diferenciación, diferencia el producto o servicio que se ofrece creando algo que en la industria
entera se perciba como único”. (2015, p.107).
En el mercado no se cuenta con un producto con las mismas características, pero si con
productos sustitutos, como canales se tendrá 2 tipos de canales indirectos como directos esto
con el fin de poder tener mayor presencia en el mercado. Se realizo un análisis a detalle en
cuanto a factibilidad del proyecto teniendo en cuenta criterios como capacidad instalada,
utilizada y máxima siendo positivos para el desarrollo del producto.
Para las inversiones se realizarán un 80% de aporte propio y 20% de financiamiento
bancario teniendo como mayor parte de inversión en los gastos preoperativos con un 38% del
total de inversión, según el estado de resultados se tendrá un efecto negativo en el primer año,
301
esto debido a la coyuntura del país, para el segundo en adelante los resultados son positivos
para el proyecto, así mismo se realizaron los indicadores de viabilidad teniendo resultados
positivos.
Por último, se realizó un análisis de sensibilidad para evaluar posibles riesgos que se
podría tener en el proyecto tenido como resultado 3 variables críticas: la disminución del precio
de venta, el aumento en el costo del foco/panel solar, la disminución de la demanda inicial,
como resultado de toda la evaluación del proyecto se tiene como resultado un proyecto viable.
302
Recomendaciones
Debido a la gran aceptación de nuestro producto innovador, versátil y con un diseño
rustico que se adapta a todo tipo de ambiente. Se recomienda expandir los canales de venta,
realizar alianzas estratégicas con los proveedores para poder bajar el precio de los materiales
directos. Se debe realizar estrategias de marketing y publicidad para lograr un mayor
posicionamiento y conocimiento del producto al mercado. Fortaleciendo el área de marketing
y publicidad de la empresa.
Es recomendable ampliar los puntos de venta, de acuerdo con la demanda, ya que no
solo se puede ofrecer vía web y tiendas retails, se puede acondicionar en zonas especiales el
producto lo que permitiría realizar una campaña más fuerte en los medios de comunicación
masivos.
Teniendo en cuenta el análisis de sensibilidad tenemos 3 variables críticas:
El precio es el primero que teniendo una reducción del 4% el proyecto se vería afectado
considerablemente, para esto se recomienda la creación de valor para evitar una posible
disminución del precio de venta,
Costo del foco/panel solar, si el precio actual S/. 24.27 tiene un aumento del 18%
también se tendrá problemas de viabilidad, por tal motivo se recomienda la diversificación de
proveedores y la evaluación de alternativas para producir el panel solar sin alterar los precios
ni la calidad del producto.
El mismo problema se tendrá con la demanda inicial si se reduce en un 6%, para evitar
la posible disminución de demanda se tendrá que realizar una campaña de preventa y
publicidad, esto asegurara que la demanda inicial no disminuya.
303
Referencias
Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados (APEIM). (octubre 2019).
Niveles Socioeconómicos 2019 NSE. Recuperado de
https://www.dashboard.apeim.com.pe/Webdashpersonas4_2.aspx
Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados (APEIM). (2017). Perfil de
personas según NSE y edad. Lima: APEIM Recuperado de
https://www.dashboard.apeim.com.pe/Webdashpersonas4_2.aspx
Compañía Peruana de Estudio de Mercados y Opinión Pública S.A.C. (2019). Mr poblacional
Perú 2019. Recuperado de
http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacional_peru_201905.pdf
Datum International. (2019). Vida Saludable ¿Yo?. Lima. Recuperado de
http://www.datum.com.pe/new_web_files/files/pdf/Vida-Saludable.pdf
Eglo (2020, septiembre). Sobre Eglo. Recuperado de https://www.eglo.com/es/eglo-global
Crate & Barrel (2020). Recuperado de https://www.crateandbarrel.com.pe/acerca-de-nosotros
Life Group (2020, septiembre). Recuperado de http://www.lifegroup.com.pe/quienes-somos/
Power Mundo Crate&Barrel (2020, septiembre). http://www.powermundo.pe/quienes-somos/
Ministerio de energía y minas (2020, septiembre). Ley N° 27345. Recuperado de
https://www.minem.gob.pe/_legislacionM.php?idSector=12&idLegislacion=6427
El periódico de la Energía (2020) Las 20 mayores plantas fotovoltaicas del mundo: India manda
en el ranking y España entra en el Top 20. Recuperado De
https://elperiodicodelaenergia.com/las-10-mayores-plantas-fotovoltaicas-del-mundo/
Veritrade (2020) Información de comercio exterior de Latinoamérica y el mundo. Recuperado
de https://business2.veritradecorp.com/es/mis-busquedas
Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI (2020). Informe técnico: PBI sobre
comportamiento de la Economía Peruana en el Primer Trimestre de 2020. Recuperado
de https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/informe_tecnico_pbi_i_
tri m2020.pdf
304
BBC (2015) Led, la luz que puede salvar al mundo. Recuperado de https://www.bbc.com/
mundo/noticias/2015/01/150102_iwonder_led_salvar_mundo_finde_dv
Claro. (2020). Internet Negocios. Recuperado de Claro:
https://www.claro.com.pe/negocios/fijos/oferta-
fija/?utm_campaign=hfc&utm_source=google&utm_medium=search&utm_content=
gen_internet_empresa__5&gclid=Cj0KCQjwtsv7BRCmARIsANu-CQfMCr-YH-
BuRtXLc_5kkVFpBm-njR8DhkuF2MLna-L0K_nk7gpVWPgaApgiEALw_wcB
Claro. (2020). Planes Fijos y Negocios. Recuperado de Claro
https://www.claro.com.pe/negocios/fijos/planes/
Consumer (2011) Iluminación pública con luces LED. Recuperado de https://www.consumer
.es/medio-ambiente/iluminacion-publica-con-luces-led.html
Corporación Ecología y Bosques Tropicales (2010) Corporación Ecológica Y Bosques
Tropicales Sl - Alicante/Alacant. Recuperado de https://empresite.eleconomista.es/
CORPORACION-ECOLOGICA-BOSQUES-TROPICALES.html
Instituto nacional de la calidad (2020, septiembre). Normas técnicas. Recuperado de
https://www.inacal.gob.pe/cid/categoria/normas-tecnicas-peruanas
Kaya, N., & Epps, H. (2004). Color-emotion associations: past experience and personal
preference. AIC 2004 Color and Paints, Interim Meeting of the International Color
Association, Proceedings, (págs. 31–34).
Labrecque, L., & Milne, G. (2010). Exciting red and competent blue: the importance of color
in marketing. Journal of the Academic Marketing Sciences.
Linio (2020). Guantes de Nitrilo descartables – 100 unidades. Recuperado de Linio
https://www.linio.com.pe/p/guantes-de-nitrilo-descartables-100-unidades-
n2p4tn?adjust_t=1zira0_f1h7ws&adjust_google_network=g&adjust_google_placeme
nt=&adjust_campaign=per-semun-
spla&adjust_adgroup=77973380848&utm_term=other&gclid=Cj0KCQjwtsv7BRCm
ARIsANu-C
Linio (2020). Oxímetro CONTEC certificado. Recuperado de Linio
https://www.linio.com.pe/p/oxi-metro-contec-certificado-
x0co0y?sku=CO308HB08UC15LPE&s=&ad_id=111951588_57_1036_0E075_galler
305
y-page-
w1_0b3hpbWV0cm9z_0_1036174d8da53b09c398a_PldGB5O7cdbm2tt94vesD/Sfup
IX3TDUQE92lVqJ8LSag0RCy1WExqRACY3L4RNjUUmcFQkcDyrrCfJx%2Bp
Linio (2020). Termómetro infrarrojo sin contacto homologado por DIGEMID R.D. N° 2533.
Recuperado de Linio e/p/termo-metro-infrarrojo-sin-contacto-homologado-por-
digemid-rd-n-2533- Organización de las Naciones Unidas alimentación y agricultura
(2020) Producción y consumo de los productos forestales. Recuperado de
http://www.fao.org/ forestry/statistics/80938@180723/es/
Madden, T., Hewett, K., & Roth, M. (2000). Managing Images in Different Cultures: A
CrossNational Study of Color Meanings and Preferences. Journal of International
Marketing, 8(4): 90–107.
Ministerio de medio ambiente (2020, septiembre). Ley N° 28611. Recuperado de
http://www.minam.gob.pe/wp-content/uploads/2017/04/Ley-N%C2%B0-28611.pdf
OPS Perú. (2020). Orientaciones para personal salud. Obtenido de OPS Perú:
https://www.paho.org/per/index.php?option=com_content&view=article&id=4510:ori
entaciones-para-personal-de-salud&Itemid=0
Promart. (2020). Alcohol en gel natural Aval 980ml. Obtenido de Promart:
https://www.promart.pe/alcohol-en-gel-natural-aval-
980ml/p?idsku=129244&gclid=Cj0KCQjwtsv7BRCmARIsANu-
CQfCnEXDVT634Z6EasARhSx3nzKPGOvhfe4diFb-
8QTj4RNissGU5qIaAukeEALw_wcB&sc=27
Promart. (2020). Botiquin 12" Natural. Obtenido de Promart: https://www.promart.pe/caja-
botiquin-12-natural-rimax/p?idsku=15716&gclid=Cj0KCQjwtsv7BRCmARIsANu-
CQcIwleMbl781mzmnPUDyGwSNlLOnl6Fk2b8uO8Y_P5ftdPCel2Blv8aAh0-
EALw_wcB
Promart. (2020). Botiquin 12" Natural. Obtenido de Promart: https://www.promart.pe/caja-
botiquin-12-natural-rimax/p?idsku=15716&gclid=Cj0KCQjwtsv7BRCmARIsANu-
CQcIwleMbl781mzmnPUDyGwSNlLOnl6Fk2b8uO8Y_P5ftdPCel2Blv8aAh0-
EALw_wcB
306
Sodimac. (2020). Jabón Elite institucional 5 L. Obtenido de Sodimac:
https://www.sodimac.com.pe/sodimac-pe/product/1318950/Jabon-Elite-institucional-
5-L/1318950
Salas L. (2020, enero 17). Home Centers mejora en recordación. Recuperado de
https://elcomercio.pe/economia/dia-1/home-centers-promart-mejora-en-recordacion-
pero-sodimac-continua-en-el-top-home-center-sodimac-maestro-promart-ferreterias-
ipsos-noticia/?ref=ecr/
Trigoso M. (2019, junio 07). Crecimiento en recordación de tiendas por departamento.
Recuperado de https://gestion.pe/economia/empresas/ripley-paris-estilos-crecen-
recordacion-tiendas-departamento-269317-noticia/?ref=gesr
Tyler, A. (1992). Shaping belief: The role of audience in visual communication. Design Issues,
9(1), 21-29.
Wexner, L. (1954). The degree to which colors (hues) are associated with mood-tones. Journal
of Applied Psychology, 38(6), 432–435.
308
Anexo 2. Obtención de clave SOL
ANEXO
SOLICITUD DE ACCESO A SUNAT OPERACIONES EN LÍNEA
RUBRO I: SOLICITUD DE ASIGNACIÓN DE CÓDIGO DE USUARIO Y CLAVE SOL
Yo, …………………………………………………………………………. identificado(a)
con tipo de documento de identidad …………………………... N°……………………………,
en mi calidad de Contribuyente/Representante Legal de…………… con número de
RUC/CIE*/CIP** N°, solicito la asignación de un Código de Usuario y una Clave SOL para
acceder al Sistema SUNAT Operaciones en Línea (SOL).
Asimismo, tomo conocimiento de que el correcto uso del Código de Usuario y la Clave SOL
que se me asignen es de mi plena responsabilidad como contribuyente o representante legal.
Firma del Contribuyente o su Representante Legal
………………………………………….., ……. de ……………………………… de
……………
311
Anexo 5. Focus Group
Link de Focus Group I: https://www.youtube.com/watch?v=SX2gfm-UYeY&t=1233s
Link de Focus Group II: https://www.youtube.com/watch?v=5iUe28Za3Og&t=1127s
312
Anexo 6. Entrevistas
Link entrevista: https://www.youtube. com/watch?v=1RivxFO-jcI
Link entrevista: https://www.youtube.com/watch?v=jUB6UqV0rDY&t=19s
Link de entrevista: https://www.youtube.com/watch?v=TwaPOXIFzZs
317
Anexo 11. Cotización de equipos y herramientas
Página 1 de 2 EXIMPORT DISTRIBUIDORES DEL PERÚ S.A. RUC: 20100041520
COTIZACIÓN Nº 001 - 002884 - 2020
SEÑOR(ES): EXIMPORT DISTRIBUIDORES DEL PERÚ S.A. DIRECCIÓN: AV. ARGENTINA NRO. 1710(ALT AV NICOLAS DUEÑAS)
ATENCIÓN: JC&C INGENIERÍA Y MAQUINARIAS
Por medio de la presente tenemos el agrado de dirigirnos a Uds. con la Finalidad de
hacerle llegar nuestra propuesta económica de los productos que se detallan a continuación:
Nº Código Descripción Und Cantidad Mon. Precio Unit. Subtotal
1 BCA1060149 Sierra Circ. 10" De Banco 1600w 4500rpm Prof. C/disco +sierra Caladora 4750 750w +reloj
Marca: SKIL Modelo: 3610 +4750+RELOJ
UND 1.00 US$ 342.00 342.00
Nº Código Descripción Und Cantidad Mon. Precio Unit. Subtotal
2 BHE1040942 Lijadora Orbital 230w 14000opm C/sistema D/extraccion D/polvo
Marca: DEWALT Modelo: DWE6411
UND 1.00 US$ 100.00 100.00
Nº Código Descripción Und Cantidad Mon. Precio Unit. Subtotal
3 BHE1080036 Taladro Elect. 5/8" 710w Vvr 550rpm
Marca: DEWALT Modelo: DW130V-B2
UND 1.00 US$ 250.00 250.00
Nº Código Descripción Und Cantidad Mon. Precio Unit. Subtotal
4 BHE1030939 Caladora Manual 20mm 500w 0-3200cpm
Marca: DEWALT Modelo: DW300
UND 1.00 US$ 100.00 100.00
Nº Código Descripción Und Cantidad Mon. Precio Unit. Subtotal
5 BCO1018483 Comp. 2.0hp 24lts(h) 116psi 2c(l) 1f 220v 60hz C/guarda C/tirador
C/ruedas
Marca: FIAC Modelo: GARAGE 24
OCHOCIENTOS SETENTIUN Y 00/100
Total General: US$ 871.00
UND 1.00 US$ 79.00 79.00
Fecha: 09/10/2020 Sucursal: TIENDA PRINCIPAL Teléfono: 336-7701 Emitido Por: PATRICIA PONCE CALCIN E-mail: pponce@edipesa.com.pe
318
CONDICIONES COMERCIALES:
Unidad Monetaria: El Precio Cotizado está expresado en DÓLARES AMERICANOS. Impuestos: Los Precios Incluyen el I.G.V. Forma de Pago: La Forma de Pago es CONTADO / EFECTIVO. Validez de la Oferta: La vigencia de la cotización es de 3 Días. Validez de la Oferta: Inmediata, según stock Observación: TC: 3.62
Para cualquier información comunicarse al siguiente teléfono: 336-7701. Agradeceremos se sirvan acercar con la presente al Área de Ventas a la
siguiente dirección: Av. Argentina 1710 - Lima-Lima-Lima Atentamente:
39 PATRICIA PONCE CALCIN Tel. Fijo: - Tel. Claro: - Tel.
Movistar: - Tel. Entel: -
319
Anexo 12. Pesos de Macro y Micro Localización
CALIFICACION INPACTO
1 2 3 4 5
PE
SO
S
CASI SEGURO 0.3 0.3 0.6 0.9 1.2 1.5
MUY PROBABLE 0.25 0.25 0.5 0.75 1 1.25
POSIBLE 0.2 0.2 0.4 0.6 0.8 1
POCO
PROBABLE 0.15 0.15 0.3 0.45 0.6 0.75
INPROBABLE 0.1 0.1 0.2 0.3 0.4 0.5
320
Anexo 13. Variables de Macro y Micro Localización
VARIABLES 0.1 0.15 0.2 0.25 0.3
Importe del
alquiler
precio del
alquiler m²
mayor de S/.90
precio del
alquiler m² de
S/.70 a S/.90
precio del
alquiler m² de
S/.50 a S/.70
precio del
alquiler m² de
S/.20 a S/.50
precio del
alquiler m²
menor a S/.20
Zona
industrial
zona sin
actividad
industrial,
venta y alquiler
de terrenos
zona sin
actividad
industrial con
venta y alquiler
de terrenos
zona con
actividad
industrial con
alquiler de
terrenos
zona con
actividad
industrial con
venta de
terrenos
zona con
actividad
industrial con
venta y alquiler
de terrenos
Permisos
municipales
costo de
licencia de
funcionamiento
menor a S/.100
costo de la
licencia de
funcionamiento
de S/.200 a
S/100
costo de
licencia de
funcionamiento
de S/ 500 a S/
200
costo de
licencia de
funcionamiento
de S/1000 a
S/500
costo de
licencia de
funcionamiento
mayor a S/1000
Acceso a av.
principales
tiene vía
principal
tiene 2 vías
principales
tiene 3 vías
principales
tiene 4 vías
principales
no tiene vías
principales
Seguridad
no tiene
seguridad
privada,
serenazgo y
policías
tiene seguridad
privada
tiene
serenazgos y
policías
tiene serenazgo
y policías
tiene seguridad
privada,
serenazgo y
policías
Costo de
remodelación
remodelación
del 20% del
local
remodelación
del 40% del
local
remodelación
del 60% del
local
remodelación
del 80% del
local
remodelación
del 90% del
local
Accesibilidad
no hay calle
que tenga
acceso al local
1 calle tiene
acceso al local
2 calles tienen
acceso al local
3 calles tienen
acceso al local
el local tiene
acceso en todo
el perímetro
Zona
comercial
zona con poco
tránsito de
personas y
vehículos
zonas solo con
tránsito de
personas
zona solo con
tránsito de
vehículos
zona con
mucho tránsito
de personas y
poco tránsito
de vehículos
zona sin
tránsito de
personas y
vehículos
Recommended