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Primer ejercicio de ayudantia de contabilidad
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EJERCICIO AYUDANTIA
La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes
Saldos de las Cuentas al 01-01-2009
BALANCE AL 01 -01- 2009ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLECAJA 100,000 PROVEEDORES 450,000BANCO ITAU 550,000 LETRAS POR PAGAR 250,000EXISTENCIAS 450,000CLIENTES 420,000LETRAS X COBRAR 330,000
ACTIVO FIJO PATRIMONIOMUEBLES 230,000 CAPITAL 1,200,000COMPUTADOR 300,000 UTIL.EJERC.ANT. 374,000D.A.MUEBLES -46,000D.A.COMPUTADOR -60,000
2,274,000 2,274,000
balance General
paso uno : traspasar los saldos a los libros mayores
paso dos : contabilizar las transacciones
paso tres : traspasar los movimientos a los libros mayores
paso cuatro : determinar los saldos de las cuentas y explicarlos
paso cinco : confeccionar el balance conlos saldos de los mayores
paso seis : explicar el balance
se pide:libro diariolibro mayor
EJERCICIO AYUDANTIA
operaciones mes de enero 2009
fecha1/2/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos aguia $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
1/4/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 60.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000
pagamos telefono $ 20.000 en efectivoreponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
1/5/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000
1/6/2009 pagamos letras por $ 15.000
1/7/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letrasclientes nos deposita $ 60.000 al bancoventa de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letraspagamos letras por $ 15.000
1/8/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letrasclientes nos deposita $ 100.000 al bancoventa de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letraspagamos letras por $ 15.000
pagamos luz $ 20.000 en efectivoreponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letrasclientes nos deposita $ 120.000 al bancoventa de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
FECHA CUENTA CUENTA ( + - ) DEBE HABER CONCEPTOCARGO ABONO
1/2/2009 Existencias + 100,000 Activo Crédito fiscal + 19,000 Activo
Proveedores + 59,500 PasivoLetras por pagar 59,500 Pasivo
Banco + 120,000 ActivoCliente - 120,000 Activo
Cliente + 59,500 ActivoLetras por cobrar + 59,500 ActivoCosto venta + 20,000 R-
Venta + 100,000 R+Débito fiscal + 19,000 PasivoExistencias - 20,000 Activo
Letras por pagar - 15,000 PasivoBanco - 15,000 Activo
Gastos generales + 20,000 R-Caja - 20,000 Activo
Caja + 20,000 ActivoBanco - 20,000 Activo
1/4/2009 Existencias + 80,000 ActivoCrédito fiscal + 15,200 Activo
Proveedores + 47,600 PasivoLetras por pagar + 47,600 Pasivo
Banco + 60,000 ActivoCliente - 60,000 Activo
Cliente + 47,600 ActivoLetras por cobrar + 47,600 ActivoCosto venta + 20,000 R-
Venta + 80,000 R+Débito fiscal + 15,200 PasivoExistencias - 20,000 Activo
Letras por pagar - 15,000 PasivoBanco - 15,000 Activo
Gastos generales + 20,000 R-Caja - 20,000 Activo
Caja + 20,000 ActivoBanco - 20,000 Activo
1/5/2009 Existencias + 180,000 ActivoCrédito fiscal + 34,200 Activo
Proveedores + 107,100 PasivoLetras por pagar + 107,100 Pasivo
Banco + 100,000 ActivoCliente - 100,000 Activo
Cliente + 77,350 ActivoLetras por cobrar + 77,350 Activo
Costo venta + 50,000 R-Venta + 130,000 R+Débito fiscal + 24,700 PasivoExistencias - 50,000 Activo
Letras por pagar - 15,000 PasivoBanco - 15,000 Activo
Gastos generales + 20,000 R-Caja - 20,000 Activo
Caja + 20,000 ActivoBanco - 20,000 Activo
1/6/2009 Existencias + 100,000 ActivoCrédito fiscal + 19,000 Activo
Proveedores + 59,500 PasivoLetras por pagar + 59,500 Pasivo
Banco + 120,000 ActivoCliente - 120,000 Activo
Cliente + 59,500 ActivoLetras por cobrar + 59,500 ActivoCosto venta + 20,000 R-
Venta + 100,000 R+Débito fiscal + 19,000 PasivoExistencias - 20,000 Activo
Letras por pagar - 15,000 PasivoBanco - 15,000 Activo
1/7/2009 Existencias + 80,000 ActivoCrédito fiscal + 15,200 Activo
Proveedores + 47,600 PasivoLetras por pagar + 47,600 Pasivo
Banco + 60,000 ActivoCliente - 60,000 Activo
Cliente + 47,600 ActivoLetras por cobrar + 47,600 ActivoCosto venta + 20,000 R-
Venta + 80,000 R+Débito fiscal + 15,200 PasivoExistencias - 20,000 Activo
Letras por pagar - 15,000 PasivoBanco - 15,000 Activo
1/8/2009 Existencias + 180,000 ActivoCrédito fiscal + 34,200 Activo
Proveedores + 107,100 PasivoLetras por pagar + 107,100 Pasivo
Banco + 100,000 ActivoCliente - 100,000 Activo
Cliente + 77,350 ActivoLetras por cobrar + 77,350 ActivoCosto venta + 50,000 R-
Venta + 130,000 R+Débito fiscal + 24,700 PasivoExistencias - 50,000 Activo
Letras por pagar - 15,000 PasivoBanco - 15,000 Activo
Total 2,544,600 2,544,600
CAJA BANCO ITAUSI 100,000 20,000 SI 550,000 15,000 SI
20,000 20,000 120,000 20,00020,000 20,000 60,000 15,00020,000 100,000 20,000
120,000 15,000160,000 60,000 60,000 20,000
Saldo deudor 100.000 100,000 15,00015,00015,000
1,110,000 150,000Saldo deudor 960.000
LETRAS POR COBRAR MUEBLESSI 330,000 SI 230,000 SI
59,50047,60077,35059,50047,60077,350
698,900 Saldo deudor 230.000Saldo deudor 698.900
D.A. COMPUTADOR PROVEEDORESSI -60,000 SI 450,000 SI
59,50047,600
107,10059,50047,600
107,100878,400
Saldo acreedor 878.400
UTIL. EJER. ANTERIOR CRÉDITO FISCAL374,000 SI 19,000
15,20034,20019,00015,20034,200
136,800Saldo acreedor 374.000 Saldo deudor 136.800
VENTA DÉBITO FISCAL100,000 19,000
80,000 15,200130,000 24,700100,000 19,000
80,000 15,200130,000 24,700620,000 117,800
Saldo acreedor 620.000 Saldo acreedor 117.800
EXISTENCIAS CLIENTES450,000 20,000 SI 420,000 120,000100,000 20,000 59,500 60,000
80,000 50,000 47,600 100,000180,000 20,000 77,350 120,000100,000 20,000 59,500 60,000
80,000 50,000 47,600 100,000180,000 77,350
1,170,000 180,000 788,900 560,000Saldo deudor 990.0000 Saldo deudor 228.900
COMPUTADOR D.A. MUEBLES300,000 -46,000 SI
Saldo deudor 300.000
LETRAS POR PAGAR PATRIMONIO15,000 250,000 SI 1,200,000 SI15,000 59,50015,000 47,60015,000 107,10015,000 59,50015,000 47,600
107,10090,000 678,400
Saldo acreedor 588.400 Saldo acreedor 1.200.000
COSTO DE VENTA GASTOS GENERALES20,000 20,00020,000 20,00050,000 20,00020,00020,00050,000
180,000 60,000Saldo deudor 180.000 Saldo deudor 60.000
ESTADO RESULTADOVENTA 620,000COSTO VENTA 180,000RESULTADO BRUTO 440,000
GASTOS GENERALES 60,000UTILIDAD ANTERIOR 374,000UTILIDAD 754,000
BALANCE AL 08 -01- 2009ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLECAJA 100,000 PROVEEDORESBANCO ITAU 960,000 LETRAS POR PAGAREXISTENCIAS 990,000 DÉBITO FISCALCLIENTES 228,900LETRAS X COBRAR 698,900CRÉDITO FISCAL 136,800
ACTIVO FIJO PATRIMONIOMUEBLES 230,000 CAPITALCOMPUTADOR 300,000 UTIL.EJERC.ANT.D.A.MUEBLES -46,000D.A.COMPUTADOR -60,000
3,538,600
BALANCE AL 08 -01- 2009PASIVO
878,400588,400117,800
1,200,000754,000
3,538,600
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