costos de produccion de cal

Perfiles

PUESTO PERFIL ACTITUDES FUNCIONES

Gerente General

Sexo: Indistinto.

Escolaridad: Nivel superior (Ingeniería Química, Ingeniería Industrial, Ingeniería Química-Industrial o carreras afines).

Liderazgo. Trabajo en

equipo. Don de mando. Iniciativa propia. Capacidad de

tomar decisiones.

Resolver problemas.

Planeamiento estratégico de actividades.

Representación legal de la empresa.

Dirigir actividades generales de la empresa.

Aprobación de presupuestos e inversiones.

Dirigir el desarrollo de las actividades de la empresa.

Autorizar órdenes de compra.

Dirigir la empresa.

Subgerente Sexo: Indistinto.

Escolaridad: Nivel superior (Ingeniería Química, Ingeniería Industrial, Ingeniería Química-Industrial o carreras afines).

Responsabilidad.

Honorabilidad. Coordinación. Organización. Trabajo bajo

presión. Liderazgo. Capacidad de

tomar decisiones.

Asesorar al Gerente General.

Resolver las consultas que formulen los trabajadores.

Resolver los conflictos que se presenten en la empresa.

Vigilar que el personal cumpla con las políticas de la empresa.

Secretaria Gerencial

Sexo: Femenino.

Escolaridad: Nivel medio superior (Técnico en Administración de empresas)

Responsabilidad.

Ética Confidencialidad

. Organización. Puntualidad. Concentración. Capacidad de

Redacción de documentos oficiales de la Gerencia General.

Atención telefónica a proveedores y/o

y/o nivel superior (Licenciatura en Administración de empresas).

memorización. compradores. Atención a las

necesidades de la Gerencia General.

Gerente Administrativo

Sexo: Indistinto.

Escolaridad: Nivel superior (Licenciatura en Administración de empresas o carreras afines).

Responsabilidad.

Honradez. Honorabilidad. Ética. Puntualidad. Concentración.

Resolver problemas administrativos de la empresa.

Asesorar a la contaduría.

Atender servicios administrativos de los diferentes departamentos de la empresa.

Contador Sexo: Indistinto.

Escolaridad: Nivel superior (Licenciatura en contabilidad).

Responsabilidad.

Honradez. Ética. Puntualidad. Imparcial.

Tomar decisiones administrativas y financieras.

Interpretación de la información financiera.

Auxiliar Contable

Sexo: Indistinto.

Escolaridad: Nivel medio superior (Técnico en Contabilidad o Administración) y /o Nivel superior (Licenciatura en contabilidad).

Responsable. Puntual. Ética. Acomedido.

Ayudar en las diferentes funciones de contaduría.

Archivar, clasificar y ordenar documentación.

Almacenista Sexo: Indistinto.

Escolaridad: Nivel superior (Ingeniería

Responsabilidad Honradez. Coordinación. Organización. Realizar cálculos

numéricos.

Supervisar la entrada y salida de materiales y equipos del almacén.

Industrial, Licenciatura en Administración o carreras afines).

Liderazgo. Registro de mercancías que ingresan al almacén.

Planear la adquisición de materiales e informar al departamento de compras.

Mantener actualizados los sistemas de registro.

Realizar inventarios.

Llevar un control de almacén.

Gerente de Compras

Sexo: Indistinto.

Escolaridad: Nivel superior (Licenciatura en Administración o Comercio, Ingeniería Industrial o carreras afines).

Afinidad. Responsabilidad

. Puntualidad. Liderazgo. Realizar cálculos

matemáticos. Honradez. Coordinación.

Realizar negociaciones.

Comprar y contratar servicios.

Administrar la póliza múltiple empresarial.

Coordinar las actividades logísticas del área de almacén.

Realizar inventarios físicos, según las políticas de la empresa.

Gerente de Recursos Humanos

Sexo: Femenino.

Escolaridad: Nivel superior (Licenciatura en Administración, Psicología, Administración en Recursos Humanos o

Responsabilidad.

Liderazgo. Organización. Puntualidad. Imparcialidad. Afinidad.

Manejo de personal.

Planear el control de Recursos Humanos.

Establecer estrategias para el desarrollo.

Realizar entrevistas.

Determinar tareas a

carreras afines).

realizar para cada departamento de la empresa.

Intendencia Sexo: Femenino.

Escolaridad: Mínima.

Responsabilidad.

Puntualidad. Honradez.

Mantener en buen estado y con pulcritud todas las áreas.

Manejo e implementación de material y maquinaria de limpieza.

Seguridad Sexo: Masculino.


Responsabilidad.

Organización. Honradez. Puntualidad.

Cultura de servicio.

Código de ética.

Técnicas de observación y recorrido.

Control de acceso.

Defensa personal básica.

Gerente de Ventas

Sexo: Masculino.

Escolaridad: Nivel superior (Licenciatura en Administración, Comercio o carreras afines).

Responsabilidad.

Afinidad. Puntualidad. Respeto. Ética. Coordinación. Organización.

Coordinar a los vendedores que se encuentren a su cargo.

Capacitar a vendedores.

Asesorar a los vendedores.

Atención a compradores.

Resolver problemas que se presenten en el área de ventas.

Vendedor Sexo: Masculino.

Escolaridad: Nivel medio superior (Técnico en administración) y/o nivel superior

Responsabilidad.

Afinidad. Puntualidad. Respeto. Ética. Coordinación. Organización.

Buscar potenciales clientes.

Atender a los compradores ya establecidos.

Levantar pedido de

(Licenciatura en Administración, Comercio o carreras afines).

material. Ofrecer un

buen servicio a los clientes y futuros compradores.

Gerente de Calidad

Sexo: Masculino.

Escolaridad: Nivel superior (Ingeniería Química, Ingeniería Industrial o carreras afines).

Responsabilidad.

Puntualidad. Ética. Coordinación. Organización.

Supervisar y evaluar el proceso.

Asegurar la calidad de la materia prima.

Practicar pruebas de laboratorio a materia prima y producto final.

Garantizar la calidad de los productos.

Auxiliares de Calidad

Sexo: Masculino.

Escolaridad: Nivel superior (Ingeniería Química, Ingeniería Industrial o carreras afines).

Responsabilidad.

Puntualidad. Ética. Coordinación. Organización.

Revisar la aprobación p rechazo del producto final.

Evaluar los resultados de materias primas, material de envase y empaque.

Apoyar en el cumplimiento de las exigencias y especificaciones del producto.

Gerente de producción

Sexo: Masculino.

Escolaridad: Nivel superior (Ingeniería Industrial o carreras afines).

Responsabilidad.

Puntualidad. Coordinación. Organización. Liderazgo.

Control y mejora de las actividades relacionadas con el proceso.

Abastecimiento de materias primas.

Manejo de personal.

Supervisor Sexo: Masculino.

Escolaridad:

Responsabilidad.

Puntualidad.

Administración de operaciones de la planta.

Nivel superior (Ingeniería Química, Ingeniería Industrial o carreras afines).

Coordinación. Organización. Liderazgo.

Capacitar al personal a su cargo.

Verificar que los procesos se lleven adecuadamente.

Chofer Sexo: Masculino.


Responsabilidad.

Puntualidad. Correcto uso del

código vial. Licencia vigente.

Operar los camiones de carga cuando se necesite en el proceso.

Distribuir el producto.

Operador Sexo: Masculino.

Escolaridad: Nivel medio superior.

Responsabilidad.

Puntualidad. Facilidad de

aprender.

Verificar el uso correcto del equipo y maquinaria.

Operar de forma adecuada la maquinaria durante el proceso.

Cargador Sexo: Masculino.


Puntualidad. Respeto al

código de seguridad.

Organización.

Ubicar el producto ya envasado en el sitio de almacenamiento.

Llenar camiones para la distribución de productos.

Ayudar en cualquier problema que pueda presentarse.

Mantenimiento

Sexo: Masculino.

Escolaridad: Nivel medio superior y/o nivel superior (Ingeniería Industrial o carreras afines).

Organización. Puntualidad. Respeto.

Administrar todos los procesos de mantenimiento de los equipos.

Planificar los días de mantenimiento.

Resolver cualquier problema

relacionado con los equipos y maquinaria.

Eléctrico Sexo: Masculino.


Responsabilidad.

Puntualidad. Organización.

Resolver problemas relacionados al área eléctrica.

Mecánico Sexo: Masculino.


Responsabilidad.

Puntualidad. Organización.

Mantener en buen estado los vehículos de transporte, carga, etc.

Resolver problemas mecánicos.

Mantener en buenas condiciones los materiales y equipos que se puedan relacionar a esta área.

Sueldo del personal

La presente distribución de sueldos del personal, está dividida en tres áreas dependiendo la importancia del área con la operación de la planta, y los sueldos fueron establecidos conforme a la Ley Federal de Trabajo; el sueldo representa el total neto recibido por el personal.

ÁREA DE VENTAS

Personal Área de trabajo Sueldo ($) Total a pagar ($)1 Gerente de ventas 7,000 7,000

10 Vendedor 3,000 30,000Total $ 37,000

ÁREA ADMINISTRATIVA

Personal Área de trabajo Sueldo ($) Total a pagar ($)1 Gerente general 7,000 7,0001 Secretaria gerencial 4,500 4,5001 Gerente administrativo 5,000 5,0001 Contador 5,000 5,0001 Auxiliar contable 3,500 3,5001 Almacenista 5,000 5,0001 Subgerente de Recursos Humanos 5,000 5,000

1 Comprador 3,000 3,0001 Intendencia 3,000 3,0004 Seguridad 3,000 12,000

Total $ 53,000

ÁREA DE PRODUCCIÓN

Personal Área de trabajo Sueldo ($) Total a pagar ($)3 Gerente de calidad 5,500 16,5003 Auxiliar de calidad 3,500 10,5002 Gerente de producción 6,000 12,0003 Supervisores 5,000 15,0004 Choferes 3,500 14,000

10 Operadores 3,500 35,0003 Cargadores 3,000 9,0003 Mantenimiento 3,500 10,500

Total $ 122,500

Análisis de costosEn el presente análisis económico se detallan los costos de inversión que serán necesarios para llevar a cabo la planta de producción de Hidróxido de Calcio, el tiempo de recuperación de la inversión inicial, entre otras cosas.

Cálculo de la materia prima para elaborar hidróxido de calcio

Para el cálculo de materia prima solo se contempla la que es necesaria para que el producto se elabore, es decir, son los costos que no están contemplados en algún otro rubro de inversión y que por ser la materia prima directa se contemplan aparte para saber la inversión necesaria por año, así como su proyección en un periodo de cinco años de operación de acuerdo al crédito de habilitación o Avío y tomando la tasa de crecimiento media anual de población de 1.8 % según dato de encuestas realizadas por INEGI

Figura 1. Tasa de crecimiento media anual de la población, 1895 a 2010. Fuente: INEGI. Censos de Población y Vivienda, 1895 a 2010. INEGI. Conteo de Población y Vivienda, 1995 y 2005.

Cantidad de material por año

CONCEPTO

CONSUMO

DIARIO

CONSUMO

SEMANAL

2014 2015 2016 2017 2018

CARBONATO DE CALCIO

(Ton)

132 924 4804848912.8

649793.3 50689.57 51601.99

DIESEL (L)

2799 1959310188

361037175

.051055844.

21074849.

391094196.

68BOLSA

(pza)2985 20895

1086540

1106097.72

1126007.48

1146275.61

1166908.57

LUZ (kwh)

6480 4536023587

202401176

.962444398.

1452488397.

3122533188.

464

Pesos por año

CONCEPTOCOSTO ($)

2014($) 2015($) 2016($) 2017($) 2018($)

CARBONATO DE

CALCIO (Ton)

60 2882880 2934771.6 2987598 3041374.2 3096119.4

DIESEL (L) 11.311512846.

811720078.0

711931039.4

612145798.1

112364422.4

8BOLSA (Pza.)

0.1 108654 110609.772 112600.748 114627.561 116690.857

LUZ (kwh) 1.12 2641766.4 2689318.19 2737725.92 2787004.98 2837171.07

5 3 9 9

TOTAL17146147.

217454777.6

317768964.1

318088804.8

618414403.8

2

Movimientos Preliminares

1. Se pronosticó la compra de materia prima en efectivo para el primer año de operación por $17,146,147.20.

2. Se estima contratar mano de obra para el área de producción en efectivo para el primer año de operación por $1,470,000.

3. Se estima contratar mano de obra para el área de ventas cuya nómina es de $444,000 y dicho pago se hará en efectivo.

4. Se pronostica pagar nomina por mano de obra para el área administrativa en efectivo cuyo monto anual es de $636,000.

5. Se proyecta pagar al contado otros servicios, los cuales se presentan de la siguiente manea, originando el 80% del área de producción, 10% el área de administración y 10% el área de ventas ó en su defecto el importe total al área correspondiente.

CONCEPTO MONTOPRODUCCIÓ

NADMINISTRACIÓ

NVENTAS

Mantenimiento 400 400 - -Agua potable 540 432 54 54

Teléfono 12,000 - 4,000 8,000Comb. y mto.

vehicular24,000 - - 24,000

Papelería 2,000 - 2,000 -Total $38,940 $832 $6,054 $32,054

Presupuesto de inversiones

Periodo: Año 0

Unidad monetaria: Pesos

Escala: 1:1

CONCEPTO I II III

INVERSIÓN FIJA

TERRENO $150,000.00

MAQUINARIA 528,499.00

EQUIPO AUXILIAR 820,000.00

EQUIPO DE OFICINA $25,000.0

0

ADMINISTRATIVO 12,500.00

VENTAS 12,500.00

EQUIPO DE TRANSPORTE 100,000.00

OBRA CIVIL 500,000.00 $2,123,499.0

0

INVERSIÓN DIFERIDA

ESTUDIOS DE PREINVERSIÓN $8,000.00

INGENIERÍA DETALLES 4,000.00

GASTOS DE INSTALACIÓN 6,700.00

ENERGÍA ELÉCTRICA 1,000.00

HIDRAÚLICA Y SANITARIA 2,000.00

TELEFÓNICA 3,700.00

GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCIÓN 11,000.00

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 800.00

ACTA CONSTITUTIVA 4,200.00

MANUAL IMPACTO AMBIENTAL 5,000.00

LICENCIA DE CONSTITUCIÓN 1,000.00 $29,700.00

CAPITAL DE TRABAJO

MANO DE OBRA $212,500.00

MATERIA PRIMA 2,000,000.0

0

TELÉFONO 1,000.00

COMBUSTIBLE 2,000.00 $2,215,500.0

0

TOTAL INVERSIÓN INICIAL $4,368,699.0

0

Balance de

ACTIVO FIJO

CAJA Y BANCOS $2,215,500.

00

TERRENO 150,000.00

MAQUINARIA 528,499.00

EQUIPO AUXILIAR 820,000.00

EQUIPO DE OFICINA 25,000.00

EQUIPO DE TRANSPORTE 100,000.00

OBRA CIVIL 500,000.00 $4,338,999.

00

ACTIVO DIFERIDO

ESTUDIO DE PREINVERSIÓN $8,000.00



GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCIÓN 11,000.00 $29,700.00

PASIVO FIJO

CRÉDITO DE AVÍO $1,310,609.

70

CAPITAL CONTABLE 3,058,089.3

0

$4,368,699.00

$4,368,699.00

Amortizaciones AMORTIZACIÓN EN EL ÁREA PRODUCTIVA

CONCEPTO MONTOFACTO

R ANUAL

AMORTIZACIÓN ANUAL

AMORTIZACIÓN

PERIDODO EVALUADO

VALOR

LIBROS

Estudio pre inversión $6,400.00

20% $1,280.00 $6,400.00 -

Ingeniería detalles $4,000.00

20% $800.00 $4,000.00 -

Gastos de instalación

$5,360.00

20% $1,072.00 $5,360.00 -

Gastos de Organización

$8,800.00

20% $1,760.00 $8,800.00 -

TOTAL $24,560.00

$4,912.00

AMORTIZACIÓN EN EL ÁREA ADMINISTRATIVA

CONCEPTO MONTOFACTO

R ANUAL

AMORTIZACIÓN ANUAL

AMORTIZACIÓN PERIDODO EVALUADO

VALOR LIBRO

SEstudio pre inversión $800.00 20% $160.00 $800.00 -Gastos de instalación $670.00 20% $134.00 $670.00 -


$1,100.00

20% $220.00 $1,100.00 -

TOTAL $2,570.00

$514.00

AMORTIZACIÓN EN EL ÁREA DE VENTAS

CONCEPTO MONTO FACTOR

ANUAL

AMORTIZACIÓN ANUAL

AMORTIZACIÓN PERIDODO EVALUADO

VALOR LIBRO

SEstudio pre inversión $800.00 20% $160.00 $800.00 -Gastos de instalación $670.00 20% $134.00 $670.00 -


$1,100.00

20% $220.00 $1,100.00 -

TOTAL $2,570.00

$514.00

AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO DE HABILITACIÓN

Para el cálculo de la amortización de crédito de habilitación se paga un interés del 40% para un plazo de 5 años y se usa la formula de A dado P.

AÑOSALDO INICIAL

PAGOS SALDO FINALINTERES PRINCIPAL TOTAL

0 $1,310,609.70 - - -$1,310,609.7

0

1 $1,310,609.70 $524,243.88 - $524,243.88$1,310,609.7

0

2 $1,310,609.70 $524,243.88 $184,488.98 $708,732.86$1,126,120.7

23 $1,126,120.72 $450,448.29 $258,284.57 $708,732.86 $867,836.154 $867,836.15 $347,134.46 $361,598.40 $708,732.86 $506,237.765 $506,237.76 $202,495.10 $506,237.76 $708,732.86 $-

3.4.6. Depreciaciones

DEPRECIACIÓN DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN

CONCEPTO MONTO

FACTOR

ANUAL

DEPRECIACIÓN ANUAL

DEPRECIACIÓN DEL

PERIODO EVALUADO

VALOR EN LIBROS

Maquinaria $528,499 10% $52,849.90 $264,249.50$264,249.5

0Equipo Auxiliar

$820,000 10% $82,000.00 $410,000.00$410,000.0

0

Obra civil $400,000 5% $20,000.00 $100,000.00$300,000.0

0

TOTAL$1,748,49

9$154,849.90

$974,249.50

DEPRECIACIÓN DEL ÁREA ADMINISTRATIVA

CONCEPTO MONTO

FACTOR

ANUAL

DEPRECIACIÓN ANUAL

DEPRECIACIÓN DEL

PERIODO EVALUADO

VALOR EN

LIBROS

Equipo de Oficina

$12,500

10% $1,250.00 $6,250.00 $6,250.00

Obra civil $50,000

5% $2,500.00 $12,500.00 $37,500.00

TOTAL $62,500

$3,750.00 $43,750.00

DEPRECIACIÓN DEL ÁREA DE VENTAS

CONCEPTO MONTO

FACTOR

ANUAL

DEPRECIACIÓN ANUAL

DEPRECIACIÓN DEL

PERIODO EVALUADO

VALOR EN

LIBROS

Equipo de Oficina $12,500 10% $1,250.00 $6,250.00 $6,250.00

Obra civil $50,000 5% $2,500.00 $12,500.00$37,500.0

0Equipo de transporte

$100,000

25% $25,000.00 $100,000.00 -

TOTAL$162,50

0$28,750.00

$43,750.00

3.4.7. Presupuesto de gastos

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Sueldos$636,000.0

0$636,000.0

0$636,000.0

0$636,000.00

$636,000.00

Otros servicios $6,054.00 $6,162.97 $6,273.91 $6,386.84 $6,501.80Depreciación $3,750.00 $3,750.00 $3,750.00 $3,750.00 $3,750.00Amortización $514.00 $514.00 $514.00 $514.00 $514.00

TOTAL$646,318.0

0$646,426.9

7$646,537.9

1$646,650.84

$646,765.80

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS


Sueldos $444,000.00

$444,000.00

$444,000.00

$444,000.00 $444,000.00

Otros servicios $32,054.00 $32,630.97 $33,218.33 $33,816.26 $34,424.95Depreciación $28,750.00 $28,750.00 $28,750.00 $28,750.00 $28,750.00Amortización $514.00 $514.00 $514.00 $514.00 $514.00

TOTAL $505,318.00

$505,894.97

$506,482.33

$507,080.26 $507,688.95

PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS


Crédito de Avío $524,243.88

$708,732.86

$708,732.86

$708,732.86 $708,732.86

TOTAL $524,243.88

$708,732.86

$708,732.86

$708,732.86 $708,732.86

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN

CONCEPTO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Materia prima

17146147.2$17,454,777

.85$17,768,963

.85$18,088,805

.20$18,414,403

.69Mano de

obra1,470,000

$1,496,460.00

$1,523,396.28

$1,550,817.41

$1,578,732.13

Otros Servicios

$832.00 $832.00 $832.00 $832.00 $832.00

Depreciación

$154,849.90 $154,849.90 $154,849.90 $154,849.90 $154,849.90

Amortización

$4,912.00 $4,912.00 $4,912.00 $4,912.00 $4,912.00

TOTAL$18,776,741

.10$19,111,831

.75$19,452,954

.03$19,800,216

.51$20,153,729

.72

PRESUPUESTO GENERAL DE EGRESOS


Presupuesto costo de

producción

$18,776,741.10

$19,111,831.75

$19,452,954.03

$19,800,216.51

$20,153,729.72

Presupuesto gastos

administración

$646,318.00

$646,426.97

$646,537.91

$646,650.84

$646,765.80

Presupuesto gastosventas

$505,318.00

$505,894.97

$506,482.33

$507,080.26

$507,688.95

Presupuesto gastos

financieros

$524,243.88

$708,732.86

$708,732.86

$708,732.86

$708,732.86

TOTAL $20,452,620.98

$20,972,886.55

$21,314,707.13

$21,662,680.47

$22,016,917.33

PRESUPUESTO DE INGRESOS

Se estima vender 1,086,540 bultos de cal al año, con un precio al público de $48.

CONCEPT AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

O

VENTAS $52,153,920

$53,092,690.56 $54,048,359.04

$55,021,229.28

$56,011,611.36

3.4.8. Movimientos Generales

1. Se estima pagar intereses de contado por $524,243.88 por crédito de Avío (40 %).

2. La depreciación de la maquinaria para el área de producción se estima en 10 % con valor de $52,849.90.

3. La depreciación del 10 % del equipo auxiliar fue de $ 82,000 para el área de producción.

4. La depreciación del Equipo de oficina se estima en 10 % distribuido de la siguiente manera:

Área administrativa $ 1,250.00Área de ventas $ 1,250.00

Total: $ 2,500.005. La depreciación para el Equipo de transporte se estima en 25 % para el área de

ventas con un valor de $ 25,000.6. La depreciación para la obra civil se estima de un 5 % anual para las siguientes

áreas:Producción $ 20,000.00Administración $ 2,500.00Ventas $ 2,500.00

Total: $ 25,000.007. Se amortizan los gastos diferidos por un 20 % de la siguiente forma:

CONCEPTO MONTO PRODUCCIÓN

ADMINISTRACIÓN

VENTAS

Estudios pre inversión $1,600.00 $1,280.00 $160.00 $160.00Ingeniería detalles $800.00 $800.00 - -

Gastos de instalación $1,340.00 $1,072.00 $134.00 $134.00Gastos de

organización$2,200.00 $1,760.00 $220.00 $220.00

TOTAL $5,940.00 $4,912.00 $514.00 $514.00

8. Se proyecta vender Hidróxido de calcio al contado, 1086540 bultos a $48 c/u ($52,153,920).

9. Se traspasa el saldo de la cuenta de producción por $18,776,741.10 a la cuenta de ventas netas para determinar utilidades o pérdida neta.

10. Se traspasa el saldo de la cuenta de ventas netas por $33,377,178.90.11. Se traspasa el saldo de cuentas de gastos de administración por $646,318 a la

cuenta de pérdidas y ganancias.12. Se traspasa el saldo de la cuenta de gastos de ventas por la cantidad de $505,

318 a la cuenta de pérdidas y ganancias.

13. Se traspasa el saldo de la cuenta de gastos financieros por $524,243.88 a la cuenta de pérdidas y ganancias para determinar la utilidad de operación.

14. Se estima pagar el importe sobre la renta (ISR) por el 35 % en efectivo de la utilidad de operación de $11,095,454.66.

15. Se traspasa el saldo de la cuenta (ISR) de $11,095,454.66 a la cuenta de pérdidas y ganancias.

16. Se estima pagar la participación de utilidades a los trabajadores (PTU). Por un 10 % en efectivo de la utilidad en operación $3,170,129.90 .

17. Se traspasa el saldo de la cuenta de PTU por $3,170,129.90 para determinar la utilidad neta.

18. Se traspasa el saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias de $17,435,714.46 a la cuenta de utilidad neta.

19. Se traspasa el saldo de la cuenta de utilidad neta de $17,435,714.46 a la cuenta de capital social para determinar el capital contable.

Cuentas de Balance

CAJA Y BANCOS TERRENO MAQUINARIA

$2,215,500.00

$17,146,147.20

$150,000.00

$528,499.00

$52,849.90

52,153,920.00 1,470,000.00

444,000.00

636,000.00

38,940.00

524,243.88

11,095,454.6

6

3,170,129.90

$54,369,420.00

34,524,915.64

$150,000.00

$528,499.00

$52,849.90

$19,844,504.36

$475,649.10

EQUIPO AUXILIAREQUIPO DE

TRANSPORTE OBRA CIVIL

$820,000.00 $82,000.00 $100,000.

00 $25,000.0

0 $500,000.

00 $25,000.

00

$820,000.00 $82,000.00 $100,000.

00 $25,000.0

0 $500,000.

00 $25,000.

00

$738,000.00 $75,000.0

0 $475,000.

00

ESTUDIOS PRE INVERSIÓNINGENIERIA DETALLES

GASTOS INSTALACIÓN

$8,000.00 $1,600.00 $4,000.00 $800.00 $6,700.00 $1,340.0

0

$8,000.00 $1,600.00 $4,000.00 $800.00 $6,700.00 $1,340.0

0

$6,400.00 $3,200.00 $5,360.00

GASTOS ORGANIZACIÓN CRÉDITO DE AVÍO CAPITAL SOCIAL

$11,000.00 $2,200.00 $1,310,609.7

0 $3,058,089.30

$17,435,714.4

6

$11,000.00 $2,200.00 $1,310,609.7

0 $20,493,803.7

6

$8,800.00 $1,310,609.7

0 $20,493,803.7

6

EQUIPO DE OFICINA

$25,000.00 $2,500.00

$25,000.00 $2,500.00

$22,500.00

GASTOS ADMINISTRACIÓN

$636,000.00

6,054.00

1,250.00

2,500.00

514.00

$646,318.00

. Cuentas de estado de resultados

GASTOS PRODUCCIÓN

$17,146,147.20

1,470,000.00

832.00

52,849.90

82,000.00

20,000.00

4,912.00

$18,776,741.10

GASTOS VENTAS

$444,000.00

$32,054.00

$1,250.00

$25,000.00

$2,500.00

$514.00

$505,318.00 $505,318.00

GASTOS FINANCIEROS

$524,243.88

PUT (10%)

$3,170,129.90 $3,170,129.90

UTILIDAD NETA

$17,435,714.46 $17,435,714.46

Balance General

BALANCE GENERAL DE CHAVA-CAL S.A. DE C.V. AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

PERDIDAS Y GANANCIAS

$646,318.00 $33,377,178.90

$505,318.00

$524,243.88

$1,675,879.88 $33,377,178.90

$31,701,299.02

$11,095,454.66

$3,170,129.90

$14,265,584.56 $31,701,299.02

$17,435,714.46

VENTAS

$18,776,741.10

$52,153,920.00

$33,377,178.9

0

I.S.R. (35%)

$11,095,454.66 $11,095,454.66

CAJA Y BANCOS

$19,844,504.36 CRÉDITO DE AVÍO

$1,310,609.70

TERRENO 150,000.00

MAQUINARIA 475,649.10 CAPITAL SOCIAL $3,058,08

9.30

EQUIPO AUXILIAR 738,000.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO

17,435,714.46

EQUIPO DE OFICINA 22,500.00

TRANSPORTE 75,000.00 CAPITAL CONTABLE $20,493,803.

76

OBRA CIVIL 475,000.00

ESTUDIO PRE INVERSIÓN 6,400.00



GASTOS DE ORGANIZACIÓN 8,800.00

$21,804,413.46

$21,804,413.46

Estado de Resultados

Estado de Resultados de la empresa al 31 de Diciembre de 2014

UTILIDAD BRUTA

VENTAS NETAS $52,153,920.00

COSTO DE PRODUCCIÓN 18,776,741.10 $33,377,178.90

GASTOS DE OPERACIÓN

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $646,318.00

GASTOS DE VENTA 505,318.00

GASTOS FINANCIEROS 524,243.88 1,675,879.88

UTILIDAD DE OPERACIÓN $31,701,299.02

ISR (35%) $11,095,454.66

PTU (10%) 3,170,129.90 14,265,584.56

UTILIDAD NETA $17,435,714.46

Estado de Resultados del año 1 al 5 de operación

ESTADOS DE RESULTADOS DEL AÑO 1 AL 5 DE LA EMPRESA "CHAVA-CAL S.A. DE C.V.

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5VENTAS NETAS $52,153,

920.00$53,092,690.56

$54,048,358.99

$55,021,229.45

$56,011,611.58

COSTO DE PRODUCCIÓN

18,776,741.10

19,114,722.44

19,458,787.44

19,809,045.62

20,165,608.44

UTILIDAD BRUTA

33,377,178.90

33,977,968.12

34,589,571.55

35,212,183.83

35,846,003.14

GASTOS DE ADMON.

646,318.00

657,951.72

669,794.86

681,851.16

694,124.48

GASTOS DE VENTAS

505,318.00

514,413.72

523,673.17

533,099.29

542,695.08

GASTOS FINANCIEROS

524,243.88

533,680.27

543,286.51

553,065.67

563,020.85

UTILIDAD DE OPERACIÓN

31,701,299.02

32,271,922.40

32,852,817.01

33,444,167.71

34,046,162.73

I.S.R. (35 %) 11,095,454.66

11,295,172.84

11,498,485.95

11,705,458.70

11,916,156.96

P.T.U. (10 %) 3,170,129.90

3,227,192.24

3,285,281.70

3,344,416.77

3,404,616.27

UTILIDAD NETA $17,435,714.46

$17,749,557.32

$18,069,049.35

$18,394,292.24

$18,725,389.50

. Flujo Neto de Ingresos

FLUJO NETO DE INGRESOS


UTILIDAD NETA$17,435,7

14.46$17,749,5

57.32$18,069,0

49.35$18,394,2

92.24$18,725,3

89.50DEPRECIACIÓN PRODUCCIÓN

154,849.90

154,849.90

154,849.90

154,849.90

154,849.90

DEPRECIACIÓN ADMON.

3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00

DEPRECIACIÓN VENTAS

28,750.00 28,750.00 28,750.00 28,750.00 28,750.00

AMORTIZACIÓN PROD.

4,912.00 4,912.00 4,912.00 4,912.00 4,912.00

AMORTIZACIÓN ADMON.

514.00 514.00 514.00 514.00 514.00

AMORTIZACIÓN VENTAS

514.00 514.00 514.00 514.00 514.00

VALOR LIBROS PROD.

974,249.50

VALOR LIBROS ADMON.

43,750.00

VALOR LIBROS VENTAS

43,750.00

TERRENO150,000.0

0

TOTAL$17,629,0

04.36$17,942,8

47.22$18,262,3

39.25$18,587,5

82.14$20,130,4

28.90

. Flujo Neto de Egresos o Inversiones

FLUJO NETO DE EGRESOS O INVERSIONES

CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INVERSIÓN INICIAL

$4,368,699.00

$184,488.98

$258,284.57

$361,598.40

$506,237.76

Flujo Neto de Efectivo

FLUJO NETO DE EFECTIVO

CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5FLUJO NETO INGRESOS

$1,310,609.70

$17,629,004.36

$17,942,847.22

$18,262,339.25

$18,587,582.14

$20,130,428.90

FLUJO NETO EGRESOS

4,368,699.00

-184,488.

98258,284.

57361,598.

40506,237.

76

TOTAL$3,058,0

89.30$17,629,004.36

$17,758,358.24

$18,004,054.68

$18,225,983.74

$19,624,191.15

Costos del primer año de operación

AÑO 1 COSTOS

ÁREA CONCEPTO FIJOS VARIABLESPRODUCCIÓN MATERIA PRIMA $17,146,147.20

MANO DE OBRA 1,470,000.00

GASTOS INDIRECTOS $832.00DEPRECIACIÓN 154,849.90AMORTIZACIÓN 4,912.00

ADMINISTRACIÓN

SUELDOS 636,000.00

OTROS SERVICIOS 6,054.00

DEPRECIACIÓN 3,750.00

AMORTIZACIÓN 514.00VENTAS SUELDOS 444,000.00

OTROS SERVICIOS 32,054.00DEPRECIACIÓN 28,750.00

AMORTIZACIÓN 514.00

FINANCIEROS INTERESES AVÍO 524,243.88

TOTAL $1,836,473.78 $18,616,147.20

. Punto de Equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO EN PESOS

PE =

COSTO FIJO TOTAL PE = 1836473.78

1 - COSTO VARIABLE TOTAL 1 - 18616147.20

IMPORTE TOTAL 52153920.00

PE = $ 2,855,863.66

PE =

COSTO FIJO TOTAL PE = 1836473.78

IMPORTE TOTAL - COSTO VARIABLE TOTAL

52153920 -18616147.20

PE = 1836473.78 x100

33537772.80

PE= 5.476 %

Periodo de Recuperación de la Inversión

AÑO FLUJO NETO EFECTIVO FLUJO NETO ACUMULADO

0 $3,058,089.30 $3,058,089.301 $17,629,004.36 $14,570,915.062 $17,758,358.24 $32,329,273.30

3 $18,004,054.68 $50,333,327.99

4 $18,225,983.74 $68,559,311.73

5 $19,624,191.15 $88,183,502.88

PR= N + FNA/FNE

N: Periodo del último valor negativo (FNA) acumulado.

FNA: Valor del FNA con el último signo negativo (color rojo)

FNE: Valor del FNE del periodo en el cual el FNA tiene el primer signo positivo

PR= 0 + (3,058,089.30/17,629,004.36)

PR= 0.1734 (En años)

El periodo de recuperación de la empresa es de 2 meses 3 días, suponiendo que se vende el 100 % de lo que se produce por día, por lo tanto el proyecto se acepta para lanzar la planta de producción de Hidróxido de calcio.

Maquinaria y equipo

EQUIPO Y MAQUINARIA PRINCIPAL

CANTIDAD

NOMBRE DEL EQUIPOCAPACIDA

DCOSTO APROXIMADO

($)

1Trituradora de piedra

caliza18” x24” 70,000.00

1 Banda trasportadora “10 x 3’ 15,000.001 Molino pulverizador 1 ton/h 400,000.001 Colectores de polvos 3 HP 29,000.001 Envasadora 5 HP 7500.001 Báscula electrónica 500kg 6,999.00

Total 528,499.00

EQUIPO AUXILIAR Y ACCESORIOS DE APOYO

CANTIDAD

NOMBRE DEL EQUIPOO HERRAMIENTA

CAPACIDAD

COSTO ($)

1 Transformador de Energía Eléctrica 200 KVA100,000.0

01 Motor Eléctrico para Molino 80-100 HP 40,000.00

1 Motor Eléctrico para Trituradora 30 HP15,000.00

2Motores Eléctricos

Para Banda Transportadora y paraEnvasadora 5 HP c/u 5,000.00

2Camiones de volteo para transporte de

materia prima6m3 500,000.0

0

1Camioneta de Redilas para transporte de

producto terminado 3 ½ ton 40,000.00

1 Vehículo para transporte administrativo100,000.0

0

1 Montacargas 3 ton120,000.0

0

Total920,000.0

0

Instalaciones

. Energía eléctrica

Maquinaria Energía en KW/h

1 T triturador de piedra 11 KW

1 banda transportadora 0.267918 KW/h

1 báscula electrónica5×10−3 KW/h

1 molino pulverizador 7.45KW /h

1 colector de polvos 2.235KW /h

1 envasadora 3.7285KW /h

2 motores eléctricos 3.7285KW /h

1 motor eléctrico para triturador 22.371KW /h

1 motor eléctrico para molino 59.656KW /h

1 transformador de energía eléctrica 160KW /h

Subtotal =274.170418 KW/h

0.076 KW/h X lámparaWC

LámparaFluorescentes

para techo

Caballero4 lámparas

Dama4 lámparas

Oficina2 lámparas

Del área de trabajo en general

Aproximadamente 80 lámparas

Total de 90 lámparas

Subtotal= 6.84KW /h

Total de energía en KW/h 281.01041 KW/h134884.9968KW /mes

Tarifas de servicio interrumpibleTarifa I-30

10700.87603 KW/h

Hidráulica y sanitaria

Cantidad EquipoConsumo de agua

por mes

Cantidad aproximada a

pagar $

10 Sanitario 930.00 m3 $35133.546 Lavabos 390.60 m3 $14756.0868

10 Regaderas 1500.0 m3 $566676 Bebederos de agua 7.2000 m3 $272.0016

Instalación de toma de agua

$2266.6

conexión del servicio de agua potable

$6476

Total $115571.2284

Business

costos de produccion de cal