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PLAN DE NEGOCIOS
UNIVERSIDAD TTÉCNICA DEL
NORTE
FACULTAD DE INGENIERÍA EN
CIECIAS APLICADAS – FICA
ECON. TATYANA SALTOS E.
FINANZAS
DEFINICIÓN
DE
OBJETIVOS
Por ejemplo: Llevar ordenadamente las
cuentas de la empresa. Estar informado
de cual es su situación.
SISTEMA CONTABLE DE LA EMPRESA
CONTABILIDAD DE LA
EMPRESA
CATÁLOGO DE CUENTAS
SOFTWARE A UTILIZAR
FINANZAS
FLUJO DE EFECTIVO
Es la proyección de todos los movimientos monetarios que se realizan en la empresa. Ahí se prevén tanto los ingresos como los egresos que por diferentes
conceptos circulan por la empresa, y está compuesto por: costos y gastos, capital social , créditos y en general entradas y salidas
COSTOS Y GASTOS.-
es la cantidad de dinero que se erogar,
para pagar la operación de la
empresa. No tiene como fin la ganancia,
mientras que el gasto sí es desembolsado con el objetivo de obtener
utilidades. Existen costos fijos y variables:
CAPITAL SOCIAL..-
Es la cantidad total de dinero que invierten los dueños de la empresa
(socios) para conformar la misma y será la base
para el inicio de las operaciones de ésta.
CRÉDITO.-
Es una aportación económica que se
entrega a la empresa con el fin de hacer
frente a compromisos o necesidades de inversión que no
pueden ser solventadas con el capital de la
misma.
ENTRADAS.- Los ingresos de dinero que
la empresa recibe
SALIDAS-
Son todos los egresos que la empresa realiza. Los gastos y costos en que la empresa incurre son salidas de dinero
EJEMPLO DE FLUJO DE
EFECTIVOCLASH FLOW
MES 1 MES 2 MES 3
Entradas
Saldo inicial 3.246,25 7.809,38
+ a) Ventas 7.875,00 8.637,50 7.341,88
+ b) Cuentas por cobrar 200,00 50,00 300,00
= c)Total disponible en efectivo 8.075,00 11.933,75 15.451,25
Sálidas
+ Equipamiento 300,00 150,00 100,00
+ Costo de requerimientos legales 585,00 0,00 0,00
+ Salarios 1.710,00 1.710,00 1.710,00
+ Promoción y publicidad 403,75 434,38 764,19
+ Renta (arriendo) 500,00 500,00 500,00
+ Servicios 180,00 180,00 180,00
+ Seguros 70,00 70,00 70,00
+ Préstamo 1.080,00 1.080,00 1.080,00
= e) Total salidas 4.828,75 4.124,38 4.404,19
c) - e) d) Cash position 3.246,25 7.809,38 11.047,06
FINANZAS
ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERAL.-
que muestra, a una fecha determinada,
cuáles son los activos, pasivos y capital contable con que
cuenta la empresa.
ESTADO DE RESULTADOS.
Principal medio para medir la rentabilidad
de una empresa
PLAN DE TRABAJO
El plan de trabajo consiste básicamente en
asignar tiempos, responsabilidades, metas y
recursos a cada actividad de la empresa, de
tal manera que permita cumplir con los
objetivos que la misma se ha trazado.
Flujo de caja
FLUJO DE CAJA
MES 1 MES 2 MES 3
Entradas
Saldo inicial 3.246,25 7.809,38
+ a) Ventas 7.875,00 8.637,50 7.341,88
+ b) Cuentas por cobrar 200,00 50,00 300,00
= c)Total disponible en efectivo 8.075,00 11.933,75 15.451,25
Sálidas
+ Equipamiento 300,00 150,00 100,00
+ Costo de requerimientos legales 585,00 0,00 0,00
+ Salarios 1.710,00 1.710,00 1.710,00
+ Promoción y publicidad 403,75 434,38 764,19
+ Renta (arriendo) 500,00 500,00 500,00
+ Servicios 180,00 180,00 180,00
+ Seguros 70,00 70,00 70,00
+ Préstamo 1.080,00 1.080,00 1.080,00
= e) Total sálidas 4.828,75 4.124,38 4.404,19
c) - e) d) Saldo al final del período 3.246,25 7.809,38 11.047,06
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