View
541
Download
0
Category
Preview:
Citation preview
CORPORACION VIAL SAC
BALANCE GENERAL
al 31 de Diciembre del 2007
Expresado en nuevos soles
Activo Corriente Pasivo Corriente
Caja y Bancos A-1 54,484 Sobregiro Bancario
Provision Valorizaciones A-2 10,137 Tributos Por Pagar
Cuenta por cobrar A-3 46,601 Impuesto a la renta
Inmueble maquinaria y equipo A-4 370,971 Proveedores
Depreciación A-4 -177,487 Provisiones Diversas
Intangible A-4.1 9,367 Prestamo de afiliadas
Amortización A-4.1 -9,008 Fondo de Garantia
Cuentas por cobrar diversas A-5 0 Anticipo Clientes
Cargas Diferidas A-5 674
Anticipo Proveedores A-6 0
Crédito fiscal A-7 14,912
Pago a cta IR A-8 39,060
Total activo corriente 359,712 Total pasivo corriente
Capital Social
Resultado del Acumulado
Resultado del ejercicio
Total Patrimonio
Total Activo 359,712 Total Pasivo
CORPORACION VIAL SAC
BALANCE GENERAL
al 31 de Diciembre del 2007
Expresado en nuevos soles
Ordenamiento para "Andrea"
Activos 2007
A-1 0 Caja - Bancos 54,484
A-7 0 Cuentas por Cobrar por Ventas 46,601
A-8 0 Inventario 0
A-6 6,091 Otras Cuentas del Activo Circulante 64,784
A-6 69,425
A-9 0 Maquinarias y Equipos 370,971
A-10 0 Terrenos y Edificios 0
A-11 0 Depreciación Acumulada -177,487
Otros Activos Fijos 359
Inversiones en Otras Empresas 0
Total pasivo corriente 75,516
A-12 210,430
69,641
4,125
Total Patrimonio 284,196
359,712 -0.02
Pasivos 2007
Proveedores 6,091
Otras Cuentas por Pagar 0
Provisiones 69,425
Otros Pasivos de Corto Plazo
Cuentas de Empresas Relacionadas o So 0
Prestamos Bancarios a más de 1 año
Leasings - cuotas a más de 1 año
Proveedores a más de 1 año
Otras Cuentas por Pagar a más de 1 año 0
Provisiones a más de 1 año 0
Capital 210,430
Reservas
Resultados Acumulados 69,641
Cuentas de Socios en el Activo
Resultado del Período 4,125
CORPORACION VIAL SAC
Estado de Ganancias y Pérdidas
al 31 de Diciembre del 2007
Expresado en nuevos soles
Ventas
Ingresos por ventas
Ventas netas
Costo de ventas
Costos servicios
Total costo de ventas
UTILIDAD OPERATIVA
Gastos Operativos
Gastos Administración
Gastos Financieros
Otros ingresos y gastos
Cargas ExcepcionalesPerdida por DCGanancia por DC
UTILIDAD Antes de Impuestos
Calculo I.Renta 2007
UTILIDAD NETA
CORPORACION VIAL SAC
Estado de Ganancias y Pérdidas
al 31 de Diciembre del 2007
Expresado en nuevos soles
140,603.54 140,603.54
Ordenamiento para "Andrea" 2007
-126,686.88 Ingresos por Ventas 140,603.54
-126,686.88 Costo Directo de Ventas (126,686.88)
13,916.66 Gastos de Comercialización -
Gastos de Administración - -
Total de Otros Ingresos 3,877.79
- Gastos Financieros -720.28Depreciación
Otros Egresos -1,522.66
-720.28 Corrección Monetaria (8,974.75)
Impuesto a la Renta - 2,451.73
-1,522.66-8,974.75
3,877.79
6,576.76
- 2,451.73
4,125.03
CORPORACION VIAL SAC
BALANCE GENERAL
al 31 de Diciembre del 2008
Expresado en nuevos soles
Activo Corriente Pasivo Corriente
Caja y Bancos A-1 173,049 Sobregiro Bancario
Provision Valorizaciones A-2 16,825 Tributos Por Pagar
Cuenta por cobrar A-3 5,480 Impuesto a la renta
Inmueble maquinaria y equipo A-4 204,677 Proveedores
Depreciación A-4 -125,629 Provisiones Diversas
Intangible A-4.1 9,367 Prestamo de afiliadas
Amortización A-4.1 -9,367 Fondo de Garantia
Cuentas por cobrar diversas A-5 1,852 Anticipo Clientes
Cargas Diferidas A-5 0
Anticipo Proveedores A-6 0
Crédito fiscal A-7 3,126
Pago a cta IR A-8 37,149
Total activo corriente 316,530 Total pasivo corriente
Capital Social
Resultado del Acumulado
Resultado del ejercicio
Total Patrimonio
Total Activo 316,530 Total Pasivo
CORPORACION VIAL SAC
BALANCE GENERAL
al 31 de Diciembre del 2008
Expresado en nuevos soles
Ordenamiento para "Andrea"
Activos 2008
A-1 0 Caja - Bancos 173,049
A-7 0 Cuentas por Cobrar por Ventas 7,332
A-8 0 Inventario 0
A-6 65 Otras Cuentas del Activo Circulante 57,100
A-6 0
A-9 0 Maquinarias y Equipos 204,677
A-10 0 Terrenos y Edificios 0
A-11 0 Depreciación Acumulada -125,629
Otros Activos Fijos 0
Inversiones en Otras Empresas 0
Total pasivo corriente 65
A-12 210,430
66,243
39,791
Total Patrimonio 316,465
316,530 0.01
Pasivos 2008
Proveedores 65
Otras Cuentas por Pagar 0
Provisiones 0
Otros Pasivos de Corto Plazo
Cuentas de Empresas Relacionadas o Socios 0
Prestamos Bancarios a más de 1 año
Leasings - cuotas a más de 1 año
Proveedores a más de 1 año
Otras Cuentas por Pagar a más de 1 año 0
Provisiones a más de 1 año 0
Capital 210,430
Reservas
Resultados Acumulados 66,243
Cuentas de Socios en el Activo
Resultado del Período 39,791
CORPORACION VIAL SAC
Estado de Ganancias y Pérdidas
al 31 de Diciembre del 2008
Expresado en nuevos soles
Ventas
Ingresos por ventas
Ventas netas
Costo de ventas
Costos servicios
Total costo de ventas
UTILIDAD OPERATIVA
Gastos Operativos
Gastos Administración
Gastos Financieros
Otros ingresos y gastos
Cargas ExcepcionalesPerdida por DCIngresos ExcepcionalesGanancia por DC
UTILIDAD Antes de Impuestos
Calculo I.Renta
UTILIDAD NETA
CORPORACION VIAL SAC
Estado de Ganancias y Pérdidas
al 31 de Diciembre del 2008
Expresado en nuevos soles
64,295.89 64,295.89
Ordenamiento para "Andrea" 2008
-656.63 Ingresos por Ventas 64,295.89
-656.63 Costo Directo de Ventas (656.63)
63,639.26 Gastos de Comercialización -
Gastos de Administración - -
Total de Otros Ingresos 52,422.59
- Gastos Financieros -441.06Depreciación
Otros Egresos -70,252.00
-441.06 Corrección Monetaria (5,577.61)
Impuesto a la Renta -
-70,252.00-5,577.61
44,819.46 7,603.13
39,791.18
39,791.18
CORPORACION VIAL SAC
BALANCE GENERAL
al 31 de Diciembre del 2009
Expresado en nuevos soles
Activo Corriente Pasivo Corriente
Caja y Bancos A-1 182,098 Sobregiro Bancario
Provision Valorizaciones A-2 0 Tributos Por Pagar
Cuenta por cobrar A-3 27,219 Impuesto a la renta
Inmueble maquinaria y equipo A-4 204,677 Proveedores
Depreciación A-4 -158,866 Provisiones Diversas
Intangible A-4.1 9,367 Prestamo de afiliadas
Amortización A-4.1 -9,367 Fondo de Garantia
Cuentas por cobrar diversas A-5 0 Anticipo Clientes
Cargas Diferidas A-5 0
Anticipo Proveedores A-6 0
Crédito fiscal A-7 810
Pago a cta IR A-8 40,819
Total activo corriente 296,757
Capital Social
Resultado del Acumulado
Resultado del ejercicio
Total Activo 296,757
CORPORACION VIAL SAC
BALANCE GENERAL
al 31 de Diciembre del 2009
Expresado en nuevos soles
Ordenamiento para "Andrea"
Pasivo Corriente Activos 2009
Sobregiro Bancario A-1 0 Caja - Bancos 182,098
Tributos Por Pagar A-7 0 Cuentas por Cobrar por Ventas 27,219
Impuesto a la renta A-8 0 Inventario 0
A-6 0 Otras Cuentas del Activo Circulante 41,629
Provisiones Diversas A-6 0
Prestamo de afiliadas A-9 0 Maquinarias y Equipos 204,677
Fondo de Garantia A-10 0 Terrenos y Edificios 0
Anticipo Clientes A-11 0 Depreciación Acumulada -158,866
Otros Activos Fijos 0
Inversiones en Otras Empresas 0
Total pasivo corriente 0
A-12 210,430
Resultado del Acumulado 106,035
Resultado del ejercicio -19,707
Total Patrimonio 296,757
Total Pasivo 296,757 0.01
Pasivos 2009
Proveedores 0
Otras Cuentas por Pagar 0
Provisiones 0
Otros Pasivos de Corto Plazo
Cuentas de Empresas Relacionadas o Soci 0
Prestamos Bancarios a más de 1 año
Leasings - cuotas a más de 1 año
Proveedores a más de 1 año
Otras Cuentas por Pagar a más de 1 año 0
Provisiones a más de 1 año 0
Capital 210,430
Reservas
Resultados Acumulados 106,035
Cuentas de Socios en el Activo
Resultado del Período -19,707
CORPORACION VIAL SAC
Estado de Ganancias y Pérdidas
al 31 de Diciembre del 2009
Expresado en nuevos soles
Ventas
Ingresos por ventas
Ventas netas
Costo de ventas
Costos servicios
Total costo de ventas
UTILIDAD OPERATIVA
Gastos Operativos
Gastos Administración
Gastos Financieros
Otros ingresos y gastos
Cargas ExcepcionalesPerdida por DCIngresos ExcepcionalesGanancia por DC
UTILIDAD Antes de Impuestos
Calculo I.Renta
UTILIDAD NETA
CORPORACION VIAL SAC
Estado de Ganancias y Pérdidas
al 31 de Diciembre del 2009
Expresado en nuevos soles
18,314.00 18,314.00
Ordenamiento para "Andrea" 2009
-33,236.71 Ingresos por Ventas 18,314.00
-33,236.71 Costo Directo de Ventas (33,236.71)
- 14,922.71 Gastos de Comercialización -
Gastos de Administración - -
Total de Otros Ingresos - 426.06
- Gastos Financieros -278.77Depreciación
Otros Egresos 0.00
-278.77 Corrección Monetaria (4,079.89)
Impuesto a la Renta -
-4,079.89- 1,372.00 945.94
- 19,707.43
- 19,707.43
ANALISIS VERTICAL
ACTIVO 2009
Activo CorrienteCaja y Bancos 182,098 61%Provision Valorizaciones 0 0%Cuenta por cobrar 27,219 9%Cuentas por cobrar diversas 0 0%Cargas Diferidas 0 0%Anticipo Proveedores 0 0%Pago a cta IR 40,819 14%
Total activo corriente 250,136 84%
Inmueble maquinaria y equipo 204,677 69% Depreciación -158,866 -54%Intangible 9,367 3% Amortización -9,367 -3%Crédito fiscal 810 0%
TOTAL DEL ACTIVO 296,757 100%
PASIVO Y PATRIMONIO 2009
Pasivo CorrienteSobregiro Bancario 0 0%Tributos Por Pagar 0 0%Impuesto a la renta 0 0%Proveedores 0 0%Provisiones Diversas 0 0%Préstamo de afiliadas 0 0%
Total pasivo corriente 0 0%
Fondo de Garantía 0 0%Anticipo Clientes 0 0%
Total del pasivo 0 0%
Patrimonio NetoCapital Social 210,430 71%Resultado del Acumulado 106,035 36%Resultado del ejercicio -19,707 -7%
Total del patrimonio 296,757 100%
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 296,757 100%
% Activo total
% Pasivo total
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS 2009 % Ventas
VentasIngresos por ventas 18,314.00 100%Ventas netas 18,314.00 100%
Costo de ventasCostos servicios -33,236.71 -181%Total costo de ventas -33,236.71 -181%
UTILIDAD OPERATIVA - 14,922.71 -81%
Gastos Operativos - 0%
Gastos Administración - 0%
Gastos Financieros -278.77 -2%
Otros ingresos y gastosCargas Excepcionales 0%Perdida por DC -4,079.89 -22%Ingresos Excepcionales -1,372.00 -7%Ganancia por DC 945.94 5%
UTILIDAD Antes de Impuestos - 19,707.43 -108%
Calculo I.Renta 2007 0%
UTILIDAD NETA - 19,707.43 -108%
2008 2007
173,049 55% 54,484 15%16,825 5% 10,137 3%
5,480 2% 46,601 13%1,852 1% 0 0%
0 0% 674 0%0 0% 0 0%
37,149 12% 39,060 11%234,355 74% 150,957 42%
204,677 65% 370,971 103%-125,629 -40% -177,487 -49%
9,367 3% 9,367 3%-9,367 -3% -9,008 -3%3,126 1% 14,912 4%
316,530 100% 359,712 100%
2008 2007
0 0% 0 0%0 0% 0 0%0 0% 0 0%
65 0% 6,091 2%0 0% 69,425 19%0 0% 0 0%
65 0% 75,516 21%
0 0% 0 0%0 0% 0 0%
65 0% 75,516 21%
210,430 66% 210,430 58%66,243 21% 69,641 19%39,791 13% 4,125 1%
316,465 100% 284,196 79%
316,530 100% 359,712 100%
% Activo total
% Activo total
% Pasivo total
% Pasivo total
2008 % Ventas 2007 % Ventas
64,295.89 100% 140,603.54 100% 64,295.89 100% 140,603.54 100%
-656.63 -1% -126,686.88 -90%-656.63 -1% -126,686.88 -90%
63,639.26 99% 13,916.66 10%
- 0% - 0%
- 0% - 0%
-441.06 -1% -720.28 -1%
-70,252.00 -109% -1,522.66 -1%-5,577.61 -9% -8,974.75 -6%44,819.46 70% 0%
7,603.13 12% 3,877.79 3%
39,791.18 62% 6,576.76 5%
0% - 2,451.73 -2%
39,791.18 62% 4,125.03 3%
ANALISIS HORIZONTAL
ACTIVO 2009 IndicesActivo Corriente Caja y Bancos 182,098 3.34 Provision Valorizaciones 0 0.00 Cuenta por cobrar 27,219 0.58 Cuentas por cobrar diversas 0 Cargas Diferidas 0 0.00 Anticipo Proveedores 0 Pago a cta IR 40,819 1.05 Total activo corriente 250,136 1.66
Inmueble maquinaria y equipo 204,677 0.55 Depreciación -158,866 0.90 Intangible 9,367 1.00 Amortización -9,367 1.04 Crédito fiscal 810 0.05
TOTAL DEL ACTIVO 296,757 0.82
PASIVO Y PATRIMONIO 2009 IndicesPasivo Corriente Sobregiro Bancario 0 Tributos Por Pagar 0 Impuesto a la renta 0 Proveedores 0 0.00 Provisiones Diversas 0 0.00 Préstamo de afiliadas 0 Total pasivo corriente 0 0.00
Fondo de Garantía 0 Anticipo Clientes 0 Total del pasivo 0 0.00
Patrimonio Neto Capital Social 210,430 1.00 Resultado del Acumulado 106,035 1.52 Resultado del ejercicio -19,707 -4.78 Total del patrimonio 296,757 1.04
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 296,757 0.82
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS 2009 Indices
VentasIngresos por ventas 18,314.00 0.13Ventas netas 18,314.00 0.13
Costo de ventasCostos servicios -33,236.71 0.26Total costo de ventas -33,236.71 0.26
UTILIDAD OPERATIVA - 14,922.71 -1.07
Gastos Operativos -
Gastos Administración -
Gastos Financieros -278.77 0.39
Otros ingresos y gastosCargas Excepcionales 0.00Perdida por DC -4,079.89 0.45Ingresos Excepcionales -1,372.00Ganancia por DC 945.94 0.24
UTILIDAD Antes de Impuestos - 19,707.43 -3.00
Calculo I.Renta 2007 0.00
UTILIDAD NETA - 19,707.43 -4.78
2008 Indices 2007 Indices
173,049 3.18 54,484 116,825 1.66 10,137 1
5,480 0.12 46,601 11,852 0
0 0.00 674 10 0
37,149 0.95 39,060 1234,355 1.55 150,957 1
204,677 0.55 370,971 1-125,629 0.71 -177,487 1
9,367 1.00 9,367 1-9,367 1.04 -9,008 13,126 0.21 14,912 1
316,530 0.88 359,712 1
2008 Indices 2007 Indices
0 0 0 0 0 0
65 0.01 6,091 1.000 0.00 69,425 1.000 0
65 0.00 75,516 1.00
0 0 0 0
65 0.00 75,516 1.00
210,430 1.00 210,430 1.0066,243 0.95 69,641 1.0039,791 9.65 4,125 1.00
316,465 1.11 284,196 1.00
316,530 0.88 359,712 1.00
2008 Indices 2007 Indices
64,295.89 0.46 140,603.54 1.00 64,295.89 0.46 140,603.54 1.00
-656.63 0.01 -126,686.88 1.00-656.63 0.01 -126,686.88 1.00
63,639.26 4.57 13,916.66 1.00
- -
- -
-441.06 0.61 -720.28 1.00
-70,252.00 46.14 -1,522.66 1.00-5,577.61 0.62 -8,974.75 1.0044,819.46
7,603.13 1.96 3,877.79 1.00
39,791.18 6.05 6,576.76 1.00
0.00 - 2,451.73 1.00
39,791.18 9.65 4,125.03 1.00
ANALISIS DE RATIOSDESCRIPCION 2009 2008 2007
Activo Circulante (corriente) 250,136 234,355 150,957Pasivo Circulante (corriente) 0 65 75,516
(*) ExistenciasGastos Anticipados: 40,819 37,149 39,735
Cargas Diferidas 0 0 674Anticipo Proveedores 0 0 0Pago a cta IR 40,819 37,149 39,060
Caja y Bancos 182,098 173,049 54,484(*) Valores negociables
Pasivo total 0 65 75,516Patrimonio 296,757 316,465 284,196Activo total 296,757 316,530 359,712
Utilidad neta -19,707 39,791 4,125Ventas Netas 18,314 64,296 140,604Utilidad antes de impuestos -19,707 39,791 6,577Gastos Financieros -279 -441 -720Utilidad bruta (o Utilidad de Operación) -14,923 63,639 13,917Gastos Fijos 0 0 0
Cuentas por cobrar 27,219 7,332 46,601Costo de ventas -33,237 -657 -126,687
INDICES DE LIQUIDEZ 2009 2008 2007
1 Razón Circulante = Activo Circulante - 3,605 2 >1 Hay 2 nuevos soles en activos circulantes, por cada nuevo sol del pasivo circulante.Pasivo Circulante
2 Prueba Acida = Activo circulante - Existencias - 3,605 2 > 1Pasivo Circulante
3 Capital de trabajo = Activo circulante - Pasivo Circulante 250,136 234,290 75,441 >= 0
4 Prueba Defensiva = Caja y Bancos + Valores Negociables - 2,662 1Pasivo Circulante
INDICES DE SOLVENCIA Y ENDEUDAMIENTO 2009 2008 2007
1 Razón deuda sobre Patrimonio = Pasivo total 0 0 0 < 1Patrimonio
2 Grado de Endeudamiento del Activo = Pasivo Total 0 0 0 < 1Activo Total
3 Cobertura de GG.FF. = Utilidad antes de impuestos 71 -90 -9 > 1Gastos Financieros
4 Cobertura para Gastos Fijos Utilidad Bruta - - -Gastos fijos
5 Pasivo Corriente 0 0 0 Patrimonio
6 Patrimonio 1 1 1 Activo
INDICES DE GESTIÓN: ACTIVIDAD Y/O EFICIENCIA 2009 2008 2007
1 Rotación de Cartera = Ventas 1 9 3 ctas x cobrar
2 Periodo promedio de cobranzas = Cuentas por cobrar x 360d 535 41 119 cobra sus ventas al crédito en 119 díasVentas Netas
3 Rotación de existencias = Costo de ventas - - -Existencias
4 Rotación de Activo Total Ventas Netas 0 0 0 Total Activo
INDICES DE RENTABILIDAD SOBRE LA INVERSIÓN 2009 2008 2007
1 Rendimiento sobre las Ventas = Utilidad neta - 1.08 0.62 0.03 2.93% (Márgen de utilidad)Ventas Netas
2 Rendimiento Patrimonial = Utilidad Neta - 0.07 0.13 0.01 1.45%Patrimonio
3 Margen Bruto = Utilidad Bruta -0.81 0.99 0.10 9.90%Ventas Netas
4 Rentabilidad del Activo = Utilidad antes de impuestos - 0.07 0.13 0.02 1.83%Activo total
Recommended